青岛双星股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
青岛双星股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-103
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA13098 号
青岛双星股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了青岛双星股份有限公司（以下简称双星股份）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了双星股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于双星股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
我们针对轮胎销售收入确认执行的审计程序
主要包括：
（1）了解、评估并测试了与销售收入确认相
关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）检查收入确认条件、方法及时点是否符
2018 年 度 ， 双 星 股 份 轮 胎 销 售 收 入
合企业会计准则及企业会计政策的要求；
3,415,702,490.99 元，占营业收入总额的 92.56%，是
（3）将收入和毛利率进行同期、月度、同行
双星股份主要收入来源及关键业绩指标之一，从而存
业比较分析，分析相关财务指标的变动，复核收入
在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认
变动的合理性；
时点的固有风险；其次，公司有多种销售渠道，不同
（4）选取收入确认样本，执行细节测试，核
的销售渠道具有不同的收入确认条件及时点，因此我
对销售订单、发货记录、运输单、报关单、销售发
们将轮胎销售收入确认作为关键审计事项。
票、回款记录、记账凭证等；针对出口收入，获取
关于收入确认的会计政策见附注三、（二十
海关出口数据，以评估收入确认的真实性及完整性；
六）；关于收入类别的披露见附注五、（三十五）。
（5）结合应收账款审计，选择主要客户函证
本年度销售额，以评估收入确认的真实性及准确性；
（6）对资产负债表日前后的收入进行截止测
试，以评估收入是否计入恰当的会计期间；
（7）检查与收入确认有关的信息在财务报表
中的列报与披露是否充分、适当。
四、 其他信息
双星股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括双星股份 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 2 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估双星股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督双星股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对双星股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致双星股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就双星股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林盛
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：董洪军
中国上海 二〇一九年四月二十六日
审计报告 第 5 页
青岛双星股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 875,997,061.14 322,613,178.15
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 3,968,300.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 1,606,265,761.11 1,698,793,347.02
预付款项 （四） 127,416,423.65 135,377,150.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 92,578,419.50 115,705,609.34
买入返售金融资产
存货 （六） 1,345,611,845.83 1,306,749,238.43
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 727,020,638.81 437,506,277.65
流动资产合计 4,778,858,450.04 4,016,744,800.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 34,658,000.00 32,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 44,709,732.70 44,502,107.55
投资性房地产
固定资产 （十） 3,033,599,773.96 2,923,368,544.67
在建工程 （十一） 534,372,711.42 818,089,144.02
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 372,724,706.19 359,202,205.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 621,176.30 1,250,770.74
递延所得税资产 （十四） 142,306,138.40 104,876,800.58
其他非流动资产 （十五） 23,628,921.35 79,731,240.98
非流动资产合计 4,186,621,160.32 4,363,020,813.87
资产总计 8,965,479,610.36 8,379,765,614.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 1 页
青岛双星股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 1,695,580,000.00 2,267,396,090.29
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十七） 1,224,618,561.73 1,360,097,022.54
预收款项 （十八） 106,628,715.98 82,419,542.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十九） 60,770,329.29 52,256,348.61
应交税费 （二十） 23,350,372.17 96,573,345.40
其他应付款 （二十一） 257,782,688.78 186,544,298.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十二） 973,220,521.76 5,000,000.00
其他流动负债 （二十三） 37,325,497.76 36,874,711.24
流动负债合计 4,379,276,687.47 4,087,161,358.62
非流动负债：
长期借款 （二十四） 170,000,000.00 344,000,000.00
应付债券 （二十五） 497,716,869.90
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十六） 86,335,614.65 147,408,628.84
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十七） 478,089,977.71 496,685,091.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 734,425,592.36 1,485,810,590.57
负债合计 5,113,702,279.83 5,572,971,949.19
所有者权益：
股本 （二十八） 835,627,649.00 674,578,893.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 2,015,204,799.42 1,214,763,315.80
减：库存股 （三十） 58,870,225.44
其他综合收益 （三十一） 726,846.82 476,017.02
专项储备 （三十二） 9,045,354.64 5,906,393.04
盈余公积 （三十三） 47,391,618.39 47,245,225.41
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 820,710,970.60 810,059,547.62
归属于母公司所有者权益合计 3,669,837,013.43 2,753,029,391.89
少数股东权益 181,940,317.10 53,764,273.39
所有者权益合计 3,851,777,330.53 2,806,793,665.28
负债和所有者权益总计 8,965,479,610.36 8,379,765,614.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 2 页
青岛双星股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 437,261,550.72 43,348,284.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一）
预付款项 103,336.78
其他应收款 （二） 3,649,781,385.88 3,841,562,718.37
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,353,457.84 64,873,426.06
流动资产合计 4,088,499,731.22 3,949,784,429.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,967,227,638.44 864,228,643.42
投资性房地产
固定资产 3,589.34
在建工程 3,067,241.37
生产性生物资产
油气资产
无形资产 149,180.91 174,394.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,738,719.77 3,322,593.48
其他非流动资产
非流动资产合计 1,974,186,369.83 867,725,631.49
资产总计 6,062,686,101.05 4,817,510,060.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 3 页
青岛双星股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,120,000,000.00 1,560,801,356.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 10,053,608.46 18,582,542.46
预收款项
应付职工薪酬 99,412.97 191,970.02
应交税费 400,497.23 39,877.26
其他应付款 868,690,005.78 349,974,863.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 973,220,521.76 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,972,464,046.20 1,934,590,609.63
非流动负债：
长期借款 170,000,000.00 344,000,000.00
应付债券 497,716,869.90
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 170,000,000.00 841,716,869.90
负债合计 3,142,464,046.20 2,776,307,479.53
所有者权益：
股本 835,627,649.00 674,578,893.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,993,184,674.28 1,201,095,108.05
减：库存股 58,870,225.44
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,787,698.02 45,641,305.04
未分配利润 104,492,258.99 119,887,275.20
所有者权益合计 2,920,222,054.85 2,041,202,581.29
负债和所有者权益总计 6,062,686,101.05 4,817,510,060.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 4 页
青岛双星股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,745,414,513.76 3,997,767,665.10
其中：营业收入 （三十五） 3,745,414,513.76 3,997,767,665.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,244,702,489.82 3,963,899,985.91
其中：营业成本 （三十五） 3,379,562,159.42 3,249,302,123.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十六） 22,943,959.40 25,252,153.61
销售费用 （三十七） 253,578,003.14 269,894,059.11
管理费用 （三十八） 171,047,112.24 139,903,791.61
研发费用 （三十九） 123,062,919.10 137,432,632.96
财务费用 （四十） 119,669,942.95 98,258,754.26
其中：利息费用 135,260,807.14 95,205,571.11
利息收入 7,396,102.20 7,107,283.76
资产减值损失 （四十一） 174,838,393.57 43,856,470.68
加：其他收益 （四十二） 359,151,778.84 95,423,206.30
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 26,601,516.47 95,540.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 869,084.28 2,132,780.93
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） 3,968,300.00 -1,782,970.76
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） 131,022,251.39 2,628,034.60
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,455,870.64 130,231,489.83
加：营业外收入 （四十六） 3,993,580.98 1,368,710.51
减：营业外支出 （四十七） 5,596,361.62 7,752,654.50
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,853,090.00 123,847,545.84
减：所得税费用 （四十八） -9,027,363.52 21,890,031.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,880,453.52 101,957,514.47
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 28,880,453.52 101,957,514.47
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
列） 27,510,368.94 109,281,862.97
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,370,084.58 -7,324,348.50
六、其他综合收益的税后净额 254,282.71 -58,274.66
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 250,829.80 -57,644.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 250,829.80 -57,644.10
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 250,829.80 -57,644.10
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 3,452.91 -630.56
七、综合收益总额 29,134,736.23 101,899,239.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 27,761,198.74 109,224,218.87
归属于少数股东的综合收益总额 1,373,537.49 -7,324,979.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.16
（二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 5 页
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 312,263.90 90,064.60
销售费用
管理费用 19,352,294.64 9,057,086.18
研发费用
财务费用 1,301,554.54 -2,804,270.39
其中：利息费用 2,947,074.57
利息收入 1,699,144.63 2,856,007.57
资产减值损失 1,664,505.13 185,512.49
加：其他收益 250,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） （四） 22,937,989.17 28,000,677.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） 557,370.96 21,472,285.03
加：营业外收入 490,440.00 490,000.00
减：营业外支出 7.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,047,803.46 21,962,285.03
减：所得税费用 -416,126.29 -46,378.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,463,929.75 22,008,663.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,463,929.75 22,008,663.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 1,463,929.75 22,008,663.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.002 0.03
（二）稀释每股收益（元/股） 0.002 0.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,141,961,853.68 4,288,440,663.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 106,527,456.53 75,862,034.44
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 1,070,556,776.60 332,464,247.77
经营活动现金流入小计 5,319,046,086.81 4,696,766,945.23
购买商品、接受劳务支付的现金 3,748,280,786.31 4,052,210,607.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 576,562,160.34 450,312,579.52
支付的各项税费 158,287,994.44 112,040,253.73
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 1,064,941,163.73 691,247,117.11
经营活动现金流出小计 5,548,072,104.82 5,305,810,557.62
经营活动产生的现金流量净额 -229,026,018.01 -609,043,612.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 456,542,000.00 403,660,000.00
取得投资收益收到的现金 27,248,086.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 151,705,710.00 2,642,343.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十九） 500,000,000.00 358,939,647.00
投资活动现金流入小计 1,135,495,796.04 765,241,990.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 357,090,703.33 1,528,511,989.93
投资支付的现金 665,100,000.00 709,119,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十九） 48,588,193.68 34,592,252.26
投资活动现金流出小计 1,070,778,897.01 2,272,224,142.19
投资活动产生的现金流量净额 64,716,899.03 -1,506,982,151.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,065,522,542.04 820,313.54
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 120,293,837.00 820,313.54
取得借款收到的现金 2,187,537,299.74 2,916,646,547.21
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 12,618,701.21 319,870,302.15
筹资活动现金流入小计 3,265,678,542.99 3,237,337,162.90
偿还债务支付的现金 2,394,190,049.39 1,405,680,188.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 151,973,360.12 108,697,148.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 27,261,773.45
筹资活动现金流出小计 2,573,425,182.96 1,514,377,336.99
筹资活动产生的现金流量净额 692,253,360.03 1,722,959,825.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,824,510.32 5,575,212.99
五、现金及现金等价物净增加额 538,768,751.37 -387,490,724.80
加：期初现金及现金等价物余额 236,935,456.04 624,426,180.84
六、期末现金及现金等价物余额 775,704,207.41 236,935,456.04
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,158,444,104.23 253,426,094.32
经营活动现金流入小计 2,158,444,104.23 253,426,094.32
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,334,160.92 6,085,193.89
支付的各项税费 61,500.00 105,064.60
支付其他与经营活动有关的现金 2,320,292,151.23 314,003,901.82
经营活动现金流出小计 2,327,687,812.15 320,194,160.31
经营活动产生的现金流量净额 -169,243,707.92 -66,768,065.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 254,100,000.00 403,660,000.00
取得投资收益收到的现金 28,947,822.50 30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 283,047,822.50 433,660,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 3,427,233.22
投资支付的现金 1,292,998,995.02 467,760,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,296,426,228.24 467,760,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,013,378,405.74 -34,100,000.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 945,228,705.04
取得借款收到的现金 1,530,000,000.00 1,800,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,868,406,719.72 1,164,940,731.25
筹资活动现金流入小计 8,343,635,424.76 2,964,940,731.25
偿还债务支付的现金 1,565,000,000.00 703,879,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,514,460.81 99,073,452.03
支付其他与筹资活动有关的现金 5,054,585,584.47 2,360,000,000.00
筹资活动现金流出小计 6,767,100,045.28 3,162,952,452.03
筹资活动产生的现金流量净额 1,576,535,379.48 -198,011,720.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 393,913,265.82 -298,879,786.77
加：期初现金及现金等价物余额 43,334,910.97 342,214,697.74
六、期末现金及现金等价物余额 437,248,176.79 43,334,910.97
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 收益 险准备
股 债
一、上年年末余额 674,578,893.00 1,214,763,315.80 476,017.02 5,906,393.04 47,245,225.41 810,059,547.62 53,764,273.39 2,806,793,665.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 674,578,893.00 1,214,763,315.80 476,017.02 5,906,393.04 47,245,225.41 810,059,547.62 53,764,273.39 2,806,793,665.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 161,048,756.00 800,441,483.62 58,870,225.44 250,829.80 3,138,961.60 146,392.98 10,651,422.98 128,176,043.71 1,044,983,665.25
（一）综合收益总额 250,829.80 27,510,368.94 1,373,537.49 29,134,736.23
（二）所有者投入和减少资本 161,048,756.00 800,441,483.62 58,870,225.44 126,350,548.45 1,028,970,562.63
1．所有者投入的普通股 161,048,756.00 781,787,768.95 59,247,598.68 120,293,837.00 1,003,882,763.27
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 18,653,714.67 -377,373.24 6,056,711.45 25,087,799.36
（三）利润分配 146,392.98 -16,858,945.96 -16,712,552.98
1．提取盈余公积 146,392.98 -146,392.98
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -16,712,552.98 -16,712,552.98
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 3,138,961.60 451,957.77 3,590,919.37
1．本期提取 4,285,447.69 484,571.77 4,770,019.46
2．本期使用 1,146,486.09 32,614.00 1,179,100.09
（六）其他
四、本期期末余额 835,627,649.00 2,015,204,799.42 58,870,225.44 726,846.82 9,045,354.64 47,391,618.39 820,710,970.60 181,940,317.10 3,851,777,330.53
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合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 股 险准备
股
一、上年年末余额 674,578,893.00 1,195,464,598.38 533,661.12 8,643,400.32 45,044,359.09 716,470,128.83 59,302,483.99 2,700,037,524.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 674,578,893.00 1,195,464,598.38 533,661.12 8,643,400.32 45,044,359.09 716,470,128.83 59,302,483.99 2,700,037,524.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,298,717.42 -57,644.10 -2,737,007.28 2,200,866.32 93,589,418.79 -5,538,210.60 106,756,140.55
（一）综合收益总额 -57,644.10 109,281,862.97 -7,324,979.06 101,899,239.81
（二）所有者投入和减少资本 19,298,717.42 -511,082.38 820,313.54 19,607,948.58
1．所有者投入的普通股 820,313.54 820,313.54
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 19,298,717.42 -511,082.38 18,787,635.04
（三）利润分配 2,200,866.32 -15,692,444.18 -13,491,577.86
1．提取盈余公积 2,200,866.32 -2,200,866.32
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -13,491,577.86 -13,491,577.86
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -2,225,924.90 966,454.92 -1,259,469.98
1．本期提取 2,114,574.75 995,426.36 3,110,001.11
2．本期使用 4,340,499.65 28,971.44 4,369,471.09
（六）其他
四、本期期末余额 674,578,893.00 1,214,763,315.80 476,017.02 5,906,393.04 47,245,225.41 810,059,547.62 53,764,273.39 2,806,793,665.28
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 674,578,893.00 1,201,095,108.05 45,641,305.04 119,887,275.20 2,041,202,581.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 674,578,893.00 1,201,095,108.05 45,641,305.04 119,887,275.20 2,041,202,581.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 161,048,756.00 792,089,566.23 58,870,225.44 146,392.98 -15,395,016.21 879,019,473.56
（一）综合收益总额 1,463,929.75 1,463,929.75
（二）所有者投入和减少资本
161,048,756.00 792,089,566.23 58,870,225.44 894,268,096.79
1．所有者投入的普通股 161,048,756.00 781,787,768.95 59,247,598.68 883,588,926.27
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 10,301,797.28 -377,373.24 10,679,170.52
（三）利润分配 146,392.98 -16,858,945.96 -16,712,552.98
1．提取盈余公积 146,392.98 -146,392.98
2．对股东的分配 -16,712,552.98 -16,712,552.98
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 835,627,649.00 1,993,184,674.28 58,870,225.44 45,787,698.02 104,492,258.99 2,920,222,054.85
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所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 674,578,893.00 1,201,095,061.03 43,440,438.72 113,571,056.23 2,032,685,448.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 674,578,893.00 1,201,095,061.03 43,440,438.72 113,571,056.23 2,032,685,448.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 47.02 2,200,866.32 6,316,218.97 8,517,132.31
（一）综合收益总额 22,008,663.15 22,008,663.15
（二）所有者投入和减少资本 47.02 47.02
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 47.02 47.02
（三）利润分配 2,200,866.32 -15,692,444.18 -13,491,577.86
1．提取盈余公积 2,200,866.32 -2,200,866.32
2．对股东的分配 -13,491,577.86 -13,491,577.86
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 674,578,893.00 1,201,095,108.05 45,641,305.04 119,887,275.20 2,041,202,581.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 12 页
青岛双星股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
青岛双星股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
青岛双星股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经青岛市人民政府青政字
[1995]64 号文批准，由双星集团有限责任公司作为独家发起人，以募集方式设立的
股份有限公司。公司的统一社会信用代码：913702002646064362。经中国证券监督
管理委员会证监发审字[1996]22 号文批准，公司于 1996 年 4 月 10 日首次向社会公
众发行人民币普通股 32,000,000 股，并于 1996 年 4 月 30 日在深圳证券交易所挂牌
上市交易，股票简称：青岛双星；股票代码：000599,公司总股本为 100,000,000.00
元。所属行业为橡胶制品业。
1997 年 7 月，经股东大会决议通过，公司以 1996 年末总股本为基数，向全体股东
每 10 股送红股 2 股，共计增加股本 20,000,000.00 元，送股后公司总股本为
120,000,000.00 元。
1997 年 9 月 14 日，公司实施第一次配股，增加社会公众股 9,600,000.00 股，国有法
人股放弃配股权，向社会公众股转让配股权 2,453,571.00 股，配股完成后公司股本
总额为 132,053,571.00 元。2001 年 2 月公司实施第二次配股，增加社会公众股
15,136,071 股,国有法人股放弃配股权，配股完成后公司股本总额为 147,189,642.00
元。
2001 年度，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]50 号文批准，公司向原青
岛华青工业集团股份有限公司定向发行 23,325,000 股普通股,按 1:1 的比例吸收合并
青岛华青工业集团股份有限公司，并于 2001 年 7 月 23 日至 8 月 3 日办理完毕换股
手续。吸收合并完成后公司股本总额增至 170,514,642.00 元。
2002 年 6 月，经公司 2001 年度股东大会审议通过，公司以 2001 年度末总股本
170,514,642.00 元 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 送 红 股 1 股 ， 共 计 增 加 股 本
17,051,464.00 元。送股后公司股本总额为 187,566,106.00 元。
2003 年 8 月，经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司以 2002 年度末总股本
187,566,106.00 元为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共计增加股本
37,513,221.00 元，转增后公司股本总额为 225,079,327.00 元。
2005 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]158 号文批准，公司实施
第三次配股，向社会公众股股东配售人民币普通股 27,714,272 股，国有法人股放弃
配股权，实施配股后公司总股本变为 252,793,599.00 元。2005 年 4 月，公司以 2005
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年 1 月 21 日配股后总股本 252,793,599 股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10
股转增 8 股，共计增加股本 202,234,879.00 元，转增后公司股本总额为人民币
455,028,478.00 元。
2005 年 12 月，公司实施了股权分置改革，股改完成后，公司总股本不变，股本结
构变为：有限售条件流通股 118,300,076 股，占总股本的 26％，无限售条件流通股
336,728,402 股，占总股本的 74％。
2008 年 4 月 17 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]557 号文核准，
非公开发行 A 股股票 6,980 万股。
2014 年 10 月 16 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1047 号文核准，
非公开发行 A 股股票 149,750,415 股。
2018 年 1 月 26 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1435 号文核准，
非公开发行 A 股股票 142,180,094 股。
2018 年 1 月 22 日，公司召开第八届董事会第六次会议审议通过了《关于调整限制
性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定
向 296 名激励对象授予 1933.87 万股，截至 2018 年 2 月 8 日止，公司已收到 287
名激励对象认缴股款人民币 59,247,598.68 元，其中计入股本人民币 18,868,662.00
元，计入资本公积（股本溢价）人民币 40,378,936.68 元。
截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 835,627,649 股，其中，无限
售条件股份 674,540,361 股，有限售条件股份 161,087,288 股，公司注册资本为
835,627,649 元。
经营范围为：橡胶轮胎、机械、绣品的制造、销售；国内外贸易，自有资金对外投
资；劳动防护用品的制造与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）。
公司注册住所及总部办公地址：山东省青岛市黄岛区两河路 666 号。
本公司的母公司为双星集团有限责任公司，本公司的实际控制人为青岛市人民政府
国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
青岛双星轮胎工业有限公司
青岛双星铸造机械有限公司
青岛双星橡塑机械有限公司
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子公司名称
双星漯河中原机械有限公司
青岛双星轮胎销售有限公司
青岛双星数控锻压机械有限公司
青岛双星环保设备有限公司
双星中原轮胎有限公司
双星东风轮胎有限公司
青岛双星营销有限公司
青岛双星海外贸易有限公司
香港双星国际产业有限公司
微云国际（青岛）数据有限公司
青岛金科模具有限公司
青岛星华智能装备有限公司
山东双星轮胎有限公司
青岛星猴轮胎有限公司
青岛星猴汽车服务有限公司
青岛双星化工材料采购有限公司
双星国际贸易（香港）有限公司
武汉星猴快修商用车服务有限公司
济南星猴快修汽车服务有限公司
南昌星猴快修汽车服务有限公司
十堰星猴快修汽车服务有限公司
武汉星猴快修乘用车服务有限公司
新疆星猴快修汽车服务有限公司
星猴快修（北京）贸易有限公司
沙河市星猴快修商用车服务有限公司
淮南星猴快修汽车服务有限公司
郑州星猴快修商用车服务有限公司
星猴快修商用车沧州服务有限公司
内蒙古星猴快修商用车销售有限公司
海城星猴快修商用车服务有限公司
日照星猴快修汽车服务有限公司
郑州星猴商贸有限公司
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子公司名称
杭州星猴快修有限公司
哈尔滨星猴商用车服务有限公司
江西省星猴快修乘用车有限公司
天津星猴汽车贸易有限公司
潍坊星猴快修汽车服务有限公司
梁山星猴快修商用车服务有限公司
乌鲁木齐星猴轮胎销售有限公司
甘肃星猴快修商用车服务有限公司
河北星猴汽车销售服务有限公司
宁夏星猴快修商用车服务有限公司
青海星猴快修汽车服务有限公司
聊城市星猴汽车服务有限公司
青岛星恒轮胎有限公司
哈尔滨星猴乘用车快修有限公司
青岛星猴快修汽车服务有限公司
湖北星猴快修商用车服务有限公司
辽宁星猴商贸有限公司
连云港市星猴轮胎销售有限公司
昆明星猴汽车维修服务有限公司
青岛星猴国际贸易有限公司
青岛星恒国际贸易有限公司
星恒（香港）国际贸易有限公司
青岛双星智能铸造装备有限公司
河南星猴汽车科技服务有限公司
梁山星猴物流服务有限公司
青岛星豪科技有限公司
辽宁星猴科技有限公司
江西省星猴贸易有限公司
广饶优创叁号发展基金管理中心（有限合伙）
广饶吉星轮胎有限公司
现代星华（青岛）物流装备有限公司
北京星猴汽车服务有限公司
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“（十一）应收款项坏账准备”、“（十二）存货”、“（十六）固定资
产”、 “（十九）无形资产”、“（二十一）长期待摊费用” 、“（二十五）专项储备”、
“（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子企业，根据其经营所处的主要经济
环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
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因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或近似汇率作为折算汇率将外币金额折
合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
①发行方发生严重财务困难；
②因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
③权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
④权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权
益工具投资的公允价值下跌超过初始成本的 50%；公允价值下跌“非暂时性”
的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 1 年；投资成
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本的计算方法为：交易价时支付对价的公允价值和交易费用 ；持续下跌期间
的确定依据为：1 年。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单笔金额为 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，如有客观
证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：合并范围内的应收账款和其他应收款 期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备
组合 2：单独测试未发生减值的，以及合并范
账龄分析法
围外的应收账款和其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50
1至2年 5.00 5.00
2至3年 10.00 10.00
3至4年 30.00 30.00
4至5年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款
均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试
未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
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发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.375-4.85
机器设备 年限平均法 8-14 3-5 6.786-12.125
运输工具 年限平均法 5-14 3-5 6.786-19.40
办公设备及其他 年限平均法 5-14 3-5 6.786-19.40
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
财务报表附注 第 19 页
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
专有技术 5-10 年 合同期限
商标权 10 年 使用权期限
软件 2-10 年 受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及装修费支出等。本公司长
期待摊费用按照直线法在受益期内摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(二十五) 专项储备
根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的
通知（财企[2012]16 号），公司安全生产费用的提取和使用范围如下：
1、 机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以
下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（5）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
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2、 机械制造企业安全费用应当按照以下范围使用：
（1）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入
的安全设施），包括生产作业场所的防火、防爆、防坠落、防毒、防静电、防
腐、防尘、防噪声与振动、防辐射或者隔离操作等设施设备支出，大型起重机
械安装安全监控管理系统支出；
（2）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；
（3）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；
（4）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和
标准化建设支出；
（5）安全生产宣传、教育、培训支出；
（6）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；
（7）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用；
（8）安全设施及特种设备检测检验支出；
（9）其他与安全生产直接相关的支出。
(二十六) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A、轮胎产品国内市场：
a、根据与客户签订的销售合同/协议的规定，完成相关产品生产后发货或客户
从寄售库领用结算时；
b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
B、轮胎产品国外市场：
a、如销售合同/协议无限制性条款，可以在产品报关后确认收入；
b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
C、材料贸易：
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a、根据与客户签订的销售合同/协议的规定，相关材料客户收到确认时；
b、材料销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售材料的单位成本能够合理计算。
D、机械产品：
a、对于需要安装和检验的机械产品，在安装和检验完毕时确认收入，对于不
需要安装或安装比较简单的产品，可以在发出产品时确认收入；
b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
b、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：
a、具有对方认可的合同、协议；
b、履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
c、成本能够可靠地计量。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司
将其划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
与资产相关的政府补助以外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
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2、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证
据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合
财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金
额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
财务报表附注 第 29 页
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一) 回购本公司股份
公司对回购自身权益工具支付的对价和交易费用，记入库存股项目，减少股东权益。
除股份支付之外，发行(包含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的
变动处理。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及
应收账款”，本期金额 1,606,265,761.11 元，上期金
额 1,698,793,347.02 元；
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及
合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票
应付账款”，本期金额 1,224,618,561.73 元，上期金
据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应
额 1,360,097,022.54 元；
付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其
调增“其他应收款”本期金额 0 元，上期金额 0 元；
他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并
调增“其他应付款”本期金额 20,719,133.81 元，上期
入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入
金额 21,545,108.07 元；
“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工
调增“固定资产”本期金额 58,802,142.31 元，上期金
程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列
额 85,315,836.96 元；
示。比较数据相应调整。
调增“在建工程”本期金额 0 元，上期金额 0 元；
调增“长期应付款”本期金额 11,135,614.65 元，上期
金额 64,408,628.84 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 调减“管理费用”本期金额 123,062,919.10 元，上期
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费 金额 137,432,632.96 元，重分类至“研发费用”。
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增
“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较
数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计
“设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0
划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应
元，上期金额 0 元。
调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
6%、10%、11%、
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
16%、17%
部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
利得税 香港子公司按应纳税所得额计征 16.5%
注：增值税适用 17%税率的，主要是轮胎、机械及材料销售业务；增值税适用 11%税率的，主要
是蒸汽、热水等销售业务；增值税适用 6%税率的，主要是部分适用现代服务业的业务。依据财政
部、税务总局财税[2018]32 号文件规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为
或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
(二) 税收优惠
1、公司子公司青岛双星轮胎工业有限公司于 2017 年 12 月再次被认定为高新技术企
业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年。
2、公司子公司青岛双星橡塑机械有限公司于 2018 年 11 月再次被认定为高新技术企
业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年。
3、公司子公司青岛双星环保设备有限公司于 2017 年 9 月被认定为高新技术企业，
享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年。
4、公司控股子公司青岛星华智能装备有限公司于 2017 年 12 月被认定为高新技术企
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业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年。
5、公司子公司青岛金科模具有限公司于 2018 年 11 月被认定为高新技术企业，享受
15%的所得税优惠税率，有效期 3 年。
6、根据财政部、国家税务总局相关文件规定，2018 年度对年应纳税所得额低于 50
万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。本公司子公司南昌星猴快修汽车服务有限公司、潍坊星猴
快修汽车服务有限公司等 29 家子公司符合规定条件，其所得减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 282,718.46 422,491.88
银行存款 775,393,548.33 236,512,961.68
其他货币资金 100,320,794.35 85,677,724.59
合计 875,997,061.14 322,613,178.15
其中：存放在境外的款项总额 4,568,102.15 1,520,209.14
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 59,964,678.45 47,503,943.64
信用证保证金 27,812,769.85 8,801,509.75
履约保证金 1,304,019.19 65,342.00
保函保证金 11,211,386.24 3,170,126.72
贷款保证金 26,136,800.00
合计 100,292,853.73 85,677,722.11
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 3,968,300.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
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项目 期末余额 年初余额
衍生金融资产 3,968,300.00
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 3,968,300.00
注：公司将未到期交割的远期外汇合约按照资产负债表日的远期外汇汇率与当初约
的外汇合约汇率的变动，计入交易性金融资产。
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 468,995,275.45 405,189,196.59
应收账款 1,137,270,485.66 1,293,604,150.43
合计 1,606,265,761.11 1,698,793,347.02
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 338,859,551.27 334,634,323.53
商业承兑汇票 130,135,724.18 70,554,873.06
合计 468,995,275.45 405,189,196.59
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 170,191,431.71
商业承兑汇票
合计 170,191,431.71
财务报表附注 第 33 页
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 819,478,092.30
商业承兑汇票 14,529,847.96
合计 834,007,940.26
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款 317,103,935.29 22.87 68,619,600.00 21.64 248,484,335.29
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 1,062,414,412.15 76.62 173,628,261.78 16.34 888,786,150.37 1,416,012,246.70 99.50 122,408,096.27 8.64 1,293,604,150.43
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款 7,118,251.62 0.51 7,118,251.62 100.00 7,118,251.62 0.50 7,118,251.62 100.00
合计 1,386,636,599.06 —— 249,366,113.40 —— 1,137,270,485.66 1,423,130,498.32 —— 129,526,347.89 —— 1,293,604,150.43
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
第一名 317,103,935.29 68,619,600.00 21.64 破产重整
合计 317,103,935.29 68,619,600.00 21.64 ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 704,461,952.10 3,522,309.80 0.50
1至2年 70,074,905.60 3,503,745.29 5.00
2至3年 70,348,358.40 7,034,837.10 10.00
3至4年 55,279,906.51 16,583,971.97 30.00
4至5年 38,531,783.86 19,265,891.94 50.00
5 年以上 123,717,505.68 123,717,505.68 100.00
合计 1,062,414,412.15 173,628,261.78 ——
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
预计无法收
多笔货款 7,118,251.62 7,118,251.62 100.00
回
合计 7,118,251.62 7,118,251.62 —— ——
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 119,839,765.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 540,341.32
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 317,103,935.29 22.87 68,619,600.00
第二名 84,190,147.51 6.07 420,950.74
第三名 77,387,490.28 5.58 386,937.45
第四名 45,173,694.58 3.26 45,173,694.58
第五名 27,668,374.93 2.00 138,341.87
合计 551,523,642.59 39.78 114,739,524.64
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 97,053,811.40 76.17 104,876,952.16 77.47
1至2年 6,577,559.99 5.16 12,271,968.64 9.07
2至3年 6,839,156.78 5.37 5,095,655.20 3.76
3 年以上 16,945,895.48 13.30 13,132,574.01 9.70
合计 127,416,423.65 100.00 135,377,150.01 100.00
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例（%）
第一名 11,743,608.42 9.22
第二名 10,122,241.67 7.94
第三名 4,095,311.18 3.21
第四名 3,456,717.69 2.71
第五名 3,310,133.92 2.60
合计 32,728,012.88 25.68
财务报表附注 第 37 页
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(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 92,578,419.50 115,705,609.34
合计 92,578,419.50 115,705,609.34
财务报表附注 第 38 页
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其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 99,627,542.85 99.75 7,049,123.35 7.08 92,578,419.50 120,682,119.67 99.79 4,976,510.33 4.12 115,705,609.34
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款 253,685.39 0.25 253,685.39 100.00 253,685.39 0.21 253,685.39 100.00
合计 99,881,228.24 —— 7,302,808.74 —— 92,578,419.50 120,935,805.06 —— 5,230,195.72 —— 115,705,609.34
财务报表附注 第 39 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 48,022,333.85 240,111.68 0.50
1至2年 41,580,886.24 2,079,044.33 5.00
2至3年 3,936,262.77 393,626.29 10.00
3至4年 1,743,326.75 522,998.03 30.00
4至5年 1,062,780.47 531,390.25 50.00
5 年以上 3,281,952.77 3,281,952.77 100.00
合计 99,627,542.85 7,049,123.35 ——
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
多笔往来款 253,685.39 253,685.39 100.00 预计无法收回
合计 253,685.39 253,685.39 —— ——
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,072,613.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 21,022,704.08 28,239,310.78
员工借款 4,983,203.99 4,818,621.09
预缴电费 9,037,890.96 8,157,582.04
借款 37,000,000.00 37,000,000.00
土地转让款 9,966,550.38
股权出售款 10,618,003.00
其他往来 27,837,429.21 22,135,737.77
合计 99,881,228.24 120,935,805.06
财务报表附注 第 40 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
第一名 借款 37,000,000.00 1-2 年 37.04 1,850,000.00
第二名 保证金 15,287,725.36 1 年以内 15.31 76,438.63
第三名 预缴电费 9,037,890.96 1 年以内 9.05 45,189.45
第四名 其他往来 3,931,713.82 1 年以内 3.94 19,658.57
第五名 保证金 2,626,728.00 1 年以内 2.63 13,133.64
合计 —— 67,884,058.14 —— 67.97 2,004,420.29
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 182,837,181.26 182,837,181.26 256,079,148.45 256,079,148.45
在产品 233,799,404.08 2,283,044.82 231,516,359.26 302,911,423.82 302,911,423.82
库存商品 995,436,064.96 64,177,759.65 931,258,305.31 761,531,658.67 13,772,992.51 747,758,666.16
合计 1,412,072,650.30 66,460,804.47 1,345,611,845.83 1,320,522,230.94 13,772,992.51 1,306,749,238.43
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 2,283,044.82 2,283,044.82
库存商品 13,772,992.51 51,341,282.73 936,515.59 64,177,759.65
合计 13,772,992.51 53,624,327.55 936,515.59 66,460,804.47
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴税金 4,643,136.09 7,676,400.86
增值税留抵税额 149,798,288.06 165,729,876.79
委托理财产品 570,000,000.00 64,100,000.00
结构性存款 200,000,000.00
财务报表附注 第 41 页
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项目 期末余额 年初余额
待摊费用 2,579,214.66
合计 727,020,638.81 437,506,277.65
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 34,658,000.00 34,658,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 34,658,000.00 34,658,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
合计 34,658,000.00 34,658,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
财务报表附注 第 42 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利
山东鑫海融资担保有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1.00
京通精修（武汉）汽车服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
北京智维界上新流通投资中心（有限
合伙） 21,000,000.00 2,442,000.00 18,558,000.00 19.33 61,093.96
青岛实昊星置业有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5.00
合计 32,000,000.00 5,100,000.00 2,442,000.00 34,658,000.00 —— 61,093.96
财务报表附注 第 43 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1．合营企业
双星轮胎东欧有限责任公司 3,700,423.56 -269,427.19 19,523.98 3,450,520.35
小计 3,700,423.56 -269,427.19 19,523.98 3,450,520.35
2．联营企业
河北大正人汽车销售服务集团有限公司 36,243,156.48 2,872,516.41 729,676.94 38,385,995.95
中海外星龙实业（青岛）有限公司 4,558,527.51 -1,685,311.11 2,873,216.40
小计 40,801,683.99 1,187,205.30 729,676.94 41,259,212.35
合计 44,502,107.55 917,778.11 19,523.98 729,676.94 44,709,732.70
财务报表附注 第 44 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 2,974,797,631.65 2,838,052,707.71
固定资产清理 58,802,142.31 85,315,836.96
合计 3,033,599,773.96 2,923,368,544.67
财务报表附注 第 45 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 849,494,597.69 2,585,929,448.77 25,632,716.05 17,259,840.38 3,478,316,602.89
（2）本期增加金额 196,661,618.35 981,878,378.15 606,059.72 1,845,574.13 1,180,991,630.35
—购置 90,366,009.67 606,059.72 1,845,574.13 92,817,643.52
—在建工程转入 196,661,618.35 891,512,368.48 1,088,173,986.83
（3）本期减少金额 96,592,638.52 1,112,749,452.39 5,621,573.10 8,837,173.69 1,223,800,837.70
—处置或报废 96,592,638.52 825,378,751.38 5,621,573.10 8,837,173.69 936,430,136.69
—转入在建工程 287,370,701.01 287,370,701.01
（4）期末余额 949,563,577.52 2,455,058,374.53 20,617,202.67 10,268,240.82 3,435,507,395.54
2．累计折旧
（1）年初余额 57,115,660.08 557,668,216.77 14,623,733.91 10,856,284.42 640,263,895.18
（2）本期增加金额 20,869,742.66 191,528,584.34 1,900,407.15 1,787,506.14 216,086,240.29
—计提 20,869,742.66 191,528,584.34 1,900,407.15 1,787,506.14 216,086,240.29
（3）本期减少金额 40,033,125.88 346,672,076.35 3,094,624.49 5,840,544.86 395,640,371.58
—处置或报废 40,033,125.88 324,366,579.35 3,094,624.49 5,840,544.86 373,334,874.58
—转入在建工程 22,305,497.00 22,305,497.00
（4）期末余额 37,952,276.86 402,524,724.76 13,429,516.57 6,803,245.70 460,709,763.89
3．减值准备
财务报表附注 第 46 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
—转入在建工程
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 911,611,300.66 2,052,533,649.77 7,187,686.10 3,464,995.12 2,974,797,631.65
（2）年初账面价值 792,378,937.61 2,028,261,232.00 11,008,982.14 6,403,555.96 2,838,052,707.71
财务报表附注 第 47 页
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
董家口厂房基地建成不久，
房屋及建筑物 85,780,126.25 产权证书正在办理中
4、 固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
汝南土地及地上附着物 85,315,836.96
机器设备 58,802,142.31
合计 58,802,142.31 85,315,836.96
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 534,372,711.42 818,089,144.02
工程物资
合计 534,372,711.42 818,089,144.02
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
绿色轮 胎智 能化 示
范基地（二期） 83,880,622.25 83,880,622.25 224,752,625.69 224,752,625.69
绿色轮胎工业 4.0 示
范基地 高性 能乘 用
车子午胎项目 63,219.08 63,219.08 477,487,642.09 477,487,642.09
绿色轮 胎智 能化 示
范基地 自动 化制 造
设备项目（一期） 15,691,640.78 15,691,640.78 26,852,844.32 26,852,844.32
搬迁设 备升 级改 造
项目 5,066,435.08 5,066,435.08 52,641,009.42 52,641,009.42
智能装 备及 软件 控 28,369,148.09 28,369,148.09 10,000.00 10,000.00
财务报表附注 第 48 页
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期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
制技术产业化基地
东风工厂 4.0 智能化
环保搬迁项目 382,773,237.22 382,773,237.22
其他项目 18,528,408.92 18,528,408.92 36,345,022.50 36,345,022.50
合计 534,372,711.42 534,372,711.42 818,089,144.02 818,089,144.02
财务报表附注 第 49 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 其中：本期利 本期利
本期转入固定资 本期其他减 工程 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 息资本化金 息资本 资金来源
产金额 少金额 进度 累计金额
例(%) 额 化率(%)
绿色轮胎
智能化示
范基地（二
期） 1,185,000,000.00 224,752,625.69 171,789,331.39 312,661,334.83 83,880,622.25 98.61 98.61 自筹资金
绿色轮胎
工业 4.0 示
范基地高
性能乘用
车子午胎 募集+自
项目 832,000,000.00 477,487,642.09 96,306,186.12 573,730,609.13 63,219.08 98.03 98.03 5,158,104.64 筹资金
绿色轮胎智
能化示范基
地自动化制
造设备项目 募集+自
（一期） 225,680,000.00 26,852,844.32 11,760,271.18 14,204,056.54 8,717,418.18 15,691,640.78 49.06 49.06 1,510,217.27 筹资金
搬迁设备升
级改造项目 52,641,009.42 117,420,660.88 157,642,764.78 7,352,470.44 5,066,435.08
财务报表附注 第 50 页
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工程累计投 其中：本期利 本期利
本期转入固定资 本期其他减 工程 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 息资本化金 息资本 资金来源
产金额 少金额 进度 累计金额
例(%) 额 化率(%)
智能装备
及软件控
制技术产
业化基地 1,4600,0000.00 10,000.00 28,359,148.09 28,369,148.09 36.88 36.88 1,103,829.00 1,103,829.00 3.69 自筹资金
东风工厂
4.0 智能化
环保搬迁
项目 1,500,000,000.00 382,773,237.22 382,773,237.22 25.52 25.52 自筹资金
合计 781,744,121.52 808,408,834.88 1,058,238,765.28 16,069,888.62 515,844,302.50 —— —— 7,772,150.91 1,103,829.00
财务报表附注 第 51 页
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(十二) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 商标权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 322,148,758.82 23,473,005.55 50,053,590.58 126,242.00 395,801,596.95
（2）本期增加金额 23,399,985.00 4,157,708.23 27,557,693.23
—购置 23,399,985.00 4,157,708.23 27,557,693.23
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 345,548,743.82 23,473,005.55 54,211,298.81 126,242.00 423,359,290.18
2．累计摊销
（1）年初余额 18,168,008.26 7,051,182.37 11,314,975.88 65,225.11 36,599,391.62
（2）本期增加金额 6,553,729.36 1,849,835.53 5,619,003.34 12,624.14 14,035,192.37
—计提 6,553,729.36 1,849,835.53 5,619,003.34 12,624.14 14,035,192.37
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 24,721,737.62 8,901,017.90 16,933,979.22 77,849.25 50,634,583.99
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 320,827,006.20 14,571,987.65 37,277,319.59 48,392.75 372,724,706.19
（2）年初账面价值 303,980,750.56 16,421,823.18 38,738,614.70 61,016.89 359,202,205.33
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2018 年 11 月取得，产权
十堰市张湾区工业新区土地使用权
23,399,985.00 证书正在办理中
合计 23,399,985.00
财务报表附注 第 52 页
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(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,250,770.74 1,261,945.32 1,891,539.76 621,176.30
合计 1,250,770.74 1,261,945.32 1,891,539.76 621,176.30
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 265,627,259.71 54,145,320.97 103,461,305.71 18,716,252.88
内部交易未实现利润 83,617,048.24 12,946,448.25 86,486,431.37 13,780,098.63
递延收益 501,429,127.90 75,214,369.18 482,536,327.15 72,380,449.07
合计 850,673,435.85 142,306,138.40 672,484,064.23 104,876,800.58
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 57,502,466.90 45,068,230.42
可抵扣亏损 232,644,702.85 163,613,433.70
合计 290,147,169.75 208,681,664.12
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 24,584,136.37
2019 年 20,391,311.41 29,742,503.06
2020 年 10,438,982.62 18,395,691.00
2021 年 40,724,395.58 59,174,394.59
2022 年 52,160,284.74 31,716,708.68
2023 年 108,929,728.50
合计 232,644,702.85 163,613,433.70
财务报表附注 第 53 页
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(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付的工程及设备采购款项 23,628,921.35 79,731,240.98
合计 23,628,921.35 79,731,240.98
(十六) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 104,000,000.00 396,940,640.64
保证借款 1,291,580,000.00 1,450,000,000.00
信用借款 300,000,000.00 420,455,449.65
合计 1,695,580,000.00 2,267,396,090.29
注 1：质押借款质押物为 104,000,000.00 元应收票据；
注 2：保证借款系由控股股东双星集团有限责任公司提供连带责任保证。
(十七) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 330,777,853.67 293,179,360.46
应付账款 893,840,708.06 1,066,917,662.08
合计 1,224,618,561.73 1,360,097,022.54
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 320,755,935.21 274,596,818.00
商业承兑汇票 10,021,918.46 18,582,542.46
合计 330,777,853.67 293,179,360.46
2、 应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 742,760,564.92 975,304,314.46
1至2年 95,715,522.38 47,232,255.31
2至3年 20,535,376.73 15,202,590.96
3 年以上 34,829,244.03 29,178,501.35
财务报表附注 第 54 页
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项目 期末余额 年初余额
合计 893,840,708.06 1,066,917,662.08
（2）账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 21,501,995.00 尚未结算
第二名 3,700,648.64 尚未结算
第三名 2,864,000.19 尚未结算
第四名 2,476,400.00 尚未结算
第五名 2,651,564.00 尚未结算
合计 33,194,607.83 ——
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 72,843,691.31 58,961,040.90
1至2年 13,947,982.23 6,736,303.94
2至3年 4,478,380.74 3,768,690.94
3 年以上 15,358,661.70 12,953,506.69
合计 106,628,715.98 82,419,542.47
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 6,742,740.62 合同尚未执行完毕，未结转清算
第二名 1,571,830.80 合同尚未执行完毕，未结转清算
第三名 1,389,000.00 合同尚未执行完毕，未结转清算
第四名 642,896.26 合同尚未执行完毕，未结转清算
第五名 531,608.24 合同尚未执行完毕，未结转清算
合计 10,878,075.92 ——
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(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 52,714,125.42 521,390,036.90 513,018,010.09 61,086,152.23
离职后福利-设定提存计划 -464,776.81 47,869,282.58 47,730,828.71 -326,322.94
辞退福利 7,000.00 15,816,821.54 15,813,321.54 10,500.00
一年内到期的其他福利
合计 52,256,348.61 585,076,141.02 576,562,160.34 60,770,329.29
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,880,493.85 442,477,367.71 441,288,894.75 8,068,966.81
（2）职工福利费 28,405,374.31 28,405,374.31
（3）社会保险费 180,127.50 28,612,465.05 28,996,699.59 -204,107.04
其中：医疗保险费 219,365.45 22,698,329.53 23,092,316.60 -174,621.62
工伤保险费 -30,786.45 2,625,725.91 2,617,267.99 -22,328.53
生育保险费 -8,451.50 3,288,409.61 3,287,115.00 -7,156.89
（4）住房公积金 1,689,663.42 11,725,454.44 12,441,444.99 973,672.87
（5）工会经费和职工教育经费 43,963,840.65 10,169,375.39 1,885,596.45 52,247,619.59
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 52,714,125.42 521,390,036.90 513,018,010.09 61,086,152.23
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 -448,308.43 46,089,826.21 45,959,312.58 -317,794.80
失业保险费 -16,468.38 1,779,456.37 1,771,516.13 -8,528.14
企业年金缴费
合计 -464,776.81 47,869,282.58 47,730,828.71 -326,322.94
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 992,687.55 6,142,463.22
财务报表附注 第 56 页
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税费项目 期末余额 年初余额
营业税 59,214.75 59,214.75
企业所得税 17,226,269.94 85,132,688.31
城市维护建设税 89,633.16 564,384.37
个人所得税 497,616.77 643,228.20
印花税 429,064.07 335,189.88
房产税 1,972,090.03 1,655,592.24
土地使用税 1,578,059.53 1,632,190.09
教育费附加 41,417.91 244,835.57
河道维护费及水利基金 1,719.13 19,536.87
地方教育费附加 27,066.51 143,015.31
其他 435,532.82 1,006.59
合计 23,350,372.17 96,573,345.40
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 20,719,133.81 21,545,108.07
应付股利
其他应付款 237,063,554.97 164,999,190.00
合计 257,782,688.78 186,544,298.07
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 871,522.22 441,448.89
企业债券利息 16,249,025.00 16,250,000.00
短期借款应付利息 3,598,586.59 4,853,659.18
合计 20,719,133.81 21,545,108.07
2、 其他应付款
（1）其他应付款列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 141,813,544.89 67,058,930.84
1至2年 26,500,326.69 19,487,248.43
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项目 期末余额 年初余额
2至3年 14,495,790.91 18,394,481.86
3 年以上 54,253,892.48 60,058,528.87
合计 237,063,554.97 164,999,190.00
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,097,306.40 未到合同约定付款条件
第二名 1,000,000.00 质保金
第三名 1,000,000.00 质保金
第四名 1,000,000.00 质保金
第五名 1,000,000.00 质保金
合计 5,097,306.40 ——
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 474,000,000.00 5,000,000.00
一年内到期的应付债券 499,220,521.76
合计 973,220,521.76 5,000,000.00
(二十三) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益应于下一年度分摊转入损益
的金额 37,325,497.76 36,874,711.24
合计 37,325,497.76 36,874,711.24
(二十四) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
保证借款 170,000,000.00 96,000,000.00
信用借款 248,000,000.00
合计 170,000,000.00 344,000,000.00
注：保证借款系由控股股东双星集团有限责任公司提供连带责任保证。该项保证借款余
额为 396,000,000.00 元，重分类至一年内到期的非流动负债 226,000,000.00 元。
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(二十五) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
青岛双星股份有限公司 2016 年面向合格投
资者公开发行公司债券（第一期） 497,716,869.90
合计 497,716,869.90
财务报表附注 第 59 页
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2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本期发 按面值计提
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 溢折价摊销 本期偿还 其他减少 期末余额
期限 行 利息
青岛双星股份有限
公司 2016 年面向合
格投资者公开发行
公司债券（第一期） 500,000,000.00 2016/2/25 3年 500,000,000.00 497,716,869.90 16,250,000.00 -1,503,651.86 499,220,521.76
合计 —— —— —— 500,000,000.00 497,716,869.90 16,250,000.00 -1,503,651.86 499,220,521.76
注：应付债券 499,220,521.76 元于 2019 年 2 月 24 日到期，本期重分类至一年内到期的非流动负债。
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(二十六) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 75,200,000.00 83,000,000.00
专项应付款 11,135,614.65 64,408,628.84
合计 86,335,614.65 147,408,628.84
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
国开发展基金有限公司 75,200,000.00 83,000,000.00
合计 75,200,000.00 83,000,000.00
2、 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿资金（注 1） 14,408,628.84 11,135,614.65 14,408,628.84 11,135,614.65 搬迁补偿
汝南土地及地上资产
补偿（注 2） 50,000,000.00 139,000,000.00 189,000,000.00 搬迁补偿
十堰东风工厂搬迁补
偿(注 3) 500,000,000.00 500,000,000.00 搬迁补偿
合计 64,408,628.84 650,135,614.65 703,408,628.84 11,135,614.65 ——
注 1：子公司青岛双星橡塑机械有限公司搬迁事项结束，搬迁结余 14,408,628.84 元，
转入资本公积；子公司青岛双星轮胎工业有限公司政策性搬迁清算结束后，收到青
岛产权交易所支付的处置搬迁过程中的废旧物资收益 11,135,614.65 元，增加专项应
付款，用于支付搬迁遗留的热电厂煤渣、煤灰存储大棚腾迁补偿。
注 2：根据与汝南县人民政府签订的补充协议书，公司子公司青岛双星轮胎工业有
限公司在汝南县的土地被政府收储，土地及地上资产的收储款合计人民币 1.89 亿元，
截至 2018 年 12 月 31 日补偿款已全部收到，抵减期初转入固定资产清理的土地及地
上资产 85,315,836.96 元后余额转入资产处置收益 103,684,163.04 元。
注 3：本公司于 2017 年 12 月 1 日与十堰市人民政府签订了《双星东风轮胎有限公
司环保搬迁升级改造项目协议书》，将子公司双星东风轮胎有限公司整体搬迁到十堰
市张湾区工业新园区，十堰市人民政府对现有约 725 亩土地及地上资产进行收储并
给予搬迁补偿，用于老厂搬迁产生的但不限于设备、厂房、公用设施等资产的损失，
2018 年共计收到政府支付的搬迁补偿 5 亿元，已全部用于固定资产报废、停工损失
等搬迁支出。
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(二十七) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 495,622,674.72 35,370,535.36 460,252,139.36 政府补助
技术改造资金 900,000.00 19,550,000.00 2,612,161.65 17,837,838.35 政府补助
财政专项资金 162,417.11 162,417.11 政府补助
合计 496,685,091.83 19,550,000.00 38,145,114.12 478,089,977.71 ——
涉及政府补助的项目：
本期计入当期损益金 与资产相关/与收益
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
额 相关
拆迁补偿款 495,622,674.72 35,370,535.36 460,252,139.36 与资产相关
技术改造资金 900,000.00 19,550,000.00 657,199.25 1,954,962.40 17,837,838.35 与资产相关
财政专项资金 162,417.11 162,417.11 与资产相关
合计 496,685,091.83 19,550,000.00 819,616.36 37,325,497.76 478,089,977.71 ——
注：应于下一年度分摊转入损益的递延收益 37,325,497.76 元重分类到其他流动负债，上期重分类金额为 36,874,711.24 元。
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(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 674,578,893.00 161,048,756.00 161,048,756.00 835,627,649.00
注 1：本公司第七届董事会第十八次会议决议、2016 年第二次临时股东大会决议、第
八届董事会第二次会议决议、2017 年第一次临时股东大会决议，审议通过“非公开发
行人民币普通股（A 股）股票总数不超过 180,000,000 股”事项。2017 年 8 月 3 日经中
国证券监督管理委员会《关于核准青岛双星股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2017]1435 号）核准，由主承销商中信证券股份有限公司采用非公开发行方式
向双星集团有限责任公司、天津源和商务咨询合伙企业（有限合伙）、杭州江化投资管
理合伙企业（有限合伙）、华能贵诚信托有限公司、济南国惠兴鲁股权投资基金合伙企
业（有限合伙）5 家认购对象发行人民币普通股（A 股）股票 142,180,094 股，每股面
值 1 元，发行价为每股人民币 6.33 元，募集资金总额为人民币 899,999,995.02 元。主
承销商中信证券股份有限公司于 2018 年 1 月 26 日将募集完毕的资金汇入公司募集资
金专项账户内，募集资金总额扣除发行费用后的净额计入股本 142,180,094.00 元，计
入资本公积（股本溢价）741,427,720.93 元。
注 2：本公司 2018 年 1 月 15 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公
司<2017 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于公司<2017 年限制
性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于授权董事会办理公司 2017 年限制
性股票激励计划有关事项的议案》等议案，并授权公司董事会办理本次激励计划相关
事宜。2018 年 1 月 22 日，公司召开第八届董事会第六次会议审议通过了《关于调整
限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确
定向 296 名激励对象授予 1933.87 万股，每股面值 1 元，授予价格为每股 3.14 元。公
司本期实际收到 287 名激励对象认缴股款人民币 59,247,598.68 元，其中计入股本人
民币 18,868,662.00 元，扣除发行费用后计入资本公积（股本溢价）人民币 40,360,048.02
元。
(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,164,123,051.59 781,787,768.95 1,945,910,820.54
其他资本公积 50,640,264.21 24,710,426.12 6,056,711.45 69,293,978.88
合计 1,214,763,315.80 806,498,195.07 6,056,711.45 2,015,204,799.42
财务报表附注 第 63 页
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注 1：公司本期增加股本溢价 781,787,768.95 元，增加原因见本文五、（二十九）股
本注释。
注 2：公司本期增加其他资本公积 24,710,426.12 元，其中公司限制性股票激励换取
的职工服务按照权益工具授予日的公允价值计入当期费用，增加资本公积
10,301,797.28 元；公司子公司青岛双星橡塑机械有限公司政策性搬迁所得结余
14,408,628.84 元增加资本公积；
本期减少其他资本公积 6,056,711.45 元，为公司子公司微云国际数据（青岛）有限
公司少数股东撤资导致本公司持股比例由 37%上升至 51.39%，减少资本公积
6,056,711.45 元。
(三十) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励限制性股票 59,247,598.68 377,373.24 58,870,225.44
合计 59,247,598.68 377,373.24 58,870,225.44
注 1：公司股权激励限制性股票本期增加 59,247,598.68 元，本期发行限制性股权激
励 18,868,662 股，授予价格为每股 3.14 元，增加库存股 59,247,598.68 元；
注 2：公司股权激励限制性股票本期减少 377,373.24 元，2018 年 8 月按照每股 0.02
元实施了 2017 年年度权益分派，减少库存股 377,373.24 元。
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(三十一) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 476,017.02 254,282.71 250,829.80 3,452.91 726,846.82
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 476,017.02 254,282.71 250,829.80 3,452.91 726,846.82
其他综合收益合计 476,017.02 254,282.71 250,829.80 3,452.91 726,846.82
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(三十二) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,906,393.04 4,318,061.69 1,179,100.09 9,045,354.64
合计 5,906,393.04 4,318,061.69 1,179,100.09 9,045,354.64
(三十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,245,225.41 146,392.98 47,391,618.39
合计 47,245,225.41 146,392.98 47,391,618.39
(三十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 810,059,547.62 716,470,128.83
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 810,059,547.62 716,470,128.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,510,368.94 109,281,862.97
减：提取法定盈余公积 146,392.98 2,200,866.32
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,712,552.98 13,491,577.86
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 820,710,970.60 810,059,547.62
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,690,409,021.63 3,349,592,413.02 3,971,733,262.01 3,227,039,961.56
其他业务 55,005,492.13 29,969,746.40 26,034,403.09 22,262,162.12
合计 3,745,414,513.76 3,379,562,159.42 3,997,767,665.10 3,249,302,123.68
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(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 1,472,790.08 4,867,450.11
教育费附加 632,897.30 2,064,275.24
地方教育费附加 411,325.65 1,221,202.60
房产税 7,139,263.73 4,989,290.81
土地使用税 8,746,094.80 9,037,273.87
车船使用税 1,291.80 14,514.01
印花税 3,352,302.53 3,058,146.97
水利建设基金 78,482.58
环境保护税 115,166.18
资源税 992,170.80
文化建设事业费 2,173.95
合计 22,943,959.40 25,252,153.61
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,422,411.26 76,962,409.55
差旅费 12,402,864.68 12,089,916.72
修理费 7,299,592.33 4,162,460.82
运输费 71,316,196.69 69,422,641.12
广告宣传费 13,704,069.27 19,187,081.02
仓储费 13,576,382.76 11,590,403.15
保险费 4,486,710.51 4,743,345.19
代理费 13,848,005.33 17,762,792.30
包装费 3,350,111.82 2,884,710.33
业务招待费 1,876,821.84 2,533,776.43
港杂费 12,462,709.85 9,720,965.95
其他 28,832,126.80 38,833,556.53
合计 253,578,003.14 269,894,059.11
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(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 105,754,072.80 79,562,068.86
能源费用 1,055,597.03 1,502,278.87
折旧费 4,008,084.90 4,801,080.76
无形资产摊销 12,114,893.65 10,553,689.40
办公费 1,592,383.23 1,536,504.71
业务招待费 875,271.34 441,128.16
差旅费 1,368,340.89 1,386,227.90
修理费 1,336,196.04 1,736,009.80
保险费 2,971,545.77 2,934,797.34
通讯费 533,899.18 1,142,836.41
车辆费 2,465,721.46 2,803,271.93
聘请中介机构费 4,862,948.60 16,438,630.97
物业费 1,502,929.00 213,570.63
税费类 7,440.00 285,335.09
安全生产费 5,818,956.45 812,155.50
基金管理费 5,351,112.00
租赁费 3,431,395.63 3,025,592.79
其他 15,996,324.27 10,728,612.49
合计 171,047,112.24 139,903,791.61
(三十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,612,918.62 61,798,615.43
材料费 36,288,669.15 58,598,267.71
样品费 10,960,370.15 26,261.09
折旧与摊销费 4,643,134.22 3,619,468.72
能源费用 2,357,934.47 585,133.61
办公费 1,599,570.57 1,256,581.21
设备维护费 1,128,112.44 2,551,356.31
委托外部研究开发费 3,162,134.59
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项目 本期发生额 上期发生额
其他费用 9,310,074.89 8,996,948.88
合计 123,062,919.10 137,432,632.96
(四十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 135,260,807.14 95,205,571.11
减：利息收入 7,396,102.20 7,107,283.76
汇兑损益 -11,525,559.26 5,349,513.32
其他 3,330,797.27 4,810,953.59
合计 119,669,942.95 98,258,754.26
(四十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 122,150,581.61 39,877,157.12
存货跌价损失 52,687,811.96 3,979,313.56
合计 174,838,393.57 43,856,470.68
(四十二) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
与资产相关的政府补助摊销 37,694,327.60 19,897,080.95 与资产相关
搬迁项目补助 300,000,000.00 60,975,660.35 与收益相关
税收奖励 5,693,900.00 7,807,900.00 与收益相关
区商务局短期出口信用款 911,000.00 1,745,900.00 与收益相关
中央外贸专项资金补助 456,100.00 1,500,000.00 与收益相关
节能技术奖励 1,380,000.00 与收益相关
区级技改专项资金 6,843,600.00 1,000,000.00 与收益相关
外专双百计划项目奖金 250,000.00 与收益相关
财政奖励资金 4,798,262.26 与收益相关
专项扶持基金 1,446,700.00 与收益相关
其他奖励 1,057,888.98 1,116,665.00 与收益相关
合计 359,151,778.84 95,423,206.30 ——
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(四十三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 869,084.28 2,132,780.93
处置长期股权投资产生的投资收益 511,759.57
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产
期间取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
11,652,906.48 -2,549,000.00
产取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 61,093.96
处置可供出售金融资产取得的投资收益 410,440.79
委托理财取得的投资收益 13,607,990.96
合计 26,601,516.47 95,540.50
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 3,968,300.00 -1,782,970.76
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,968,300.00 -1,782,970.76
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
合计 3,968,300.00 -1,782,970.76
(四十五) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
处置固定资产利得或损失 12,211,828.10 2,628,034.60 12,211,828.10
处置无形动资产利得或损失 118,810,423.29 118,810,423.29
合计 131,022,251.39 2,628,034.60 131,022,251.39
(四十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 490,000.00 598,422.34 490,000.00
其他 3,503,580.98 770,288.17 3,503,580.98
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
合计 3,993,580.98 1,368,710.51 3,993,580.98
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
区金融办补助上市再融资 490,000.00 490,000.00 与收益相关
其他奖励 108,422.34 与收益相关
合计 490,000.00 598,422.34 ——
(四十七) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 5,596,361.62 7,752,654.50 5,596,361.62
合计 5,596,361.62 7,752,654.50 5,596,361.62
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,401,974.30 96,380,824.81
递延所得税费用 -37,429,337.82 -74,490,793.44
合计 -9,027,363.52 21,890,031.37
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 19,853,090.00
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 4,963,272.50
子公司适用不同税率的影响 -20,182,574.68
调整以前期间所得税的影响 673,409.92
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,099,047.27
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项目 本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,689,077.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
3,108,559.12
响
所得税费用 -9,027,363.52
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 341,497,451.24 15,148,887.34
利息收入 7,396,102.20 7,107,283.76
往来款 718,159,642.18 309,437,788.50
其他 3,503,580.98 770,288.17
合计 1,070,556,776.60 332,464,247.77
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 295,878,708.25 341,729,554.51
银行手续费 3,330,797.27 4,810,953.59
往来款 764,955,070.45 343,460,935.41
其他 776,587.76 1,245,673.60
合计 1,064,941,163.73 691,247,117.11
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
拆迁补偿款 500,000,000.00 358,939,647.00
合计 500,000,000.00 358,939,647.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
搬迁费用 48,588,193.68 23,895,089.54
处置子公司 10,697,162.72
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 48,588,193.68 34,592,252.26
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
汇票保证金等 12,618,701.21 319,870,302.15
合计 12,618,701.21 319,870,302.15
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
汇票保证金等 27,261,773.45
合计 27,261,773.45
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,880,453.52 101,957,514.47
加：资产减值准备 174,838,393.57 43,856,470.68
固定资产折旧 216,086,240.29 174,039,947.87
无形资产摊销 14,035,192.37 11,455,058.86
长期待摊费用摊销 1,891,539.76 862,067.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -131,022,251.39
-2,628,034.60
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,968,300.00 1,782,970.76
财务费用（收益以“－”号填列） 124,436,296.82 89,630,358.12
投资损失（收益以“－”号填列） -26,601,516.47 -95,540.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,429,337.82 -74,490,793.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -91,550,419.36 -283,778,441.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,703,123.58 -250,396,145.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -500,325,432.88 -421,239,044.38
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 -229,026,018.01 -609,043,612.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 775,704,207.41 236,935,456.04
减：现金的期初余额 236,935,456.04 624,426,180.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 538,768,751.37 -387,490,724.80
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 775,704,207.41 236,935,456.04
其中：库存现金 282,718.46 422,491.88
可随时用于支付的银行存款 775,393,548.33 236,512,961.68
可随时用于支付的其他货币资金 27,940.62 2.48
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 775,704,207.41 236,935,456.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,292,853.73 保证金
财务报表附注 第 74 页
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项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 170,191,431.71 质押
合计 270,484,285.44 ——
(五十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
期末折算人民币余
项目 期末外币余额 折算汇率
额
货币资金
其中：美元 18,719,420.94 6.8632 128,475,129.79
欧元 2,326,902.92 7.8473 18,259,905.28
英镑 341.17 8.6762 2,960.06
日元 364,000,076.00 0.0619 22,526,872.70
港币 2,240.00 0.8762 1,962.69
应收账款
其中：美元 15,243,489.58 6.8632 104,619,117.69
欧元 82,149.34 7.8473 644,650.52
其他应收款
其中：美元 30,419.97 6.8632 208,778.34
欧元 42,758.91 7.8473 335,542.00
短期借款
其中：美元 25,000,000.00 6.8632 171,580,000.00
欧元
应付账款
其中：美元 7,983,724.31 6.8632 54,793,896.68
欧元 466,960.00 7.8473 3,664,375.21
日元 1,517,305.00 0.0619 93,901.45
其他应付款
其中：美元 883,784.65 6.8632 6,065,590.81
财务报表附注 第 75 页
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2、 境外经营实体的情况
公司名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
香港双星国际产业有限公司 香港 美元 投资货币
双星国际贸易（香港）有限公司 香港 美元 投资货币
星恒（香港）国际贸易有限公司 香港 美元 投资货币
六、 合并范围的变更
(一) 新设子公司
本期新设子公司 4 家，具体情况如下：
1、广饶优创叁号发展基金管理中心（有限合伙），成立日期：2018 年 2 月 11 日，
注册资本 30100 万元，本公司认缴出资 66.45%；
2、广饶吉星轮胎有限公司，成立日期：2018 年 2 月 11 日，注册资本 2300 万元，
本公司认缴出资 52.17%；
3、现代星华（青岛）物流装备有限公司，成立日期：2018 年 8 月 1 日，注册资本
100 万美元，本公司下属子公司青岛星华智能装备有限公司认缴出资 51%；
4、北京星猴汽车服务有限公司，成立日期：2018 年 8 月 24 日，注册资本 1000 万
元，本公司下属子公司青岛双星营销有限公司认缴出资 46%。
(二) 减少子公司
本期减少子公司 4 家，具体情况如下：
1、长沙星猴快修有限公司，成立以来未开展业务，于 2018 年 5 月 16 日注销；
2、广州市星猴轮胎科技有限公司，成立以来未开展业务，于 2018 年 8 月 8 日注销；
3、贵州星猴快修贸易有限公司，成立以来未开展业务，于 2018 年 12 月 17 日注销；
4、漯河星原智能铸造装备有限公司，成立以来未开展业务，于 2018 年 12 月 20 日
注销。
财务报表附注 第 76 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛双星轮胎工业有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区泊里镇港兴大道 66 号 轮胎制造 100.00 非同一控制下合并
青岛双星铸造机械有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区琅琊台路 202 号 机械制造 100.00 非同一控制下合并
青岛双星橡塑机械有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区泊里镇港兴大道 88 号 机械制造 95.00 5.00 非同一控制下合并
双星漯河中原机械有限公司 漯河市 漯河市郾城区龙江路与老 107 国道交叉口 机械制造 100.00 非同一控制下合并
青岛双星轮胎销售有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666 号 批发和零售 80.00 20.00 非同一控制下合并
青岛双星数控锻压机械有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区浮翠街 7 号 机械制造 100.00 设立或投资
青岛双星环保设备有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区泊里镇港兴大道 88 号 机械制造 100.00 设立或投资
双星中原轮胎有限公司 驻马店市 汝南县双星中原工业园(双星大道 9 号) 轮胎制造 2.00 98.00 设立或投资
双星东风轮胎有限公司 十堰市 湖北省十堰市汉江北路 21 号 轮胎制造 60.00 40.00 设立或投资
青岛双星营销有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666 号 批发和零售 20.00 80.00 设立或投资
青岛双星海外贸易有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666 号 批发和零售 100.00 设立或投资
RM 1401，14/F COMMERCE CTR HARBOUR CITY 7-11 CANTON RD TST
香港
香港双星国际产业有限公司 KLN HONG KONG 投资贸易 100.00 设立或投资
微云国际（青岛）数据有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666 号 批发和零售 51.39 设立或投资
青岛金科模具有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区泊里镇港兴大道 88 号 模具制造 100.00 设立或投资
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛星华智能装备有限公司 青岛市 山东省青岛市高新区秀园路 1 号科创慧谷（青岛）科技园 D-2-286 室 机械制造 51.00 设立或投资
山东双星轮胎有限公司 东营市 广饶县经济开发区 轮胎制造 100.00 设立或投资
青岛星猴轮胎有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区临港经济开发区北高家庄 188 号 207 室 批发和零售 100.00 设立或投资
青岛星猴汽车服务有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666 号 批发和零售 100.00 设立或投资
青岛双星化工材料采购有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666 号 批发和零售 51.00 设立或投资
4/F、5/F&1602 CENTRAL TOWER NO.28 OUEEN'S RD CENTRAL HONG
双星国际贸易（香港）有限公司 香港 KONG 批发和零售 100.00 设立或投资
武汉星猴快修商用车服务有限公司 武汉市 武汉经济技术开发区中环湖畔臻园第 5 幢 7 层 725 号 批发和零售 51.00 设立或投资
济南星猴快修汽车服务有限公司 济南市 山东省济南市天桥区北外环 8 号山东泉利置业有限公司 4-163 号 批发和零售 51.00 设立或投资
南昌星猴快修汽车服务有限公司 南昌市 南昌小蓝经济技术开发区汇仁大道 1006 号 批发和零售 51.00 设立或投资
十堰星猴快修汽车服务有限公司 十堰市 十堰市茅箭区人民南路 22 号 3 幢 1-18-2 批发和零售 51.00 设立或投资
武汉星猴快修乘用车服务有限公司 武汉市 武汉市东西湖区走马岭走新路 601 号（13） 批发和零售 51.00 设立或投资
新疆星猴快修汽车服务有限公司 乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市米东区米东北路 13466 号 批发和零售 51.00 设立或投资
星猴快修（北京）贸易有限公司 北京市 北京市房山区石楼镇石楼村石楼大街 36 号 批发和零售 51.00 设立或投资
沙河市星猴快修商用车服务有限公
河北省邢台市沙河市新城镇小屯桥村村西
司 邢台市 批发和零售 51.00 设立或投资
淮南星猴快修汽车服务有限公司 淮南市 淮南市大通区大通工业园二期 8 号 批发和零售 51.00 设立或投资
郑州星猴快修商用车服务有限公司 郑州市 郑州经济技术开发区第八大街富田财富广场 1803 室 批发和零售 51.00 设立或投资
财务报表附注 第 78 页
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2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
星猴快修商用车沧州服务有限公司 沧州市 河北省沧州市黄骅市迎宾大街西侧刘皮庄段 批发和零售 51.00 设立或投资
内蒙古星猴快修商用车销售有限公 内蒙古自治区包头稀土高新区滨河新区火炬路 29 号包头瑞盛国际汽配城
司 包头市 S1-1062 批发和零售 51.00 设立或投资
海城星猴快修商用车服务有限公司 鞍山市 辽宁省鞍山市海城市经济开发区二台子委 批发和零售 51.00 设立或投资
日照星猴快修汽车服务有限公司 日照市 山东省日照市东港区迎宾路北南方家园 007 号楼 01 单元 119 号 批发和零售 51.00 设立或投资
郑州星猴商贸有限公司 郑州市 郑州市郑东新区商都路 8 号东四单元 22 层 2204 号 批发和零售 51.00 设立或投资
杭州星猴快修有限公司 杭州市 杭州市萧山区新世纪市场园区杭州原野汽配五金市场 15-22 号 批发和零售 51.00 设立或投资
哈尔滨星猴商用车服务有限公司 哈尔滨市 哈尔滨经开区南岗集中区千山五道街 34 号楼 505 室 批发和零售 51.00 设立或投资
江西省星猴快修乘用车有限公司 南昌市 江西省南昌经济技术开发区庐山南大道 1476 号 批发和零售 51.00 设立或投资
天津星猴汽车贸易有限公司 天津市 天津宁河县岳龙镇曹道口村南 批发和零售 51.00 设立或投资
潍坊星猴快修汽车服务有限公司 潍坊市 山东省潍坊市奎文区潍州路 1988 号金宝生态花园沿街 2 号商业楼 41 批发和零售 51.00 设立或投资
梁山星猴快修商用车服务有限公司 济宁市 山东省济宁市梁山县水泊街道办张坊村 批发和零售 51.00 设立或投资
乌鲁木齐星猴轮胎销售有限公司 乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市沙依巴克区河滩北路 699 号 1 栋 5 号门面 批发和零售 51.00 设立或投资
甘肃星猴快修商用车服务有限公司 兰州市 甘肃省兰州市城关区火车站东路 123 号 1404 室 批发和零售 51.00 设立或投资
河北星猴汽车销售服务有限公司 保定市 河北省保定市莲池区利民街 119 号 批发和零售 51.00 设立或投资
宁夏星猴快修商用车服务有限公司 灵武市 宁夏灵武市再生资源循环经济试验区 5 号路西侧 11 号 批发和零售 51.00 设立或投资
青海星猴快修汽车服务有限公司 西宁市 西宁市城东区夏都大街 215 号 1 号楼 1 单元 1082 室 批发和零售 51.00 设立或投资
聊城市星猴汽车服务有限公司 聊城市 聊城市柳园路北首万里国际汽配城 C3-4 号商铺 批发和零售 51.00 设立或投资
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛星恒轮胎有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区月亮湾路 1 号 批发和零售 51.00 设立或投资
哈尔滨星猴乘用车快修有限公司 哈尔滨市 哈尔滨经开区南岗集中区红旗示范新区 24 栋 4 单元 102 室 批发和零售 51.00 设立或投资
青岛星猴快修汽车服务有限公司 青岛市 山东省青岛市胶州市经济技术开发区滦河路 1 号青岛传化公路港内 批发和零售 51.00 设立或投资
湖北星猴快修商用车服务有限公司 武汉市 武汉市江汉区新华街 296 号汉江国际第 1 幢 1 单元 22 层 18 号 批发和零售 51.00 设立或投资
辽宁星猴商贸有限公司 丹东市 辽宁省丹东市锦江街 100 号 704 室、708 室 批发和零售 51.00 设立或投资
连云港市星猴轮胎销售有限公司 连云港市 连云港市海州区解放东路 318 号振兴汽车城 B11 号楼 1 单元 302 室 批发和零售 51.00 设立或投资
昆明星猴汽车维修服务有限公司 昆明市 云南省昆明市官渡区星都总部基地 62 幢 1 单元 12 层 1205 号 批发和零售 51.00 设立或投资
青岛星猴国际贸易有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666 号 批发和零售 100.00 设立或投资
青岛星恒国际贸易有限公司 青岛市 山东省青岛市保税区前湾港西港区 1 号中转库 337 房间 批发和零售 100.00 设立或投资
星恒（香港）国际贸易有限公司 香港 RM 7C WORLD TRUST TOWER 50 STANLEY ST CENTRAL HONG KONG 批发和零售 100.00 设立或投资
青岛双星智能铸造装备有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区月亮湾路 1 号 机械制造 83.60 设立或投资
河南星猴汽车科技服务有限公司 荥阳市 荥阳市豫龙镇唐王路与郑上路交叉口南 批发和零售 51.00 设立或投资
梁山星猴物流服务有限公司 济宁市 山东省济宁市梁山县水泊街道办张坊村 批发和零售 51.00 设立或投资
青岛星豪科技有限公司 青岛市 山东省青岛市崂山区文岭路 5 号白金广场 A 座 1702 批发和零售 51.00 设立或投资
辽宁星猴科技有限公司 沈阳市 辽宁省沈阳经济技术开发区沧海路 11-1 号（7 门） 批发和零售 51.00 设立或投资
江西省星猴贸易有限公司 南昌市 江西省南昌市南昌县迎宾大道 668 号 批发和零售 51.00 设立或投资
广饶优创叁号发 展基金管理中心
山东省东营市广饶县乐安大街 787 号
（有限合伙） 东营市 投资管理 66.45 设立或投资
财务报表附注 第 80 页
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2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广饶吉星轮胎有限公司 东营市 山东省东营市广饶县广饶经济开发区广瑞路 12 号 轮胎制造 52.17 设立或投资
现代星华（青岛）物流装备有限公
山东省青岛市高新区华东路 798 号
司 青岛市 机械制造 51.00 设立或投资
北京星猴汽车服务有限公司 北京市 北京市通州区榆景东路 5 号院 27 号楼 1 层 101 批发和零售 46.00 设立或投资
重要的非全资子公司
本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
益 派的股利
微云国际（青岛）数据有限公司 48.61% -1,162,399.71 67,271,887.97
2、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
微云国际
（青岛）数 526,393,584.07 86,985,409.76 613,378,993.83 560,613,152.61 560,613,152.61 365,612,904.26 80,180,592.19 445,793,496.45 410,016,029.70 410,016,029.70
据有限公司
财务报表附注 第 81 页
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2018 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
微云国际（青岛）数据有限公司 797,307,028.43 11,809,492.07 11,811,482.12 13,103,933.91 1,232,768,949.89 -13,140,255.13 -13,137,812.33 -79,466,109.37
财务报表附注 第 82 页
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2018 年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要 业务性
合营企业或联营企业名称 注册地 营企业投资的会
经营地 质 直接 间接
计处理方法
双星轮胎东欧有限责任公司 斯洛文
斯洛文尼亚 轮胎销售 51.00 权益法
（简称“东欧公司”） 尼亚
河北大正人汽车销售服务集团有
保定市 保定市 轮胎销售 15.00 权益法
限公司（简称“大正人集团”）
注 1：东欧公司由公司子公司香港双星国际产业有限公司与 BIBAJ D.O.O 合资成
立，东欧公司董事会由 3 名董事组成，香港双星国际产业有限公司指派 2 名董事，
BIBAJ D.O.O 指派 1 名董事，重大事项除公司注册地法律有明确规定外，需经出
席董事会会议的董事（包括代理出席者）1/2 以上一致通过，董事会作出的决议至
少有双方各一名董事表决同意方为有效。因此公司子公司香港双星国际产业有限
公司对东欧公司为共同控制，采用权益法核算。
注 2：根据大正人集团章程的规定，大正人集团董事会共 5 名董事，其中公司控
股子公司微云国际（青岛）数据有限公司委派一名董事，董事会对包括但不限于
重大资产出资或出售、抵押、质押、担保、借款等事项作出的决议，应取得微云
国际（青岛）数据有限公司委派的董事同意方为有效。因此公司控股子公司微云
国际（青岛）数据有限公司对大正人集团能够施加重大影响，采用权益法核算。
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
东欧公司 东欧公司
流动资产 7,133,367.71 10,718,938.77
其中：现金和现金等价物 6,822,705.19 8,200,243.98
非流动资产 7,038.64 13,935.22
资产合计 7,140,406.35 10,732,873.99
流动负债 374,680.16 3,381,663.42
非流动负债
负债合计 374,680.16 3,381,663.42
少数股东权益
归属于母公司股东权益 6,765,726.19 7,351,210.57
财务报表附注 第 83 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
东欧公司 东欧公司
按持股比例计算的净资产份额 3,450,520.35 3,749,117.39
调整事项 -48,693.83
—商誉
—内部交易未实现利润 -48,693.83
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 3,450,520.35 3,700,423.56
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
营业收入 2,664,225.02 22,366,891.69
财务费用 132.62 -9,117.24
所得税费用 55,221.10
净利润 -623,766.70 278,425.37
终止经营的净利润
其他综合收益 38,282.32 382,283.47
综合收益总额 -585,484.38 660,708.84
本期收到的来自合营企业的股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
大正人集团 大正人集团
流动资产 464,338,661.71 404,499,488.66
非流动资产 42,564,231.64 50,278,763.94
资产合计 506,902,893.35 454,778,252.60
流动负债 292,894,190.34 258,091,717.65
非流动负债 3,036,571.59
负债合计 295,930,761.93 258,091,717.65
少数股东权益
归属于母公司股东权益 210,972,131.42 196,686,534.95
按持股比例计算的净资产份额 31,645,819.71 29,502,980.24
调整事项 6,740,176.24 6,740,176.24
—商誉
财务报表附注 第 84 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
大正人集团 大正人集团
—内部交易未实现利润
—其他 6,740,176.24 6,740,176.24
对联营企业权益投资的账面价值 38,385,995.95 36,243,156.48
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 703,059,726.81 673,106,850.15
净利润 19,150,109.42 16,215,043.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 19,150,109.42 16,215,043.17
本期收到的来自联营企业的股利 729,676.95
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
中海外星龙实业（青岛）有限公司 2,873,216.40 4,558,527.51
投资账面价值合计 2,873,216.40 4,558,527.51
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,685,311.11 -441,472.49
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,685,311.11 -441,472.49
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过各职能主管递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。本公司可能
运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利
率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，
但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计
货币资金 128,475,129.79 18,259,905.28 146,735,035.07 108,821,924.66 7,376,251.53 116,198,176.19
应收账款 104,619,117.69 644,650.52 105,263,768.21 78,392,784.00 1,081,997.06 79,474,781.06
其他应收款 208,778.34 335,542.00 544,320.34 437,867.91 333,617.84 771,485.75
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计
短期借款 171,580,000.00 171,580,000.00 226,558,693.50 109,232,200.00 335,790,893.50
应付账款 54,793,896.68 3,664,375.21 58,458,271.89 40,420,153.48 4,017,872.41 44,438,025.89
其他应付款 6,065,590.81 6,065,590.81 6,464,924.73 6,464,924.73
合计 465,742,513.31 22,904,473.01 488,646,986.32 461,096,348.28 122,041,938.84 583,138,287.12
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 1,695,580,000.00 1,695,580,000.00
应付账款 1,073,538,418.59 151,080,143.14 1,224,618,561.73
其他应付款 162,532,678.70 95,250,010.08 257,782,688.78
合计 2,931,651,097.29 246,330,153.22 3,177,981,250.51
年初余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 2,267,396,090.29 2,267,396,090.29
应付账款 1,268,483,674.92 91,613,347.62 1,360,097,022.54
其他应付款 91,105,271.91 97,940,259.16 189,045,531.07
合计 3,626,985,037.12 189,553,606.78 3,816,538,643.90
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产 3,968,300.00 3,968,300.00
1. 交易性金融资产 3,968,300.00 3,968,300.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 3,968,300.00 3,968,300.00
2. 指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额 3,968,300.00 3,968,300.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司将未到期交割的远期外汇合约按照资产负债表日的远期外汇汇率与当初约定的
外汇合约汇率的变动，计入交易性金融资产。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
（万元）
比例(%) 例(%)
青岛市黄岛区 国有资
双星集团有限责任公司 10,000.00 25.74 25.74
两河路 666 号 产运营
本公司最终控制方是：青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
青岛双星材料采购有限公司 与本公司同一母公司
双星国际地产（青岛）有限公司 与本公司同一母公司
青岛双星嘉信物业管理有限公司 与本公司同一母公司
青岛双星文化城服务有限责任公司 与本公司同一母公司
青岛伊克斯达智能装备有限公司 与本公司同一最终控制方
青岛星微国际投资有限公司 与本公司同一最终控制方
董事、监事、董事会秘书、总经理、副总经理、财务 关键管理人员
负责人
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青岛双星材料采购有限公司 橡胶 3,458,495.72
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
双星集团有限责任公司 轮胎、机油 13,107.62
双星国际地产（青岛）有限公司 轮胎 1,856.41
双星国际地产（青岛）有限公司 酒水 12,000.00
青岛双星嘉信物业管理有限公司 酒水 2,953.85
青岛双星文化城服务有限责任公司 酒水 369.23
青岛双星鞋业科研教育中心有限公司 酒水 1,292.31
青岛伊克斯达智能装备有限公司 机器设备 121,011,244.83 37,350,427.34
青岛双星材料采购有限公司 化学合成材料等 2,045,466.00
财务报表附注 第 89 页
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青岛星微国际投资有限公司 咨询费 14,282,075.47
青岛伊克斯达智能装备有限公司 电费、蒸汽 146,898.23
青岛伊克斯达智能装备有限公司 专利转让费 27,360,000.00
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
双星集团有限责任公司 房屋租赁 6,968,137.27 1,712,943.25
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
青岛伊克斯达智能装备有限
房屋租赁 908,181.83
公司
3、 关联担保情况
截至 2018 年 12 月 31 日，公司控股股东双星集团有限责任公司为本公司及子
公司向银行借款 1,687,580,000.00 元提供连带责任保证，保证期间为主合同约
定的债务履行期限届满之日起两年。
4、 关键管理人员薪酬
公司本期应支付关键管理人员薪酬 540.30 万元，上期应支付 519.70 万元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
青岛伊克斯达智能装备有限公司 43,700,000.07 218,500.00
其他应收款
双星集团有限责任公司 9,953,676.91 49,768.38
双星国际地产（青岛）有限公司 11,480.00 57.40
青岛双星材料采购有限公司 2,372,740.56 11,863.70
财务报表附注 第 90 页
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
双星集团有限责任公司 939,551.34
青岛双星材料采购有限公司 4,046,439.89
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额： 18,868,662.00
公司本期行权的各项权益工具总额： 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额： 0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 不适用
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： 不适用
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法： 授予日市价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法： 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因： 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额： 10,301,797.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额： 10,301,797.28
(三) 股份支付的修改、终止情况
无。
十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益的金额
计入当期损
种类 金额 表列报项
本期发生额 上期发生额 益的项目
目
与日常经营活动有关 478,089,977.71 递延收益 37,694,327.60 19,897,080.95 其他收益
财务报表附注 第 91 页
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益的金额
种类 金额 计入当期损益的项目
本期发生额 上期发生额
与日常经营活动有关 321,457,451.24 321,457,451.24 75,526,125.35 321,457,451.24
与日常经营活动无关 490,000.00 490,000.00 598,422.34 490,000.00
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
期末公司无需要披露的重要承诺事项
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼情况
2013 年 9 月，公司子公司青岛双星轮胎销售有限公司向青岛市黄岛区人民法
院起诉南京名人轮胎销售有限公司，请求支付欠款及逾期付款违约金。
2015 年 8 月 26 日，山东省青岛市中级人民法院一审宣判，判决如下：被告南
京名人轮胎销售有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告青岛双星轮胎
销售有限公司货款人民币 45,149,294.52 元，并支付以该款项为本金，自 2013
年 9 月 1 日起至本判决生效之日止按照中国人民银行同期贷款罚息利率计算的
利息；被告许娜、青岛金时代印刷包装有限公司、青岛利升新材料有限公司对
本判决第一项付款义务中的 38,323,997.00 元及相应利息承担连带清偿责任；
被告高凯对本判决第一项付款义务中的债务 6,825,297.52 元及相应利息承担连
带清偿责任。
被告南京名人轮胎销售有限公司及其连带责任人不服一审判决，上诉于山东省
高级人民法院，2016 年 8 月 6 日山东省高级人民法院作出终审判决：驳回上
诉，维持原判。
截至本报告日，公司子公司青岛双星轮胎销售有限公司已向法院申请强制执行，
尚在执行中。
（2）对外担保
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无对外担保。
2、 本公司无需要披露的其他或有事项。
财务报表附注 第 92 页
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十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、本公司 2019 年 1 月 30 日召开的第八届董事会第十六次会议，审议通过了《关于
回购注销部分激励对象已获受但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因激励对象
14 名人员离职等原因，已不符合公司股权激励计划中的有关激励对象的规定，根据
公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》之相关规定，董事会审议决定对上述
人员已获售但尚未解除限售的限制性股票 850,000 股进行回购注销，回购价格为 3.12
元/股。
(二) 利润分配情况
公司 2018 年利润分配方案为：以公司实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基
数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.1 元（含税）。公司因回购而持有
的本公司股份不参与利润分配，最终实际现金分红金额将根据 2018 年度权益分派实
施公告确定的股权登记日的总股本确定。 公司 2018 年度拟不以资本公积金转增股
本。
该方案于 2019 年 4 月 26 日经公司第八届董事会第十八次会议审议通过，尚需股东
大会审批。
(三) 销售退回
本公司无在资产负债表日后发生重要销售退回。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
本公司无在资产负债表日后划分为持有待售的资产和处置组。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
公司于 2019 年 3 月 13 日召开第八届董事会第十七次会议，审议通过了《关于投
资恒宇科技重整暨签订<重整投资框架协议>的议案》，并于 2019 年 4 月 1 日经 2019
年第一次临时股东大会审议通过。为响应国家制定的深化供给侧结构性改革战略，
抓住轮胎行业整合的机会，加速轮胎行业的新旧动能转换，拟由公司子公司广饶吉
星轮胎有限公司以人民币 8.99 亿元（不含税费）投资于山东恒宇科技有限公司（以
下简称“恒宇科技”）重整，并与恒宇科技管理人签订《重整投资框架协议》。恒宇科
技经广饶县人民法院于 2018 年 7 月 2 日出具（2018）鲁 0523 民破 6 号《民事裁定
书》裁定其进入破产重整程序，并于同日指定山东正义之光律师事务所为管理人，
2019 年 2 月 25 日，管理人向各意向投资人下发《山东恒宇科技有限公司管理人告
财务报表附注 第 93 页
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知函》。经公司初步评估，吉星轮胎以 8.99 亿元报价报送了《山东恒宇科技有限公
司重整投资方案》，经管理人综合评审，最终被确定为重整投资人。下一步履行的重
整程序：公司作为恒宇科技重整投资人，在存续式重整模式下取得标的公司 100%
股权，或在出售式重整模式下取得标的公司的资产所有权。
十五、 其他重要事项
公司子公司环保搬迁事项说明
为加快新旧动能转换，加速企业转型升级，本公司于 2017 年 12 月 1 日与十堰市人
民政府协商一致并签订了《双星东风轮胎有限公司环保搬迁升级改造项目协议书》，
将子公司双星东风轮胎有限公司（以下简称“东风轮胎”）整体搬迁到十堰市张湾区
工业新园区，十堰市人民政府对东风轮胎现有约 725 亩土地及地上资产进行收储并
给予搬迁补偿。同时公司在十堰市张湾区工业新区建立全球领先的轮胎工业 4.0 智
能化工厂,实现年产高端商用车胎 150 万套和高端乘用车胎 500 万套产能，满足高
端商用车和乘用车市场需求。该事项已于 2017 年 12 月 11 日经公司第八届董事会第
四次会议审议通过，2018 年共计收到政府支付的搬迁补偿 50,000.00 万元，2018 年
11 月通过招牌挂方式首批摘得 148.6 亩土地使用权，东风轮胎于 2018 年 7 月全面停
产。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款
合计
财务报表附注 第 94 页
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应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 10,891,609.86 83.61 10,891,609.86 100.00 10,891,609.86 83.61 10,891,609.86 100.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款 2,134,995.32 16.39 2,134,995.32 100.00 2,134,995.32 16.39 2,134,995.32 100.00
合计 13,026,605.18 —— 13,026,605.18 —— 13,026,605.18 —— 13,026,605.18 ——
财务报表附注 第 95 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 10,891,609.86 10,891,609.86 100.00
合计 10,891,609.86 10,891,609.86 ——
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
多笔货款 2,134,995.32 2,134,995.32 100.00 预计无法收回
合计 2,134,995.32 2,134,995.32 —— ——
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 2,721,158.16 20.89 2,721,158.16
第二名 2,546,825.52 19.55 2,546,825.52
第三名 711,367.85 5.46 711,367.85
第四名 636,782.56 4.89 636,782.56
第五名 631,914.36 4.85 631,914.36
合计 7,248,048.45 55.64 7,248,048.45
财务报表附注 第 96 页
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 21,990,166.67 28,000,000.00
其他应收款 3,627,791,219.21 3,813,562,718.37
合计 3,649,781,385.88 3,841,562,718.37
1、 应收股利
应收股利明细
被投资单位 期末余额 年初余额
青岛双星轮胎工业有限公司 21,990,166.67 28,000,000.00
合计 21,990,166.67 28,000,000.00
财务报表附注 第 97 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 3,629,719,493.07 100.00 1,928,273.86 0.05 3,627,791,219.21 3,813,826,487.10 100.00 263,768.73 0.01 3,813,562,718.37
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 3,629,719,493.07 100.00 1,928,273.86 —— 3,627,791,219.21 3,813,826,487.10 263,768.73 —— 3,813,562,718.37
财务报表附注 第 98 页
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2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 90,767.17 453.84 0.50
1至2年 37,000,000.00 1,850,000.00 5.00
2至3年
3至4年 400.07 120.02 30.00
4至5年
5 年以上 77,700.00 77,700.00 100.00
合计 37,168,867.24 1,928,273.86 ——
组合中，合并范围内的其他应收款期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备
的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内的其他应收款 3,592,550,625.83
合计 3,592,550,625.83
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,664,505.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 3,629,550,625.83 3,813,542,643.30
其他 168,867.24 283,843.80
合计 3,629,719,493.07 3,813,826,487.10
财务报表附注 第 99 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 往来款 146,529,935.79 1 年以内、2-3 年 4.04
第二名 往来款 229,449,515.49 1 年以内、1-2 年 6.32
第三名 往来款 456,733,632.35 1 年以内 12.58
第四名 往来款 610,983,392.09 1 年以内、1-2 年 16.83
第五名 往来款 859,464,378.50 1 年以内 23.68
合计 —— 2,303,160,854.22 —— 63.45
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,967,227,638.44 1,967,227,638.44 864,228,643.42 864,228,643.42
对联营、合营企业投资
合计 1,967,227,638.44 1,967,227,638.44 864,228,643.42 864,228,643.42
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
青岛双星轮胎工业有限公司 778,616,543.42 700,000,000.00 1,478,616,543.42
青岛双星橡塑机械有限公司 19,000,000.00 185,998,995.02 204,998,995.02
青岛双星轮胎销售有限公司 400,000.00 400,000.00
双星中原轮胎有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
双星东风轮胎有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
双星漯河中原机械有限公司 20,134,000.00 20,134,000.00
青岛双星营销有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
香港双星国际产业有限公司 6,168,100.00 6,168,100.00
微云国际（青岛）数据有限公司 7,400,000.00 7,400,000.00
青岛双星化工材料采购有限公司 510,000.00 510,000.00
山东双星轮胎有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
广饶吉星轮胎有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
广饶优创叁号发展基金管理中心（有限合伙） 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 864,228,643.42 1,102,998,995.02 1,967,227,638.44
注：2016 年 8 月 23 日公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于拟对子公司青岛双星轮胎工业有限公司进行增资的议案》、《关于拟对子公司青岛双星橡塑机械有限
公司进行增资的议案》，将募集资金扣除发行费用后的净额向子公司青岛双星轮胎工业有限公司增资，用于建设“双星环保搬迁转型升级绿色轮胎工业 4.0 示范基地高性能乘
用车子午胎项目”，向子公司青岛双星橡塑机械有限公司增资，用于建设“双星环保搬迁转型升级绿色轮胎智能化示范基地自动化制造设备项目（一期）”，本期完成增资，
其中对青岛双星轮胎工业有限公司实际增资 700,000,000.00 元，对青岛双星橡塑机械有限公司实际增资 185,998,995.02 元。
财务报表附注 第 101 页
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(四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,212,478.39 28,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 677.91
委托理财取得的投资收益 725,510.78
合计 22,937,989.17 28,000,677.91
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 131,022,251.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 359,641,778.84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益 29,417,326.51
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,092,780.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 80,325,591.07
少数股东权益影响额 999,729.40
合计 436,663,255.63
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.76 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 -11.28 -0.50 -0.50
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二〇一九年四月二十六日
财务报表附注 第 103 页