青岛双星股份有限公司
二00六年度中期报告
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会。
本报告期财务报告未经审计。
公司董事长汪海先生，总经理宋新女士，总会计师张丽芹女士声明：保证中期报告中财务会计报告的真实、完整。
目 录
§1、公司基本情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈1
§2、股本变动和主要股东持股情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈3
§3、董事、监事、高级管理人员情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈5
§4、管理层讨论与分析┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈6
§5、重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈8
§6、财务报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈12
§7、备查文件┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈45
§1、公司基本情况：
1、1公司基本情况简介
1.1.1.公司的法定名称：青岛双星股份有限公司
英文名称：QINGDAO DOUBLESTAR CO.，LTD
1.1.2.公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G双星
股东代码：000599
1.1.3.公司注册地址：青岛市经济技术开发区新街口工业区
邮政编码：266510
公司办公地址：青岛市双星工业园(青岛即墨市大信镇)
邮政编码：266229
国际互联网网址：www. doublestar.com.cn
电子信箱：ZHLQ @ doublestar.com.cn
1.1.4.公司法定代表人：汪海
1.1.5.公司董事会秘书：王幸友
联系地址：青岛市贵州路5号海富楼三楼
电话：0532—82657986
传真：0532—82657986
证券事务代表：戚兴
联系电话：0532—82657986
传真：0532—82657986
电子信箱：gqb @ doublestar.com.cn
联系地址：青岛市贵州路5号海富楼三楼
1.1.6.公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
公司指定的互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
中期报告备置地点：青岛市贵州路5号海富楼三楼董秘办公室
1.1.7.其他有关资料：公司变更注册登记日期：2005年12月28日
1.2主要财务数据和指标
1.2.1.主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 1,076,098,303.19 1,284,725,306.75 -16.24%
流动负债 1,473,502,037.59 1,695,676,554.89 -13.10
总资产 2,481,767,269.71 2,681,082,111.24 -7.43
股东权益（不 1,001,799,834.90 979,200,591.7 2.31
含少数股东权
益）
每股净资产 2.202 2.152 2.32
调整后的每股 2.150 2.039 5.39
净资产
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 22,599,243.20 29,677,721.73 -23.85
扣除非经常性 17,170,289.69 29,819,500.86 -42.42
损益后的净利
润
每股收益 0.05 0.065 -23.08
每股收益（注
）
净资产收益率 2.26% 3.14% -0.88
经营活动产生 170,369,253.00 189,961,860.79 -10.31%
的现金流量净
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.2.2非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
坏账准备冲回 5,357,816.09
营业外收入 294,399.17
营业外支出 223,261.75
合计 5,428,953.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
§2 股本变动及股东情况
2.1股份变动情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发行 送股 公积 小计 数量 比
例 新股 金转 例
股
一、有限售条 118,3 26. 118,30 26.
件股份 00,07 00% 0,076 00%
6
1、国家持股
2、国有法人 106,5 23. 106,58 23.
持股 81,64 42% 1,644 42%
4
3、其他内资 11,71 2.5 11,718 2.5
持股 8,432 8% ,432 8%
其中：
境内法人持股 11,71 2.5 11,718 2.5
8,432 8% ,432 8%
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条 336,7 74. 336,72 74.
件股份 28,40 00% 8,402 00%
2
1、人民币普 336,7 74. 336,72 74.
通股 28,40 00% 8,402 00%
2
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 455,0 100 455,02 100
28,47 % 8,478 %
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）报告期内，公司股份总数与结构都未发生变动。
（2）无限售条件股份336,728,402股中，包含被限售的高管股份29,977股。
2.2.截止2006年6月30日,公司股东总数为59,066户。
2.3.前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总数 持有有限售 质押或冻
质 条件股份数 结的股份
量 数量
双星集团有限 国有股 23.42% 106,581,6 106,581,64 0
责任公司 东 44 4
青岛胶南公有 其他 2.58% 11,718,43 11,718,432 未知
资产经营有限 2
公司
王青兰 其他 0.33% 1,478,983 0 未知
黄志勤 其他 0.22% 1,001,160 0 未知
李海辉 其他 0.20% 917,622 0 未知
杨志星 其他 0.17% 758,889 0 未知
王朝彬 其他 0.15% 680,400 0 未知
黄剑波 其他 0.13% 580,000 0 未知
王氏 其他 0.13% 578,675 0 未知
王庆中 其他 0.11% 521,964 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
王青兰 1,478,983 人民币普通股
黄志勤 1,001,160 人民币普通股
李海辉 917,622 人民币普通股
杨志星 758,889 人民币普通股
王朝彬 680,400 人民币普通股
黄剑波 580,000 人民币普通股
王氏 578,675 人民币普通股
王庆中 521,964 人民币普通股
戎瑞清 515,670 人民币普通股
左常青 494,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一 公司控股股东双星集团有限责任公司与前十名股
致行动的说明 东及前十名无限售条件股东之间不存在关联关系,
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人；公司未知前十名股
东以及前十名无限售条件股东之间是否存在关联
关系，或属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人的情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.4. 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售 持有的有 可上市交易时 新增可上市 限售条件
号 条件股 限售条件 间 交易股份数
东名称 股份数量 量
1 双星集 106,581,6 2007年12月5 22,751,424 见注释（1）
团有限 44 日
责任公 2008年12月5 45,502,848
司 日
2009年12月5 106,581,644
日
2 青岛胶 11,718,43 2007年12月5 11,718,432 见注释（2）
南公有 2 日
资产经
营有限
公司
3 袁坤芳 19,373 0 高管股份,见注
释（3）
4 王红军 10,604 0 高管股份,见注
释（3）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释（1）：自获得“上市流通权”之日起，至少在24个月内不上市交易或者转让；在上述禁售期满后，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到青岛双星股份总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。在上述禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的数量占青岛双星股份总数的比例在十二个月内不超过5%，二十四个月内不超过10%，且出售价格不低于最近一期经审计（标准无保留意见）的加权平均每股净资产的两倍。
注释（2）：自获得“上市流通权”之日起，至少在24个月内不上市交易或者转让；在上述禁售期满后，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到青岛双星股份总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
注释（3）：股东袁坤芳为公司监事，股东王红军为公司副总经理。其所持有的共计29977股公司股份，系高管股份，依据有关法律和规定限售。
2.5.公司控股股东情况
持有本公司5%以上股份的股东仅有双星集团有限责任公司,所持股份为国有法人股,所持股份数量为106,581,644股，所持股份比例为23.42%。不存在股份质押和冻结情况。双星集团有限责任公司为本公司的发起人母公司，成立于1980年9月12日，于2000年5月改制为有限责任公司，属国有独资公司。法人代表是双星集团公司董事长汪海，注册地点青岛市贵州路5号，注册资本10000万元。经营范围：国有资产运营。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
§3. 董事、监事和高级管理人员情况
3.1.董事、监事和高级管理人员持股变动情况:
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股份没有变动。
3.2.公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况：
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未发生变动。
§4. 管理层讨论与分析
报告期内,公司完成主营业务收入143,708.72万元,比上年同期的146,796.05万元降低2.1%。其中,轮胎的主营业务收入为113,400.85万元,比去年同期降低6.11%。公司的净利润完成2,259.92万元,比上年同期的2,967.77万元降低23.85 %。公司的出口销售完成46,532.38万元,比上年同期降低0.43%。公司经营活动产生的现金流量净额为17,378.42万元,比上年同期降低8.52%。公司净利润比去年同期有一定幅度降低，主要原因是轮胎生产用的主要原材料橡胶等的价格，在2005年已大幅度涨价的情况下，2006年上半年以来，继续大幅度上涨。公司主营业务收入比去年同期略有降低，原因主要是为应对原材料大幅度涨价，进行产品结构调整，压缩了斜胶胎的生产。
公司的橡塑机械产品完成销售收入3,397.88万元,比上年同期的2891.76万元,增长17.50,毛利率为17.76%,比去年同期的22.90%略有降低。公司的铸造机械产品销售收入完成8,624.35万元,比上年同期增长42%，产品的毛利率为13.44%,比去年同期21.04 %的水平有所下降。报告期内，公司积极进行机械产品结构调整，大力开拓新的产品市场。大型的、生产交货期比较长的机械设备产品显著增加。产品毛利率有所降低，主要受原材料涨价因素影响。
公司鞋类资产已于2006年4月27日公告(公告编号:2006—008号),并经2006年5月27日召开的2005年度股东大会批准出售给青岛双星名人实业股份有限公司。截至本报告期末，尚未完成出售资产的交付和过户手续。报告期内，公司鞋类产品的销售收入实现16,580.45万元,比上年同期的15,208.09万元增长9.02%。
下半年公司将进一步调整、优化产品结构，通过节约挖潜努力降低生产成本，克服原材料大幅涨价造成的不利因素。不断扩大公司全钢子午胎的生产规模，进一步提高公司在轮胎行业的市场竞争力。公司在充分发挥铸机公司和橡机公司能为轮胎生产线建设提供较强配套能力的优势，促进低成本、高速度地实现轮胎产能快速扩张的同时，加大机械产品的创新和市场开拓。再加上双星品牌的名牌效应和双星人的管理效能，公司在顺利完成产品由制鞋为主向以轮胎为主的产业转型的同时，努力以较快的成长性和良好的业绩给全体股东较满意地回报。
4.1 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
主营业 主营业 主营业 主营业务 主营业务 主营业务
务收入 务成本 务利润 收入比上 成本比上 利润率比
率（％ 年同期增 年同期增 上年同期
） 减（％） 减（％） 增减(%)
轮胎制 1,134,0 1,030,1 9.16 -6.11 -4.57 减少1.46
造业 08,474. 47,273. 个百分点
74 71
铸件制 86,243, 74,652, 13.44 42 55.67 减少7.6个
造业 511.99 574.97 百分点
通用设 33,978, 27,943, 17.76 17.50 25.33 减少5.14
备制造 760.47 726.46 个百分点
业
其他纺 13,501, 11,049, 18.16 12.20 12.07 增加0.1个
织品业 608.93 703.48 百分点
其他行 3,550,3 2,608,4 26.53
业 61.18 45.61
制鞋业 165,804 142,523 14.04 9.02 8.14 增加0.71
,532.33 ,831.95 个百分点
其中： 8,802,7 7,685,7 12.69 4.29 2.57 增加1.47
关联交 28.79 04.18 个百分点
易
主营业务分产品情况
轮胎 1,134,0 1,030,1 9.16 -6.11 -4.57 减少1.46
08,474. 47,273. 个百分点
74 71
铸造机 86,243, 74,652, 13.44 42 55.67 减少7.6个
械 511.99 574.97 百分点
橡塑机 33,978, 27,943, 17.76 17.50 25.33 减少5.14
械 760.47 726.46 个百分点
绣品 13,501, 11,049, 18.16 12.20 12.07 增加0.1个
608.93 703.48 百分点
其他 3,550,3 2,608,4 26.53
61.18 45.61
运动鞋 165,804 142,523 14.04 9.02 8.14 增加0.71
,532.33 ,831.95 个百分点
其中： 8,802,7 7,685,7 12.69 4.29 2.57 增加1.47
关联交 28.79 04.18 个百分点
易
关联交 以公开、公平、公正的市场化为定价原则
易的定
价原则
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 880.27万元。
4.2 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
国内销售 971,763,444.18 -2.89
出口销售 465,323,805.46 -0.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.3 对净利润产生重大影响的其他经营业务
公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4.4 参股公司经营情况
2004年8月30日、2004年12月31日，公司与山东时风（集团）有限责任公司签定《股权转让协议》及补充协议，拟分次转让所持双星时风轮胎有限责任公司45%股权，其转让款高于公司初始投资成本部分作为对公司投资的补偿，公司不再享有对双星时风轮胎有限责任公司自成立以来的投资收益权，因此公司本期未按权益法核算对双星时风轮胎有限责任公司的长期股权投资及投资收益。截止本报告期末，上述股权转让行为尚未完成。
4.5 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，公司的主营业务及其结构未发生重大变化。
4.6 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司的主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比,未发生重大变化。
4.7 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司的利润构成与上年同期未发生重大变化。
4.8经营中的问题和困难
报告期内，橡胶等主要原材料大幅度涨价给企业造成的严重不利因素，以及激烈的市场竞争带来的严峻局面，是公司的主要问题和困难。面对这些问题和困难，公司将进一步落实七项措施；一是继续强化以资金为重点的管理，降低生产成本；二是加快采用新材料、新技术、新工艺、新设备的步伐，加大新产品、新款式、新花色的开发力度；三是深入开展以百分之二百的工作质量和服务质量确保百分之百的产品质量活动，以双星的优质服务和放心质量赢得客户；四是充分发挥市场经销网络的作用，加大国内、国际两个市场开拓力度；五是充分利用好双星名牌这一无形资产，实施双星名牌战略；六是进一步深化经营体制、分配机制等方面体制、机制的改革创新，增强企业活力和市场竞争力；七是坚持“一手抓好生产经营战线，一手抓好员工思想建设”的战略，坚持双星文化理念的实施与创新；确保公司经营目标的实现。
4.9募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用延续到本报告期的情况。
4.10 非募集资金投资情况
报告期内,公司通过自筹资金对子午胎等工程投资6392万元;对热电厂设备改造工程投资143万元。
§5 重要事项
5.1公司治理情况
报告期内，公司按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》等有关法律和规范性文件的规定，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，并认真做好各项公司治理工作，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
5.2公司实施利润分配方案情况
公司在2006年5月27日召开的2005年度股东年会上,审议通过了公司2005年度利润分配方案,决定对2005年度的可分配利润不进行分配,也不进行公积金转增股本。
5.3 重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司没有重大诉讼及仲裁事项发生，也没有前期延续到报告期的重大诉讼及仲裁事项。
5.4 重大资产收购、出售及资产重组事项
5.4.1 报告期内，公司于与东风（十堰）轮胎有限公司和东风轮胎厂实业开发公司（以下合并简称“东风轮胎”）签订了“资产托管补充协议书”。补充协议书约定，继续延长资产托管期限，直至所托管资产全部出售给本公司时为止。公司于2006年4月4日发布了“关于延长对东风（十堰）轮胎有限公司资产托管期限的公告”（公告编号：2006-001）。
5.4.2报告期内，公司于2006年4月27日发布了“关于资产出售暨关联交易公告”（公告编号：2006-008），经2006年4月24日召开的公司董事会四届五次会议审议通过，并经2006年5月27日召开的2005年度股东大会批准，将公司与冷粘鞋业务相关的资产出售给青岛双星名人实业股份有限公司（以下简称：名人实业）。该项资产账面净值8883.85万元。以2005年12月31日为基准日的评估值为11015.98万元,转让价格以评估值为依据,经协商后确定为11015.98万元。
本次交易完成后，公司将不再从事鞋类生产经营。这样，尽管从短期情况分析，公司将减少这部分业务收入（约占目前主营业务总额10%），经营业绩也会受到一定影响，但从长远情况分析，公司业务结构更加清晰，有利于公司消除潜在的同业竞争，减少关联交易，集中精力做大做强轮胎业务。
因公司第一大股东双星集团有限责任公司持有名人实业16.5%的股权,本公司5名高管人员合计持有名人实业46.78%的股权,故本次出售资产构成关联交易。截至本报告期末，公司出售资产所涉及的资产产权尚未全部过户，所涉及的债权债务尚未全部转移。
5.5 重大关联交易事项
5.5.1购销商品、提供劳务情况。
报告期内，本公司鞋类产品所需的部分原材料等向双星集团内的1家关联企业采购，交易金额为29.11万元,比上年同期的133.78万元下降78.24%。关联交易金额约占总采购额97402.59万元0.03%。所购货物主要是各种鞋用大底、皮革等鞋面材料和内外包装物。
报告期内，本公司向双星集团内的3家关联企业销售鞋类产品共发生交易金额880.27万元,比上年同期的820.39万元增长7.3 %。关联交易金额约占同类交易金额16580.45万元的5.31%,仅占当期总销售额的0.61%。
随着公司冷粘鞋业务相关资产的出售,公司将不再发生鞋类产品购、销方面的关联交易。
5.5.2资产收购、出售交易情况。
报告期内,公司经董事会四届五次会议审议通过，发布了“资产出售暨关联交易公告”（参见本报告5.4.2重大资产收购、出售及资产重组事项第二项）。
5.5.3公司与关联方的债权、债务或担保事项。
报告期内,公司与控股股东及其关联方仍然存在的，业务往来所形成的债权、债务情况如下表所示：
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 与上市公 上市公司向关联方提 关联方向上市公司提 款项
名称 司的关系 供资金 供资金 性质
发生额 余额 发生额 余额
青岛双 控股股东 4,262,715 应收
星集团 控制的法 .33 帐款
西南销 人
售总公
司
青岛双 控股股东 2,320,510 应收
星集团 控制的法 .60 帐款
华北销 人
售总公
司
青岛双 控股股东 12,232,27 应收
星集团 控制的法 9.88 帐款
进出口 人 应付
业务部 帐款
双星集 控股股东 6,783,17 808,175.0 291,098. 137,856.0 应收
团有限 0.51 9 69 0 帐款
责任公 应付
司 帐款
其他
应付
款
青岛双 控股股东 19,116.0
星集团 控制的法 7
技术开 人
发中心
双星时 参股公司 2,044,740 应收
风轮胎 .00 帐款
有限责
任公司
双星漯 子公司 4,547,472 其他
河中原 .28 应收
机械有 款
限公司
青岛双 控股股东 2,000,44 33,050,0 33,050,00 其他
星名人 控制的法 2.21 00.00 0.00 应付
实业股 人 款
份有限
公司
合计 8,802,72 26,215,84 33,341,0 33,187,85
8.79 5.18 98.69 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内,上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额880.27万元，余额2,621.59万元。公司未有对关联方的担保事项发生,也不存在延续到报告期内对关联方的担保事项。公司与关联方的债权、债务对公司的经营成果和财务状况不构成重大影响。
5.5.4其他重大关联交易。
报告期内，公司向关联企业青岛双星名人实业股份有限公司提供厂房，获取厂房土地租赁费收入30万元。
5.6 重大合同及其履行情况
5.6.1报告期内，公司于与东风（十堰）轮胎有限公司和东风轮胎厂实业开发公司（以下合并简称“东风轮胎”）签订了“资产托管补充协议书”。补充协议书约定，继续延长资产托管期限，直至所托管资产全部出售给本公司时为止。公司于2006年4月4日发布了“关于延长对东风（十堰）轮胎有限公司资产托管期限的公告”（公告编号：2006-001）。
5.6.2报告期内或以前期间发生延续到报告期内，公司重大担保合同信息情况。
报告期内，公司未发生对外担保事项。
延续到报告期内的担保事项为历史遗留问题。原青岛华青工业集团被吸收合并前的几年中生产规模急剧扩大，发展速度很快。该公司为保持高速增长必须有资金支持。为此，该公司与当地的两个大企业通过相互担保向银行贷款，“海王纸业”和“恒源化工”为“华青集团”担保贷款42160万元。原青岛华青工业集团股份有限公司为“海王纸业“和“恒源化工”分别担保贷款19997万元人民币、40万美元和8005万元，合计为28002万元人民币和40万美元。“华青集团”被本公司吸收合并后，陆续归还了原担保贷款。截止报告期末，已全部履行完毕。
延续到报告期内的重大担保情况如下：
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保对象名 发生日 担保金 担保类 担保期 是否履 是否为关联
称 期（协 额 型 行完毕 方担保（是
议签署 或否）
日）
青岛海王纸 2001年0 500.00 一般担 2001年1月 是 否
业股份有限 1月23日 保 23日--200
公司 6年1月23
日
青岛海王纸 2001年0 500.00 一般担 2001年2月 是 否
业股份有限 2月23日 保 23日--200
公司 6年2月23
日
青岛恒源化 2001年1 700.00 一般担 2001年12 是 否
工股份有限 2月21日 保 月21日--2
公司 006年6月2
1日
报告期内担保发生额合计 1,700.00
报告期内担保余额合计 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发 0.00
生额合计
报告期末对控股子公司担保余 0.00
额合计
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 0.00
担保总额占公司净资产的比例 0.00
其中：
为控股股东及公司持股50%以下 0.00
的其他关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过7 0.00
0%的被担保对象提供的债务担
保金额
担保总额超过净资产50%部分的 0.00
金额
违规担保总额 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.6.3公司没有在报告期内发生，或以前期间发生延续到报告期内的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
5.7公司或持有公司5%以上股份的股东在报告期内及以前期间发生持续到报告期的承诺事项。
公司原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺事项
（1）全体非流通股股东承诺：
自非流通股获得“上市流通权”之日（即：方案实施后的第一个交易日）起，至少在24个月内不上市交易或者转让；在上述禁售期满后，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到青岛双星股份总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
（2）除上述承诺外，双星集团有限责任公司还特别承诺：
在上述禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的数量占青岛双星股份总数的比例在十二个月内不超过5%，二十四个月内不超过10%，且出售价格不低于最近一期经审计（标准无保留意见）的加权平均每股净资产的两倍。
上述承诺正在履行中。
5.8对公司产生影响的其他重大事项。
5.8.1根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290号），经青岛市地方税务局关于“技术改造国产设备投资抵免企业所得税”的确认文书和青岛市发展和改革委员会“符合国家产业政策的技术改造项目确认书”确认，公司控股子公司青岛双星轮胎工业有限公司的“载重子午胎硫化机设备改造项目”、“载重子午胎成型机设备改造项目”，符合国家有关政策。据此，青岛双星轮胎工业有限公司按照上述青岛市有关部门实际核定的公司载重子午胎改造项目投资额，可抵免所得税额39153560.00元,从2005年起连续五年在新增的企业所得税中进行抵免,其中,2005年度抵免所得税额17883655.80元。
该事项公告（公告编号：2006—002）刊登在2006年4月18日的《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》上。
5.8.2报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责。
5.8.3截至本报告期末，不存在公司大股东及其附属企业非经营性占用公司资金的问题。
5.9 报告期内，公司没有未曾披露过的或需披露的其他重要事项。
5.10重要信息事项索引
报告期内，公司没有已披露过的重大事项信息持续发生。
§ 6 财务报告
6.1 公司中期财务报告未经审计。
6.2 会计报表(附后)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表
会企01
表
编制单位：青岛双星股份有限 单位：
公司200６年６月30日 人民币
元
项目 注 期末数 期初数
释 合并 母公司 合并 母公司
号
流动资产：
货币资金 五 135,726 108,618 152,81 119,504
、 ,845.53 ,482.38 3,031. ,536.77
1 26
短期投资
应收票据 五 16,014, 9,175,2 14,143 4,826,7
、 844.15 65.00 ,490.4 22.62
2 4
应收股利
应收利息
应收账款 五 256,753 53,138, 360,60 66,735,
、 ,079.32 354.28 7,389. 063.42
3 33
其他应收款 五 61,433, 1,171,7 47,723 1,165,8
、 402.21 42,122. ,205.4 70,901.
4 53 4 72
预付账款 五 109,229 4,855,3 143,14 25,883,
、 ,222.16 96.72 9,015. 441.68
5 22
应收补贴款
存货 五 488,387 35,468, 564,11 36,917,
、 ,733.80 602.25 6,156. 699.99
6 26
待摊费用 五 8,553,1 860,581 2,173, 304,060
、 76.02 .39 018.80 .61
7
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,076,0 1,383,8 1,284, 1,420,0
98,303. 58,804. 725,30 42,426.
19 55 6.75 81
长期投资：
长期股权投资 五 23,500, 427,264 23,500 407,405
、 000.00 ,382.33 ,000.0 ,059.02
8 0
长期债权投资
长期投资合计 23,500, 427,264 23,500 407,405
000.00 ,382.33 ,000.0 ,059.02
0
固定资产：
固定资产原价 五 1,711,6 138,665 1,594, 139,143
、 30,802. ,463.32 097,28 ,687.09
9 16 4.47
减：累计折旧 五 461,610 55,376, 408,26 53,256,
、 ,222.44 913.33 3,906. 384.61
9 84
固定资产净值 五 1,250,0 83,288, 1,185, 85,887,
、 20,579. 549.99 833,37 302.48
9 72 7.63
减：固定资产 五 5,848,4 5,848,4 6,139, 6,139,1
减值准备 、 78.01 78.01 147.54 47.54
9
固定资产净额 五 1,244,1 77,440, 1,179, 79,748,
、 72,101. 071.98 694,23 154.94
9 71 0.09
工程物资
在建工程 五 97,398, 413,260 151,86 538,089
、 013.07 .80 1,757. .80
10 36
固定资产清理
固定资产合计 1,341,5 77,853, 1,331, 80,286,
70,114. 332.78 555,98 244.74
78 7.45
无形资产及其
他资产：
无形资产 五 40,355, 9,585,7 41,067 9,699,4
、 918.74 16.27 ,484.0 76.09
11 4
长期待摊费用 五 242,933 233,33
、 .00 3.00
12
其他长期资产
无形资产及其 40,598, 9,585,7 41,300 9,699,4
他资产合计 851.74 16.27 ,817.0 76.09
4
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,481,7 1,898,5 2,681, 1,917,4
67,269. 62,235. 082,11 33,206.
71 93 1.24 66
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：青岛双星股份有限公司2006 单位：人
年６月3０日 民币元
项目 注 期末数 期初数
释 合并 母公司 合并 母公司
号
流动负债：
短期借款 五 827,234, 765,500,0 936,256, 771,500,0
、 211.24 00.00 426.75 00.00
13
应付票据 五 10,000,0 10,000,00 34,000,0 34,000,00
、 00.00 0.00 00.00 0.00
14
应付账款 五 492,476, 32,974,39 546,851, 81,512,10
、 062.48 4.30 624.95 6.87
15
预收账款 五 65,394,5 1,242,474 86,002,2 10,356,47
、 39.09 .90 00.06 3.09
16
应付工资 7,789,84 5,732,37
6.47 5.10
应付福利费 17,021,3 7,374,744 16,689,2 6,861,875
02.13 .32 71.71 .17
应付股利 五 156,000. 156,000.0 156,000. 156,000.0
、 00 0 00 0
17
应交税金 五 2,775,50 1,596,526 -9,629,2 1,787,624
、 2.68 .49 74.63 .25
18
其他应交款 五 294,033. 13,959.97 539,239. 35,675.31
、 83 06
19
其他应付款 五 42,211,6 47,067,93 58,696,5 6,152,332
、 48.07 2.24 69.43 .38
20
预提费用 五 8,148,89 4,965,840 582,122.
、 1.60 .92 46
21
预计负债
一年内到期的长期负债 五 19,800,0
、 00.00
22
其他流动负债
流动负债合计 1,473,50 870,891,8 1,695,67 912,362,0
2,037.59 73.14 6,554.89 87.07
长期负债：
长期借款 五
、
23
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,473,50 870,891,8 1,695,67 912,362,0
2,037.59 73.14 6,554.89 87.07
少数股东权益 6,465,39 6,204,96
7.22 4.65
股东权益：
股本 五 455,028, 455,028,4 455,028, 455,028,4
、 478.00 78.00 478.00 78.00
24
减：已归还投资
股本净额 455,028, 455,028,4 455,028, 455,028,4
478.00 78.00 478.00 78.00
资本公积 五 154,095, 154,095,7 154,095, 154,095,7
、 727.13 27.13 727.13 27.13
25
盈余公积 五 69,429,1 67,825,18 69,429,1 67,825,18
、 05.82 5.45 05.82 5.45
26
其中：法定公益金 25,592,1 25,592,11
16.78 6.78
未分配利润 五 323,246, 350,720,9 300,647, 328,121,7
、 523.95 72.21 280.75 29.01
27
股东权益合计 1,001,79 1,027,670 979,200, 1,005,071
9,834.90 ,362.79 591.70 ,119.59
负债和股东权益总计 2,481,76 1,898,562 2,681,08 1,917,433
7,269.71 ,235.93 2,111.24 ,206.66
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表
会企02表
编制单位：青岛双星股份有限公司200６年６月 单位：人
民币元
项目 注 2006年1-6月 2005年1-6月
释 合并 母公司 合并 母公司
号
一、主营业务收入 五 1,437,087 165,804,53 1,467,960 152,080,9
、 ,249.64 2.33 ,529.54 00.04
28
减：主营业务成本 五 1,288,925 144,139,52 1,301,117 135,019,8
、 ,556.18 6.95 ,908.25 36.63
28
主营业务税金及附 五 13,749,48 676,936.99 26,102,82 662,771.1
加 、 1.56 2.26 5
29
二、主营业务利润 134,412,2 20,988,068 140,739,7 16,398,29
11.90 .39 99.03 2.26
加：其他业务利润 五 10,046,36 498,764.03 7,589,326 659,655.5
、 0.18 .98 2
30
减：营业费用 54,583,00 13,711,347 47,533,91 9,890,056
7.81 .05 5.05 .66
管理费用 30,933,02 6,616,355. 35,920,30 6,086,366
0.94 15 1.83 .92
财务费用 五 24,333,46 -3,416,911 19,026,14 -5,369,70
、 6.05 .73 9.06 7.99
31
三、营业利润 34,609,07 4,576,041. 45,848,76 6,451,232
7.28 95 0.07 .19
加：投资收益 - 19,859,323 - 26,461,45
.31 0.85
补贴收入 -
营业外收入 五 439,401.7 5,928.05 183,640.6 18,091.90
、 4 4
32
减：营业外支出 五 331,810.8 - 246,608.4 110,221.2
、 6 4 4
33
四、利润总额 34,716,66 24,441,293 45,785,79 32,820,55
8.16 .31 2.27 3.70
减：所得税 五 11,856,99 1,842,050. 15,984,02 2,076,146
、 2.39 11 9.52 .49
34
少数股东损益 260,432.5 124,041.0
7 2
六、净利润 22,599,24 22,599,243 29,677,72 30,744,40
3.20 .20 1.73 7.21
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润分配表
会企02表
附表1
编制单位：青岛双星股份有限公司2006年 单位：人
民币元
项目 注 本年数 上年数
释 合并 母公司 合并 母公司
号
一、净利润 22,599,2 22,599,2 29,677,7 30,744,4
43.20 43.20 21.73 07.21
加：年初未分配利润 300,647, 328,121, 248,776, 271,566,
280.75 729.01 157.89 454.20
其他转入
二、可供分配的利润 323,246, 350,720, 278,453, 302,310,
523.95 972.21 879.62 861.41
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供投资者分配的利 323,246, 350,720, 278,453, 302,310,
润 523.95 972.21 879.62 861.41
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 323,246, 350,720, 278,453, 302,310,
523.95 972.21 879.62 861.41
补充资料：
项目 2005年度 2004年度
1、出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5、债务重组损失
6、会计差错更正增加（或减
少）利润总额
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
编制单位：青岛双星股份有限公司2006年6月 单位：人民
币元
项目 行次 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,966,375,99 220,367,468
5.58 .85
收到的税费返还 2 12,796,043.4
9
收到的其他与经营活动有关的现 3 4,351,223.85 2,612,323.4
金 7
现金流入小计 4 1,983,523,26 222,979,792
2.92 .32
购买商品、接受劳务支付的现金 5 1,569,980,76 148,069,431
4.82 .44
支付给职工以及为职工支付的现 6 84,251,289.0 14,512,557.
金 8 98
支付的各项税费 7 83,400,857.0 11,087,126.
6 06
支付的其他与经营活动有关的现 8 75,521,098.9 18,709,920.
金 6 30
现金流出小计 9 1,813,154,00 192,379,035
9.92 .78
经营活动产生的现金流量净额 10 170,369,253. 30,600,756.
00 54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11
取得投资收益所收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他 13 89,713.72 18,062.00
长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现 14 33,050,000.0 33,050,000.
金 0 00
现金流入小计 15 33,139,713.7 33,068,062.
2 00
购建固定资产、无形资产和其他 16 65,350,000.0
长期资产所支付的现金 0
投资所支付的现金 17 - -
支付的其他与投资活动有关的现 18 -
金
现金流出小计 19 65,350,000.0
0
投资活动产生的现金流量净额 20 -32,210,286. 33,068,062.
28 00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 21
其中：子公司吸收少数股东投资
收到现金
借款所收到的现金 23 505,289,097. 298,500,000
79 .00
收到的其他与筹资活动有关的现 24 32,705,799.
金 02
现金流入小计 25 505,289,097. 331,205,799
79 .02
偿还债务所支付的现金 26 634,111,313. 304,500,000
30 .00
分配股利、利润或偿付利息所支 27 26,422,936.9 21,460,671.
付的现金 4 95
其中：支付少数股东股利 28
支付的其他与筹资活动有关的现 29 79,800,000.
金 00
现金流出小计 30 660,534,250. 405,760,671
24 .95
筹资活动产生的现金流量净额 31 -155,245,152 -74,554,872
.45 .93
四、汇率变动对现金的影响 32
五、现金及现金等价物净增加额 33 -17,086,185. -10,886,054
73 .39
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料：
项目 行 合并 母公司 2004年
次
1、将净利润调节为经营 母公司
活动现金流量：
净利润 34 22,599 22,599 46,950,33
,243.2 ,243.2 5.63
0 0
加：少数股东损益 35 260,43 - -
2.57
计提的资产减值准备 36 -5,357 290,66 -8,712,75
,816.0 9.53 1.61
9
固定资产折旧 37 61,981 2,120, 5,867,371
,909.2 528.72 .87
2
无形资产摊销 38 711,56 113,75 227,519.6
5.30 9.82 4
长期待摊费用摊销 39 5,000. - -
00
待摊费用减少（减：增加 40 -6,380 -556,5 18,267.40
） ,157.2 20.78
2
预提费用增加（减：减少 41 7,321, 3,965, -
） 823.55 840.92
处置固定资产、无形资产 42 59,646 18,062 -155,209.
和其他长期资产的损失（ .03 .00 09
减：收益）
固定资产报废损失 43 -
财务费用 44 27,181 -2,606 -9,291,80
,626.3 ,395.4 8.31
6 2
投资损失（减：收益） 45 -19,85 -30,271,7
9,323. 22.74
31
递延税款贷项（减：借项 46 -
）
存货的减少（减：增加） 47 75,728 1,449, -2,254,80
,422.4 097.74 6.05
6
经营性应收项目的减少（ 48 132,22 23,449 50,691,33
减：增加） 6,628. ,770.1 7.40
55 4
经营性应付项目的增加（ 49 -145,9 -383,9 -15,298,0
减：减少） 69,070 76.02 10.11
.93
其他 50 -
经营活动产生的现金流量 51 170,36 30,600 37,770,52
净额 9,253. ,756.5 4.03
00 4
2、不涉及现金收支的投
资和筹资活动
债务转为资本 52
一年内到期的可转换公司 53
债券
融资租入固定资产 54
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 55 135,72 108,61
6,845. 8,482.
53 38
减：现金的期初余额 56 152,81 119,50
3,031. 4,536.
26 77
加：现金等价物的期末余 57
额
减：现金等价物的期初余 58
额
现金及现金等价物净增加 59 -17,08 -10,88
额 6,185. 6,054.
73 39
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3会计报表附注
一、公司基本情况
青岛双星股份有限公司（以下简称“公司”）是经青岛市人民政府青政字[1995]64号文批准，由双星集团有限责任公司作为独家发起人，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发审字[1996]22号文批准，公司于1996年4月10日首次向社会公众发行人民币普通股32,000,000.00股，并于1996年4月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称：青岛双星；股票代码：000599,公司总股本为100,000,000.00元。
1997年7月，经股东大会决议通过，公司以1996年末总股本为基数，向全体股东每10股送红股2股，共计增加股本20,000,000.00元，送股后公司总股本为120,000,000.00元。
1997年9月14日，公司实施第一次配股，增加社会公众股9,600,000.00股，国有法人股放弃配股权，向社会公众股转让配股权2,453,571.00股，配股完成后公司股本总额为132,053,571.00元。2001年2月公司实施第二次配股，增加社会公众股15,136,071.00股,国有法人股放弃配股权，配股完成后公司股本总额为147,189,642.00元。
2001年度，经中国证监会证监公司字〔2001〕50号批准，公司向原青岛华青工业集团股份有限公司定向发行23,325,000.00股普通股,按1:1的比例吸收合并青岛华青工业集团股份有限公司，并于2001年7月23日至8月3日办理完毕换股手续。吸收合并完成后公司股本总额增至170,514,642.00元。
2002年6月，经公司2001年度股东大会审议通过，公司以2001年度末总股本170,514,642.00元为基数，向全体股东每10股送红股1股，共计增加股本17,051,464.00元。送股后公司股本总额为187,566,106.00元。
2003年8月，经公司2002年度股东大会审议通过，公司以2002年度末总股本187,566,106.00元为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计增加股本37,513,221.00元，转增后公司股本总额为225,079,327.00元。
2005年1月，经中国证监会证监发行字〔2004〕158号文批准，公司实施第三次配股，向社会公众股股东配售人民币普通股27,714,272.00股，国有法人股放弃配股权，实施配股后公司总股本变为252,793,599.00元。2005年4月，公司以2005年 1月21日配股后总股本252,793,599股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，共计增加股本202,234,879.00元，转增后公司股本总额为为人民币455,028,478元。
2005年12月，公司通过了股权分置改革方案，非流通股股东双星集团有限责任公司向流通股股东每10股支付3.5股的对价后，获得流通权，非流通股股东青岛胶南公有资产经营有限公司既不支付对价，也不享受对价。本次股改，流通股股东获得送股87,269,954.00股，非流通股双星集团有限责任公司减少股权87,269,954.00股，公司总股本不变。本次股改后，公司简称变为：G双星，股票代码不变，仍为000599。
公司法人营业执照注册登记号：3702001805418
公司法定代表人：汪 海
公司住所：青岛市经济技术开发区新街口工业区
公司经营范围：鞋、橡胶轮胎、铸造机械、橡塑机械、绣品的制造、销售；国内外贸易，自有资金对外投资；劳动防护用品的制造与销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以业务发生之当月1日中国人民银行公布的汇率(中间价)折算为人民币记账，中期末或年终时，按期末国家外汇汇率(中间价)进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资
(1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
(2) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(3) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。处置短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
(4) 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
8、坏账的核算方法
(1) 坏账的确认前提
A、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权；
B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；
C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保留对部分坏账债权的追索权。
(2) 坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账损失采用备抵法核算。公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备。
(3) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备采用账龄分析法计提，其计提比例为：
账龄1年以内，计提比例为5%；
账龄1-2年以内，计提比例为10%；
账龄2-3年以内，计提比例为15%；
账龄3年以上，计提比例为40%。
(公司对纳入合并报表范围内的企业之间应收款项不计提坏帐准备)
9、存货核算
公司存货包括原材料、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗品等，存货取得时均按实际成本计价，原材料、产成品发出采用加权平均法计算结转成本，低值易耗品按“五五摊销法”核算。
公司期末存货数量盘存采用永续盘存制，定期实盘调整；存货期末按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算
(一) 长期股权投资
(1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税金、手续费等相关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
(2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
(3) 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入长期股权投资-股权投资差额，并按10年期限平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积-股权投资准备。
(4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
(二) 长期债权投资
(1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税金、手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
(2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
(三) 长期投资减值准备计提标准及方法:
A、长期投资减值准备计提标准
① 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
a、市价持续2年低于账面价值；
b、该项投资暂停交易1年或1年以上；
c、被投资单位当年发生严重亏损；
d、被投资单位持续2年发生亏损；
e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
② 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
B、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。
11、固定资产计价和折旧方法
公司固定资产是指使用期限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等有形资产。
固定资产的计价：固定资产按历史成本（实际成本）初始计价，按可变现净值调整。
公司固定资产折旧采用直线法计提，根据预计使用寿命和预计残值，确定各类固定资产的年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 3-5% 2.425%-4.85%
通用设备 8-14年 3-5% 6.786%-12.125%
运输设备 5-14年 3-5% 6.786%-19.40%
工具及其他用具 5-14年 3-5% 6.786%-19.40%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对于已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
12、在建工程及在建工程减值准备的核算
(1) 在建工程：指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产达到预计可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。
(2) 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计可使用状态时转为固定资产。
(3) 在建工程减值准备的计提方法：期末按在建工程账面价值高于其可收回金额的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用的会计处理
(1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
(2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。
B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损益。对于公司控股子公司为购建固定资产而使用母公司从银行借款发生的借款利息，参照上述原则处理。
C、资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
14、无形资产的核算
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，自形成或取得当月起按直线法分期摊销。期末，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目确认、计提无形资产减值准备。
如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按实际发生额核算，摊销方法按不同的费用性质进行：租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性计入当期损益。公司长期待摊费用主要包括鞋楦模具费，并在预计可使用年限内平均摊销，不留残值
16、收入确认原则
(1) 销售商品
对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，且与交易相关的经济利益能够流入公司、相关的收入和成本能够可靠地计量时，公司确认销售收入的实现。
(2) 提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时按合同或协议总金额确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
(3) 让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认让渡资产使用权收入。
17、所得税的会计处理
公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。
18、合并财务报表的编制方法
根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》，本次会计报表合并范围为拥有50%以上（不含50%）股权的控股公司或虽不足50%但实质拥有经营管理控制权的公司。控股公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但控股公司与母公司会计政策差异引起的调整事项,金额不大时根据重要性原则不作调整。同时，根据财政部财会工字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，对资产总额、销售收入及利润总额均不足母公司与所有子公司之和的10%时，可以不纳入合并会计报表。
三、税项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税、费种类 计税依据 税(费)率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%
营业税 租赁收入或劳务收入 5%
消费税 应税轮胎产品销售收入 10%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司控股子公司青岛保税区双星华青橡胶制品有限公司为外商投资企业，经青岛市保税区国家税务局青保国税发（2003）42号文批准，该公司从获利年度2003年起，第一至第二年免征所得税，第三至第五年减半征收所得税，2005年度为减半征收期，所得税率为7.5%。
四、控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 注册 经营范围 公司注册 原 持 是
称 资本( 地 始 股 否
万元) 投 比 合
资( 例( 并
万 %)
元)
宁波大榭开发 50 鞋帽、服装、百货、 宁波市大 40 80 是
区双星经贸有 体育用品、建筑材料 榭峙岭山
限公司 、塑料原料、机电设 庄12号
备、装潢材料、橡胶
等的批发、零售、代
购代销
青岛双星轮胎 3000 研制、开发、生产销 胶南市经 300 100 是
工业有限公司 售各种型号的汽车内 济技术开 0
外轮胎及橡胶制品； 发区青岛
经营本企业自产产品 路95号
及技术的出口业务等
青岛双星铸造 1000 清理机械、混砂机械 青岛胶南 100 100 是
机械有限公司 及配、环保设备件生 市琅琊台 0
产、销售 路202号
青岛双星橡塑 200 生产、销售各种型号 青岛胶南 200 100 是
机械有限公司 的橡塑机械 市珠山9
号
青岛双星轮胎 50 批发零售轮胎、铸造 青岛胶南 50 100 是
销售有限公司 机械，绣品 市经济技
术开发区
青岛路95
号
青岛双星绣品 300 抽纱，刺绣，绳线带 青岛胶南 300 100 是
工业有限公司 制品生产、销售 铁山路43
号
宁波大榭开发 50 轮胎等销售 宁波大榭 50 100 是
区华青轮胎销 开发区
售有限公司
青岛保税区双 36万 生产销售橡塑机械、 青岛保税 26 72 是
星华青橡胶制 美元 加工复合胶；国际贸 区十三区 万
品有限公司 易及转口贸易等 展示大厅 美
C区9-3 元
青岛双星机械 100 清理机械、混砂机械 青岛胶南 100 100 是
工业销售有限 、橡塑机械及配件、 市胶河经
公司 材料的生产、销售 济区驻地
青岛双星轮胎 50 生产加工橡胶板、胶 青岛胶南 50 100 是
橡胶制品有限 粉、再生胶、复合胶 市青岛路
公司 、内胎垫带、废胎翻 95号
新等
青岛双星数控 800 数控锻压机械及配件 青岛胶南 800 100 是
锻压机械有限 、材料制造、销售 市海滨工
公司 业园
青岛双星环保 500 研制开发生产粉尘出 青岛胶南 500 100 是
设备有限公司 尘设备、脱硫设备、 市海滨工
污水处理设备及配件 业园
济南双星数控 118 制造、安装、维修、 济南市市 49 41. 是
液压机电工程 改造：数控设备、锻 中区腊山 53
有限公司 压设备、液压气动系 路119号
统装置及配件，电气
控制系统设备，机械
零部件的加工、零售
。
青岛双星轮胎 50 轮胎的国际贸易、转 青岛保税 50 100 是
国际贸易有限 口贸易、区内企业之 区十四区
公司 间贸易及贸易项下加 黄海三号
工整理、自营和代理 楼附房10
各类商品和技术的进 7房
出口
汝南双星中原 100 自主选择经营项目， 河南汝南 100 100 是
轮胎工业有限 开展经营活动。法律 县双星中
公司 法规禁止的，不得经 原工业园
营。
双星东风轮胎 5000 研制开发生产、销售 湖北省十 500 100 是
有限公司 各种型号的汽车内外 堰市汉江 0
轮胎、橡胶制品、服 路221号
装及鞋类；自营和代
理出口等
双星(十堰）东 100 轮胎销售等 湖北省十 100 100 是
风轮胎经营有 堰市汉江
限公司 路221号
双星漯河中原 1,427 设计、生产、销售铸 漯河市市 60 注 否
机械有限公司 造机械及配件、技术 区金山路 １
服务、来料加工 北头
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注１：双星漯河中原机械有限公司，因该公司资产总额、销售收入及利润总额均不足母公司与所有子公司之和的10%，本期未纳入合并会计报表，截止200６年６月3０日该公司主要财务指标如下：
资产总额 3,585.28万元
主营业务收入 1,505.04万元
净利润 11万元
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金135,726,845.53元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数（元） 期初数（元）
现金 3,338,780.57 1,793,585.69
银行存款 131,730,064.96 141,619,445.57
其他货币资金 658,000.00 9,400,000.00
合计 135,726,845.53 152,813,031.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据16,014,844.15元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数（元） 期初数（元）
银行承兑汇票 16,014,844.15 13,943,490.44
商业承兑汇票 200,000.00
合计 16,014,844.15 14,143,490.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:公司期末应收票据未用于质押。
3、应收账款净额256,753,079.32元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数（元 比例 坏账准备（ 期初数（元 比例 坏账准备
） （% 元） ） （%） （元）
）
1年以 204,340,32 72.1 12,420,873 325,225,31 83.15 16,261,26
内 8.80 6 .95 0.41 5.51
1—2年 28,632,811 10.1 2,271,903. 21,906,546 5.60 2,190,654
.61 1 29 .94 .69
2—3年 30,395,959 10.7 3,463,629. 22,110,629 5.65 3,316,594
.25 3 33 .95 .50
3年以 19,822,912 7.00 8,282,526. 21,889,027 5.60 8,755,611
上 .72 49 .90 .17
合计 283,192,01 100. 26,438,933 391,131,51 100.0 30,524,12
2.38 00 .06 5.20 0 5.87
应收账款净额 256,753,079.32 应收账款净额 360,607,3
89.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： (1) 应收账款中前五名金额合计75,077,711.22元，占应收账款总额的 26.51%；
(2) 应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款净额61,433,402.21元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数（元 比例 坏账准备（元 期初数（元 比 坏账准备（
） （% ） ） 例 元）
） （%
）
1年内 56,297,330 85.1 1,960,38 41,453,742.57 77. 2,072,687.
.10 4 3.78 21 10
1—2 1,288,972. 1.95 129,148. 1,960,030.49 3.6 196,003.05
年 68 63 5
2—3 3,030,692. 4.58 454,753. 1,658,400.79 3.0 248,760.12
年 07 09 9
3年以 5,506,888. 8.33 2,146,19 8,614,136.44 16. 3,445,654.
上 93 6.07 05 58
合计 66,123,883 100. 4,690,48 53,686,310.29 100 5,963,104.
.78 00 1.57 85
其他应收款净额 61,433,402.21 其他应收款净额 47,723,205
.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、 其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
5、预付账款109,229,222.16元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数（元） 比例（ 期初数（元） 比例（
%） %）
1年以内 91,047,578.50 83.35 121,460,974.42 84.85
1年以上 18,181,643.66 16.65 21,688,040.80 15.15
合计 109,229,222.16 100 143,149,015.22 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 超过1年以上的预付账款系尚未结算或转账款项；
(2) 预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6、存货净额488,387,733.80元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额（元） 跌价准备(元) 金额（元） 跌价准备（元
）
原材料 160,306,210. 275,940,484.4
55 3
在产品 66,511,905.2 990,397.41 49,722,420.84 990,397.41
5
库存商品 262,737,585. 676,791.26 238,640,108.3 676,791.26
82 9
委托加工 488,620.85 1,480,331.27
物资
低值易耗 10,600.00
品
合计 490,054,922. 1,667,188.67 565,783,344.9 1,667,188.67
47 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货净额 488,387,733.80 564,116,156.26
7、待摊费用8,553,176.02元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数（元） 本期增加(元 本期摊销（ 期末数（元
) 元） ）
财产保险费 1,968,653.84 7,207,636.4 3,288,570. 5,887,719.8
3 39 8
其他 204,364.96 8,757,188.5 6,296,097. 2,665,456.1
4 36 4
合计 2,173,018.80 15,964,824. 9,584,667. 8,553,176.0
97 75 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期投资 23,500,000.00元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本 本期权益增加 本期减少
期
增
加
金额 减 金额
值
准
备
（元） （ （ （ （元 （元） （元）
元 元 元 ）
） ） ）
长期股权 23,500 23,500
投资(注) ,000.0 ,000.0
0 0
合计 23,500 23,500
,000.0 ,000.0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)长期股权投资中对双星时风轮胎有限责任公司的长期股权投资22,500,000.00元，持股比例为45%。2004年 8月30 日及2004年12月31日，公司与山东时风(集团)有限责任公司签定了《股权转让协议》及补充协议，拟分次转让公司所持双星时风轮胎有限责任公司45%股权，约定在退还公司原投资成本2,250万元的基础上,其转让价款高于公司初始投资成本的部分计477.90万元作为对公司投资的补偿，公司不再享有对双星时风轮胎有限责任公司自成立以来的投资收益权，因此公司本期未按权益法核算对双星时风轮胎有限责任公司的长期股权投资及投资收益。截止2006年6月30日，上述股权转让行为尚未完成。
(2) 2005年11月,公司的全资子公司双星轮胎工业有限公司出资100万元,参股山东鑫海担保有限公司,该公司注册资本1亿元,公司持有1%的股权。
9、固定资产及累计折旧
固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（ 本期增加（元 本期转 本期减少 期末数（元）
元） ） 出（元 (元)
）
房屋及 365,995,736.2 26,477,288.4 392,473,0
建筑物 0 5 24.65
通用设 1,200,324,854 111,886,864. 22,317,447.5 1,289,894
备 .79 38 7 ,271.60
运输工 18,943,179.68 3,125,933.16 988,895.43 21,080,21
具 7.41
其他 8,833,513.80 0.00 650,225.30 8,183,288
.50
合计 1,594,097,284 141,490,085. 23,956,568.3 1,711,630
.47 99 0 ,802.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（ 本期增加（元 本期转出 本期减少 期末数（
元） ） （元） （元） 元）
房屋及建 42,403,939.32 8,437,271.62 50,841,21
筑物 0.94
通用设备 351,315,482.1 41,975,451.7 9,084,597 384,206,3
6 0 .34 36.52
运输工具 9,785,954.71 8,980,276.82 155,301.2 18,610,93
7 0.26
其他 4,758,530.65 3,263,490.35 70,276.28 7,951,744
.72
合计 408,263,906.8 62,656,490.4 9,310,174 461,610,2
4 9 .89 22.44
固定资产 1,185,833,377 1,250,020
净值 .63 ,579.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元 本期增加 本期转出 本期减少 期末数（元
） （元） （元） （元） ）
房屋 88,619.57 88,619.57
通用设备 5,747,091. 278,340.8 5,468,750.5
45 9 6
运输设备 240,702.32 0.00 240,702.32
其他 62,734.20 12,328.64 50,405.56
合计 6,139,147. 290,669.5 5,848,478.0
54 3 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本期增加固定资产141,490,085.99元，主要是公司控股子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资建设的子午胎二期工程本期完工部分转入固定资产所致；
(2) 本期固定资产减值准备转出系处置机器设备，相应转销已计提减值准备所致；
(3) 公司固定资产未用于抵押。
10、在建工程97,398,013.07元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 期初余 本期增 本期转 其他 期末余 资 工程
额（元 加（元 固定资 减少 额（元 金 投入
） ） 产（元 （元 ） 来 占预
） ） 源 算比
例（%
）
子午胎项目 86,827 55,363 89,463, 52,727 募
,873.4 ,260.1 418.35 ,715.2 集
1 9 5 资
金
冷粘鞋配套技术 538,08 124,829 413,26 其
改造项目 9.80 .00 0.80 他
热电厂设备改造 9,655, 9,437, 17,193, 1,900, 其
工程 682.40 979.51 061.71 600.20 他
汝南双星中原公 49,703 0.00 16,270, 33,433 其
司新厂建设项目 ,817.2 271.89 ,545.3 他
1 2
双星东风轮胎改 2,681, 8,828, 3,789,0 7,720,
造项目 023.04 790.90 31.18 782.76
其他零星工程 2,455, 728,70 1,981,8 1,202,
271.50 6.80 69.56 108.74
合计 151,86 74,358 128,822 97,398
1,757. ,737.4 ,481.69 ,013.0
36 0 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、无形资产40,355,918.74元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 种类 原始价 期初数( 本期增 本期摊 期末数 剩余
值(元) 元) 加(元) 销(元) (元) 年限
(年)
双星股份有限 土地 2,724, 2,397,8 27,248 2,370, 43.5
公司运动鞋厂 使用 883.78 97.94 .82 649.12
权
双星股份有限 土地 2,491, 1,972,7 25,956 1,946, 37.5
公司注射鞋厂 使用 866.00 38.32 .00 782.32
权
青岛双星轮胎 土地 4,287, 3,773,1 42,877 3,730, 43.5
工业有限公司 使用 707.60 82.65 .08 305.57
权
青岛双星轮胎 土地 1,767, 1,555,6 17,677 1,537, 43.5
工业有限公司 使用 792.22 57.18 .92 979.26
权
青岛双星轮胎 土地 3,586, 2,842,7 33,055 2,809, 42.5
工业有限公司 使用 007.00 76.51 .54 720.97
权
青岛双星轮胎 土地 1,027, 821,522 11,101 810,42 36.5
工业有限公司 使用 652.93 .32 .66 0.66
权
青岛双星轮胎 土地 9,441, 8,686,4 94,417 8,592, 45.5
工业有限公司 使用 716.00 47.33 .91 029.42
权
青岛双星轮胎 土地 8,123, 7,798,6 81,235 7,717, 47.5
工业有限公司 使用 552.90 10.78 .53 375.25
权
青岛双星轮胎 土地 4,735, 4,546,0 47,354 4,498, 47.5
工业有限公司 使用 360.83 21.42 .39 667.03
权
青岛双星轮胎 专有 4,300, 2,580,0 215,00 2,365, 5.5
工业有限公司 技术 000.00 00.00 0.00 000.00
青岛双星轮胎 物流 150,00 125,000 7,500. 117,50 3.17
工业有限公司 软件 0.00 .00 00 0.00
青岛双星轮胎 财务 84,335 70,279. 4,216. 66,062 3.17
工业有限公司 软件 .00 17 75 .42
青岛双星轮胎 实用 12,550 9,935.4 1,255. 8,680. 3.42
工业有限公司 新型 .00 3 00 43
专利
青岛双星轮胎 财务 49,920 48,160. 7,857. 40,302 4.33
工业有限公司 软件 .00 22 60 .62
青岛双星轮胎 物理 150,00 128,000 15,000 113,00 3.5
销售有限公司 软件 0.00 .00 .00 0.00
青岛双星铸造 专有 1,140, 121,340 57,000 64,340 0.5
机械有限公司 技术 000.00 .98 .00 .98
青岛双星铸造 财务 111,40 91,576. 5,568. 86,008 7.17
机械有限公司 软件 0.00 00 00 .00
青岛双星橡塑 财务 4,170.7 2,275. 1,895. 3.33
机械有限公司 软件 9 02 77
汝南双星中原 土地 3,494, 3,494,1 14,968 3,479,
轮胎工业有限 使用 167.00 67.00 .08 198.92
公司 权
合计 47,628 41,067, 711,56 40,355
,991.2 484.04 5.30 ,918.7
6 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、长期待摊费用 242,933.00 元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额(元 期初数(元 本期增加 本期摊 期末余额(
) ) (元) 销(元) 元)
房屋租赁费 283,333.00 233,333.0 5000.00 228,333.00
0
其他 10,000.00 14,600.0 14,600.00
0
合计 293,333.00 233,333.0 14,600.0 5000.00 242,933.00
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款827,234,211.24元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数(元) 期初数(元)
保证 298,476,208.95 406,880,008.47
信用 528,758,002.29 529,376,418.20
合计 827,234,211.24 936,256,426.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付票据 10,000,000.00元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数（元） 期初数（元）
银行承兑汇票 10,000,000.00 34,000,000.00
合计 10,000,000.00 34,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付账款492,476,062.48元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数(元) 期初数(元)
应付账款 492,476,062.48 546,851,624.95
合计 492,476,062.48 546,851,624.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16、预收账款65,394,539.09元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数(元) 期初数(元)
1年以内 48,944,180.15 75,178,082.53
1年以上 16,450,358.94 10,824,117.53
合计 65,394,539.09 86,002,200.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 超过1年以上的预收账款系尚未结算款项；
(2) 预收账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17、应付股利 156,000.00元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 金额（元） 欠付原因
法人股股东 156,000.00 尚未支付股利
合计 156,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应交税金2,775,502.68元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率（% 期末数(元) 期初数(元)
）
增值税 17 153,205.03 -10,038,675.43
营业税 5 30,897.27 944.27
消费税 10 601,496.79 3,337,711.27
企业所得税 33 1,625,620.97 -3,854,860.97
城市维护建设税 7 305,490.69 786,229.40
个人所得税 3,260.69 16,110.22
印花税及其他 55,531.24 121,103.15
房产税 1.2-12 2,163.46
合计 2,775,502.68 -9,629,274.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 公司控股子公司青岛双星轮胎工业有限公司生产销售轮胎按10%计征消费税，其中子午胎、农用胎和出口销售免征消费税。
19、其他应交款294,033.83元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数(元) 期初数(元) 计缴标准
教育费附加 151,610.54 362,396.58 应纳流转税额的3%
水利基金 15,972.33 48,912.87 应税主营业务收入的0.1%
地方教育费附加 126,450.96 127,929.61
合计 294,033.83 539,239.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应付款42,211,648.07元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数(元) 期初数(元)
其他应付款 42,211,648.07 58,696,569.43
合计 42,211,648.07 58,696,569.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、预提费用8,148,891.60元,主要为尚未支付但已发生的运费及广告费。
22、一年内到期的长期负债 0元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数(元) 期初数(元)
保证 19,800,000.00
合计 19,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、股本455,028,478.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本 本次变动增减(+,-)
次 配股（ 送 公积金转增 增 其 本次变
变 股） 股 (股) 发 他 动后（
动 （ ( （ 股）
前 股 股 股
（ ） ) ）
股
）
一、有 118 118,330
限售条 ,33 ,078.00
件股份 0,0
78.
00
1、国 193,881,600.
家持股 00
2、国 106 106,581 193,881,600.
有法人 ,58 ,644.00 00
持股 1,6
44.
00
3、其 11, 11,718,
他内资 718 432.00
持股 ,43
2.0
0
其中： 11, 11,718, 11,718,432.0
境内法 718 432.00 0
人持股 ,43
2.0
0
4、外
资持股
二、无 336 336,728
限售条 ,72 ,402.00
件股份 8,4
02.
00
1、境 336 336,728 249,428,446.
内上市 ,72 ,4020.0 00
人民币 8,4 0
普通股 02.
00
2、境
内上市
的外资
股
3、境
外上市
的外资
股
4
、
其
他
三 455 455,028
、 ,02 ,478.00
股 8,4
份 78.
总 008
数 455
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、资本公积154,095,727.13元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元） 本期增加（ 本期减少 期末数（元
元） （元） ）
股本溢价 116,889,022.8 116,889,022
6 .86
资产评估增值 21,445,654.96 21,445,654.
96
税款返还 3,013,621.87 3,013,621.8
7
职工安置费 5,500,000.00 5,500,000.0
0
其他资本公积 7,012,381.14 7,012,381.1
4
股权投资准备 235,046.30 235,046.30
合计 154,095,727.1 154,095,727
3 .13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、盈余公积69,429,105.82元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（ 本期增 本期减 期末数（元）
元） 加(元) 少(元)
法定盈 43,836,9 25,592, 69,429,105.82
余公积 89.04 116.78
法定公 25,592,1 25,592, 25,592,116 0.0069,429,105.82
益金合 16.7869, 116.787 .782559211
计 429,105. 8 6.78
82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据新《公司法》规定，国有企业及其他企业一并停止实行公益金制度。对2005年12月31日的公益金结余，转入盈余公积金管理使用。
26、未分配利润323,246,523.95元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（元） 备注
期初数 300,647,280.75
加：本期增加 22,599,243.20 本期实现净利润
减：提取的法定盈余公积
提取的法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
期末数 323,246,523.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利
(1) 按业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
行业 2006年1-6 2005年1-6 2006年1-6 2005年1- 2006年1 2005年1-
月（元） 月（元） 月（元） 6月（元 -6月（ 6月（元
） 元） ）
运动 165,804,5 152,080,9 142,523,8 131,801, 23,280, 20,279,8
鞋 32.33 00.04 31.95 027.57 700.38 72.47
轮胎 1,134,008 1,207,775 1,030,147 1,079,50 103,861 128,268,
,474.74 ,272.59 ,273.71 6,674.43 ,201.03 598.16
橡塑 33,978,76 28,917,55 27,943,72 22,295,4 6,035,0 6,622,15
机械 0.47 4.96 6.46 04.31 34.01 0.65
绣品 13,501,60 12,033,34 11,049,70 9,859,56 2,451,9 2,173,77
8.93 4.39 3.48 9.23 05.45 5.16
铸造 86,243,51 60,734,62 74,652,57 47,954,7 11,590, 12,779,8
机械 1.99 1.82 4.97 95.43 937.02 26.39
其他 3,550,361 6,418,835 2,608,445 9,700,43 941,915 -3,281,6
.18 .74 .61 7.28 .57 01.54
合计 1,437,087 1,467,960 1,288,925 1,301,11 148,161 166,842,
,249.64 ,529.54 ,556.18 7,908.25 ,693.46 621.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 按地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
地区 2006年1- 2005年1-6 2006年1- 2005年1- 2006年1- 2005年1-
6月（元 月（元） 6月（元 6月（元 6月（元 6月（元
） ） ） ） ）
国内 971,763, 1,000,633 83060874 840,827, 141,154, 159,805,
销售 444.18 ,257.85 1.99 796.65 702.19 461.20
出口 465,323, 467,327,2 458,316, 460,290, 7,006,99 7,037,16
销售 805.46 71.69 814.19 111.60 1.27 0.09
合计 1,437,08 1,467,960 1,288,92 1,301,11 148,161, 166,842,
7,249.64 ,529.54 5,556.18 7,908.25 693.46 621.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 公司向前五名客户销售收入总额为209,172,458.42元，占公司全部销售收入的14.38%；
(2) 其他收入系公司自备热电厂对外销售电、汽收入。
28、主营业务税金及附加13,749,481.56元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6月 计缴标准
月（元） （元）
消费税 7,547,862. 19,548,214.3 轮胎(不含免税轮胎)销售收入
82 8 的10%
城市维护建设 3,957,844. 4,163,406.15 应纳流转税额的7%
税 64
教育费附加 2,150,513. 2,391,201.73 应纳流转税额的3%
23
营业税 93,260.87
合计 13,749,481 26,102,822.2
.56 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、其他业务利润10,046,360.18元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
(1)其他业务收入 66,631,271.30 19,699,117.99
其中：材料销售收入 39,455,453.48 17,834,418.77
租赁费收入 1,244,344.80 1,190,000.00
其他收入 25,931,473.02 674,699.22
(2)其他业务支出 56,584,911.12 12,109,791.01
其中：材料销售成本 32,188,845.83 10,846,819.78
租赁收入成本 842,668.95 699,735.36
其他支出 23,553,396.34 563,235.87
(3)其他业务利润 10,046,360.18 7,589,326.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、财务费用24,333,466.05元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
利息支出 26,197,991.35 18,717,878.39
减：利息收入 2,623,214.72 748,632.19
汇兑损失 248,420.46 276,064.67
金融机构手续费及其他 510,268.96 780,838.19
合计 24,333,466.05 19,026,149.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期母公司财务费用为-3,416,911.73元，主要原因是公司将资金提供给全资控股子公司青岛双星轮胎工业有限公司使用，并收取资金使用费，相应冲减财务费用所致。
31、营业外收入439,401.74元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 200６年1-6月（元） 200５年1-6月（元）
处理固定资产净收入 268,415.53 36,443.50
罚款收入 46,147.82 121,513.80
违约金收入 940.00 4,020.00
其他 123,898.39 21,663.34
合计 439,401.74 183,640.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外支出331,810.86元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
处理固定资产净损失 328,061.56 235,538.65
罚款支出 2,935.20
捐赠支出 2874.15
其他支出 875.15 8,134.59
合计 331,810.86 246,608.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款净额53,138,354.28元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数（ 比例 坏账准备（ 期初数（元 比例（ 坏账准备
元） （% 元） ） %） （元）
）
1年以 22,432858 36.4 2,328,796. 46,575,930 61.97 2,328,796
内 .67 4 54 .70 .54
1—2年 12,168481 19.7 733,260.14 7,332,601. 9.76 733,260.1
.40 7 43 4
2—3年 19,134,32 31.0 1,883,874. 12,559,165 16.71 1,883,874
9.92 8 79 .26 .79
3年以 7,824,147 12.7 3,475,531. 8,688,829. 11.56 3,475,531
上 .42 1 66 16 .66
合计 61,559,81 100 8,421,463. 75,156,526 100 8,421,463
7.41 13 .55 .13
应收账款净额 53,138,354.28 应收账款净额 66,735,063.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 应收账款中前五名金额合计23,503,752.12元，占应收账款总额的38.18%；
(2) 应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款净额1,171,742,122.53元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数（元 比 坏账准备 期初数（元 比 坏账准备（元
） 例 （元） ） 例 ）
（% （%
） ）
1年内 1,169,435,1 99. 552,783.1 1,163,332,6 552,783.16
69.37 60 6 94.45
1—2 149,998.00 0.0 23,329.65 233,296.45 23,329.65
年 1
2—3 74,626.83 0.0 12,133.50 242,669.97 12,133.50
年 1
3年以 4,437,566.0 0.3 1,766,991 4,417,478.6 1,766,991.44
上 8 8 .44 0
合计 1,174,097,3 100 2,355,237 1,168,226,1 2,355,237.75
60.28 .75 39.47
其他应收款净额 1.171,742,122. 其他应收款净额 1,165,870,90
53 1.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)其他应收款中前五名金额合计1,162,166,982.83元,占其他应收款总额的98.98%;
(2)其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
3、长期投资427,264,382.33 元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期 其他 期末数
加（元 减少( 减少
） 元) （元
）
金额（元 减值 金额（元 减值
） 准备 ） 准备
（元 （元
） ）
长期股 407,405,0 19,859, 427,264,3
权投资 59.02 323.31 82.33
合计 407,405,0 19,859, 427,264,3
59.02 323.31 82.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 占被投 本期权 累计权益 本期转 投资金额
成本 资公司 益增减 增减额（ 出或收 （元）
(万 持股比 额（元 元） 到现金
元) 例（% ） 股利（
） 元）
青岛双星轮胎工 2,10 70.00 9,516, 118,057,9 139,057,
业公司有限公司 0.00 766.83 23.65 923.65
青岛双星轮胎销 40.0 80.00 9,121, 151,545,3 151,945,
售有限公司 0 033.92 39.73 339.73
青岛双星铸造机 700. 70.00 3,602, 35,391,62 42,391,6
械有限公司 00 006.93 3.81 23.81
青岛双星橡塑机 100. 50.00 227,05 10,638,51 11,638,5
械有限公司 00 6.53 0.97 10.97
青岛双星绣品工 200. 66.67 182,11 14,336,55 16,336,5
业有限公司 00 8.83 5.42 55.42
宁波大榭开发区 30.0 60.00 15,435,23 15,735,2
华青轮胎销售有 0 9.28 39.28
限公司
宁波大榭开发区 40.0 80 790,95 7,612,987 8,012,98
双星经贸有限公 0 6.46 .12 7.12
司
双星时风轮胎有 2250 45 22,500,0
限责任公司 .00 00.00
双星东风轮胎有 3000 60 -3,500 -10,421,3 19,578,6
限公司 .00 ,983.4 48.73 51.27
8
汝南双星中原轮 95.0 95 -79,63 -882,448. 67,551.0
胎工业有限公司 0 2.71 92 8
合计 8,55 19,859 341,714,3 427,264,
5.00 ,323.3 82.33 382.33
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 母公司按照权益法核算对子公司应计投资收益19,859,323.31元；
4、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元） 本期增加（ 本期减少(元 期末数（元）
元） )
房屋及建筑物 77,023,562.4 77,023,562.4
7 7
通用设备 57,469,268.6 18,600.00 749,745.80 56,738,122.8
7 7
运输工具 3,767,061.35 438,285.46 189,362.43 4,015,984.38
其他 883,794.60 3,999.00 887,793.60
合计 139,143,687. 460,884.46 939,108.23 138,665,463.
09 32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元） 本期增加（ 本期减少（ 期末数（元）
元） 元）
房屋及建筑物 12,042,710.4 753,898.62 12,796,609.0
3 5
通用设备 37,696,659.6 1,727,980.2 566,028.47 38,858,611.4
9 4 6
运输工具 2,448,644.86 128,525.69 2,577,170.55
其他 1,068,369.63 146,428.92 70,276.28 1,144,522.27
合计 53,256,384.6 2,756,833.4 636,304.75 55,376,913.3
1 7 3
固定资产净值 85,887,302.4 83,288,549.9
8 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元） 本期增加（ 本期转出（ 期末数（元
元） 元） ）
房屋及建筑物 88,619.57 88,619.57
通用设备 5,747,091.45 278,340.89 5,468,750.5
6
运输设备 240,702.32 240,702.32
其他 62,734.20 12,328.64 50,405.56
合计 6,139,147.54 290,669.53 5,848,478.0
1
固定资产净额 79,748,154.94 77,440,071.
98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期固定资产减值准备转出系处置机器等设备，相应转销已计提减值准备。
5、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
行业 2006年1-6 2005年1- 2006年1-6 2005年1- 2006年1 2005年1-
月（元） 6月（元 月（元） 6月（元 -6月（ 6月（元
） ） 元） ）
运动 165,804,5 152,080, 144,139,5 135,019, 21,665, 17,061,0
鞋 32.33 900.04 26.95 836.63 005.38 63.41
合计 165,804,5 152,080, 144,139,5 135,019, 21,665, 17,061,0
32.33 900.04 26.95 836.63 005.38 63.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司向前五名客户销售收入总额为24,788,160.70元，占公司全部销售收入的 14.95%。
6、投资收益本期发生额19,859,323.31元，为母公司长期股权投资所应计投资收益，其明细详见附注“六、母公司财务报表主要项目注释之3.
7、母公司现金流量表中”收到的其他与筹资活动有关的现金”32,705,799.02元主要系公司将资金提供给全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司使用，相应收取的利息收入。
8、母公司现金流量表中“支付的其他与筹资活动有关的现金”79,800,000.00元, 系母公司提供给全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司使用的资金。
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 经营范围 企业性 法 与本
质 定 企业
代 关系
表
人
双星集团有限责任 青岛市市南区贵 鞋类制造 全民所 汪 母公
公司 州路5号 有制 海 司
宁波大榭开发区双 宁波大榭峙岭山 鞋帽、服装等 有限责 王 子公
星经贸有限公司 庄12号 销售 任公司 红 司
军
青岛双星轮胎工业 胶南市经济技术 研制、开发、 有限责 赵 子公
有限公司 开发区青岛路95 生产销售各种 任公司 军 司
号 型号的汽车内 赤
外轮胎及橡胶
制品等
青岛双星铸造机械 胶南市琅琊台路 清理机械、混 有限责 张 子公
有限公司 202号 砂机械及配件 任公司 成 司
、环保设备生 良
产、销售
青岛双星橡塑机械 胶南市珠山路9 生产、销售各 有限责 张 子公
有限公司 号 种型号的橡塑 任公司 成 司
机械 良
青岛双星轮胎销售 胶南市经济技术 批发零售轮胎 有限责 赵 子公
有限公司 开发区青岛路95 ，铸造机械等 任公司 军 司
号 赤
青岛双星绣品工业 青岛胶南铁山路 抽纱刺绣制品 有限责 臧 子公
有限公司 43号 的生产、销售 任公司 元 司
文
宁波大榭开发区华 宁波大榭开发区 轮胎等销售 有限责 杨 子公
青轮胎销售有限公 任公司 同 司
司 德
青岛保税区双星华 青岛保税区十三 生产销售橡塑 中外合 赵 子公
青橡胶制品有限公 区展示大厅C区9 机械、加工复 资 军 司
司 -3 合胶；贸易及 赤
转口贸易
青岛双星机械工业 青岛胶南市胶河 清理机械、混 有限责 张 子公
销售有限公司 经济区驻地 砂机械、橡塑 任公司 成 司
机械的生产、 良
销售
双星漯河中原机械 漯诃市区金山路 设计、生产、 有限责 张 子公
有限公司 北头 销售铸机 任公司 成 司
良
青岛双星轮胎橡胶 青岛胶南市青岛 清理机械、混 有限责 白 子公
制品有限公司 路95号 砂机械、橡塑 任公司 玉 司
机械及配件、 芹
材料的生产、
销售
青岛双星数控锻压 青岛胶南市海滨 生产加工橡胶 有限责 张 子公
机械有限公司 工业园 板、胶粉、再 任公司 书 司
生胶、复合胶 祥
、内胎垫带、
废胎翻新等
青岛双星环保设备 青岛胶南市海滨 数控锻压机械 有限责 赵 子公
有限公司 工业园 及配件、材料 任公司 厚 司
制造、销售 杰
济南双星数控液压 济南市市中区腊 研制开发生产 有限责 张 子公
机电工程有限公司 山路119号 粉尘出尘设备 任公司 成 司
、脱硫设备、 良
污水处理设备
及配件
青岛双星轮胎国际 青岛保税区十四 生产加工橡胶 有限责 白 子公
贸易有限公司 区黄海三号楼附 板、胶粉、再 任公司 玉 司
房107房 生胶、复合胶 芹
、内胎垫带、
废胎翻新等
汝南双星中原轮胎 河南汝南县双星 自主选择经营 有限责 白 子公
工业有限公司 中原工业园 项目，开展经 任公司 玉 司
营活动。法律 芹
法规禁止的，
不得经营。
双星东风轮胎有限 湖北省十堰市汉 研制开发生产 有限责 纪 子公
公司 江路221号 、销售各种型 任公司 玉 司
号的汽车内外 成
轮胎、橡胶制
品、服装及鞋
类；自营和代
理出口等
双星(十堰）东风 湖北省十堰市汉 轮胎销售等 有限责 张 子公
轮胎经营有限公司 江路221号 任公司 金 司
泉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加 本年减 期末数
少
（万元） （万元） （万元 （万元）
）
双星集团有限责任公司 10,000.0 10,000.0
0 0
宁波大榭开发区双星经贸有限 50.00 50.00
公司
青岛双星轮胎工业有限公司 3,000.00 3,000.00
青岛双星铸造机械有限公司 1000.00 1000.00
青岛双星橡塑机械有限公司 200.00 200.00
青岛双星轮胎销售有限公司 50.00 50.00
青岛双星绣品工业有限公司 300.00 300.00
宁波大榭开发区华青轮胎销售 50.00 50.00
有限公司
青岛保税区双星华青橡胶制品 36万美元 36万美元
有限公司
青岛双星铸造机械销售有限公 100.00 100.00
司
双星漯河中原机械有限公司 1,427.00 1,427.00
青岛双星轮胎橡胶制品有限公 50.00 50.00
司
青岛双星数控锻压机械有限公 800.00 800.00
司
青岛双星环保设备有限公司 500.00 500.00
济南双星数控液压机电工程有 118.00 118.00
限公司
青岛双星轮胎国际贸易有限公 50.00 50.00
司
汝南双星中原轮胎工业有限公 100.00 100.00
司
双星东风轮胎有限公司 5,000.00 5,000.00
双星(十堰）东风轮胎经营有 100.00 100.00
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增 本年减 期末数
加 少
金额（ 比 金额（ 金额（ 金额（ 比
万元） 例 万元） 万元） 万元） 例
（ （%
% ）
）
双星集团有限责任公司 23,135. 23 23,135 23.
86 .4 .86 43
3
宁波大榭开发区双星经贸有 722.20 80 79.10 801.30 80
限公司
青岛双星轮胎工业有限公司 18,505. 10 1,359. 19,865 100
88 0 53 .41
青岛双星铸造机械有限公司 5,660.7 10 514.57 6,175. 100
6 0 33
青岛双星橡塑机械有限公司 2,282.2 10 45.41 2,327. 100
9 0 70
青岛双星轮胎销售有限公司 17,853. 10 1,140. 18,993 100
04 0 13 .17
青岛双星绣品工业有限公司 2,423.0 10 27.32 2,450. 100
4 0 36
宁波大榭开发区华青轮胎销 2,622.5 10 2,622. 100
售有限公司 4 0 54
青岛保税区双星华青橡胶制 922.95 72 16.12 939.07 72
品有限公司
青岛双星铸造机械销售有限 158.71 10 27.86 186.57 100
公司 0
青岛双星轮胎橡胶制品有限 49.86 10 -1.83 48.03 100
公司 0
青岛双星数控锻压机械有限 790.91 10 790.91 100
公司 0
青岛双星环保设备有限公司 1,514.8 10 30.91 1,545. 100
1 0 72
济南双星数控液压机电工程 32.75 41 32.75 41.
有限公司 .5 53
3
青岛双星轮胎国际贸易有限 49.68 10 -0.15 49.53 100
公司 0
汝南双星中原轮胎工业有限 15.49 10 -8.38 7.11 100
公司 0
双星东风轮胎有限公司 3,846.6 10 -583.5 3,263. 100
1 0 0 11
双星(十堰）东风轮胎经营 56.81 10 -11.64 45.17 100
有限公司 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
青岛双星集团进出口业务部 与本企业同一母公司
青岛双星集团技术开发中心 与本企业同一母公司
青岛双星名人实业股份有限公司 与本企业同一母公司
青岛双星集团热力厂 与本企业同一母公司
青岛双星鞋业科研教育中心 与本企业同一母公司
青岛双星集团山东销售总公司 与本企业同一母公司
青岛双星集团华东销售总公司 与本企业同一母公司
青岛双星集团西北销售总公司 与本企业同一母公司
青岛双星集团中南销售总公司 与本企业同一母公司
青岛双星集团西南销售总公司 与本企业同一母公司
青岛双星集团中原销售总公司 与本企业同一母公司
青岛双星集团华北销售总公司 与本企业同一母公司
青岛双星集团东北销售总公司 与本企业同一母公司
青岛双星集团其他销售公司 与本企业同一母公司
双星时风轮胎有限责任公司 参股企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 上表企业名称中青岛双星集团各销售总公司并非法人单位，由于双星集团在部分行政区域内设有多家法人企业，上述企业与公司均存在关联关系，为简化披露，故将公司与在某一行政区域内的所有关联企业发生的关联交易及关联款项汇总披露。
(2) 青岛双星集团燃料有限公司、青岛双星集团物资供销公司、青岛双星集团染织公司、青岛双星集团出口鞋厂、青岛双星经贸有限公司、青岛海江鞋业有限公司以上单位已改制，不属关联单位。
2、关联方交易情况
(1) 采购货物
本公司鞋类产品及其他生产所需的部分进口原材料等向双星集团有限责任公司所属的有关关联企业采购，订货交易价格根据市场情况协商确定。公司2006年1-6月从关联方采购货物金额如下表：
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
青岛双星集团进出口业务部 1,275,501.01
青岛双星集团技术开发中心 46,982.91
双星集团有限责任公司 291,098.69
青岛双星名人实业股份有限公司 15,297.69
合计 291,098.69 1,337,781.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 销售货物
本公司鞋类产品部分销售给双星集团有限责任公司所属有关关联企业，销售价格根据各地市场情况协商确定。公司2006年1-6月向关联方销售货物金额如下表：
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
青岛双星名人实业股份有限公司 2,000,442.21 1,335,982.42
青岛双星集团进出口业务部 6,867,933.18
双星集团有限责任公司 6,783,170.51
青岛双星集团技术开发中心 19,116.07
合计 8,802,728.79 8,203,915.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 关联款项
A、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期末数（元） 期初数（元） 占全部余额
的比例(%)
期末 期初
数 数
青岛双星集团西南销售 4,262,715.33 7,055,666.37 1.51 1.8
总公司
青岛双星集团中原销售 1,193,132.46 0.31
总公司
青岛双星集团华北销售 2,320,510.60 4,983,180.76 0.82 1.27
总公司
青岛双星集团进出口业 12,232,279.88 13,111,981.37 4.32 3.35
务部
双星集团有限责任公司 808,175.09 0.29
青岛双星集团技术开发 6,132.65 0.00
中心
双星时风轮胎有限责任 2,044,740.00 515,900.00 0.72 0.13
公司
青岛双星名人实业股份 23,740.96 0.01
有限公司
合计 21,668,420.90 26,889,734.57 7.65 6.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期末数（元） 期初数（元） 占全部余额
的比例(%)
期末 期初
数 数
双星漯河中原机械有限 4,547,472.28 4,489,239.48 7.21 8.36
公司
合计 4,547,472.28 4,489,239.48 7.21 8.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期末数（元） 期初数（元） 占全部余额的
比例(%)
期末 期初
数 数
青岛双星名人实业股份有限 262,333.93 0.05
公司
双星集团有限责任公司 32,856.00 115,280.18 0.00 0.02
双星漯河中原机械有限公司 395,600.00 0.07
合计 32,856.00 773,214.11 0.00 0.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比
例
（元） （元） (%)
期末数 期初数
青岛双星名人实业股 33,050,000 78.3
份有限公司
双星集团有限责任公 105,000 0.25
司
合计 33,155,000 78.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
E、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期末数（元） 期初数（元） 占全部余额的
比例(%)
期末 期初数
数
青岛双星名人实业股份 104,550.00 0.12
有限公司
合计 104,550.00 0.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 担保：截止2006年6月30日，公司控股股东双星集团有限责任公司为本公司银行借款241,500,000元提供担保。
(5) 租赁：本期公司向关联企业青岛双星名人实业股份有限公司提供厂房,获取租赁费收入300,000元，交易价格为市场价。
八、或有事项及承诺事项
截止本报告末，公司无需要说明的或有事项及承诺事项。
九、资产负债表日后非调整事项
截止本报告末，公司无需要说明的资产负债表日后事项。
十、补充资料
1、净资产收益率及每股收益计算表
2、非经常性损益明细表
3、资产减值准备明细表
§7. 备查文件
7.1载有董事长签名的中期报告文本；
7.2载有单位负责人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
7.3报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
7.4公司章程;
7.5其他有关资料。
青岛双星股份有限公司董事会
二00六年八月十六日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料1：
净资产收益率及每股收益计算表
2006年6月
编制单位：青岛双星股份有限公 单位：人民
司 币元
报告期利润 净资产收益率％ 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.42 13.57 0.2954 0.2954
营业利润 3.45 3.49 0.0761 0.0761
净利润 2.26 2.28 0.0497 0.0497
扣除非经常性损 1.71 1.73 0.0377 0.0377
益后的净利润
计算公式：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
加权平均净资产收益率＝P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi）
加权平均每股收益＝P÷（S0+S1×Mi÷M0＋Sj×Mj÷M0）
相关数据：
P：报告期利润 主营业务利润 134,412,21
1.90
营业利润 34,609,077
.28
净利润 22,599,243
.20
扣除非经常性损益后的净利润 17,170,289
.69
E0：期初净资产 979,200,59
1.70
NP：报告期净利润 22,599,243
.20
Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产
Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
M0：报告期月份数 6
Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产
Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
S0：期初股份总数 455,028,47
8
S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si：报告期其他原因增加股份数
Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
Sj：报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Mj：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
期末净资产 1,001,799,
834.90
期末股份总数 455,028,47
8
非经常性损益： 5,428,953.
51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料3：
非经常性损益计算表
序号 非经常性损益项 对利润总额的 税率 对净利润的 备注
目 影响 影响
1、 坏账准备冲回 5,357,816.09 5,357,816.0 非经常性收
9 入
2、 存货跌价准备转 - - 非经常性收
销 入
3、 固定资产减值准 - 非经常性收
备转销 入
4、 营业外收入 439,401.74 33% 294,399.17 非经常性收
入
其中 处理固定资产净 268,415.53 33% 179,838.41 非经常性收
：(1 收入 入
)
(2) 其他营业外收入 170,986.21 33% 114,560.76 非经常性收
入
5、 营业外支出 331,810.86 223,261.75 非经常性支
出
其中 处置固定资产净 328,061.56 33% 219,801.25 非经常性支
：(1 损失 出
)
(2) 罚款及捐赠支出 2,874.15 2,874.15 非经常性支
出
(3) 赔偿支出 33% - 非经常性支
出
（4) 其他支出 875.15 33% 586.35 非经常性支
出
合计 5,465,406.97 5,428,953.5 非经常性收
1 入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料2：
资产减值准备明细表
会企01
表附表1
编制单位：青岛双星股份有限公司（合并)200６年6 单位：
月 人民币
元
项目 年初余 本期 本期减少数 期末余
额 增加 资产价值 其他原 额
数 回升转回 因转回
一、坏账准备 36,487, - 5,357, 31,129,
合计 230.72 816.09 414.63
其中：应收账 30,524, 4,085, 26,438,
款 125.87 192.81 933.06
其他应收款 5,963,1 1,272, 4,690,4
04.85 623.28 81.57
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
其他投资
三、存货跌价 1,667,1 - 1,667,1
准备合计 88.67 88.67
其中：原材料
在产品及委托 990,397 990,397
加工物资 .41 .41
库存商品 676,791 676,791
.26 .26
四、长期投资
减值准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
五、固定资产 6,139,1 290,66 5,848,4
减值准备合计 47.54 9.53 78.01
其中：房屋及 88,619. 88,619.
建筑物 57 57
机器设备 5,751,4 290,66 5,460,7
00.20 9.53 30.67
运输设备 299,127 299,127
.77 .77
其他
六、无形资产
减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程
减值准备
八、委托贷款
减值准备
九、资产减值 44,293, - 5,648, 38,645,
准备总计 566.93 485.62 081.31
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料2：
资产减值准备明细表
会企01
表附表1
编制单位：青岛双星股份有限公司（母公司)200６年 单位：
6月 人民币
元
项目 年初余 本期 本期减少数 期末余
额 增加 资产价 其他原 额
数 值回升 因转回
转回
一、坏账准备合 10,776 - 10,776,
计 ,700.8 700.88
8
其中：应收账款 8,421, 8,421,4
463.13 63.13
其他应收款 2,355, 2,355,2
237.75 37.75
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
其他投资
三、存货跌价准 1,667, - 1,667,1
备合计 188.67 88.67
其中：原材料
在产品及委托加 990,39 990,397
工物资 7.41 .41
库存商品 676,79 676,791
1.26 .26
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
五、固定资产减 6,139, 290,66 5,848,4
值准备合计 147.54 9.53 78.01
其中：房屋及建 88,619 88,619.
筑物 .57 57
机器设备 5,751, 290,66 5,460,7
400.20 9.53 30.67
运输设备 299,12 299,127
7.77 .77
其他
六、无形资产减
值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减
值准备
八、委托贷款减
值准备
九、资产减值准 18,583 - 290,66 18,292,
备总计 ,037.0 9.53 367.56
9
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━