安徽古井贡酒股份有限公司衍生品投资管理制度


                         第一章 总则
    第一条 为规范安徽古井贡酒股份有限公司(以下简称“公司”)
衍生品投资行为,控制衍生品投资风险,根据《公司法》、《证券法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所信息披露业务备
忘录第 26 号——衍生品投资》等法律、法规及《公司章程》的有关
规定,结合公司的实际业务情况,制定本制度。
    本制度所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的,实质为期
货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产
既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的,也可包
括上述基础资产的组合；既可采取实物交割,也可采取现金差价结算；
既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易,也可采用无担保、无抵
押的信用交易。
    第二条 本制度适用于公司及控股子公司的衍生品投资。未经公
司同意,公司下属控股子公司不得进行衍生品投资。
    第三条 对开展衍生品业务的相关信息,公司应按照深圳证券交
易所等证券监督管理部门的相关规定在临时报告或者定期报告中予
以披露。
                 第二章 衍生品投资的风险控制
    第四条 公司开展衍生品投资前，由财务管理中心负责评估衍生
品的投资风险,分析该业务的可行性与必要性，并及时上报突发事件
及风险评估变化情况。公司董事会审计委员会负责审查衍生品投资的
必要性及风险控制情况。
    第五条 公司财务管理中心应该配备投资决策、业务操作、风险
控制等专业人员。参与投资的人员应充分理解衍生品投资的风险,严
格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。
    第六条 公司在开展衍生品业务前,应当在多个市场与多种产品
之间进行比较、询价；必要时可聘请专业机构对待选的衍生品进行分
析比较。
    第七条 公司根据《企业会计准则》对衍生品投资公允价值予以
确认,并对衍生品予以列示和披露。
    第八条 公司应严格控制衍生品业务的种类及规模,尽量使用场
内交易的衍生品进行投资。
                   第三章 衍生品业务的审批程序
    第九条 财务管理中心负责评估衍生品的交易风险,分析衍生品
交易的可行性与必要性,编制衍生品可行性分析报告。衍生品可行性
分析报告包括交易品种和额度,衍生品交易的可行性、必要性及风险
控制等内容。
    第十条 公司所有衍生品投资均需提交董事会审议。董事会可决
定额度不超过公司最近一期经审计净资产 50％的衍生品投资业务，
超过董事会权限范围的衍生品投资应当提交股东大会审议；构成关联
交易的衍生品投资应当履行关联交易表决程序。公司管理层在董事
会、股东大会决议的授权范围内负责有关衍生品投资业务的具体操作
事宜。在股东大会或董事会批准的额度内,由公司管理层确定具体的
金额和实施时间。
    第十一条对于超出董事会权限范围且不以套期保值为目的的衍
生品投资,经公司董事会审议通过、独立董事发表专项意见后,还需提
交股东大会审议通过后方可执行。 在发出股东大会通知前,公司应自
行或聘请咨询机构对拟从事的衍生品业务的必要性、可行性及风险管
理措施出具可行性分析报告并披露分析结论。
    第十二条 公司资本运作中心根据证监会、深圳证券交易所等证
券监督管理部门的相关要求，负责审核衍生品投资业务决策程序的合
法合规性并及时进行信息披露。
             第四章 衍生品投资的后续管理和信息披露
    第十三条 公司财务管理中心作为管理衍生品投资业务的日常机
构, 应跟踪衍生品公开市场价格或公允价值的变化，及时评估已投资
衍生品的风险敞口变化情况，并向董事会报告。
    第十四条 对于不属于交易所场内集中交收清算的衍生品投资,
公司财务管理中心应密切关注交易对手信用风险的变动情况,定期对
交易对手的信用状况、履约能力进行跟踪评估,并相应调整交易对手
履约担保品的头寸。
    第十五条 公司财务管理中心应根据已投资衍生品的特点,针对
各类衍生品或不同交易对手设定适当的止损限额,明确止损处理业务
流程,并严格执行止损规定。
    第十六条 公司财务管理中心应及时向公司管理层和董事会提交
风险分析报告。内容应包括衍生品投资授权执行情况、衍生品交易头
寸情况、风险评估结果、衍生品投资盈亏状况、止损限额执行情况等。
    第十七条 公司应针对已开展的衍生品业务特点,制定切实可行
的应急处理预案,以及时应对衍生品业务操作过程中可能发生的重大
突发事件。
    第十八条 公司已投资衍生品的公允价值减值与用于风险对冲的
资产（如有）价值变动加总，导致合计亏损或浮动亏损金额每达到公
司最近一期经审计净资产的 10%且绝对金额超过 1000 万人民币时,公
司应以临时公告及时披露。
    第十九条 公司应按照相关规定在定期报告中对已经开展的衍生
品投资相关信息予以披露。
                  第五章 档案管理与信息保密
    第二十条 衍生品投资业务的交易结算资料、账户开户资料、各
类内部授权文件等档案应由财务管理中心建档保存,保管期限不少于
15 年。
    第二十一条 相关人员应恪守公司保密制度,严守公司商业机密,
未经许可不得泄露衍生品投资方案、交易结算情况、资金情况等信息。
公司对衍生品投资实行授权管理,如被授权人因岗位变动应及时调
整。
                        第六章 附则
    第二十二条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
    第二十三条 本制度经公司董事会审议通过之日起生效。




                              安徽古井贡酒股份有限公司董事会
                                      二〇一三年八月二十八日