锦湖轮胎(越南)有限公司
财务报表
截至2020年12月31日
锦湖轮胎(越南)有限公司
目录
页数
一般信息 1
管理层声明书 2
独立审计报告 3-4
资产负债表 5-6
利润表 7
现金流量表 8-9
财务报表附注 10 - 26
锦湖轮胎(越南)有限公司
一般信息
公司简介
锦湖轮胎（越南）有限公司（以下简称“本公司”）是2006年9月5日根据越南计划投资部颁发的
461042000001号投资证书和平阳省计划投资厅颁发的370074700号企业注册证书及越南企业法成立
的一人有限责任公司。
公司目前的主营业务是生产橡胶轮胎和内胎；塑料和集体橡胶制品。
本公司的注册办事处和工厂位于越南平阳省本卡特镇美福三工业园D-3-CN区。
理事会成员
本年度及截至本报告日期，理事会成员如下：
Kim Hyun Ho先生 主席
Cho Gyu Sik先生 副主席
管理人员
本年度及截至本报告日期，管理层成员为：
Kim Hyun Ho先生 总经理
Cho Gyu Sik先生 副总经理
法人代表
本公司于本年度及截至本报告日期的法定代表人为Kim Hyun Ho先生。
根据2019年12月16日的授权书，Kim Hyun Ho先生授权Cho Gyu Sik先生签署截至2020年12月31日止
年度的财务报表附注。
审计师
本公司的审计师为越南安永会计师事务所。
1
锦湖轮胎(越南)有限公司
管理层声明书
本报告及本公司截至2020年12月31日止年度的财务报表由锦湖轮胎（越南）有限公司 （以下简称
“本公司”）的管理层提供。
管理层对财务报表的责任
管理层负责编制每个财务年度的财务报表，这些财务报表应真实，公正地反映公司的财务状况，经营
成果以及该年度的现金流量。 在准备这些财务报表时，管理层须：
选择合适的会计政策，然后一致地应用它们；
做出合理和审慎的判断和估计；
说明是否遵循适用的会计准则，并要遵守财务报表中披露和解释任何重大错报；以及
除非假定本公司将继续经营业务并不恰当，否则本公司将按持续经营基准编制财务报表。
管理层负责确保保留适当的会计记录，以便随时合理的披露公司的财务状况，并确保会计记录符合公
司所采用的会计制度。管理层还负责保护公司资产，因此需采取合理的措施来防止财务舞弊和其他违
规行为。
管理层确认，他们在编制财务报表时已遵守了上述要求。
管理层的声明
管理层特此声明，他们认为，根据越南会计准则、越南企业会计制度以及与编制和财务报表列报的有
关的法定要求，所附财务报表真实、公允地反映了本公司于2020年12月31日的财务状况以及截至该
日的年度经营成果和现金流量。
管理层签字：
Cho Gyu Sik
副总经理
越南，平阳省
2021年2月28日
2
参考资料：61266354/2216943861266354/22169438
独立审计报告
致：锦湖轮胎(越南)有限公司董事会，
我方已审核了锦湖轮胎（越南）有限公司（以下简称“公司”）于2021年2月28日编制的截至2020年
12月31日的财务报表，包括资产负债表和截至该日期2020年度的利润表和现金流量表以及在第5-26页
的财务报表附注。
管理层的责任
公司管理层负责根据越南会计准则、越南企业会计制度以及编制和披露财务报表相关的法定要求编制及
披露该财务报表，并负责实施管理层认为必要的内部控制，以使编制和披露的财务报表不存在由于舞弊
或错误而导致的重大错报。
审计师的责任
我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们的审计是根据越南审计准则进行的。这些
准则要求我们遵守道德操守要求，制定审计计划和进行审计，以便对这些财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及执行有关程序，以获取关于财务报表内数额和披露事项的审计证据。选择的程序取决于审
计师的判断，包括评估财务报表的重大错误披露（不论是由于舞弊或错误）的风险。在进行风险评估时
，审计师考虑了与本公司编制和公允列报财务报表相关的内部控制，以设计适合具体情况的审计程序，
但目的不是对本公司内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理当局采用的会计政策是否适
当，作出的会计估计是否合理，以及评价财务报表的整体列报方式。
我们认为，我们获取的审计证据为我们发表审计意见提供了充分和适当的依据。
3
审计结论
我方认为，该财务报表按照越南会计准则、越南企业会计制度及相关法定要求，在所有重大方面真实、
公允地反映了公司2020年12月31日的财务状况以及截至该日年度的经营成果和现金流量。
安永越南有限公司
Tran Nam Dung Vo Thi Thuy Quynh
副总经理 审计师
审计执业注册证书 审计执业注册证书。
编号：3021-2019-004-1 编号：4805-2019-004-1
胡志明市
2021年2月28日
4
锦湖轮胎（越南）有限公司。 B01-DN
资产负债表
截至2020年12月31日
美元
编码 项目 编号 期末余额 期初余额
100 一.流动资产 110,498,372 92,268,121
110 1). 现金 5 1,522,668 3,652,791
111 1. 现金 1,522,668 3,652,791
120 2). 短期投资 101,091 100,753
123 1. 持有至到期投资 6 101,091 100,753
130 3). 当前应收账款 84,775,306 61,010,473
131 1. 短期贸易应收账款 7 83,923,128 60,301,232
132 2. 给供应商的短期预付款 260,652 236,397
136 3. 其他短期应收款 8 930,233 775,879
137 4. 短期应收账款坏账准备 7 (338,707) (303,035)
140 4). 存货 9 21,690,384 25,412,465
141 1. 存货账面值 21,760,207 25,505,203
149 2. 存货减值准备 (69,823) (92,738)
150 5). 其他流动资产 2,408,923 2,091,639
151 1. 短期预付款项 10 575,128 432,484
152 2. 可抵扣的增值税 15 1,833,795 1,659,155
200 二. 非流动资产 129,770,308 144,845,480
210 1). 长期应收款项 56,003 116,460
215 1. 长期应收款 11 43,186 48,404
216 2. 其他长期应收款 12,817 68,056
220 2). 固定资产 121,415,728 137,134,391
221 1. 固定资产 12 121,415,728 137,134,391
222 固定资产原值 291,869,490 294,598,667
223 累计折旧 (170,453,762) (157,464,276)
240 3).长期在建资产 5,709,648 4,467,903
242 1. 在建工程 13 5,709,648 4,467,903
260 4). 其他长期资产 2,588,929 3,126,726
261 1. 长期预付费用 10 2,506,610 3,074,284
262 2. 递延所得税资产 26.3 82,319 52,442
270 总资产 240,268,680 237,113,601
5
锦湖轮胎（越南）有限公司。 B01-DN
资产负债表（续）
截至2020年12月31日
美元
编码 项目 编号 期末余额 期初余额
300 三. 负债 91,996,872 100,065,165
310 1). 流动负债 26,735,958 24,202,554
311 1. 短期贸易应付账款 14 13,799,806 14,368,872
312 2. 客户的短期预付款 1,407 284
313 3. 法定应付款 15 565,377 78,571
315 4. 短期应计费用 16 428,996 291,854
319 5. 其他短期应付款 17 1,003,305 62,973
320 6. 短期贷款 18 9,400,000 9,400,000
321 7. 短期准备金 19 1,537,067 -
330 2). 非流动负债 65,260,914 75,862,611
338 1. 长期借款 18 63,542,400 72,942,400
342 2. 长期准备金 19 1,718,514 2,920,211
400 四. 所有者权益 148,271,808 137,048,436
410 1). 实收资本 148,271,808 137,048,436
411 1. 已缴资本 20.2 125,342,000 128,342,000
417 2. 外币汇总差额 (276,655) (276,655)
421 3. 未分配利润 20.1 23,206,463 8,983,091
421a - 上年度未分配利润 8,983,091 404,075
421b - 本年度未分配利润 14,223,372 8,579,016
440 负债总额和所有者权益 合计 240,268,680 237,113,601
Ho Thi Thanh Huyen Cho Gyu Sik
总会计师 副总经理
2021年2月28日
6
锦湖轮胎(越南)有限公司。 B02-DN
利润表
截至2020年12月31日
美元
编码 项目 项目 本年度 上年度
01 1. 商品销售收入总额 21.1 139,267,850 154,739,540
02 2. 扣减 21.1 (75,946) (66,228)
10 3. 商品销售净收入 21.1 139,191,904 154,673,312
11 4. 销售商品的成本 (111,939,361) (132,251,738)
20 5. 商品销售毛利 27,252,543 22,421,574
21 6. 财务收入 21.2 113,484 71,284
22 7. 财务费用 22 (2,594,529) (2,885,315)
23 其中：利息支出 22 (2,465,878) (2,808,471)
25 8. 销售费用 23 (6,035,953) (5,756,035)
26 9. 管理费用 23 (2,134,240) (2,229,836)
30 10. 营业利润 16,601,305 11,621,672
31 11. 营业外收入 24 8,840 29,180
32 12. 其他费用 24 其他费用 (818,564) (2,368,289)
40 13. 营业外支出 24 其他损失 (809,724) (2,339,109)
50 14、利润总额 税前会计利润
15,791,581 9,282,563
51 15. 当期企业所得税费用 26.1 (1,598,086) (626,726)
52 16. 递延税款收入（支出） 26.3 29,877 (76,821)
60 17. 净利润 14,223,372 8,579,016
Ho Thi Thanh Huyen Cho Gyu Sik
总会计师 副总经理
2021年2月28日
7
锦湖轮胎(越南)有限公司 B03-DN
现金流量表
截至2020年12月31日
美元
编码 项目 编号 本年度 上年度
1). 经营活动产生的现金流量
01 利润总额 15,791,581 9,282,563
调整对象：
02 折旧 12 18,142,204 18,723,656
03 准备金 348,127 66,350
04 外币折算汇兑损益 4,376 135
05 投资活动损失 783,216 2,281,145
06 利息费用 22 2,465,878 2,808,471
08 营运资金变动前的营业利润 37,535,382 33,162,320
09 应收款项(增加)减少额 (23,569,668) 7,791,784
10 存货减少 3,744,996 1,229,098
11 应付款项的增加 1,157,052 546,626
12 预付费用减少额 59,390 282,125
14 利息支出 (2,466,838) (3,428,506)
15 已缴企业所得税 15 (1,116,782) (394,185)
20 经营活动产生的现金流量净额 15,343,532 39,189,262
2).投资活动产生的现金流量
21 购置和建造固定资产 (7,152,117) (7,956,260)
22 处置固定资产的收益 16,750 54,881
23 投资支付的现金 (24,075) (163)
24 收回投资收到的现金 30,018 9,657
27 取得投资收益收到的现金 7,236 6,746
30 投资活动产生的现金流量净额 (7,122,188) (7,885,139)
3).筹资活动产生的的现金流量
32 吸收投资收到的现金 (951,467) -
34 偿还债务支付的现金 (9,400,000) (14,100,000)
36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - (16,000,000)
40 筹资活动产生的现金流量净额 (10,351,467) (30,100,000)
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锦湖轮胎(越南)有限公司 B03-DN
现金流量表（续）
截至2020年12月31日
美元
编码 项目 编号 本年度 上年度
50 现金及现金等价物净增加额 (2,130,123) 1,204,123
60 期初现金及现金等价物余额 3,652,791 2,448,668
70 期末现金及现金等价物余额 5 1,522,668 3,652,791
Ho Thi Thanh Huyen Cho Gyu Sik
总会计师 副总经理
2021年2月28日
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锦湖轮胎（越南）有限公司 B09-DN
财务报表附注
截至2020年12月31日
1. 公司信息
锦湖轮胎（越南）有限公司（以下简称“本公司”）是2006年9月5日根据越南计划投资部颁
发的461042000001号投资证书和平阳省计划投资厅颁发的370074700号企业注册证书及越南
企业法成立的一人有限责任公司。
公司目前的主营业务是生产橡胶轮胎和内胎；塑料和集合体橡胶制品。
本公司的注册办事处和工厂位于越南平阳省本卡特镇美福三工业园D-3-CN区。
截至2020年12月31日，公司员工人数为763人（2019年12月31日：798人）。
2. 编制依据
2.1 会计标准和制度
本公司的财务报表以美元为单位，是根据越南财政部颁布的越南企业会计制度及越南会计准
则编制。
2001年12月31日关于发布和颁布四项越南会计准则(第一系列)的第149/2001/QD-BTC号
的规定；
2002年12月31日关于发布和颁布六项越南会计准则(第二系列)的第165/2002/QD-BTC号
的规定；
2003年12月30日关于发布和颁布六项越南会计准则(第三系列)的第234/2003/QD-BTC号
的规定；
2005年2月15日关于发布和颁布六项越南会计标准(第4系列)的第12/2005/QD-BTC号的规
定；以及
2005年12月28日关于发布和颁布四项越南会计准则(第5系列)的第100/2005/QD-BTC号的
规定；
因此，附注中的财务报表（包括其使用）并非为不了解越南会计原则、程序以及惯例的人士
而设计，也不按照越南以外国家普遍采纳的会计原则及惯例披露财务状况、经营业绩及现金
流量。
2.2 适用的会计凭证制度
本公司应用的会计凭证系统为总账系统。
2.3 会计年度
本公司适用于编制财务报表的会计年度自1月1日起至12月31日止。
2.4 会计货币
本公司的财务报表以美元编制，美元也是本公司的会计货币。本公司根据财政部2014年12月
22日发布的第200/2014/TT-BTC号《企业会计制度指导意见》（以下简称"200号文"）的规定
，采用美元作为会计货币，因为本公司的大部分交易都是以美元为单位。
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锦湖轮胎（越南）有限公司 B09-DN
财务报表附注（续）
截至2020年12月31日
3.重要会计政策
3.1 现金
现金包括库存现金和银行现金。
3.2 存货
存货按使每件产品达到目前位置和状况所产生的成本与可变现净值两者中较低者列报。
可变现净值是指在正常经营过程中的估计售价减去估计完成成本和估计出售所需成本。
采用永续法盘存记录存货，其计价方法如下：
原材料、工具和用品以及商品 - 购买成本按加权平均计算。
- 直接材料和人工的成本，再加上基于正常运营能
成品和在制品
力的加权平均应占间接费用；
存货减值准备
本公司根据资产负债表日掌握的适当的减值证据，对本公司拥有的原材料、产成品及其他存
货因减值（减少、损坏、报废等）而产生的估计损失计提存货减值准备。
减值准备余额的增减记入利润表的销售成本科目。
3.3 应收账款
应收账款按客户和其他债务人应收账款的账面金额（扣除应收账款坏账准备）在财务报表中
列报。
应收款项坏账准备是指在资产负债表日期可能无法收回的未结清应收款项的金额。坏账准备
余额的增减在利润表中计入管理费用。
3.4 固定资产
固定资产按固定资产原值减去累计折旧计价。
固定资产的原值包括其购买价格和使该固定资产达到预定用途的工作状态的任何直接可归属
成本。
添置、改良和更新的支出计入资产的账面金额，而维护和修理的支出则在发生时计入利润表
。
固定资产出售或报废时，其处置所产生的任何收益或损失（处置所得净额与账面金额之间的
差额）均列入利润表。
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锦湖轮胎（越南）有限公司 B09-DN
财务报表附注（续）
截至2020年12月31日
3.重要会计政策 (续)
3.5 折旧
有形固定资产的折旧按每项资产的估计使用寿命以直线法计算，具体如下：
建筑物和结构 5-40年
机械和设备 2-20年
交通工具 5-6年
办公设备 3-5年
3.6 借款费用
借款费用包括本公司借入资金所发生的利息和其他费用，并在发生的年度计入费用。
3.7 预付款项
预付款项在资产负债表上列为短期或长期预付账款，并于支付金额的期间或就该等费用产生
经济利益的年度内摊销。
预付土地租金
预付土地租金是指根据2006年4月28日与投资兴业股份公司签订的租赁合同预付的未摊销余
额，期限为50年。根据财政部2013年4月25日发布的第45/2013/TT-BTC号通知对固定资产的
管理、使用和折旧计算的指导意见，该预付租金确认为长期待摊费用，在剩余租赁期内分配
到利润表。
3.8 持有至到期投资
持有至到期投资按其购置成本列报。初始确认后，持有至到期投资按可收回金额计量。所产
生的任何减值损失在财务报表中确认为费用，并在该等投资的价值中扣除。
3.9 应付账款和应计费用
应付款项和应计费用按照收到的商品和服务日后将要支付的金额来确认，无论对方是否向公
司开具账单。
3.10 减值准备
当本公司因过往事件而产生的现有责任（法定或推定），很可能需要流出包含经济利益的资
源以偿还该责任，并能可靠地估计该责任的金额时，则会确认减值准备。
3.11 外币交易
本公司适用财政部2016年3月21日发布的第53/2016/TT-BTC号公告的指导意见，对200号公
告部分条款进行修改和补充，记录外币交易，具体如下：
以本公司本位币美元以外的货币进行的交易，按本公司最经常进行交易的商业银行所公布的
买入和卖出汇兑汇率的平均值「平均汇率」近似的汇率入账。该近似汇率不超过平均汇率的
正负1%。平均汇率每日根据商业银行每日买入转账汇率和卖出转账汇率的平均值确定。
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锦湖轮胎（越南）有限公司 B09-DN
财务报表附注（续）
截至2020年12月31日
3.重要会计政策(续)
3.11 外币交易（续）
年末，以外币计价的货币项目余额按本公司最经常进行交易的商业银行公布的汇兑汇率进行
折算，该汇兑汇率为商业银行的平均汇兑汇率。该汇兑汇率为该商业银行的平均汇率。所发
生的外币折算差额均计入利润表。
3.12 收入确认
收入在经济利益很可能流入公司且收入能够可靠地计量的范围内确认。 收入按已收或应收对
价的公允价值计量，不包括贸易折扣，回扣和销售退货。 在确认收入之前，还必须满足以下
特定的确认标准：
货物销售
当货物所有权的重大风险和报酬转移给买方时，通常在货物交付时确认收入。
利息
除非确认可收回性，否则收入确认为应计利息（考虑资产的有效收益）。
3.13 税收
当期所得税
当期所得税资产和负债按预期从税务机关收回或支付的金额计量。计算该金额所采用的税率
和税法是资产负债表日已颁布的税率和税法。
当期所得税在利润表中扣除或贷记，除非其直接与权益项目有关，在这种情况下，当期所得
税也作为权益处理。
当公司有法律上可强制执行的权利可以将当期所得税资产与当期所得税负债抵销，并且公司
打算以净额结算其当期所得税资产和所得税负债时，可以冲销当期所得税资产和负债。
递延税款
对于资产负债表日计税基础与其账面价值之间的暂时性差异，采用债务法计算递延所得税资
产和负债，以及结转金额并进行财务报告。
递延所得税负债依据所有应纳税暂时性差异确认，除非递延所得税负债是由于交易中资产或
负债的初始确认而产生，而该笔交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 。
递延税项资产依据所有可抵扣暂时性差异、累计未使用的税款抵免和未使用的税损确认。递
延所得税资产确认的前提是很可能有应纳税所得额用来抵扣可抵扣的暂时性差异、累计结转
未使用的税款抵免和未使用的税损。 除非可抵扣暂时性差异的递延所得税资产是由于对资产
或负债的初始确认而产生的，而与该资产或负债相关的交易在发生时不影响会计利润和应纳
税所得额。
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锦湖轮胎（越南）有限公司 B09-DN
财务报表附注（续）
截至2020年12月31日
3.重要会计 政策概要(续)
3.13 税收（续）
递延税款（续）
递延所得税资产的账面价值在每个资产负债表日进行检查，并减记至未来不再有可能获得足
够的应纳税所得额以使用全部或部分递延所得税资产的程度。 先前未确认的递延所得税资产
在每个资产负债表日进行重新评估，并在未来应纳税所得额很可能足够使用递延所得税资产
的范围内确认。
递延税项资产和负债，根据资产负债表日已制定的税率和税法，按照实现资产或清偿负债期
间的预期税率计量。
递延所得税资产和负债应在利润表中列支或贷记，除非与直接确认为权益的项目有关，在这
种情况下，递延税项也应在权益科目中处理。
当公司有法律上可强制执行的权利将当期所得税资产与当期所得税负债抵销，并且与由同一
税务机关对同一应纳税实体征收的所得税有关时，则冲销递延所得税资产和负债； 当公司打
算以净额结算当期所得税负债和资产，或者同时变现资产并同时清偿负债时，则在每个未来
的期间中，预期会清算或收回大量递延税项负债或资产。
3.14 关联方
如果一方有能力控制另一方或对另一方的财务和经营决策施加重大影响，或本公司与另一方
处于共同控制之下或受到共同的重大影响，则被视为本公司的关联方。关联方可以是企业或
个人，包括其亲属。
4. 一年内的重大事件。
2020年4月29日，根据第01 / KH号决定，公司股东决定将本公司分拆（“分拆）以建立新公
司-锦湖越南轮胎橡胶生产有限公司（Kumho Vietnam Tire Rubber Production Company
Limited）（”新拆分公司”）。平阳计划和投资部于2020年5月13日签发了第16条经修订的
ERC，批准了此次拆分。
资产和所有者权益在拆分日已转移至新拆分公司，详细情况如下：
美元
数额
资产
固定资产 5,575,413
累计折旧 (3,526,880)
现金 951,467
3,000,000
所有者权益 3,000,000
5. 现金
美元
期末余额 期初余额
库存现金 18,465 18,465
银行现金 1,504,203 3,634,326
合计 1,522,668 3,652,791
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6. 持有至到期投资
持有至到期投资是指在越南外贸联合商业银行平阳分行的原到期日为十二个月的银行定期存
款，年利率为6.5%。
7. 短期贸易应收账款
美元
期末余额 期初余额
关联方（附注27） 80,564,084 58,316,213
其他 3,359,044 1,985,019
合计 83,923,128 60,301,232
存疑短期应收款准备 (338,707) (303,035)
净额 83,584,421 59,998,197
存疑短期应收账款坏账准备的变动详情。
美元
本年度 上年度
期初余额 303,035 348,170
加：本年度拨付的经费 119,849 18,778
减：年内使用和转回拨备年内使用和转回的准备金 (84,177) (63,913)
期末余额 338,707 303,035
8. 其他短期应收款
美元
期末余额 期初余额
代收代付(附注27) 480,966 2,658
供应商给予的贸易折扣 204,577 538,919
应退还的增值税 167,707 139,389
存款 73,754 94,573
其他 3,229 340
合计 930,233 775,879
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9. 存货
美元
期末余额 期初余额
成本 减值准备 成本 减值准备
产成品 8,173,050 (40,763) 5,973,005 (58,753)
原材料 7,485,293 (21,701) 9,377,253 (21,701)
运输中的货物 4,787,482 - 6,721,433 -
在产品 951,650 - 3,166,205 (8,317)
工具和用品 200,750 - 208,903 -
商品 161,982 (7,359) 58,404 (3,967)
合计 21,760,207 (69,823) 25,505,203 (92,738)
存货减值准备的详细变动情况；
美元
本年度 上年度
期初余额 92,738 430,461
加：本年度拨付的经费 (5,853) (254,640)
减：年内使用和转回的准备金 (17,062) (83,083)
期末余额 69,823 92,738
10. 预付费用
美元
期末余额 期初余额
短期
保险费 575,128 432,484
长期
预付土地租金(附注3.7) 2,354,562 2,770,187
长期贷款管理费 152,048 304,097
2,506,610 3,074,284
合计 3,081,738 3,506,768
11. 长期贷款应收账款
该笔款项是向为本公司工作两年以上的员工发放的无抵押、无息贷款。该等贷款自贷款之日
起三年内偿还。
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12. 固定资产
美元
房屋及建筑 机械和设备 交通工具 办公设备 总数
原值
期初余额 50,218,979 237,101,627 725,028 6,553,033 294,598,667
购置 43,307 5,096,482 - 139,487 5,279,276
处置和注销 (19,664) (2,383,763) - (29,613) (2,433,040)
因拆分而减少(注4) (3,726,499) (1,749,191) - (99,723) (5,575,413)
期末余额 46,516,123 238,065,155 725,028 6,563,184 291,869,490
其中：
完全折旧 77,055 18,920,491 538,234 4,966,609 24,502,389
累计折旧
期初余额 21,966,041 129,243,105 658,041 5,597,089 157,464,276
本年度折旧 1,186,916 16,423,124 36,085 496,079 18,142,204
处置和注销 (8,222) (1,588,003) - (29,613) (1,625,838)
因拆分而减少(注4) (1,848,051) (1,580,713) - (98,116) (3,526,880)
期末余额 21,296,684 142,497,513 694,126 5,965,439 170,453,762
账面净值
期初余额 28,252,938 107,858,522 66,987 955,944 137,134,391
期末余额 25,219,439 95,567,642 30,902 597,745 121,415,728
本公司的房屋及建筑，包括与房屋和建筑有关的机械设备，账面总值为86,893,825美元，作为公司长期借款的抵押品（附注18）。
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13. 在建工程
该笔款项是指本公司扩建厂房和购买正在施工安装的新机器设备的必要费用。
14. 短期应付款
美元
期末余额 期初余额
其他短期应付款 12,994,628 13,543,658
Hyosung Vietnam有限公司. 953,451 1,088,596
LG化学有限公司 653,117 2,129,367
其他 11,388,060 10,325,695
关联方应付账款(附注27) 805,178 825,214
合计 13,799,806 14,368,872
15. 税费
美元
期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
应收款
增值税 1,659,155 2,961,923 (2,787,283) 1,833,795
应交税费
企业所得税 69,007 1,598,086 (1,116,782) 550,311
个人所得税 9,282 95,389 (92,132) 12,539
其他 282 176,152 (173,907) 2,527
合计 78,571 1,869,627 (1,382,821) 565,377
16. 短期应计费用
美元
期末余额 期初余额
外部服务 403,163 273,762
其他 25,833 18,092
合计 428,996 291,854
17. 其他短期应付款
美元
期末余额 期初余额
借款(附注27) 951,467 -
其他 51,838 62,973
合计 1,003,305 62,973
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18. 贷款
美元
期初余额 还款 重新分类 期末余额
短期
一年内到期的非流
动资产 9,400,000 (9,400,000) 9,400,000 9,400,000
长期
银行贷款 72,942,400 - (9,400,000) 63,542,400
合计 82,342,400 (9,400,000) - 72,942,400
本公司使用这些贷款来满足营运资金需求。 银行贷款的详细信息如下：
期末余额 起始日与到期日 利息率 抵押品说明
(美元) (年均百分
比)
Woori银行 - 2,200,000 2021年6月30日至 3.68
胡志明分行 2021年12月31日的6
个月分期付款。
建筑物和结构，包
友利银行河内分 2,200,000 2021年6月30日至 3.68 括与建筑物和结构
行 2021年12月31日的6 有关的机械和工
个月分期付款。 具。
大韩外汇银行河内 2,000,000 2021年6月30日至 3.68
分行 2021年12月31日的6
个月分期付款。
越南新韩银行-平 3,000,000 2021年6月30日至 3.68
阳分行 2021年12月31日的6
个月分期付款。
友利银行-韩国分 7,080,000 2023年7月6日至2026 2.5 锦湖轮胎股份有限
行-贷款1 年12月31日的12个月 公司出具的担保函
分期付款。 及锦湖轮胎（香
港）有限公司持有
友利银行-韩国分 37,166,400 2023年7月6日至2026 2.5 的本公司100%的出
行-贷款2 年12月31日的6个月 资额。- 本公司的母
分期付款。 公司Kumho Tire
友利银行--韩国分 19,296,000 2023年7月6日至2026 2.5 (H.K.) Co.
行--贷款3。 年12月31日的6个月
分期付款。
合计 72,942,400
其中：
当前部分 9,400,000
非当期部分 63,542,400
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19.准备金
维修保证金
根据过去的维修和退货经验，对过去五年内售出的国内产品和过去六年内售出的出口产品的
预期保修索赔拨备准备金。预期该成本大部分将于下一财年发生，而所有成本将于结算日起
五年内（国内产品）及六年内（出口产品）发生。计算准备金所采用的假设是基于目前销售
水平及所有已售产品的退货数据。
20. 所有者权益
20.1 所有者权益的 增减情况
美元
实收资本 外汇差额准备金 未分配利润 总数
前一年
期初余额 128,342,000 (276,655) 16,404,075 144,469,420
本年度净利润 - - 8,579,016 8,579,016
利润汇出 - - (16,000,000) (16,000,000)
期末余额 128,342,000 (276,655) 8,983,091 137,048,436
本年度
期初余额 128,342,000 (276,655) 8,983,091 137,048,436
本年度净利润 - - 14,223,372 14,223,372
因拆分而减少(注4) (3,000,000) - - (3,000,000)
期末余额 125,342,000 (276,655) 23,206,463 148,271,808
20.2 实收资本
根据投资证书 实收资本
所有权百
实缴金额 分比
美元 % 美元
锦湖轮胎（香港）有限公司。 125,342,000 100 125,342,000
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21. 营业收入
21.1 商品销售收入
美元
本年度 上年度
货物销售总收入 139,267,850 154,739,540
销售扣除 (75,946) (66,228)
销售商品的净收入 139,191,904 154,673,312
其中：
关联方交易 126,192,999 146,965,336
非关联方交易 12,998,905 7,707,976
21. 财务收入
美元
本年度 上年度
外汇收益 106,248 64,538
利息收入 7,236 6,746
合计 113,484 71,284
22. 财务支出
美元
本年度 上年度
利息支出 2,465,878 2,808,471
外汇差额损失 128,651 76,844
合计 2,594,529 2,885,315
23.销售费用及管理费用
美元
本年度 上年度
销售费用 6,035,953 5,756,035
运费和包装费 3,447,951 3,085,776
保修费用 1,899,132 2,002,857
其他 688,870 667,402
管理费用 2,134,240 2,229,836
劳务成本 932,147 968,081
折旧 612,963 630,287
外部服务支出 283,618 327,338
其他 305,512 304,130
合计 8,170,193 7,985,871
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24. 其他收入和支出
美元
本年度 前一年
其他收入
资产处置收益 508 23,849
其他 8,332 5,331
8,840 29,180
其他支出
资产处置损失 (791,739) (2,311,739)
其他 (26,825) (56,550)
(818,564) (2,368,289)
其他损失净额 (809,724) (2,339,109)
25. 生产和经营成本
美元
本年度 前一年
原材料 75,533,029 92,765,145
折旧（附注12） 18,142,204 18,723,656
外部服务支出 11,144,333 12,145,998
劳务成本 8,241,092 8,483,901
维修和保养 2,058,605 2,800,337
运费和包装费 2,514,618 2,345,109
保修费用 1,899,132 2,002,857
其他 3,051,684 3,240,505
合计 122,584,697 142,507,508
26. 企业所得税
自营业开始之日起的前十二年，公司需按应纳税所得额的15％缴纳企业所得税。 从获得应税
利润（2011）的第一年起，公司在三年内免征企业所得税，此后七年内减免50％。 免税减税
期后的税率为正常适用的企业所得税率。
本公司提交的纳税申报表需经税务机关审查。 由于税法和法规的适用可能会有不同的解释，
因此，财务报表中报告的金额可能会在以后由税务机关最终决定后更改。
26.1 所得税费用
美元
本年度 上年度
当期税费 1,600,647 626,726
上年度多计提企业所得税调整数 (2,561) -
1,598,086 626,726
递延税（收入）费用 (29,877) 76,821
合计 1,568,209 703,547
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26. 公司所得税(续)
26.1 所得税费用（续）
企业所得税费用与会计利润乘以企业所得税费率的调节如下。
美元
本年度 上年度
税前会计利润 15,791,581 9,282,563
按本公司适用的企业所得税税率计算 1,579,158 696,192
调整。
不可抵扣的费用 7,706 8,395
上年度多计企业所得税调整数 (2,561) -
其他 (16,094) (1,040)
企业所得税费用 1,568,209 703,547
26.2 应交税费
当期应纳税额是根据当年应纳税所得额确定的。 本公司本年的应税利润与利润表中报告的利
润有所不同，因为它不包括在其他年份应税或可扣除的收入或费用项目，也不包括不可抵扣
的项目。 公司的当期税项负债是使用资产负债表日已发布的税率计算的。
26.3 递延所得税
本公司本年度及上年度确认的递延所得税资产及其变动情况如下。
美元
资产负债表 利润表
期末余额 期初余额 本年度 上年度
存货减值准备 6,982 7,995 (1,013) (24,290)
呆账准备
应收账款 33,871 22,728 11,143 (3,385)
外币折算汇兑损益 (1,434) (169) (1,265) (1,323)
应计费用 42,900 21,888 21,012 (47,823)
递延所得税资产 82,319 52,442
利润表中的递延税款收入（支出）费用净额 29,877 (76,821)
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27. 关联方交易
年内本公司与其关联方之间的重大交易如下。
美元
关联方名称 关联方关系 交易内容 本年度 上年度
锦湖轮胎股份有限 终极母公司 货物销售 125,629,237 144,171,524
公司 货物采购 770,292 750,030
购买服务 643,636 317,119
锦湖轮胎（香港） 母公司 利润汇出 - 16,000,000
有限公司。
锦湖轮胎（天津） 联营公司 货物销售 163,751 1,321,365
有限公司。
锦湖轮胎（长春）有 联营公司 货物销售 163,634 714,206
限公司
格鲁吉亚锦湖轮胎 联营公司 货物销售 170,807 671,404
公司
南京锦湖轮胎有限 联营公司 货物销售 65,570 86,837
公司。
Doublestar International 联营公 原材料采购 1,338,070 619,670
Trading Co., Ltd.，简称 司
DOUBLESTAR。
截至资产负债表日关联方应收款项及关联方应付款项如下：
美元
关联方名称 关联方关系 交易内容 期末余额 期初余额
短期应收款
锦湖轮胎股份有限 最终母公司 货物销售 80,558,375 54,260,395
公司
锦湖轮胎（天津） 联营公司 货物销售 - 1,115,038
有限公司。
锦湖轮胎工业有限 联营公司 货物销售 - -
公司。
锦湖轮胎(长春)有限公司 联营公司 货物销售 - 535,933
南京锦湖轮胎有限 联营公司 货物销售 - 277,127
公司。
锦湖轮胎Geogia公司 联营公司 货物销售 5,709 2,127,720
合计 80,564,084 58,316,213
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27. 关联方交易（续）
截至资产负债表日关联方应收款项及关联方应付款项如下。(续)
美元
关联方名称 关联方关系 交易内容 期末余额 期初余额
其他短期应收款
越南锦湖轮胎橡胶生 联营公司 代表付款 477,307 -
产有限公司
锦湖轮胎股份有限 最终母公司 其他 3,659 804
公司
格鲁吉亚锦湖轮胎公 联营公司 其他 - 1,854
司
合计 480,966 2,658
短期应付款
锦湖轮胎股份有限公 最终母公司 购买服务 423,114 195,247
司 代收代付 261,242 271,999
货物采购 21,462 155,378
采购
固定资产 - 100,676
双星国际贸易有限公司 联营公司 采购
原材料 99,360 101,914
合计 805,178 825,214
其他短期应付款
越南锦湖轮胎橡胶生 联营公司 借款 951,467 -
产有限公司
与其他关联方的交易
成员理事会成员及管理层的薪酬待遇
美元
个人 职务 薪酬
本年度 上年度
Kim Hyun Ho先生 总监 60,456 36,215
Cho Gyu Sik先生 副总经理 55,705 -
Lee Jeong Tag先生 总监 - 36,316
Kang Young Kye先生 副总经理 - 64,603
合计 116,161 137,134
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截至2020年12月31日
28. 经营性租赁承诺
本公司根据经营租赁安排租赁一块土地和办公室。 截至资产负债表日，根据经营租赁协议的
最低租赁承诺如下：
美元
期末余额 期初余额
少于 1 年 219,647 197,698
1-5 年 589,933 682,860
5 年以上 4,298,525 4,365,900
合计 5,108,105 5,246,458
29. 资产负债表日后的事项
资产负债表日后没有发生需要在财务报表中进行调整或披露的重大事件。
Ho Thi Thanh Huyen Cho Gyu Sik
总会计师 副总经理
2021年2月28日
26