青岛双星股份有限公司
专项审计说明
2018 年度
关于对青岛双星股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA13100 号
青岛双星股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛双星股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是青岛双星股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供青岛双星股份股份有
限公司 2018 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内
容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 林盛
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 董洪军
中国上海 二 O 一九年四月二十六日
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上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
上市公司核
2018年期初占用资 2018年度占用累计发生 2018年度占用资金的利 2018年度偿还累计发 2018年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 算的会计科 占用形成原因 占用性质
金余额 金额（不含利息） 息（如有） 生金额 金余额
目
现大股东及其附属企业
小计 - - - -
前大股东及其附属企业
小计 - - - -
总计 - - - -
上市公司核算的会 2018年期初往来资 2018年度往来累计发生 2018年度往来资金的利 2018年度偿还累计发 2018年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来形成原因 往来性质
计科目 金余额 金额（不含利息） 息（如有） 生金额 金余额
双星集团有限责任公司 本公司的母公司 其他应收款 995.37 767.76 1,763.13 - 土地款、租赁费等 经营性往来
青岛伊克斯达智能装备有限公司 与本公司同一最终控制方 应收账款 4,370.00 17,109.58 21,479.58 - 购销商品 经营性往来
大股东及其附属企业
青岛双星材料采购有限公司 与本公司同一最终控制方 其他应收款 237.27 237.27 购销商品 经营性往来
双星国际地产（青岛）有限公司 与本公司同一母公司 其他应收款 1.15 1.15 - 购销商品 经营性往来
青岛双星轮胎工业有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 155,838.41 403,806.75 3,905.21 456,164.46 107,385.91 拨付资金 非经营性往来
双星东风轮胎有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 101,614.45 43,892.16 1,390.73 85,799.00 61,098.34 拨付资金 非经营性往来
山东双星轮胎有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 300.98 34,634.43 114.83 20,876.64 14,173.60 拨付资金 非经营性往来
青岛双星营销有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 30,584.72 46,928.68 965.64 32,805.68 45,673.36 拨付资金 非经营性往来
微云国际(青岛)数据有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 14,148.28 504.72 - - 14,653.00 拨付资金 非经营性往来
青岛星猴轮胎有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 18,224.41 4,336.51 384.48 0.45 22,944.95 拨付资金 非经营性往来
青岛星恒轮胎有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 2.87 40.45 - 40.45 2.87 拨付资金 非经营性往来
青岛金科模具有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 835.98 846.83 1,682.81 拨付资金 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 青岛星猴汽车服务有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 19.69 60.79 - 29.03 51.45 拨付资金 非经营性往来
青岛双星铸造机械有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 6,644.71 - 6,593.76 50.95 拨付资金 非经营性往来
青岛双星海外贸易有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 3,981.31 18,442.89 22,424.20 - 拨付资金 非经营性往来
青岛双星化工材料采购有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 34,297.74 153,677.32 - 102,028.62 85,946.44 拨付资金 非经营性往来
青岛双星橡塑机械有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 10,685.69 1,329.89 425.11 12,440.69 拨付资金 非经营性往来
双星漯河中原机械有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 4,585.38 6.67 163.28 169.95 4,585.38 拨付资金 非经营性往来
青岛星华智能装备有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 2,184.89 9,653.58 79.74 11,341.53 576.68 拨付资金 非经营性往来
青岛星豪科技有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 2.00 0.04 - 1.75 0.29 拨付资金 非经营性往来
香港双星国际产业有限公司 母公司与控股子公司之间 其他应收款 351.93 - - - 351.93 拨付资金 非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 - - - 383,025.23 742,921.03 7,429.02 775,642.88 357,732.41 -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：