河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度财务报告
2021 年 8 月
1
河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：河北建投能源投资股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,820,339,391.89 1,976,421,186.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 128,987,560.25 592,920,000.00
应收账款 1,898,008,814.79 2,237,607,084.86
应收款项融资
预付款项 1,213,468,340.79 1,091,324,966.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 122,388,105.26 74,701,471.78
其中：应收利息 24,795,753.22 5,941,586.55
应收股利 56,459,152.85 22,794,767.93
买入返售金融资产
存货 556,680,489.96 603,290,838.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 40,423,000.00 40,423,000.00
其他流动资产 536,039,650.46 415,386,004.75
流动资产合计 7,316,335,353.40 7,032,074,552.26
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 75,204,000.00 75,204,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,987,457,196.61 4,926,926,775.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,082,967,138.97 1,066,754,664.61
投资性房地产 11,743,198.39 12,043,311.19
固定资产 18,406,890,216.35 20,185,051,228.45
在建工程 2,451,672,105.96 455,272,980.32
生产性生物资产 56,000.00
油气资产
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使用权资产 1,083,829,372.96
无形资产 1,455,126,413.17 1,408,767,863.67
开发支出 42,023,854.84 37,504,118.87
商誉
长期待摊费用 6,021,014.49 3,594,080.32
递延所得税资产 58,867,620.00 49,373,137.22
其他非流动资产 500,000,000.00 500,000,000.00
非流动资产合计 30,161,802,131.74 28,720,548,160.36
资产总计 37,478,137,485.14 35,752,622,712.62
流动负债：
短期借款 4,912,580,000.00 5,037,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,140,774.57 10,751,882.45
应付账款 2,114,032,557.71 2,166,287,515.71
预收款项
合同负债 224,722,499.32 779,569,760.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 187,190,383.18 374,843,465.26
应交税费 21,109,884.31 107,761,097.46
其他应付款 658,572,488.83 456,574,383.29
其中：应付利息 17,599,986.12 17,445,613.60
应付股利 84,371,817.49 29,209,232.41
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,525,000,524.09 1,640,251,774.43
其他流动负债 42,968.01 16,252.45
流动负债合计 9,674,392,080.02 10,573,056,131.58
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 9,376,063,072.17 7,772,847,832.12
应付债券 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 906,268,047.79
长期应付款 11,141,677.96 792,973,327.02
长期应付职工薪酬
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预计负债
递延收益 986,776,135.48 1,049,111,329.98
递延所得税负债 16,406,704.31 15,896,974.11
其他非流动负债
非流动负债合计 12,796,655,637.71 9,630,829,463.23
负债合计 22,471,047,717.73 20,203,885,594.81
所有者权益：
股本 1,791,626,376.00 1,791,626,376.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,395,576,118.54 4,775,073,162.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 820,601,522.64 820,601,522.64
一般风险准备
未分配利润 4,938,979,694.92 5,139,890,929.01
归属于母公司所有者权益合计 11,946,783,712.10 12,527,191,989.71
少数股东权益 3,060,306,055.31 3,021,545,128.10
所有者权益合计 15,007,089,767.41 15,548,737,117.81
负债和所有者权益总计 37,478,137,485.14 35,752,622,712.62
法定代表人：王双海 总经理：王剑峰 主管会计工作负责人：曹芸 会计机构负责人：曹群
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,005,265,231.49 65,492,401.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 8,656,959.55 3,486,834.01
应收款项融资
预付款项 7,125,188.35 2,873,739.03
其他应收款 124,372,058.73 319,629,895.98
其中：应收利息 26,810,753.22 5,941,586.55
应收股利 93,200,100.71
存货 1,161,275.58 1,420,443.56
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产 40,423,000.00 40,423,000.00
其他流动资产 274,911.28 1,153,967.94
流动资产合计 1,187,278,624.98 434,480,282.37
非流动资产：
债权投资 75,204,000.00 75,204,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,912,623,203.91 10,171,598,750.46
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,041,767,138.97 1,025,554,664.61
投资性房地产 2,320,709.88 2,387,545.38
固定资产 32,342,122.28 33,687,000.30
在建工程 811,169.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,782,314.81
无形资产 4,024,086.10 4,513,465.18
开发支出 1,007,412.14 561,091.92
商誉
长期待摊费用 1,704,817.73 1,691,680.94
递延所得税资产
其他非流动资产 2,053,292,800.00 1,347,000,000.00
非流动资产合计 14,138,879,775.49 12,662,198,198.79
资产总计 15,326,158,400.47 13,096,678,481.16
流动负债：
短期借款 420,000,000.00 800,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14,795,642.72 14,440,438.54
预收款项
合同负债 51,802,688.84 49,220,090.03
应付职工薪酬 16,412,319.34 26,119,736.06
应交税费 800,126.48 487,493.54
其他应付款 15,687,380.46 14,970,267.51
其中：应付利息 4,248,059.77 2,025,734.01
应付股利 111,766.20 111,766.20
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 291,000,000.00 1,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 810,498,157.84 906,238,025.68
非流动负债：
长期借款 1,624,400,000.00 1,172,000,000.00
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应付债券 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,373,232.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,562,499.95 1,587,499.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,140,335,732.74 1,173,587,499.97
负债合计 3,950,833,890.58 2,079,825,525.65
所有者权益：
股本 1,791,626,376.00 1,791,626,376.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,431,623,392.62 4,491,118,792.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 820,601,522.64 820,601,522.64
未分配利润 4,331,473,218.63 3,913,506,264.69
所有者权益合计 11,375,324,509.89 11,016,852,955.51
负债和所有者权益总计 15,326,158,400.47 13,096,678,481.16
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 7,467,724,860.57 7,168,025,032.37
其中：营业收入 7,467,724,860.57 7,168,025,032.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,352,151,950.44 6,395,558,355.62
其中：营业成本 6,677,242,467.51 5,609,349,611.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
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分保费用
税金及附加 61,673,363.18 70,726,112.43
销售费用 33,911,968.18 25,301,117.41
管理费用 284,851,102.69 375,080,904.72
研发费用 8,885,122.23 11,280,619.36
财务费用 285,587,926.65 303,819,990.25
其中：利息费用 314,576,809.03 312,514,098.40
利息收入 29,859,008.89 10,211,091.94
加：其他收益 17,348,671.83 18,114,008.59
投资收益（损失以“－”号填列） 78,613,404.11 68,676,035.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,536,028.38 54,864,720.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,951,659.59 -5,600,380.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -814.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 206,582,511.54 853,656,341.04
加：营业外收入 10,025,664.46 7,297,187.35
减：营业外支出 988,213.17 193,346.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 215,619,962.83 860,760,181.48
减：所得税费用 76,814,348.06 177,681,323.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 138,805,614.77 683,078,858.08
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 138,805,614.77 683,078,858.08
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 140,801,517.00 528,599,955.50
2.少数股东损益 -1,995,902.23 154,478,902.58
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
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河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 138,805,614.77 683,078,858.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 140,801,517.00 528,599,955.50
归属于少数股东的综合收益总额 -1,995,902.23 154,478,902.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.079 0.295
（二）稀释每股收益 0.079 0.295
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 74,966,984.84 62,433,741.67
减：营业成本 22,895,855.37 20,747,729.53
税金及附加 886,150.72 941,557.08
销售费用 29,590,726.27 22,411,235.13
管理费用 28,052,602.14 31,835,562.15
研发费用
财务费用 6,333,529.72 -893,032.20
其中：利息费用 24,431,624.60 162,683.33
利息收入 18,592,132.97 1,388,169.07
加：其他收益 868,362.52 311,296.29
投资收益（损失以“－”号填列） 734,481,798.19 363,364,062.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,351,874.70 78,049,367.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,019.28 -8,460.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 722,560,300.61 351,057,588.28
加：营业外收入 282.47 2,913.66
减：营业外支出 17,145.22 213.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 722,543,437.86 351,060,288.44
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 722,543,437.86 351,060,288.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 722,543,437.86 351,060,288.44
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
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（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 722,543,437.86 351,060,288.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,611,310,603.39 7,108,554,827.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,654,633.79 14,410,049.06
收到其他与经营活动有关的现金 105,426,141.67 89,201,967.66
经营活动现金流入小计 8,718,391,378.85 7,212,166,844.40
购买商品、接受劳务支付的现金 6,482,876,386.85 4,933,356,416.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
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河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 631,157,276.31 561,587,793.35
支付的各项税费 427,500,414.32 582,062,850.65
支付其他与经营活动有关的现金 287,535,680.37 267,193,984.79
经营活动现金流出小计 7,829,069,757.85 6,344,201,045.62
经营活动产生的现金流量净额 889,321,621.00 867,965,798.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 56,782,947.83 13,925,830.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 147,780.32 14,181,970.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,182,101.44
收到其他与投资活动有关的现金 214,849,963.28
投资活动现金流入小计 271,780,691.43 39,289,903.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 642,810,158.74 468,788,482.28
投资支付的现金 399,010,010.08 110,490,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 416,633,310.69
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,458,453,479.51 579,278,482.28
投资活动产生的现金流量净额 -1,186,672,788.08 -539,988,579.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 40,000,000.00
取得借款收到的现金 9,504,217,997.70 6,254,157,782.18
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 9,504,217,997.70 6,297,157,782.18
偿还债务支付的现金 7,506,694,541.45 5,794,146,024.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 816,210,606.13 732,585,138.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 254,983,254.06 200,740,722.54
支付其他与筹资活动有关的现金 35,043,416.66 79,254,781.05
筹资活动现金流出小计 8,357,948,564.24 6,605,985,944.36
筹资活动产生的现金流量净额 1,146,269,433.46 -308,828,162.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 848,918,266.38 19,149,057.47
加：期初现金及现金等价物余额 1,955,685,637.29 2,041,901,905.71
六、期末现金及现金等价物余额 2,804,603,903.67 2,061,050,963.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
10
河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
销售商品、提供劳务收到的现金 76,312,685.21 58,145,446.82
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,036,683.33 3,501,359.85
经营活动现金流入小计 79,349,368.54 61,646,806.67
购买商品、接受劳务支付的现金 30,332,792.65 19,864,114.28
支付给职工以及为职工支付的现金 41,728,116.21 42,726,920.12
支付的各项税费 1,149,745.39 3,009,118.78
支付其他与经营活动有关的现金 24,240,765.64 24,741,308.65
经营活动现金流出小计 97,451,419.89 90,341,461.83
经营活动产生的现金流量净额 -18,102,051.35 -28,694,655.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 640,299,779.80 235,768,429.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 560.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 640,300,339.80 235,768,429.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,143,465.02 164,372.62
投资支付的现金 398,978,935.02 110,490,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 416,633,310.69
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 819,755,710.73 110,654,372.62
投资活动产生的现金流量净额 -179,455,370.93 125,114,057.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,262,700,000.00 1,025,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 621,097,163.22 13,946,569.44
筹资活动现金流入小计 3,883,797,163.22 1,038,946,569.44
偿还债务支付的现金 1,400,600,000.00 500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 342,544,111.30 226,950,528.90
支付其他与筹资活动有关的现金 1,003,322,800.00 1,025,000,000.00
筹资活动现金流出小计 2,746,466,911.30 1,252,450,528.90
筹资活动产生的现金流量净额 1,137,330,251.92 -213,503,959.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 939,772,829.64 -117,084,557.57
加：期初现金及现金等价物余额 65,492,401.85 289,316,911.65
六、期末现金及现金等价物余额 1,005,265,231.49 172,232,354.08
11
河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 减： 其他 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其 储备
先 续 股 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余额 1,791,626,376.00 4,775,073,162.06 820,601,522.64 5,139,890,929.01 12,527,191,989.71 3,021,545,128.10 15,548,737,117.81
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,791,626,376.00 4,775,073,162.06 820,601,522.64 5,139,890,929.01 12,527,191,989.71 3,021,545,128.10 15,548,737,117.81
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -379,497,043.52 -200,911,234.09 -580,408,277.61 38,760,927.21 -541,647,350.40
号填列）
（一）综合收益总
140,801,517.00 140,801,517.00 -1,995,902.23 138,805,614.77
额
（二）所有者投入
-379,497,043.52 -37,136,267.17 -416,633,310.69 298,362,225.10 -118,271,085.59
和减少资本
1．所有者投入的
-379,497,043.52 -379,497,043.52 298,362,225.10 -81,134,818.42
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
12
河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -37,136,267.17 -37,136,267.17 -37,136,267.17
（三）利润分配 -304,576,483.92 -304,576,483.92 -257,605,395.66 -562,181,879.58
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-304,576,483.92 -304,576,483.92 -257,605,395.66 -562,181,879.58
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,791,626,376.00 4,395,576,118.54 820,601,522.64 4,938,979,694.92 11,946,783,712.10 3,060,306,055.31 15,007,089,767.41
13
河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 减： 其他 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其 储备
先 续 股 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余额 1,791,626,376.00 4,455,071,518.10 761,420,849.32 4,455,813,057.45 11,463,931,800.87 2,419,819,744.00 13,883,751,544.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
424,424,143.96 32,723,956.75 457,148,100.71 578,182,479.38 1,035,330,580.09
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,791,626,376.00 4,879,495,662.06 761,420,849.32 4,488,537,014.20 11,921,079,901.58 2,998,002,223.38 14,919,082,124.96
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 303,286,385.80 303,286,385.80 -8,837,447.38 294,448,938.42
号填列）
（一）综合收益总
528,599,955.50 528,599,955.50 154,478,902.58 683,078,858.08
额
（二）所有者投入
37,424,372.58 37,424,372.58
和减少资本
1．所有者投入的
37,424,372.58 37,424,372.58
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
14
河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配 -225,313,569.70 -225,313,569.70 -200,740,722.54 -426,054,292.24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-214,995,165.12 -214,995,165.12 -190,826,961.28 -405,822,126.40
股东）的分配
4．其他 -10,318,404.58 -10,318,404.58 -9,913,761.26 -20,232,165.84
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,791,626,376.00 4,879,495,662.06 761,420,849.32 4,791,823,400.00 12,224,366,287.38 2,989,164,776.00 15,213,531,063.38
15
河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 1,791,626,376.00 4,491,118,792.18 820,601,522.64 3,913,506,264.69 11,016,852,955.51
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 1,791,626,376.00 4,491,118,792.18 820,601,522.64 3,913,506,264.69 11,016,852,955.51
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -59,495,399.56 417,966,953.94 358,471,554.38
列）
（一）综合收益总额 722,543,437.86 722,543,437.86
（二）所有者投入和
-59,495,399.56 -59,495,399.56
减少资本
1．所有者投入的普通
-59,495,399.56 -59,495,399.56
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -304,576,483.92 -304,576,483.92
1．提取盈余公积
16
河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）
-304,576,483.92 -304,576,483.92
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,791,626,376.00 4,431,623,392.62 820,601,522.64 4,331,473,218.63 11,375,324,509.89
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 1,791,626,376.00 4,491,118,792.18 761,420,849.32 3,595,875,369.89 10,640,041,387.39
17
河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 1,791,626,376.00 4,491,118,792.18 761,420,849.32 3,595,875,369.89 10,640,041,387.39
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 136,065,123.32 136,065,123.32
列）
（一）综合收益总额 351,060,288.44 351,060,288.44
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -214,995,165.12 -214,995,165.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-214,995,165.12 -214,995,165.12
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
18
河北建投能源投资股份有限公司 2021 年半年度财务报告
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,791,626,376.00 4,491,118,792.18 761,420,849.32 3,731,940,493.21 10,776,106,510.71
19
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北建投能源投资股份有限公司
财务报表附注
截止 2021 年 6 月 30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革
河北建投能源投资股份有限公司（原名为石家庄国际大厦<集团>股份有限公司，简称“公司”
或“本公司”）是经河北省经济体制改革委员会以“冀体改委股字[1993]第 59 号”文件批准，由原石
家庄国际酒店公司（现石家庄国大集团有限责任公司，简称“国大集团”）等联合发起成立的定向
募集股份有限公司。设立时总股本为 4,528.6 万股。公司于 1996 年以冀证[1996]19 号文获得 1,500
万 A 股发行额度并以证监发字[1996]57 号文批准发行股票成功，同年 6 月 6 日在深交所挂牌上
市，发行后总股本为 5,915.6 万股。
1997 年 1 月 10 日，经临时股东大会决议通过资本公积转增股本公告，向全体股东以 10：8
的比例转增股本 4,732.48 万股；1997 年 4 月 27 日，股东大会决议通过 1996 年年末股本总额为
基数，按 10：2.8 的比例分配红股，共送股 2,981.46 万股，后经中国证券监督管理委员会（以下
简称“中国证监会”）证监上字[1997]52 号文批准实施配股，共配售 1,743.80 万股，配售价格 5.80
元/股，配股后公司注册资本为 153,733,407 元。
2001 年 4 月 25 日，国大集团与河北省建设投资公司（现改制并更名为“河北建设投资集团
有限责任公司”，以下简称“河北建投集团”）签署股份转让协议，将其持有的公司法人股 41,924,090
股（占公司总股份的 27.27%）转让给河北建投集团。本次股份转让完成后，河北建投集团共计
持有公司股份 43,784,437 股，占总股本的 28.48%，成为公司第一大股东。2001 年至 2003 年河
北建投集团经批准陆续受让河北开元房地产开发股份有限公司和河北省纺织品（集团）公司所持
有本公司 30,456,792 股股份，收购后占公司总股本的 48.30%。
2003 年 11 月，公司收购了河北建投集团拥有的河北西柏坡发电有限责任公司（以下简称“西
电公司”）60%的股权，主营业务转型为发电。
2004 年 6 月，公司更名为河北建投能源投资股份有限公司。
经公司 2004 年度股东大会决议通过，于 2005 年 5 月以 2004 年末总股本 153,733,407 股为基
数，向全体股东每 10 股送 1.5 股红股并用资本公积金转增 3.5 股，共增加公司股本 76,866,703
股，公司注册资本增至 230,600,110 元。
20
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
经中国证监会以证监发行字[2007]39 号文批准，公司于 2007 年 3 月 7 日以非公开发行方式
发行股票 600,000,000 股，增发价为 3.76 元/股，公司注册资本增至 830,600,110 元。新发行股份
中，河北建投集团认购 333,000,000 股。增发后，河北建投集团持有公司股份 456,551,530 股，占
公司总股本的 54.97%，为本公司第一大股东。
经公司 2008 年第一次临时股东大会决议，公司于 2008 年 10 月 22 日实施了 2008 年度中期
利润分配方案，以公司总股本 830,600,110 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，送红股后
总股本增至 913,660,121 股，公司注册资本增至 913,660,121.00 元。送股后第一大股东河北建投
集团持有公司股份 502,206,683 股，占公司总股本的 54.97%。
2008 年 10 月 31 日，河北建投集团通过深圳证券交易所交易系统增持本公司股份 383,600
股，占公司总股本的 0.04%，此次增持后，河北建投集团持有公司股份增至 502,590,283 股，占
公司总股本的 55.01%。
经中国证券监督管理委员会《关于核准河北建投能源投资股份有限公司向河北建设投资集团
有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2014】224 号）核准，本
公司以 3.92 元/股的发行价格向控股股东河北建投集团发行 701,495,667 股股份，河北建投集团以
其持有的河北宣化热电有限责任公司 100%股权、河北国华沧东发电有限责任公司 40%股权和三
河发电有限责任公司 15%股权认购本次发行股份，公司本次向河北建投集团发行的 701,495,667
股股份已于 2014 年 4 月 23 日上市。公司于 2014 年 7 月 11 日非公开发行股票 176,470,588
股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 176,470,588.00 元。此次增发后，公司累计股本
1,791,626,376.00 股，河北建投集团持有公司股份 1,204,085,950 股，占公司总股本的 67.21%。
河北建投集团于 2016 年 5 月 6 日通过深圳证券交易所交易系统集中竞价方式增持本公司股
份 1,820,000 股，占公司总股本的 0.10%。增持计划实施后，河北建投集团持有公司股份增至
1,205,905,950 股，占公司总股本的 67.31%。
河北建投集团于 2017 年 5 月 25 日通过深圳证券交易所以大宗交易方式减持了其所持有的本
公司股份 30,000,000 股，占公司总股本的 1.67%。减持后，河北建投集团持有本公司股份
1,175,905,950 股，占公司总股本的 65.63%。
公司于 2020 年 4 月 17 日换领了石家庄市行政管理局颁发的 91130100236018805C 号企业法
人营业执照。公司总部注册地址：石家庄市裕华西路 9 号；法定代表人：王双海；注册资本：
1,791,626,376.00 元。
截至 2021 年 6 月 30 日止，河北建投集团持有公司股份 1,175,905,950 股，占公司总股本的
65.63%，为公司第一大股东。
本公司的母公司为河北建设投资集团有限责任公司，系河北省国有资产监督管理委员会控制
的国有独资有限责任公司。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
2、所处行业
公司所属行业为火力发电行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：投资、建设，经营管理以电力生产为主的能源项目；自有房屋租
赁；（以下限分支机构经营范围）：住宿、中西餐、食品、烟（零售）、酒（零售）、日用百货、五
金交电、工艺美术品、钢材、服装、针织品、文化用品的批发、零售；美容、美发、建筑材料、
装饰材料、冷、热饮的批发、零售；仓储、清洁洗涤服务；摄影、复印；歌舞。停车场服务；酒
店管理；物业服务；企业管理咨询；酒店用品、保健食品（凭许可证经营）的销售；会议服务；
食品加工（仅限分支机构）；食品技术研发、技术咨询、技术转让；电子产品、化妆品、一般劳
保用品的销售；组织文化艺术交流活动策划；企业营销策划。
4、主要产品（或提供的劳务等）
公司主要产品是电力、热力和供暖，主要提供的服务是餐饮住宿。
5、财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 8 月 24 日决议批准报出。
6、合并财务报表范围
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围
河北西柏坡发电有限责任公司（以下简
控股子公司 1,027,176,000.00 电力、热力生产与销售
称：西电公司）
河北西柏坡第二发电有限责任公司（以
控股子公司 880,000,000.00 电力、热力生产与销售
下简称：西二公司）
邢台国泰发电有限责任公司（以下简
控股子公司 400,000,000.00 电力、热力生产及销售
称：国泰公司）
河北建投沙河发电有限责任公司（以下
控股子公司 801,160,000.00 电力生产与销售
简称：沙河公司）
河北建投任丘热电有限责任公司（以下
控股子公司 433,540,000.00 电力、热力生产与销售
简称：任丘公司）
河北建投宣化热电有限责任公司（以下
控股子公司 505,000,000.00 电力、热力生产与销售
简称：宣化热电）
建投承德热电有限责任公司（以下简
控股子公司 656,000,000.00 电力、热力生产与销售
称：承德热电）
建投邢台热电有限责任公司（以下简
控股子公司 576,000,000.00 电力、热力生产与销售
称：邢台热电）
河北建投建能电力燃料物资有限公司
控股子公司 100,000,000.00 批发零售及服务
（以下简称：建能燃料）
建投遵化热电有限责任公司（以下简
控股子公司 799,000,000.00 电力、热力生产与销售
称：遵化热电）
建投河北热力有限公司（以下简称：热
控股子公司 350,000,000.00 电力、热力生产与销售
力公司）
河北建投电力销售有限公司（以下简
控股子公司 200,000,000.00 电力供应销售
称：售电公司）
衡水恒兴发电有限责任公司（以下简
控股子公司 475,000,000.00 电力、热力生产与销售
称：恒兴公司）
河北建投科林智慧能源有限责任公司
控股子公司 30,000,000.00 电力供应
（以下简称：科林公司）
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北建投国融公司服务有限公司（以下
控股子公司 170,250,000.00 综合能源服务
简称：国融公司）
秦皇岛秦热发电有限责任公司（以下简
控股子公司 580,000,000.00 电力、热力生产与销售
称：秦热公司）
冀建投寿阳热电有限责任公司（以下简
控股子公司 610,000,000.00 电力、热力生产与销售
称：寿阳热电）
建投能源定州热力有限责任公司（以下
控股子公司的子公司 50,000,000.00 热力生产和供应
简称：定州热力）
河北任华供热有限责任公司（以下简
控股子公司的子公司 83,770,000.00 集中供热
称：任华供热）
张家口宣化建投供热有限责任公司（以
控股子公司的子公司 37,777,000.00 集中供热
下简称：宣化供热）
建投煦城遵化热力有限责任公司（以下
控股子公司的子公司 150,000,000.00 热力、热水生产和销售
简称：遵化热力）
建投煦城遵化供水有限责任公司（以下 中水管线建设、中水供应、
控股子公司的子公司 16,500,000.00
简称：遵化供水） 水再生利用
建投热力河北清洁供热有限公司（以下
控股子公司的子公司 20,000,000.00 热力生产和供应
简称：清洁供热）
石家庄联丰工贸有限公司（以下简称：
控股子公司的子公司 5,000,000.00 煤炭购销
联丰工贸）
河北神源实业有限公司（以下简称：神
控股子公司的子公司 20,000,000.00 建材、煤炭销售
源实业）
河北建投能源贸易有限公司（以下简
控股子公司的子公司 6,000,000.00 煤炭批发
称：能源贸易）
石家庄华澳电力有限责任公司（以下简
控股子公司的子公司 67,890,788.00 零售、维修、运输等服务
称：华澳公司）
河北冀研能源科学技术研究院有限公 控股子公司的子公司 新能源技术
30,000,000.00
司（以下简称：冀能科院） 研发销售
河北建投融碳资产管理有限公司（以下 控股子公司的子公司 资产管理及
10,000,000.00
简称：融碳公司） 技术推广服务
秦皇岛顺辉科技有限公司（以下简称： 控股子公司的子公司
20,000,000.00 粉煤灰的技术开发、销售
顺辉公司）
子公司情况详见本附注八、“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称"企业会计准则"），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金
额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关
规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
本公司管理层对持续经营能力评估后认为自报告年末起 12 个月不存在可能导致持续能力发
生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 6 月
30 日的财务状况及 2021 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策及会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表编制方法
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股
东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用
的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
按照公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为以摊余成本计量
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产三大类。本公司取得的银行承兑汇票以收取合同现金流量为主兼有背书
支付，应收款项用于收取合同现金流量，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债两大类。
（2）金融资产和金融负债的计量
金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产的后续计量方法如下：
①以摊余成本计量的债务工具投资：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资：采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融
资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到
该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入
当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资：公司不可撤销地选择将部分
非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关
股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其
累计利得或损失转入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：采用公允价值进行后续计量，所有公
允价值变动计入当期损益。
金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：以公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
②其他金融负债：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产的转移及终止确认
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已转移，且该转移满足准则关于终止确认的规定；
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
9、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也应按照本
部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值
准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自
初始确认后是否已经显著增加， 如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司
按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，
考虑所有合理且有依据的信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本
公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信
用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共
同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划
分为不同组合。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 预期信用损失率
组合中，账龄组合采用预期信用损失率计提坏账准备：
账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 0 0
1 至 2 年（含 2 年） 10 10
2 至 3 年（含 3 年） 20 20
3 至 4 年（含 4 年） 50 50
4 至 5 年（含 5 年） 50 50
5 年以上 100 100
10、存货
（1）存货类别
本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时酒店库存商品按售价金额核算；建能燃料公司发出库存商品采用个别计价法；其他公司发出存
货采用移动加权平均法；低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法；
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工
的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司除燃煤、燃油采用定期盘存制以外，其它存货采用永续盘存制。
11、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商
誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加
其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制
下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资而支付对价的公允价值之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
13、投资性房地产
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（1）投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的
土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
（2）采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定
的年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 8-50 0-5 1.90-12.50
机器设备 5-30 0-5 3.17-20.00
电子（办公）设备 4-10 0-5 9.50-25.00
运输设备 5-12 0-5 7.92-20.00
其他 5-30 0-5 3.17-20.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的
原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
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（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
16、使用权资产
使用权资产类别主要包括租入的土地、房屋建筑物、机器设备及运输工具等。
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括： 1）
租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本
公司后续釆用平均年限法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价
值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计
入当期损益。
17、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价
值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定
租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁
负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
18、租赁
（1）租赁的评估和变更
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定
合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获
得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别
资产的使用。
租赁期的评估：租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，
即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。
本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租
赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司
是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或
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不行使终止租赁选择权进行重新评估。
租赁变更：租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，
并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租
赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期
间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，以反映租
赁的部分终止或完全终止。公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
②其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）公司作为承租人或出租人对租赁的认定
公司作为承租人：对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司将在租赁期开始日，租赁期不超
过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不
超过人民币四万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不
认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当
期损益。
公司作为出租人：租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法
确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为
新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
公司作为承租人：售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面
价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租
人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继
续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
公司作为出租人：售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进
行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售
的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
19、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
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①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
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20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊
销。
（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
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该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
21、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理
方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行
减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对公司产生不利影响。
C 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
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可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业
务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，
各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是
否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短
期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提
供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞
退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、
辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
A 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
B 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
C 年末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
D 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
24、应付债券
本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），作为负债处
理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间
内按实际利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
本公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。
首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换公司债券整体发行
价格（扣除相关交易费用）扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。
25、预计负债
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（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经
济利益。
当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时， 公司应当在客户取得相关商品控制权时确
认收入：
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“ 转让商品” ） 相关的权利
和义务；
该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
（1）销售商品收入
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本公司与客户之间的销售商品合同主要为销售电力和热力的履约义务。本公司在综合考虑了
下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入。取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主
要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司属电力、热力生产企业，其特点是产销同时完成，产品不能储存，因此，月终在按规定
完成抄表后即确认收入实现。
公司销售的电力、热力产品的销售价格由政府价格主管部门批准，直供电收入与用电企业约
定，采用上网电价结算；其上网电量即为销售量，发电量扣除厂用电量等电量后即为上网电量。
上网电量与上网电价（不含增值税）的乘积即为销售收入。热力销售的确认和计量与售电类似。
（2）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（3）租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期
损益。
27、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债，
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、
9。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺
的商品或服务之前已收取的款项。
28、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况
处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
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本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金
额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相
关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
29、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
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确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原
确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况
应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价
值可以恢复。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
财政部 2018 年发布了《关于修订印发《企业会计准则第21号--租赁》的通知》（财会[2018]35
号） 简称新租赁准则），本公司自 2021 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，
因执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表形成以下影响：
会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称
2021 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
和原因 原准则 新准则
使用权资产 1,129,122,534.03
固定资产 19,203,534,301.19 20,185,051,228.45
执行“新租赁准则”
长期待摊费用 3,226,630.96 3,594,080.32
对公司的影响。
租赁负债 926,918,208.18
长期应付款 13,293,276.25 792,973,327.02
（2）会计估计变更
无
31、重大会计判断和估计
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本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的实
际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行
判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做
出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计
时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、
客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类
似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少
每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产
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生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同以公
允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估
计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分
布范围内对公允价值的恰当估计。
公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表
公允价值。存在下列情形（包含但不限于）之一的，可能表明成本不代表相关金融资产的公允价
值，公司对其公允价值进行估值：①与预算、计划或阶段性目标相比，被投资方业绩发生重大变
化。②对被投资方技术产品实现阶段性目标的预期发生变化。③被投资方的权益、产品或潜在产
品的市场发生重大变化。④全球经济或被投资方经营所处的经济环境发生重大变化。⑤被投资方
可比企业的业绩或整体市场所显示的估值结果发生重大变化。⑥被投资方的内部问题，如欺诈、
商业纠纷、诉讼、管理或战略变化。⑦被投资方权益发生了外部交易并有客观证据，包括发行新
股等被投资方发生的交易和第三方之间转让被投资方权益工具的交易等。
权益工具投资或合同存在报价的，公司不将成本作为对其公允价值的最佳估计。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
五、税项
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
电力、煤炭按销售收入的 13%计算销项
税额，热力按销售收入的 9%计算销项税
增值税 销售货物或提供应税劳务 额，购煤服务费、客房、餐饮按 6%计算
销项税额，托管收益按 6%计算销项税
额，其他按 5%简易征收
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠
（1）财政部、国家税务总局 2019 年 4 月 3 日发布财税〔2019〕38 号文件《财政部、税务
总局关于延续供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》自 2019 年 1 月 1 日
至 2020 年供暖期结束，对供热企业向居民个人(以下称居民)供热取得的采暖费收入免征增值税。
根据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》 （财政部、税务总局公告 2021 年第 6 号），
此文件规定的税收优惠政策，执行期限延长至 2023 年供暖期结束。自 2019 年 1 月 1 日至 2023
年供暖期结束，对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产
税、城镇土地使用税；对供热企业其他厂房及土地，应当按照规定征收房产税、城镇土地使用税。
（2）根据财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节
水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知（财税
[2008]48 号）自 2008 年 1 月 1 日起购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业所得税优惠目
录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》范
围内的环境保护、节能节水、安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的 10%抵免当年企业
所得税应纳税额；当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度内结转抵免。
（3）根据财税[2008]47 号文规定“企业自 2008 年 1 月 1 日起以《目录》中所列资源为主要
原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，
减按 90%计入当年收入总额。
（4）根据财税【2011】137 号文规定“自 2012 年 1 月 1 日起，免征蔬菜流通环节增值税。”
该政策主要由本公司的分公司国际大厦享受。
（5）根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号规定“自 2019 年 4 月 1 日至
2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减
应纳税额”。财政部、税务总局公告 2019 年第 87 号公告规定“2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额。”该政
策主要由本公司的分公司国际大厦享受。
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（6）根据财政部和国家税务总局于 2013 年 5 月 24 日发布的《关于在全国开展交通运输业
和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》附件三《交通运输业和部分现代服务
业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税[2013]37 号）规定，国融公司发生的与合同能
源管理项目相关的收入免征增值税。。
（7）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：“国家需要重点扶持的
高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。”本公司子公司的子公司冀能科院符合高新技
术企业，自 2018 年 11 月 12 日，三年有效期。本公司子公司秦热公司符合高新技术企业，自 2020
年 12 月 1 日，三年有效期。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2021 年 1 月 1 日，“期末”
指 2021 年 6 月 30 日，“上期”指 2020 年半年度，“本期”指 2021 年半年度。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 -
银行存款 2,804,773,273.08 1,955,855,100.73
其他货币资金 15,566,118.81 20,566,085.65
合 计 2,820,339,391.89 1,976,421,186.38
注：（1）其他货币资金中包含：售电公司保函保证金 7,000,000.00 元，西电公司存放在住房
资金管理中心的福利分房售房款 3,565,433.41 元，顺辉科技保函保证金 5,000,000.00 元，本部证
券股票资金 685.40 元。其中售电公司保函保证金、顺辉科技保函保证金、西电公司存放在住房
资金管理中心的福利分房售房款为使用受限资产。
（2）期末银行存款中包含 170,054.81 元使用受限资产,为控股子公司的子公司联丰工贸
营业执照过期被银行封存（不存不收）的资金。
因非同一控制下企业合并期末增加货币资金 157,909,670.36 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 128,987,560.25 592,920,000.00
合 计 128,987,560.25 592,920,000.00
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 32,249,500.00
合 计 32,249,500.00
（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）本期无实际核销的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项计提坏账准备的应收
5,637,766.78 0.29 5,056,686.92 89.69 581,079.86
账款
按组合计提坏账准备的应
1,922,687,987.50 99.71 25,260,252.57 1.31 1,897,427,734.93
收账款
其中：账龄组合 1,922,687,987.50 99.71 25,260,252.57 1.31 1,897,427,734.93
合 计 1,928,325,754.28 30,316,939.49 1,898,008,814.79
续表：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项计提坏账准备的应收
5,637,766.78 0.25 5,056,686.92 89.69 581,079.86
账款
按组合计提坏账准备的应
2,256,974,380.63 99.75 19,948,375.63 0.88 2,237,026,005.00
收账款
其中：账龄组合 2,256,974,380.63 99.75 19,948,375.63 0.88 2,237,026,005.00
合 计 2,262,612,147.41 25,005,062.55 2,237,607,084.86
①期末单项计提坏账准备的应收账款：
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
张家口市启圣房地产开发有限 对方单位正在破产清算，
4,842,332.18 4,261,252.32 88.00
公司 根据可收回金额确认
冀铁制品中心 538,201.60 538,201.60 100.00 回收可能极小
河北诚和房地产开发有限公司 257,233.00 257,233.00 100.00 回收可能极小
合 计 5,637,766.78 5,056,686.92
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额 期初余额
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,773,693,315.77 0 2,139,474,732.85
1至2年 88,774,033.67 8,889,584.68 10% 75,505,520.24 7,550,552.02 10%
2至3年 45,991,342.72 9,198,268.54 20% 28,856,639.45 5,771,327.89 20%
3至4年 3,924,756.39 1,962,378.20 50% 12,339,602.34 6,169,801.17 50%
4至5年 10,189,035.60 5,094,517.80 50% 682,382.40 341,191.20 50%
5 年以上 115,503.35 115,503.35 100% 115,503.35 115,503.35 100%
合 计 1,922,687,987.50 25,260,252.57 2,256,974,380.63 19,948,375.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额
计提 合并增加 收回或转回 核销 期末余额
单项计提坏账准备的
5,056,686.92 5,056,686.92
应收账款
按组合计提坏账准备
19,948,375.63 5,311,876.94 25,260,252.57
的应收账款
合 计 25,005,062.55 5,311,876.94 30,316,939.49
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
坏账准备期
单位名称 应收账款期末余额 账龄 总额的比例
末余额
（%）
国网河北省电力有限公司 924,761,944.23 1 年以内 47.95
国网冀北电力有限公司 334,927,015.37 1 年以内 17.37
1 年以内，1-2 年，
平山县城镇供热有限公司 181,615,094.81 9.42 14,639,760.26
2-3 年
石家庄西岭供热有限公司 147,626,807.36 1 年以内 7.65
秦皇岛市富阳热力有限责任公司 49,269,525.00 1 年以内 2.56
合 计 1,638,200,386.77 84.95 14,639,760.26
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例 % 金额 比例 %
1 年以内（含 1 年） 1,124,379,207.72 92.66 959,765,140.60 87.94
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
1 至 2 年（含 2 年） 7,715,201.40 0.63 46,702,086.69 4.28
2 至 3 年（含 3 年） 2,511,200.90 0.21 31,005,176.11 2.84
3 年以上 78,862,730.77 6.50 53,852,562.72 4.94
合 计 1,213,468,340.79 100.00 1,091,324,966.12 100.00
（2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
占预付款项期末余
单位名称 与本公司关系 期末余额 未结算原因
额合计数的比例%
河北省电力建设第二工程公司 非关联方 24,844,826.77 2.05 尚未办结
遵化市财政性投资清欠回收办公室 非关联方 19,296,204.00 1.59 尚未办结
遵化市北方矿业集团有限公司 关联方 18,000,000.00 1.48 尚未办结
任丘市议论堡乡财经办公室 非关联方 2,721,700.00 0.22 尚未办结
中国能源建设集团江苏省电力建设第
非关联方 2,400,000.00 0.20 尚未办结
三工程有限公司
合 计 67,262,730.77 5.54
（3）按预付对象归集的期末余额前五名预付款项情况：
占预付款项期末
单位名称 与本公司关系 期末余额 余额合计数的比
例%
冀中能源股份有限公司 非关联方 186,700,362.16 15.38
山西华阳集团新能股份有限公司 非关联方 174,241,617.18 14.36
山西潞安环保能源开发股份有限公司 非关联方 167,479,121.12 13.80
阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 非关联方 101,053,923.24 8.33
天津中煤能源华北有限公司 非关联方 58,500,000.00 4.82
合 计 687,975,023.70 56.69
5、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 24,795,753.22 5,941,586.55
应收股利 56,459,152.85 22,794,767.93
其他应收款 41,133,199.19 45,965,117.30
合 计 122,388,105.26 74,701,471.78
（1）应收利息
应收利息分类：
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款利息 170,753.22 170,753.22
股权收购意向金利息 24,625,000.00 5,770,833.33
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
合 计 24,795,753.22 5,941,586.55
（2）应收股利
①应收股利分类
被投资单位 期末余额 期初余额
河北银行股份有限公司 33,664,384.92
唐 山 冀 钰 股 权 投 资 基 金 合 伙企 业
22,794,767.93 22,794,767.93
（有限合伙）
合 计 56,459,152.85 22,794,767.93
②重要的账龄超过一年的应收股利。
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
唐山冀钰股权投资基金合伙企 资金未到位 被投资单位经营正常
22,794,767.93 1-2 年
业（有限合伙）
合 计 22,794,767.93
（3）其他应收款
①账面余额分类
A.其他应收款按款项性质分类：
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代垫款项 47,886,162.07 53,964,097.28
保证金 6,392,068.00 7,169,844.41
托管费 2,650,000.00 2,650,000.00
其他 17,383,466.40 15,719,890.24
合 计 74,311,696.47 79,503,831.93
B.其他应收款按账龄分类：
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 19,028,717.54 16,426,699.67
1至2年 9,152,436.10 10,344,473.80
2至3年 6,058,314.81 13,789,011.42
3至4年 5,453,411.97 4,373,284.93
4至5年 12,587,862.73 14,021,079.29
5 年以上 22,030,953.32 20,549,282.82
合 计 74,311,696.47 79,503,831.93
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
②坏账准备情况
A. 坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合 计
坏账准备 未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信
信用损失
用减值） 用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 31,487,668.63 2,051,046.00 33,538,714.63
2021 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第三阶段
本期计提 -360,217.35 -360,217.35
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动-合并增加
2021 年 6 月 30 日余额 31,127,451.28 2,051,046.00 33,178,497.28
B.坏账准备按账龄分类：
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内
1至2年 915,243.61 1,034,447.38
2至3年 1,211,662.97 2,757,802.29
3至4年 2,726,706.00 2,186,642.48
4至5年 6,293,931.38 7,010,539.66
5 年以上 22,030,953.32 20,549,282.82
合 计 33,178,497.28 33,538,714.63
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 收回或
计提 合并增加 核销 期末余额
转回
单项计提坏账准备的应收
2,051,046.00 2,051,046.00
账款
按信用风险特征组合计提
31,487,668.63 -360,217.35 31,127,451.28
坏账准备的应收账款
56
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
合 计 33,538,714.63 -360,217.35 33,178,497.28
④本期核销的其他应收款：无
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
期末余额合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 末余额
（%）
任丘热电二期 代垫款项 14,309,329.16 1-5 年，5 年以上 19.25 6,779,737.05
宣化热电二期 代垫款项 8,933,673.18 3-5 年 12.02 8,170,228.75
高邑县财政局 代垫款项 7,617,144.76 1 年以内 10.25
辛集供热项目 代垫款项 7,534,000.75 2-5 年，5 年以上 10.14 4,326,043.54
西电四期前期 代垫款项 5,050,882.64 5 年以上 6.80 5,050,882.64
合 计 43,445,030.49 58.46 24,326,891.98
⑥涉及政府补助的其他应收款
无
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
⑨因非同一控制下企业合并期末增加其他应收款 109,366.55 元。
6、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 528,894,164.80 412,350.08 528,481,814.72 593,955,987.10 412,350.08 593,543,637.02
低值易耗品 6,860.30 6,860.30 2,701.01 2,701.01
在途物资 6,174,310.97 6,174,310.97 84,575.81 84,575.81
库存商品 10,200,326.96 10,200,326.96 6,467,068.59 6,467,068.59
发出商品 3,079,466.02 3,079,466.02
商品进销差价 -38,887.91 -38,887.91 -20,421.05 -20,421.05
消耗性生物资产 133,810.97 133,810.97
合同履约成本 11,856,064.92 11,856,064.92
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
合 计 557,092,840.04 412,350.08 556,680,489.96 603,703,188.45 412,350.08 603,290,838.37
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 412,350.08 412,350.08
合 计 412,350.08 412,350.08
注：因非同一控制下企业合并期末增加存货 13,483.50 元。
7、一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额 备注
一年内到期的债权投资 40,423,000.00 40,423,000.00 委托贷款
合 计 40,423,000.00 40,423,000.00
其中：期末重要的一年内到期的债权投资和其他债权投资：
期末余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日
中核华电河北核电有限公司 40,423,000.00 4.9875% 4.9875% 2021/12/28
合 计 40,423,000.00
8、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣增值税进项税 462,642,365.05 374,014,506.49
预缴所得税 72,202,925.23 41,371,498.26
预缴其他税费 1,194,360.18
合 计 536,039,650.46 415,386,004.75
注：因非同一控制下企业合并期末增加其他流动资产 73,499,665.21 元。
9、债权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款 75,204,000.00 75,204,000.00 75,204,000.00 75,204,000.00
合 计 75,204,000.00 75,204,000.00 75,204,000.00 75,204,000.00
重要的债权投资：
债权项目 期末余额
58
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
面值 票面利率 实际利率 到期日
中核华电河北核电有限公司 24,721,000.00 4.7500% 4.7500% 2022/12/25
中核华电河北核电有限公司 50,483,000.00 4.7500% 4.7500% 2022/12/25
合 计 75,204,000.00
续表：
期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日
中核华电河北核电有限公司 24,721,000.00 4.7500% 4.7500% 2022/12/25
中核华电河北核电有限公司 50,483,000.00 4.7500% 4.7500% 2022/12/25
合 计 75,204,000.00
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
河北邯峰发电有限责任公司
407,485,617.27 -10,043,052.54
（以下简称：邯峰公司）
河北衡丰发电有限责任公司
373,768,598.92 10,526,189.73
（以下简称：衡丰公司）
国电沧东发电有限责任公司
1,475,980,374.42 -20,561,062.97
（以下简称：沧东发电）
河北大唐国际王滩发电有限
责任公司（以下简称：王滩 267,200,244.15 -7,896,162.55
发电）
国电河北龙山发电有限责任
521,921,260.08 -8,052,750.62
公司（以下简称：龙山发电）
国电承德热电有限公司（以
142,061,499.42 -18,656,486.75
下简称：国电承德热电）
承德龙新热力有限责任公司
87,136,371.33 369,558.43
（以下简称：龙新热力）
河北建投海上风电有限公司
459,769,050.02 77,265,297.46
（以下简称：建投海上风电）
汇海融资租赁股份有限公司
210,859,523.00 4,672,510.56
（以下简称：汇海公司）
山西国际能源裕光煤电有限
责任公司（以下简称：山西 299,997,714.77 -310,699.66
裕光煤电）
河北建投智慧财务服务有限
公司（以下简称：智慧财务 5,994,781.93 23,237.86
公司）
华阳建投阳泉热电有限责任
210,118,851.78 382,797,535.72 15,295.75
公司（以下简称：阳泉热电）
冀建投寿阳热电有限责任公
310,593,102.71 310,593,102.71
司（以下简称：寿阳热电）
忻州市晋冀祥物流有限公司
2,307,645.77 -71,279.70
（以下简称：晋冀祥物流）
59
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
衡水恒通热力有限责任公司
143,582,028.93 -12,492,230.11
（以下简称：恒通热力）
河北建投晨旭新能源科技有
限公司（以下简称：晨旭新 8,150,111.21 -252,336.51
能源）
河北万酷新能源科技有限公
司（以下简称：万酷新能源）
合 计 4,926,926,775.71 382,797,535.72 310,593,102.71 14,536,028.38
续表：
本期增减变动（续）
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
其它 期末余额
动 利或利润 备
联营企业
邯峰公司 397,442,564.73
衡丰公司 384,294,788.65
沧东发电 1,455,419,311.45
王滩发电 259,304,081.60
龙山发电 513,868,509.46
国电承德热电 123,405,012.67
龙新热力 87,505,929.76
建投海上风电 26,210,040.49 510,824,306.99
汇海公司 215,532,033.56
山西裕光煤电 299,687,015.11
智慧财务公司 6,018,019.79
阳泉热电 592,931,683.25
寿阳热电
晋冀祥物流 2,236,366.07
恒通热力 131,089,798.82
晨旭新能源 7,897,774.70
万酷新能源
合 计 26,210,040.49 4,987,457,196.61
注：本公司 2020 年通过竞价投标方式购买了寿阳热电公司 51%股权并支付了收购价款，寿
阳热电公司 2021 年 1 月 15 日变更股东信息，2021 年 2 月 9 日召开股东会，改组了董事会，改
组董事会后本公司取得了控制权，将寿阳热电由权益法核算改为成本法核算。
11、其他非流动金融资产
项 目 期末余额 期初余额
60
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
分类以公允价值计量且其变动计入
1,082,967,138.97 1,066,754,664.61
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
权益工具投资 1,062,967,138.97 1,046,754,664.61
衍生金融资产
混合工具投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他
合 计 1,082,967,138.97 1,066,754,664.61
（1）分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资明细如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
沙河市污水处理厂 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
（2）分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资明细如下：
期末余额 期初余额
项 目
账面原值 减值准备 账面净值 账面原值 减值准备 账面净值
河北建投集团财务有
200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
河北银行股份有限公
361,024,628.03 361,024,628.03 361,024,628.03 361,024,628.03
司
三河发电有限责任公
282,149,812.72 282,149,812.72 282,149,812.72 282,149,812.72
司
中核华电河北核电有
36,920,200.00 36,920,200.00 36,920,200.00 36,920,200.00
限公司
中国海外基础设施开
65,930,000.00 65,930,000.00 65,930,000.00 65,930,000.00
发投资有限公司
四川华能东西关水电
71,487,459.00 71,487,459.00 71,487,459.00 71,487,459.00
股份有限公司
冀北电力交易中心有
14,943,418.22 14,943,418.22 4,367,682.86 4,367,682.86
限公司
河北电力交易中心有
9,311,621.00 9,311,621.00 3,674,882.00 3,674,882.00
限公司
泰山石膏（平山）有限
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
石家庄国融安能分布
15,200,000.00 15,200,000.00 15,200,000.00 15,200,000.00
能源技术有限公司
中核行波堆投资（天
725,047.95 725,047.95 725,047.95 725,047.95
津）有限公司
合 计 1,063,692,186.92 725,047.95 1,062,967,138.97 1,047,479,712.56 725,047.95 1,046,754,664.61
61
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、期初余额 18,071,967.19 8,396,307.98 26,468,275.17
2、本期增加金额
（1）购置
（2）固定资产转入
（3）无形资产转入
3、本期减少金额
4、期末余额 18,071,967.19 8,396,307.98 26,468,275.17
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 10,161,180.05 3,417,912.15 13,579,092.20
2、本期增加金额 214,701.72 85,411.08 300,112.80
（1）计提 214,701.72 85,411.08 300,112.80
（2）固定资产转入
（3）无形资产转入
3、本期减少金额
4、期末余额 10,375,881.77 3,503,323.23 13,879,205.00
三、减值准备
1、期初余额 845,871.78 845,871.78
2、本期增加金额
（1）计提
（2）固定资产转入
（3）无形资产转入
3、本期减少金额
4、期末余额 845,871.78 845,871.78
四、账面价值
1、期末账面价值 6,850,213.64 4,892,984.75 11,743,198.39
2、期初账面价值 7,064,915.36 4,978,395.83 12,043,311.19
（2）无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
13、固定资产
项 目 期末余额 期初余额
62
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 18,405,863,862.33 19,201,318,849.08
固定资产清理 1,026,354.02 2,215,452.11
合 计 18,406,890,216.35 19,203,534,301.19
（1）固定资产情况：
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其 他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 9,306,274,612.24 27,882,571,149.34 837,339,261.28 142,735,362.11 72,960,829.17 38,241,881,214.14
2.本期增加金额 54,494,205.13 15,466,307.52 1,920,187.92 3,945,478.64 8,087,089.77 83,913,268.98
（1）购置 1,398,590.80 1,272,981.70 3,183,548.94 953,534.47 6,808,655.91
（2）在建工程转入 54,494,205.13 13,867,422.92 641,144.22 6,468,310.21 75,471,082.48
（3）企业合并增加 200,293.80 6,062.00 761,929.70 665,245.09 1,633,530.59
3.本期减少金额 14,641,893.57 6,396.84 824,696.52 2,169,194.51 40,416.89 17,682,598.33
（1）处置或报废 14,641,893.57 6,396.84 824,696.52 2,169,194.51 40,416.89 17,682,598.33
（2）技改转入在建工程
（3）其他
4.期末余额 9,346,126,923.80 27,898,031,060.02 838,434,752.68 144,511,646.24 81,007,502.05 38,308,111,884.79
二、累计折旧
1.期初余额 4,011,294,794.24 14,190,369,158.21 684,444,037.95 119,793,904.01 19,567,140.44 19,025,469,034.85
2.本期增加金额 163,470,767.65 655,665,174.05 17,976,591.77 3,865,620.91 32,559,788.45 873,537,942.83
（1）计提 163,470,767.65 655,662,002.73 17,976,591.77 3,389,513.91 32,152,970.61 872,651,846.67
（2）企业合并增加 3,171.32 476,107.00 406,817.84 886,096.16
3.本期减少金额 8,968,702.28 1,708.00 783,461.69 2,060,734.74 37,678.72 11,852,285.43
（1）处置或报废 8,968,702.28 1,708.00 783,461.69 2,060,734.74 37,678.72 11,852,285.43
（2）技改转入在建工程 0.00
4.期末余额 4,165,796,859.61 14,846,032,624.26 701,637,168.03 121,598,790.18 52,089,250.17 19,887,154,692.25
三、减值准备
1.期初余额 6,331,270.19 8,365,316.60 389,110.87 7,632.55 15,093,330.21
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 6,331,270.19 8,365,316.60 389,110.87 7,632.55 15,093,330.21
63
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
四、账面价值
1.年末账面价值 5,173,998,794.00 13,043,633,119.16 136,408,473.78 22,905,223.51 28,918,251.88 18,405,863,862.33
2.年初账面价值 5,288,648,547.81 13,683,836,674.53 152,506,112.46 22,933,825.55 53,393,688.73 19,201,318,849.08
注：①本期计提的累计折旧中 149,370.73 元计入在建工程。
②因非同一控制下企业合并期末增加固定资产 1,698,687.70 元。
（2）本期无暂时闲置的固定资产。
（3）本期无通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书的原因
沙河公司房屋 471,998,630.33 292,855,223.86 正在办理中
西二公司房屋 342,656,613.95 134,476,688.19 正在办理中
恒兴公司房屋 174,570,438.27 66,418,804.76 正在办理中
宣化热电房屋 8,784,397.63 6,787,269.37 正在办理中
承德热电房屋 173,328,580.32 154,158,912.16 正在办理中
任丘公司房屋 328,532,436.15 238,914,985.51 未办理竣工决算
任华供热房屋 14,487,074.45 11,563,057.22 未办理竣工决算
遵化热电房屋 574,791,648.03 546,360,940.65 未办理竣工决算
清洁供热本部房屋 20,152,906.85 19,150,206.43 未办理竣工决算
清洁供热临城分公司房屋 13,934,705.03 13,236,034.37 未办理竣工决算
合计 2,123,237,431.01 1,483,922,122.52
（5）固定资产清理
项 目 期末余额 期初余额
技改拆除报废资产 1,026,354.02 2,215,452.11
合 计 1,026,354.02 2,215,452.11
注：技改项目拆除固定资产已报废，尚未处置完毕。
14、在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 2,432,770,939.23 437,954,314.09
工程物资 18,901,166.73 17,318,666.23
合 计 2,451,672,105.96 455,272,980.32
64
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基建工程 2,155,538,793.35 2,155,538,793.35 230,080,816.20 230,080,816.20
技改工程 277,232,145.88 277,232,145.88 207,873,497.89 207,873,497.89
合 计 2,432,770,939.23 2,432,770,939.23 437,954,314.09 437,954,314.09
65
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
工程累 本期
其中：本期
本期转入固定 本期转入损 计投入 工程进 利息资本化 利息
项目名称 预算数（万元） 期初余额 本期增加金额 期末余额 利息资本化 资金来源
资产金额 益 占预算 度 累计金额 资本
金额
比例 化率
西二公司-废水综合治理 13,589.00 17,865,991.21 17,865,991.21 14.93% 15.00% 自有资金
西电公司-电厂废水零排放集成
10,951.00 13,579,437.31 13,579,437.31 12.40% 50.00% 自有资金
技术研究及示范
西电公司-至石家庄市热网首站
3,851.00 22,936,790.24 22,936,790.24 59.56% 95.00% 自有资金
供热管道改造
邢台热电-基建工程-2*350MW 项 借款+自
28,637.60 26,573,638.84 26,151,807.16 421,831.68 90.00% 99.00%
目 筹
邢台热电-功热电小汽轮机改造 5,098.00 44,338,870.35 260,094.33 44,598,964.68 87.48% 99.00% 自有资金
任丘公司-#1 机功热小汽轮机改
3,900.00 1,450.94 1,450.94 0.02% 0.02% 自有资金
造
借款+自
遵化热电-热电联产工程 334,029.00 106,775,122.33 108,602,691.58 32,257,418.70 183,120,395.21 86.09% 86.09% 157,573,163.59 4,206,973.30 4.73%
筹
遵化热电-程乔北路、捷运路项目 13,194.19 54,546,592.96 26,320,812.73 80,867,405.69 61.29% 61.29% 自有资金
定州衡水分-衡水市桃城区河沿
9,895.87 2,708,998.81 2,708,998.81 54.56% 57.00% 自有资金
镇及高新区集中供热工程
借款+自
清洁供热临城项目 27,658.82 20,609,024.51 7,136,811.31 27,745,835.82 79.12% 99.00% 21,750.00
筹
借款+自
清洁供热高邑项目 26,862.89 4,681,304.07 2,978,471.10 7,659,775.17 62.45% 53.00% 3,296,375.82
筹
恒兴-尿素替代液氨改造 2,400.00 207,547.17 207,547.17 0.86% 0.86% 自有资金
寿阳-2*350MW 低热值煤发电工程 330,000.00 1,619,971,099.18 1,619,971,099.18 49.24% 49.24% 153,173,106.18 23,278,998.69 4.64% 自有资金
借款+自
零星工程 152,621,181.11 275,790,242.57 17,061,856.62 264,150.94 411,085,416.12 12,127,945.79 2,539,083.33
筹
合 计 437,954,314.09 2,070,551,858.56 75,471,082.48 264,150.94 2,432,770,939.23 326,192,341.38 30,025,055.32
注：宣化热电#1 机组低压缸双背压双转子互换供热节能改造项目改造终止转入当期损益。
66
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（3）年末在建工程无减值迹象，未计提在建工程减值准备。
（4）因非同一控制下企业合并期末增加在建工程 1,624,910,628.65 元。
（5）工程物资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备及材料 18,901,166.73 18,901,166.73 17,318,666.23 17,318,666.23
合 计 18,901,166.73 18,901,166.73 17,318,666.23 17,318,666.23
15、生产性生物资产
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
蛋鸡 56,000.00 56,000.00
果树 434,600.00 434,600.00 434,600.00 434,600.00
合 计 434,600.00 434,600.00 490,600.00 434,600.00 56,000.00
16、使用权资产
项目 租赁土地 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 551,174.00 90,470,528.91 1,088,981,759.51 1,180,003,462.42
2.本期增加金额 1,893,849.50 1,893,849.50
3.本期减少金额
4、期末余额 551,174.00 92,364,378.41 1,088,981,759.51 1,181,897,311.92
二、累计折旧
1.期初余额 183,724.64 50,697,203.75 50,880,928.39
2.本期增加金额 137,793.48 3,472,821.85 43,576,395.24 47,187,010.57
其中：计提 137,793.48 3,472,821.85 43,576,395.24 47,187,010.57
3.本期减少金额
其中：处置
4.期末余额 321,518.12 3,472,821.85 94,273,598.99 98,067,938.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
其中：计提
3.本期减少金额
其中：处置
4.期末余额
67
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
项目 租赁土地 房屋及建筑物 机器设备 合计
四、账面价值
1.期末账面价值 229,655.88 88,891,556.56 994,708,160.52 1,083,829,372.96
2.期初账面价值 367,449.36 90,470,528.91 1,038,284,555.76 1,129,122,534.03
17、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 土地使用权 非专有技术 特许权 软件 项目使用权 其它 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,116,902,976.65 12,803,980.00 9,651,538.00 40,960,950.30 525,922,334.94 52,718.44 1,706,294,498.33
2.本期增加金额 70,776,715.30 4,275,343.52 75,052,058.82
(1)购置 4,197,903.68 4,197,903.68
(2)内部研发
(3)在建工程转入
(4)企业合并增加 70,776,715.30 77,439.84 70,854,155.14
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转到投资性房地产
4.期末余额 1,187,679,691.95 12,803,980.00 9,651,538.00 45,236,293.82 525,922,334.94 52,718.44 1,781,346,557.15
二、累计摊销
1.期初余额 190,022,278.38 5,868,490.81 5,350,798.42 24,830,986.55 64,511,632.42 6,958.89 290,591,145.47
2.本期增加金额 16,681,955.65 872,369.82 1,244,199.83 9,893,666.00 1,318.02 28,693,509.32
（1）计提 13,310,496.78 872,369.82 1,216,778.23 9,893,666.00 1,318.02 25,294,628.85
（2）企业合并增加 3,371,458.87 27,421.60 3,398,880.47
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转到投资性房地产
4.期末余额 206,704,234.03 5,868,490.81 6,223,168.24 26,075,186.38 74,405,298.42 8,276.91 319,284,654.79
三、减值准备
1.期初余额 6,935,489.19 6,935,489.19
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 6,935,489.19 6,935,489.19
68
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
四、账面价值
1.年末账面价值 980,975,457.92 3,428,369.76 19,161,107.44 451,517,036.52 44,441.53 1,455,126,413.17
2.年初账面价值 926,880,698.27 4,300,739.58 16,129,963.75 461,410,702.52 45,759.55 1,408,767,863.67
注：本期计提的累计摊销中 549,363.06 元计入在建工程。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
（3）因非同一控制下企业合并期末增加无形资产 50,773,636.48 元。
18、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期损 转入固 期末余额
外购
支出 形资产 益 定资产
母公司-燃煤机组水分
回收与废水处理系统 365,757.22 365,757.22
工程应用
母公司-省科技厅科研
561,091.92 80,563.00 641,654.92
项目
宣化热电-燃煤机组高
效低成本烟气水分及
25,383,888.49 3,864,729.33 29,248,617.82
余热回收利用技术研
究与应用
邢台热力-热网首站蒸
汽余压集成优化系统 37,513.00 37,513.00
研究
热力公司-农村集中式
清洁供热集成调控技 374,266.39 374,266.39
术优化与示范
热力公司-供热系统及
控制该供热系统的方 611,911.97 611,911.97
法研究
热力公司-基于 GIS 的
供热管网检测方法研 344,514.02 344,514.02
究
热力公司-供热管网数
427,283.53 427,283.53
据采集系统研究
热力公司-集中供热管
网用热异常监控系统 647,350.90 647,350.90
研发
热力公司-供热管网布
局管径分层优化方法 341,823.08 341,823.08
研究
热力公司-智慧透明热
4,094,161.07 6,633.20 6,633.20 4,094,161.07
网供热服务平台
热力公司-空气源热泵
热水器快速化霜装置 300.00 300.00
研发
定州热力-智慧热网建
595,361.18 208,686.42 804,047.60
设项目
冀能科院-火电厂烟气
水分及余热回收利用
356,861.73 356,861.73
—燃煤机组水分回收
与处理系统性能研究 4
69
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期损 转入固 期末余额
外购
支出 形资产 益 定资产
冀能科院-火电厂烟气
水分及余热回收利用
308,530.88 308,530.88
—燃煤机组水分回收
与处理系统性能研究 5
冀能科院-2019 增汽机
系统提升燃煤机组供 104,042.32 104,042.32
热能力技术
冀能科院-2021-01 超临
界机组精处理系统再
310,075.36 310,075.36
生废水减量化技术研
究
冀能科院-2021-02 汽轮
机油性能状态评价研 281,482.53 281,482.53
究
冀能科院-2021-03 空气
预热器性能在线监测 406,779.13 406,779.13
与预警技术研究
冀能科院-2021-04 电站
气体绝缘封闭式组合
218,223.08 218,223.08
电器在线监测技术研
究
冀能科院-2021-05 基于
蒸汽喷射器引射空冷
193,450.18 193,450.18
机组排汽集中供热系
统集成研究
冀能科院-2021-06 基于
电磁导波技术的火力
233,498.25 233,498.25
发电厂关键部件检测
方法研究
冀 能 科 院 -211060351A
锅炉一次风粉气固两
250,238.66 250,238.66
相流在线测控技术研
究及应用
冀能科院-专利 48,033.02 48,033.02
国融公司-2019 大型汽
轮机发电机组卧式高
800.00 800.00
压主汽阀拆装技术研
发
国融公司-2019 电子招
标投标交易平台三星 3,000.00 3,000.00
认证
国 融 公 司 -2020 基 于
“互联网+”智慧采购 3,000.00 3,000.00
系统的初步研究
国融公司-2020 太阳能
光伏发电与储能技术 4,716.98 4,716.98
相结合的研究
国融公司-2020 自动控
制技术在智能微网中 4,716.98 4,716.98
的应用研究
国融公司-2021 大型吸
收式热泵机组真空保 42,129.13 42,129.13
持技术研究和示范应
70
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期损 转入固 期末余额
外购
支出 形资产 益 定资产
用
国融公司-2021 锅炉烟
气低温省煤器耐磨损 63,917.58 63,917.58
换热管束研究及应用
国融公司-2021 热泵机
组吸收冷凝器换热管 299,371.17 299,371.17
束停机保养技术研究
国融公司-2021 山地光
伏项目桩基础支架安 441,420.58 441,420.58
装分析与创新应用
国融公司-专利年费等
4,500.00 4,500.00
费用
国融公司-2021 基于微
服务架构的数字化招 62,365.77 62,365.77
标采购平台的研发
国融公司-2021 建投商
务网云评标系统的研 51,285.28 51,285.28
发
国融公司-建投商务网
与企业 ERP 系统间柔
375,635.95 375,635.95
性智能接口的研究与
应用
秦热公司-#5 机组真空
120,168.08 120,168.08
系统提效优化
秦热公司-5 号电除尘
器一电场仓泵输送优 67,606.44 67,606.44
化
秦热公司-CFB 锅炉分
离器入口膨胀节内衬 326,917.12 326,917.12
结构及防磨研究
秦热公司-重车调车机
124,441.85 124,441.85
牵车提效研究应用
秦热公司-供热机组热
网系统安全稳定性研 129,023.33 129,023.33
究
秦热公司-化学水处理
44,830.58 44,830.58
制水设备性能优化
秦热公司-#5 机汽机旁
路系统安全稳定性研 111,305.19 111,305.19
究
秦热公司-#5 炉电除尘
高频电源安全稳定性 6,830.09 6,830.09
研究应用
秦热公司-给煤排渣装
97,332.52 97,332.52
置结构优化
秦热公司-发变组高压
侧开关三相不一致保 51,287.08 51,287.08
护功能优化
秦热公司-CFB 锅炉回
153,737.10 153,737.10
料器锥形阀结构优化
秦热公司-细碎机破碎
16,611.57 16,611.57
机粒度控制优化
秦热公司-输煤系统落
211,922.83 211,922.83
煤管防堵煤技术研究
71
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期损 转入固 期末余额
外购
支出 形资产 益 定资产
应用
秦 热 公 司 -#5 机
380VPC 段路器控制单 77,375.99 77,375.99
元可靠性研究
秦热公司-#6 机组电动
33,201.07 33,201.07
装置可靠性研究
秦热公司-#5、#6 机精
处理化学仪表取样合 11,623.90 11,623.90
理化开发
秦热公司-#5、#6 炉石
灰石自动调节系统优 60,911.50 60,911.50
化
秦热公司-#5、#6 炉脱
硝尿素自动调节系统 105,758.39 105,758.39
优化
秦热公司-CFB 锅炉试
169,212.39 169,212.39
用煤种宽泛性研究
秦热公司-生产区域工
业电视系统合理化应 32,849.56 32,849.56
用
秦热公司-技术服务 72,505.00 72,505.00
秦热公司-CFB 锅炉机
组耦合焚烧城市污泥 6,869,616.21 6,869,616.21
研发及示范项目
合 计 37,504,118.87 13,404,858.20 8,885,122.23 - 42,023,854.84
注：（1）母公司-燃煤机组水分回收与废水处理系统工程应用项目已完工，正在结项验收。
（2）母公司-省科技厅科研项目为数据驱动下的发电厂集群智能监督诊断优化关键技术研
究与应用（项目编号 19210108D）。该项目至报告期末研发进度为 30%。
（3）宣化热电-燃煤机组高效低成本烟气水分及余热回收利用技术研究与应用项目 2019 年
4 月 15 日立项并开始资本化。该项目至报告期末研发进度为 95%。
（4）热力公司-热力智慧透明热网供热服务平台资本化时点为 2018 年 7 月，2018 年 7 月
19 日热力公司召开智慧热网建设专题会议，公司管理层判断智慧透明热网供热服务平台进入实
质性推进阶段，开始资本化。该项目至报告期末研发进度为 95%。
（5）定州热力-智慧热网项目是对定州热力公司 120 个热力站实施智慧热网建设，搭建新
的自控平台，该项目 2019 年 5 月立项，并于当月开始资本化。至报告期末研发进度为 10%。
（6）秦热公司-CFB 锅炉机组耦合焚烧城市污泥研发及示范项目自 2020 年 8 月份进入开发
阶段，作为该项目开始资本化的时点，该项目至报告期末研发进度为 90.87%。
19、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
72
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
软件服务费 38,490.58 331,385.09 87,173.92 282,701.75
热力集资 348,923.49 19,565.82 329,357.67
装修费 2,344,800.03 337,674.30 2,007,125.73
房屋租赁费 138,888.83 138,888.83
土地租赁费 254,437.74 1,893,600.00 328,714.92 1,819,322.82
其他 101,090.29 1,664,144.30 182,728.07 1,582,506.52
合 计 3,226,630.96 3,889,129.39 1,094,745.86 6,021,014.49
20、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 55,800,109.09 13,858,527.27 50,554,532.50 12,551,828.04
固定资产减值准备 22,799,073.90 5,699,768.51 23,020,689.22 5,755,172.34
其他 158,627,441.17 39,309,324.22 126,795,214.02 31,066,136.84
合 计 237,226,624.16 58,867,620.00 200,370,435.74 49,373,137.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 65,626,817.24 16,406,704.31 63,587,896.46 15,896,974.11
合 计 65,626,817.24 16,406,704.31 63,587,896.46 15,896,974.11
（3）未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,695,327.68 8,594,376.42
可抵扣亏损 404,415,115.29 440,426,062.70
合 计 412,110,442.97 449,020,439.12
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 期末余额 期初余额
2021 年 75,786,588.06
2022 年 93,255,204.17 138,660,039.87
2023 年 76,633,401.21 114,295,241.81
2024 年 49,512,349.56 47,134,058.69
73
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
2025 年 78,332,221.93 64,550,134.27
2026 年 106,681,938.42
合 计 404,415,115.29 440,426,062.70
21、其他非流动资产
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
股权收购意向金 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
合 计 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
22、短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 4,862,580,000.00 4,987,000,000.00
抵押借款
保证借款
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 4,912,580,000.00 5,037,000,000.00
注：本公司子公司邢台热电以电力销售形成的债权及其从权利为质押向国网雄安商业保理
有限公司取得的贷款在账面分类为质押借款。
（2）期末无逾期短期借款。
（3）因非同一控制下企业合并期末增加短期借款 120,000,000.00 元。
23、应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 28,875,130.97 7,830,000.00
商业承兑汇票 2,265,643.60 2,921,882.45
合 计 31,140,774.57 10,751,882.45
注：期末无已到期未支付的应付票据。
24、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,598,467,306.39 1,894,874,272.44
74
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
1至2年 369,928,943.67 225,817,485.37
2至3年 33,566,508.94 29,217,516.07
3 年以上 112,069,798.71 16,378,241.83
合 计 2,114,032,557.71 2,166,287,515.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 226,998,192.30 未结算
中国能源建设集团山西电力建设第三有限公司 43,261,303.40 未结算
中国能源建设集团安徽电力建设第一工程有限公司 16,384,093.18 未结算
河北建投铁路有限公司 12,456,339.25 未结算
中建六局水利水电建设集团有限公司 9,390,022.11 未结算
合 计 308,489,950.24
（3）因非同一控制下企业合并期末增加应付账款 111,147,665.11 元。
25、合同负债
（1）合同负债列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 184,500,180.26 740,835,193.61
1至2年 23,439,137.57 29,596,143.56
2至3年 13,916,889.95 5,986,660.20
3 年以上 2,866,291.54 3,151,763.16
合 计 224,722,499.32 779,569,760.53
（2）账龄超过 1 年的重要合同负债：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 款项性质
餐饮储值卡 16,956,691.36 待消费 预存储值
合 计 16,956,691.36
（3）报告期内账面价值发生重大变动的原因：供暖期结束，上期末预收的供暖费已结转收
入。
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
75
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
一、短期薪酬 373,773,209.35 388,840,232.25 576,885,444.23 185,727,997.37
二、离职后福利- 1,070,255.91 85,107,511.75 84,715,381.85 1,462,385.81
设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期
的其他福利
合 计 374,843,465.26 473,947,744.00 661,600,826.08 187,190,383.18
（2）短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补 302,836,055.77 266,543,871.81 443,989,472.83 125,390,454.75
贴
2、职工福利费 20,177,625.94 20,177,625.94 -
3、社会保险费 7,378,373.95 51,774,389.21 64,124,301.33 -4,971,538.17
其中： 医疗保险费 7,314,724.71 48,156,616.25 60,182,273.22 -4,710,932.26
工伤保险费 59,532.83 2,476,795.88 2,452,594.97 83,733.74
生育保险费 4,116.41 1,140,977.08 1,489,433.14 -344,339.65
4、住房公积金 11,528.40 41,551,741.66 41,382,367.86 180,902.20
5、工会经费和职工教育经 18,448,906.46 8,700,752.63 7,119,825.27 20,029,833.82
费
6、短期带薪缺勤 -
7、短期利润分享计划 -
8、其他 45,098,344.77 91,851.00 91,851.00 45,098,344.77
合 计 373,773,209.35 388,840,232.25 576,885,444.23 185,727,997.37
（3）设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 979,992.41 53,562,298.69 53,267,955.46 1,274,335.64
2、失业保险费 90,263.50 2,562,058.27 2,574,324.94 77,996.83
3、企业年金缴费 28,983,154.79 28,873,101.45 110,053.34
合 计 1,070,255.91 85,107,511.75 84,715,381.85 1,462,385.81
（4）因非同一控制下企业合并期末增加应付职工薪酬 1,012,633.42 元。
27、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 8,748,154.24 31,835,555.38
环境保护税 3,824,472.27 7,399,440.80
水资源税 794,988.50 648,992.80
企业所得税 4,877,381.58 52,336,776.90
76
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
城市维护建设税 550,246.89 2,204,040.92
房产税 24,354.21 37,370.75
个人所得税 1,159,619.55 9,527,566.99
教育费附加 473,696.13 2,094,946.10
印花税 457,018.12 1,476,454.00
其他税费 199,952.82 199,952.82
合 计 21,109,884.31 107,761,097.46
注：因非同一控制下企业合并期末增加应交税费 6,701.93 元。
28、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 17,599,986.12 17,445,613.60
应付股利 84,371,817.49 29,209,232.41
其他应付款 556,600,685.22 409,919,537.28
合 计 658,572,488.83 456,574,383.29
（1）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
长期借款应付利息 10,264,309.43 12,091,627.29
公司债券应付利息 2,015,000.00
短期借款应付利息 5,320,676.69 5,353,986.31
合 计 17,599,986.12 17,445,613.60
注：①期末无逾期未支付的利息。
②因非同一控制下企业合并期末增加应付利息 524,368.85 元。
（2）应付股利
股东单位 期末余额 期初余额
普通股股利 111,766.20 111,766.20
沧州建投能源投资有限公司 2,049,536.90
河北华瑞能源集团有限公司 21,777,480.36
河北峰源实业有限公司 17,092,127.90
河北衡冠电力开发有限公司 14,243,439.92
河北建设投资集团有限责任公司 10,700,800.00 10,700,800.00
山西漳泽电力股份有限公司 10,700,800.00 10,700,800.00
77
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北晨砻科技股份有限公司 5,350,400.00 5,350,400.00
张家口市宣化区城市建设经营投资有限责任公司 2,345,466.21 2,345,466.21
合 计 84,371,817.49 29,209,232.41
注：①除普通股股利外，其余为子公司宣告未发放的少数股东股利。
②超过 1 年未支付的应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
建行石市中心支行机关工会 37,255.40 37,255.40 股东登记资料不完整
石家庄市新华区美思达装饰公司 37,255.40 37,255.40 股东登记资料不完整
石家庄市胶印厂 37,255.40 37,255.40 股东登记资料不完整
张家口市宣化区城市建设经营投资有
2,332,562.34 2,332,562.34 资金支持，暂未支付
限责任公司
合 计 2,444,328.54 2,444,328.54
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
质保金和保证金 253,105,310.46 317,570,666.97
代扣代付款项 30,087,612.19 20,536,858.56
其他 273,407,762.57 71,812,011.75
合 计 556,600,685.22 409,919,537.28
注：其他中 128,744,725.08 元是寿阳热电代股东北京博奇环保科技有限公司收取的股权转让
款。
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 6,684,818.05 质保期内
中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司 2,732,062.38 质保期内
河北能源工程设计有限公司 2,559,890.34 质保期内
山西约翰芬雷华能设计工程有限公司 2,284,850.76 质保期内
沈阳透平机械股份有限公司 1,987,000.00 质保期内
合 计 16,248,621.53
③因非同一控制下企业合并期末增加其他应付款 493,520,246.52 元。
29、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
78
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
一年内到期的长期借款 1,437,223,868.69 1,525,001,224.50
一年内到期的租赁负债 86,160,882.98 113,634,777.51
一年内到期的长期应付款 1,615,772.42 1,615,772.42
合 计 1,525,000,524.09 1,640,251,774.43
注：因非同一控制下企业合并期末增加一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 元。
30、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 42,968.01 16,252.45
合 计 42,968.01 16,252.45
31、长期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 269,867,603.36 249,710,771.62
抵押借款
保证借款
信用借款 9,106,195,468.81 7,523,137,060.50
合 计 9,376,063,072.17 7,772,847,832.12
注：①本公司子公司以供热特许经营权收益权、供热收费权和管网建设费收费权为质押向
银行取得的贷款在账面分类为质押借款。
②因非同一控制下企业合并期末增加长期借款 575,000,000.00 元。
32、应付债券
（1）应付债券
项 目 期末余额 期初余额
21 建能 01 公司债 1,500,000,000.00
减：一年内到期的应付债券
合 计 1,500,000,000.00
（2）应付债券增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
21 建能 01 公司债 1,500,000,000.00 2021-6-17 5年 1,500,000,000.00
续
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
21 建能 01 公司债 1,500,000,000.00 2,015,000.00 1,500,000,000.00
33、租赁负债
79
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
类 别 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,392,056,165.66 1,422,429,921.67
减：未确认的融资费用 399,627,234.89 381,876,935.98
减：重分类至一年内到期的非流动负债 86,160,882.98 113,634,777.51
合 计 906,268,047.79 926,918,208.18
34、长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 11,141,677.96 13,293,276.25
专项应付款
合 计 11,141,677.96 13,293,276.25
按款项性质列示长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付设备款 11,141,677.96 13,293,276.25
其中：应付设备款 15,246,705.01 17,398,303.30
减：一年内到期的长期应付款 1,615,772.42 1,615,772.42
减：未确认的融资费用 2,489,254.63 2,489,254.63
合 计 11,141,677.96 13,293,276.25
35、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 185,208,418.68 3,426,000.00 13,536,360.48 175,098,058.20 政府补助
管网建设费 895,207,659.86 14,565,878.42 68,321,165.14 841,452,373.14 管网建设费
未实现的 售后
-31,304,748.56 -1,530,452.70 -29,774,295.86 售后回租
租回损益
合 计 1,049,111,329.98 17,991,878.42 80,327,072.92 986,776,135.48
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初数 期末数
助金额 他收益金额 变动 与收益相关
西电公司 1#2#机组脱硫
10,511,111.21 1,313,888.88 9,197,222.33 与资产相关
项目
西电公司石膏资源化项目 1,458,333.15 138,888.90 1,319,444.25 与资产相关
西电公司石膏板项目 50,000.64 4,166.64 45,834.00 与资产相关
西电公司 3#4#机组脱硫 9,606,481.53 694,444.44 8,912,037.09 与资产相关
西电公司烟囱防腐及干渣
3,074,073.87 222,222.24 2,851,851.63 与资产相关
项目
西电公司 1#电除尘器 4,166,666.45 277,777.80 3,888,888.65 与资产相关
80
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
西电公司 3#4#电除尘器
387,499.77 25,000.02 362,499.75 与资产相关
电控节能项目
西电公司 2#电除尘器改
3,740,740.53 222,222.24 3,518,518.29 与资产相关
造
西电公司 4#炉电除尘器
923,611.29 48,611.10 875,000.19 与资产相关
改造项目
西电公司 3#4#热电力系
3,235,277.63 170,277.78 3,064,999.85 与资产相关
统优化节能改造项目
西电公司二单元除灰渣系
103,125.00 56,250.00 46,875.00 与资产相关
统改造
西电公司 3#4#机组烟气
252,083.78 137,499.96 114,583.82 与资产相关
在线检测
西电公司大气污染防治资
7,961,390.71 1,061,518.74 6,899,871.97 与资产相关
金
恒兴公司烟气脱硝系统深
2,326,000.00 53,842.60 2,272,157.40 与资产相关
度减排
西二公司电除尘器改造政
278,568.31 36,746.22 241,822.09 与资产相关
府补贴
西二公司#5 机组汽机系
1,326,570.10 180,895.98 1,145,674.12 与资产相关
统优化节能改造政府补贴
西二公司#5 锅炉脱销改
9,314,575.90 1,270,169.52 8,044,406.38 与资产相关
造项目政府环保以奖代补
西二公司 6#锅炉电除尘
716,948.96 91,525.44 625,423.52 与资产相关
器改造项目大气污染防治
西二公司平山县财政局
#5、#6 机组超低排放升级 4,271,299.86 388,300.02 3,882,999.84 与资产相关
改造工程项目奖补资金
国泰公司 11#机组燃烧系
1,950,000.00 75,000.00 1,875,000.00 与资产相关
统优化改造
国泰公司#11 机组烟气脱
硝和#11 炉电除尘器超低
14,583,382.95 500,000.00 14,083,382.95 与资产相关
排放改造项目大气污染专
项补助资金
国泰公司 2015 年大气污
染防治专项资金-#10、11#
3,278,250.00 105,750.00 3,172,500.00 与资产相关
脱硫、脱硝、电除尘器改
造
国泰公司 11 号机组通流
1,050,000.00 35,000.00 1,015,000.00 与资产相关
部分改造项目
国泰公司 2014 年大气污
463,112.88 15,525.00 447,587.88 与资产相关
染防治专项资金
国泰公司#10 机组通流改
1,840,000.00 57,500.00 1,782,500.00 与资产相关
造工程财政补贴款
沙河公司发电机组超低排
7,741,881.31 373,102.68 7,368,778.63 与资产相关
放升级改造工程项目
任丘公司 2015 年机组超
低排放升级改造工程项目 4,162,037.15 161,111.10 4,000,926.05 与资产相关
资金
定州热力定州市政府管网
34,371,589.51 3,011,363.82 31,360,225.69 与资产相关
建设补贴
定州热力大气污染防治理
6,099,998.93 333,333.42 5,766,665.51 与资产相关
项目 2014 年
定州热力集中供热项目 6,666,666.44 333,333.36 6,333,333.08 与资产相关
定州热力燃煤锅炉节能改
1,104,000.00 48,000.00 1,056,000.00 与资产相关
造成提升项目补助资金
定州热力经济开发区集中
1,123,621.82 45,466.74 1,078,155.08 与资产相关
供热(二期)项目补贴资金
81
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
定州热力鹿泉分公司燃煤
13,106,296.45 418,749.96 12,687,546.49 与资产相关
锅炉拆除置换补贴资金
定州热力经济开发区集中
供热（四期）项目补贴资 2,015,277.74 68,333.40 1,946,944.34 与资产相关
金
宣化热电中水回用工程 50,000.00 25,000.00 25,000.00 与资产相关
宣化热电脱硫设施旁路拆
320,000.00 40,000.00 280,000.00 与资产相关
除
宣化热电燃煤发电机组超
880,000.00 110,000.00 770,000.00 与资产相关
低排放
宣化供热电力需求侧专项
258,000.00 43,000.00 215,000.00 与资产相关
补贴
宣化热电燃煤机组脱硫废
水热膜耦合高效低成本处 200,000.00 200,000.00 与资产相关
理技术
本部发电厂集群智能监督
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
诊断优化研究与应用
本部燃煤机组水分回收与
400,000.00 400,000.00 与资产相关
废水处理系统工程应用
本部发电集团大数据管控
187,499.97 25,000.02 162,499.95 与资产相关
平台
河北热力-中央引导地方
600,000.00 600,000.00 与资产相关
科技发展资金项目
清洁供热-集中供热项目
12,796,073.09 131,017.80 12,665,055.29 与资产相关
补贴
承德热电超低排放改造工
1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关
程专项资金
承德热电柴油车深度治理
5,705.36 1,767.84 3,937.52 与资产相关
资金奖励
秦热公司环保治理资金 3,934,650.00 393,465.00 3,541,185.00 与资产相关
秦热公司省级节能专项资
1,080,000.00 90,000.00 990,000.00 与资产相关
金
秦热公司节能提效改造资
840,000.00 60,000.00 780,000.00 与资产相关
金
国融公司秦热 1 号机组汽
799,999.70 160,000.02 639,999.68 与资产相关
轮机节能改造
冀能科院火电厂烟气水分
及余热回收利用—燃煤机
288,596.98 247,958.19 40,638.79 与收益相关
组水分回收与处理系统性
能研究 4
冀能科院火电厂烟气水分
及余热回收利用—燃煤机
183,419.71 173,136.71 10,283.00 与收益相关
组水分回收与处理系统性
能研究 5
冀能科院 211060351A 锅
炉一次风粉气固两相流在 200,000.00 60,196.90 139,803.10 与收益相关
线测控技术研究及应用
冀能科院创新型企业建设
300,000.00 300,000.00 与收益相关
补助经费
合 计 185,208,418.68 3,426,000.00 13,536,360.48 175,098,058.20
36、股本
股份总数 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额
82
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,791,626,376.00 1,791,626,376.00
37、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 4,386,964,113.83 379,497,043.52 4,007,467,070.31
其他资本公积 388,109,048.23 388,109,048.23
合 计 4,775,073,162.06 379,497,043.52 4,395,576,118.54
注：公司本期发生同一控制下企业合并，根据企业会计准则相关规定，对比较报表进行了
调整，因合并而增加的净资产在比较报表中调整了资本公积，本期已经实际出资，按照准则冲
回资本公积。
38、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 820,601,522.64 820,601,522.64
合 计 820,601,522.64 820,601,522.64
39、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 5,139,890,929.01 4,455,813,057.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 32,723,956.75
调整后年初未分配利润 5,139,890,929.01 4,488,537,014.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 140,801,517.00 528,599,955.50
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取职工奖福基金
应付普通股股利 304,576,483.92 214,995,165.12
转作股本的普通股股利
其他 37,136,267.17 10,318,404.58
年末未分配利润 4,938,979,694.92 4,791,823,400.00
注：未分配利润上期其他减少为国融公司向原股东分红，本期其他减少为同一控制下合并
还原出资前留存收益。
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
83
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本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,389,948,083.64 6,674,993,989.80 7,105,162,270.22 5,606,235,738.66
其他业务 77,776,776.93 2,248,477.71 62,862,762.15 3,113,872.79
合 计 7,467,724,860.57 6,677,242,467.51 7,168,025,032.37 5,609,349,611.45
（2）主营业务收入按行业分类
本期发生额 上期发生额
行 业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
发电业 6,920,463,818.70 6,340,017,250.70 6,704,827,054.55 5,318,358,278.32
热力供应 303,128,541.30 236,323,941.18 289,583,380.48 230,811,872.75
售电服务 7,437,012.00 10,500.00 1,108,787.97 133,005.25
酒店业 73,145,609.01 22,829,019.87 61,601,563.89 20,725,451.03
商贸流通 67,918,506.00 67,488,153.73 25,340,564.80 25,206,608.58
其他服务业 17,854,596.63 8,325,124.32 22,700,918.53 11,000,522.73
合 计 7,389,948,083.64 6,674,993,989.80 7,105,162,270.22 5,606,235,738.66
（3）销售的前五名客户情况
业务内
销售单位 销售金额 占主营业务收入的比例
容
国网河北省电力有限公司 1,885,180,648.05 25.51% 售电
国网冀北电力有限公司 1,790,697,090.30 24.23% 售电
邢台市热力公司 129,328,902.44 1.75% 售热
石家庄西岭供热有限公司 108,371,261.64 1.47% 售热
中国石油天然气股份有限公司华北石化分公司 76,391,010.00 1.03% 售热
合 计 3,989,968,912.43 53.99%
41、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
环境保护税 10,965,745.57 11,035,268.50
城市维护建设税 8,745,910.24 14,408,750.64
教育费附加 7,490,234.14 13,258,087.14
房产税 11,141,998.58 10,431,033.49
土地使用税 14,869,511.14 12,484,419.08
车船使用税 75,323.35 104,502.08
水资源税 4,231,616.60 4,881,036.60
印花税 4,152,344.09 4,053,792.30
84
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其他 679.47 69,222.60
合 计 61,673,363.18 70,726,112.43
42、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,969,005.00 16,298,631.87
折旧费 2,747,537.74 2,855,355.69
能源费 3,077,287.96 2,643,651.44
材料费 2,500,553.87 1,485,640.10
办公费 310,641.83 124,824.37
业务费 324,816.31 298,709.91
修理费 800,705.48 517,269.90
长期待摊费用摊销 71,189.04 19,565.82
其他 3,110,230.95 1,057,468.31
合 计 33,911,968.18 25,301,117.41
43、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 135,628,576.53 175,336,088.24
修理费 61,817,809.00 115,033,696.58
劳务费 18,336,557.57 18,012,357.46
无形资产摊销 16,625,563.65 17,883,688.20
折旧费 10,848,257.91 8,967,749.55
财产保险费 2,374,305.20 5,795,148.39
物业费 3,446,768.30 2,468,847.49
运输费 4,150,126.61 3,265,082.36
办公杂费 2,363,482.81 1,899,129.68
聘请中介机构费用 2,864,107.57 2,970,955.02
排污费 2,190,520.08 2,128,102.20
租赁费 6,534,055.49 8,417,435.79
差旅费 2,656,332.53 1,422,062.38
劳动保护费 734,743.78 1,071,381.96
党建工作经费 2,649,739.98 643,705.46
环保支出 855,873.60 269,118.21
材料费 511,723.24 466,341.75
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广告宣传费 24,096.12 200,547.87
董事会会费 150,413.00 75,820.38
其他 10,088,049.72 8,753,645.75
合 计 284,851,102.69 375,080,904.72
44、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
热力公司 智慧透明热网供热服务平台 6,612.26
热力公司 软件*影像扫描客户端 1,968.06
邢台热力-热网首站蒸汽余压集成优化系统研究 37,513.00
热力公司-农村集中式清洁供热集成调控技术优化与示范 374,266.39
热力公司-供热系统及控制该供热系统的方法研究 611,911.97
热力公司-基于 GIS 的供热管网检测方法研究 344,514.02
热力公司-供热管网数据采集系统研究 427,283.53
热力公司-集中供热管网用热异常监控系统研发 647,350.90
热力公司-供热管网布局管径分层优化方法研究 341,823.08
热力公司-智慧透明热网供热服务平台 6,633.20
热力公司-空气源热泵热水器快速化霜装置研发 300.00
冀能科院-火电厂烟气水分及余热回收利用—燃煤机组水分回收与处理系统性能研究 4 356,861.73 280,428.45
冀能科院-火电厂烟气水分及余热回收利用—燃煤机组水分回收与处理系统性能研究 5 308,530.88 579,386.70
冀能科院-2019 增汽机系统提升燃煤机组供热能力技术 104,042.32 252,879.28
冀能科院-专利 48,033.02 6,504.90
冀能科院-火电厂臭氧氧化耦合 SCR 脱硝脱汞近零排放技术研究 3,100.00
冀能科院-火力电厂中水高效回用及废水零排放技术集成研究与示范 8,726.34
冀能科院-2019 基于多参量同步优化的混煤掺烧低氮技术应用研究 75,356.70
冀能科院-2019 超临界机组汽水品质优化研究 105,349.91
冀能科院-2019SF6 设备运行状态与故障诊断系统研制 25,951.24
冀能科院-2019 供热机组热网在线监测与优化调节研究 690.00
冀能科院-2020-01 增汽机系统变工况特性数值模拟与试验研究 111,762.49
冀能科院-2020-02 电厂动力煤煤质全过程分析及监测系统 96,786.67
冀能科院-2020-03 锅炉炉内受热面寿命评定及管理新方法研究 94,979.00
冀能科院-2020-04 臭氧氧化脱硝变工况优化及降低氨逃逸效果研究 114,190.06
冀能科院-2020-05 大型燃煤电站脱硫石膏高值化利用新技术 93,645.76
冀能科院-2020-06 基于风粉质量流量在线参数修正的锅炉控制模型与仿真研究 140,206.55
86
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项 目 本期发生额 上期发生额
冀能科院-2020-07 火力发电厂脱硫废水深度处理技术的应用研究 179,826.70
冀能科院-2020-08 基于多维特征提取的三相异步发电机振动故障诊断方法研究 111,268.46
冀能科院-2020-09 辅助转动设备全工况实时振动监测与分析处理 91,619.81
冀能科院-2021-01 超临界机组精处理系统再生废水减量化技术研究 310,075.36
冀能科院-2021-02 汽轮机油性能状态评价研究 281,482.53
冀能科院-2021-03 空气预热器性能在线监测与预警技术研究 406,779.13
冀能科院-2021-04 电站气体绝缘封闭式组合电器在线监测技术研究 218,223.08
冀能科院-2021-05 基于蒸汽喷射器引射空冷机组排汽集中供热系统集成研究 193,450.18
冀能科院-2021-06 基于电磁导波技术的火力发电厂关键部件检测方法研究 233,498.25
冀能科院-211060351A 锅炉一次风粉气固两相流在线测控技术研究及应用 250,238.66
国融公司-2019 大型汽轮机发电机组卧式高压主汽阀拆装技术研发 800.00 376,060.50
国融公司-2019 电子招标投标交易平台三星认证 3,000.00 155,861.88
国融公司-2020 基于“互联网+”智慧采购系统的初步研究 3,000.00
国融公司-2020 太阳能光伏发电与储能技术相结合的研究 4,716.98 153,834.29
国融公司-2020 自动控制技术在智能微网中的应用研究 4,716.98 153,834.25
国融公司-2021 大型吸收式热泵机组真空保持技术研究和示范应用 42,129.13
国融公司-2021 锅炉烟气低温省煤器耐磨损换热管束研究及应用 63,917.58
国融公司-2021 热泵机组吸收冷凝器换热管束停机保养技术研究 299,371.17
国融公司-2021 山地光伏项目桩基础支架安装分析与创新应用 441,420.58
国融公司-专利年费等费用 4,500.00 4,350.00
国融公司-2021 基于微服务架构的数字化招标采购平台的研发 62,365.77
国融公司-2021 建投商务网云评标系统的研发 51,285.28
国融公司-建投商务网与企业 ERP 系统间柔性智能接口的研究与应用 375,635.95
国融公司-2019 火电厂锅炉烟气低温省煤器泄漏预判技术研究 600.00
国融公司-2019 屋顶分布式光伏项目组件安装角度对发电量影响的研究 600.00
国融公司-2019 屋顶分布式光伏项目组件安装角度对发电量影响的研究 600.00
国融公司-2020 建投商务网与企业 ERP 系统间柔性智能接口的研究与应用 124,525.01
秦热公司-#5 机组真空系统提效优化 120,168.08
秦热公司-5 号电除尘器一电场仓泵输送优化 67,606.44
秦热公司-CFB 锅炉分离器入口膨胀节内衬结构及防磨研究 326,917.12
秦热公司-重车调车机牵车提效研究应用 124,441.85
秦热公司-供热机组热网系统安全稳定性研究 129,023.33
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项 目 本期发生额 上期发生额
秦热公司-化学水处理制水设备性能优化 44,830.58
秦热公司-#5 机汽机旁路系统安全稳定性研究 111,305.19
秦热公司-#5 炉电除尘高频电源安全稳定性研究应用 6,830.09
秦热公司-给煤排渣装置结构优化 97,332.52
秦热公司-发变组高压侧开关三相不一致保护功能优化 51,287.08
秦热公司-CFB 锅炉回料器锥形阀结构优化 153,737.10
秦热公司-细碎机破碎机粒度控制优化 16,611.57
秦热公司-输煤系统落煤管防堵煤技术研究应用 211,922.83
秦热公司-#5 机 380VPC 段路器控制单元可靠性研究 77,375.99
秦热公司-#6 机组电动装置可靠性研究 33,201.07
秦热公司-#5、#6 机精处理化学仪表取样合理化开发 11,623.90
秦热公司-#5、#6 炉石灰石自动调节系统优化 60,911.50
秦热公司-#5、#6 炉脱硝尿素自动调节系统优化 105,758.39
秦热公司-CFB 锅炉试用煤种宽泛性研究 169,212.39
秦热公司-生产区域工业电视系统合理化应用 32,849.56
秦热公司-技术服务 72,505.00 102,970.30
秦热公司-锅炉尾部拉稀管新型防磨工艺开发应用 4,349,967.74
秦热公司-硫化风机节能提效技术研发及应用 3,476,176.05
合 计 8,885,122.23 11,280,619.36
45、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 314,576,809.03 312,514,098.40
减：利息收入 29,859,008.89 10,211,091.94
银行手续费 870,126.51 1,516,983.79
合 计 285,587,926.65 303,819,990.25
46、其他收益
计入当年非经常性损
产生收益的来源 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 16,020,560.48 16,461,616.43 16,020,560.48
“三代”手续费收入 540,716.62 348,193.21 540,716.62
增值税减免 717,128.88 128,021.91 717,128.88
其他 70,265.85 1,176,177.04 70,265.85
合 计 17,348,671.83 18,114,008.59 17,348,671.83
88
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涉及政府补助的项目：
与资产相关/
项 目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
西电公司 1#2#机组脱硫项目 1,313,888.88 1,313,888.88 与资产相关
西电公司石膏资源化项目 138,888.90 138,888.90 与资产相关
西电公司石膏板项目 4,166.64 4,166.64 与资产相关
西电公司 3#4#机组脱硫 694,444.44 694,444.44 与资产相关
西电公司烟囱防腐及干渣项目 222,222.24 222,222.24 与资产相关
西电公司 1#电除尘器 277,777.80 277,777.80 与资产相关
西电公司 3#4#电除尘器电控节能项目 25,000.02 25,000.02 与资产相关
西电公司 2#电除尘器改造 222,222.24 222,222.24 与资产相关
西电公司 4#炉电除尘器改造项目 48,611.10 48,611.10 与资产相关
西电公司 3#4#热电力系统优化节能改造项目 170,277.78 170,277.78 与资产相关
西电公司二单元除灰渣系统改造 56,250.00 56,250.00 与资产相关
西电公司 3#4#机组烟气在线检测 137,499.96 137,499.96 与资产相关
西电公司大气污染防治资金 1,061,518.74 1,061,518.74 与资产相关
西电公司#1 机组汽轮机优化节能改造 124,999.98 与资产相关
西电公司平山县财政局#1 机组优化节能改造奖励 356,250.00 与资产相关
恒兴公司烟气脱硝系统深度减排 53,842.60 与资产相关
西二公司电除尘器改造政府补贴 36,746.22 36,746.22 与资产相关
西二公司#5 机组汽机系统优化节能改造政府补贴 180,895.98 180,895.98 与资产相关
西二公司#5 锅炉脱销改造项目政府环保以奖代补 1,270,169.52 1,270,169.52 与资产相关
西二公司 6#锅炉电除尘器改造项目大气污染防治 91,525.44 91,525.44 与资产相关
西二公司平山县财政局#5、#6 机组超低排放升级改
388,300.02 388,300.02 与资产相关
造工程项目奖补资金
国泰公司 11#机组燃烧系统优化改造 75,000.00 75,000.00 与资产相关
国泰公司#11 机组烟气脱硝和#11 炉电除尘器超低排
500,000.00 500,000.00 与资产相关
放改造项目大气污染专项补助资金
国泰公司 2015 年大气污染防治专项资金-#10、11#
105,750.00 105,750.00 与资产相关
脱硫、脱硝、电除尘器改造
国泰公司 11 号机组通流部分改造项目 35,000.00 35,000.00 与资产相关
国泰公司 2014 年大气污染防治专项资金 15,525.00 15,525.00 与资产相关
国泰公司#10 机组通流改造工程财政补贴款 57,500.00 57,500.00 与资产相关
国泰公司水平衡测试补助 80,000.00 与收益相关
沙河公司发电机组超低排放升级改造工程项目 373,102.68 373,102.68 与资产相关
任丘公司 2015 年机组超低排放升级改造工程项目资
161,111.10 161,111.10 与资产相关
金
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河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
定州热力定州市政府管网建设补贴 3,011,363.82 3,011,363.82 与资产相关
定州热力大气污染防治理项目 2014 年 333,333.42 333,333.42 与资产相关
定州热力集中供热项目 333,333.36 333,333.36 与资产相关
定州热力燃煤锅炉节能改造成提升项目补助资金 48,000.00 48,000.00 与资产相关
定州热力经济开发区集中供热(二期)项目补贴资金 45,466.74 45,466.74 与资产相关
定州热力鹿泉分公司燃煤锅炉拆除置换补贴资金 418,749.96 418,749.96 与资产相关
定州热力经济开发区集中供热（四期）项目补贴资
68,333.40 与资产相关
金
定州热力高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关
宣化热电中水回用工程 25,000.00 25,000.02 与资产相关
宣化热电脱硫设施旁路拆除 40,000.00 40,000.02 与资产相关
宣化热电燃煤发电机组超低排放 110,000.00 109,999.98 与资产相关
宣化供热电力需求侧专项补贴 43,000.00 43,000.00 与资产相关
本部发电集团大数据管控平台 25,000.02 25,000.02 与资产相关
清洁供热-集中供热项目补贴 131,017.80 与资产相关
承德热电柴油车深度治理资金奖励 1,767.84 与资产相关
秦热公司环保治理资金 393,465.00 393,465.00 与资产相关
秦热公司省级节能专项资金 90,000.00 90,000.00 与资产相关
秦热公司节能提效改造资金 60,000.00 60,000.00 与资产相关
国融公司秦热 1 号机组汽轮机节能改造 160,000.02 160,000.02 与资产相关
冀能科院火电厂烟气水分及余热回收利用—燃煤机
247,958.19 116,000.00 与资产相关
组水分回收与处理系统性能研究 4
冀能科院火电厂烟气水分及余热回收利用—燃煤机
173,136.71 16,721.88 与资产相关
组水分回收与处理系统性能研究 5
冀能科院科研专项资金 100,000.00 与收益相关
冀能科院 211060351A 锅炉一次风粉气固两相流在
60,196.90 与资产相关
线测控技术研究及应用
定州热力电代煤（居民小区）供热运行补贴 443,200.00 与收益相关
清洁供热-高邑项目供热补贴 2,041,000.00 与收益相关
热力公司 2017-2018 年度供热运行补贴 194,015.00 与收益相关
稳岗补贴 2,573,522.51 与收益相关
合 计 16,020,560.48 16,461,616.43
47、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,536,028.38 54,864,720.19
处置长期股权投资产生的投资收益 102,273.95
90
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 61,412,102.66 11,190,212.18
债权投资在持有期间取得的利息收入 2,665,273.07 2,518,829.61
合 计 78,613,404.11 68,676,035.93
48、信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -5,311,876.94 -5,999,042.35
其他应收款坏账损失 360,217.35 398,662.12
合 计 -4,951,659.59 -5,600,380.23
49、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -814.94
合 计 -814.94
50、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产毁损报废利得 1,710,641.45 1,710,641.45
其中：固定资产毁损报废利得 1,710,641.45 1,710,641.45
无形资产毁损报废利得 -
无法支付的应付款 3,157,790.12 5,929,586.95 3,157,790.12
其他 5,157,232.89 1,367,600.40 5,157,232.89
合 计 10,025,664.46 7,297,187.35 10,025,664.46
51、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产毁损报废损失 984,942.16 72,312.97 984,942.16
其中：固定资产毁损报废损失 984,942.16 72,312.97 984,942.16
无形资产毁损报废损失 -
对外捐增 -
其他 3,271.01 121,033.94 3,271.01
合 计 988,213.17 193,346.91 988,213.17
52、所得税费用
（1）所得税费用表：
项 目 本期发生额 上期发生额
91
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
当期所得税费用 85,799,100.64 191,020,349.39
递延所得税费用 -8,984,752.58 -13,339,025.99
合 计 76,814,348.06 177,681,323.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 本期发生额
利润总额 215,619,962.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 53,904,990.71
子公司适用不同税率的影响 -324,195.01
调整以前期间所得税的影响 -2,429,397.18
非应税收入的影响 -22,190,994.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,354,786.50
使用前期未确认递延所得税资产的项目的影响 -5,640,880.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 36,799,471.68
直接减免的所得税额 6,340,566.14
合 计 76,814,348.06
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 29,859,008.89 10,211,091.94
保证金 10,476,400.68 13,607,692.30
政府补助 5,393,481.32 3,404,835.14
往来收款 59,697,250.78 61,978,348.28
合 计 105,426,141.67 89,201,967.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
保险费 13,142,056.69 7,333,290.12
租赁费 10,038,749.60 7,986,320.44
排污费 1,500,168.60 8,089,613.16
往来付款 154,434,067.86 96,314,990.84
能源费 3,077,287.96 2,643,651.44
其他费用类支出 105,343,349.66 144,826,118.79
合 计 287,535,680.37 267,193,984.79
92
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（3）收到其他与投资活动有关现金
项 目 本年发生额 上年发生额
寿阳热电期初现金 214,849,963.28
合 计 214,849,963.28
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
收回借款保证金 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁资产支付的租金 35,043,416.66 79,254,781.05
合 计 35,043,416.66 79,254,781.05
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
净利润 138,805,614.77 683,078,858.08
加: 资产减值准备 4,951,659.59 5,600,380.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 872,802,588.74 884,783,291.04
使用权资产折旧 47,187,010.57
无形资产摊销 24,745,265.79 20,000,184.37
长期待摊费用摊销 1,094,745.86 1,111,612.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 814.94 0.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -725,699.29 72,312.97
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 314,576,809.03 312,514,098.40
投资损失（收益以“-”号填列） -78,613,404.11 -68,676,035.93
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -9,494,482.78 -12,789,081.59
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 509,730.20 -549,944.40
存货的减少（增加以“-”号填列） 46,610,348.41 65,106,555.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 633,700,701.67 -195,022,237.65
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -1,106,830,082.39 -827,264,193.84
其他
93
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经营活动产生的现金流量净额 889,321,621.00 867,965,798.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,804,603,903.67 2,061,050,963.18
减：现金的期初余额 1,955,685,637.29 2,041,901,905.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 848,918,266.38 19,149,057.47
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 非同一控制下企业合 同一控制下企业合并
并
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现
-31,075.06 416,633,310.69
金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 214,818,888.22
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现
金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -214,849,963.28 416,633,310.69
注：①本期非同一控制下企业合并取得子公司寿阳热电，股权收购款 310,593,162.00 元已于
上年度支付，本期收到原股东支付的过渡期损益价款 31,075.06 元，购买日寿阳热电公司持有的
现金及现金等价物为 214,818,888.22 元，取得子公司支付的现金净额-214,849,963.28 元，报表
在收到其他与投资活动有关的现金以正数列示。
②本期同一控制下企业合并取得子公司国融公司和秦热公司，共支付现金或现金等价物
416,633,310.69 元，报表在取得子公司及其他营业单位支付的现金净额列示。
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 2,804,603,903.67 1,955,685,637.29
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 2,804,603,218.27 1,955,684,951.89
可随时用于支付的其他货币资金 685.40 685.40
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
94
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三、年末现金及现金等价物余额 2,804,603,903.67 1,955,685,637.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
55、所有权和使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金-银行存款 170,054.81 见附注六、1
货币资金-其他货币资金 15,565,433.41 见附注六、1
56、政府补助
政府补助基本情况
（1）与资产相关的政府补助明细见附注六、35
（2）与收益相关的政府补助明细：
种 类 本期发生金额 列报项目 计入当期损益的金额
定州热力电代煤（居民小区）供热运行补贴 443,200.00 其他收益 443,200.00
清洁供热-高邑项目供热补贴 2,041,000.00 其他收益 2,041,000.00
合 计 2,484,200.00 2,484,200.00
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式
冀建投寿阳热电有
2021.2.9 310,540,275.10 51% 购买
限责任公司
续
购买日至期末被购买方 购买日至期末被购买方
购买日 购买日的确定依据
的收入 的净利润
重组董事会的股东会召
2021.2.9 0 0
开日
注：（1）本公司 2020 年通过竞价投标方式购买了寿阳热电公司 51%股权并支付了收购价
款，寿阳热电公司 2021 年 1 月 15 日变更股东信息，2021 年 2 月 9 日召开股东会，改组了董事
会，改组董事会后本公司取得了控制权。
（2）合并成本及商誉
合并成本 金额
--现金 310,540,275.10
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
95
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--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其它
合并成本合计 310,540,275.10
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 310,540,275.10
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
本次企业合并的公允价值由中铭国际资产评估（北京）有限公司出具中铭评报字【2020】
10040 号评估报告。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 214,818,888.22 214,818,888.22
应收款项 104,600.19 104,600.19
存货 12,102.76 12,102.76
固定资产 73,912,238.46 73,912,238.46
在建工程 732,452.38 726,390.38
固定资产清理 1,559,405,871.73 1,564,345,401.20
无形资产 67,363,742.48 51,231,297.43
负债：
借款 595,000,000.00 595,000,000.00
应付款项 712,447,396.02 712,447,396.02
净资产： 608,902,500.20 597,703,522.62
减：少数股东权益
取得的净资产 310,540,275.10 304,828,796.54
注：本次企业合并按照中铭国际资产评估（北京）有限公司出具的中铭评报字【2020】10040
号评估报告确认可辨认资产、负债的公允价值。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
企业合
并中取 购成同一控制下企业合并的
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
得的权 依据
益比例
河北建投国融能源服务 同受最终控制方河北建设投 合同约定的取得控制权
51% 2021.5.28
有限公司 资集团有限责任公司控制 日期
秦皇岛秦热发电有限责 同受最终控制方河北建设 合同约定的取得控制权
40% 2021.3.1
任公司 投资集团有限责任公司控制 日期
合并当期期初至合并 合并当期期初至合并 比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称
日被合并方的收入 日被合并方的净利润 并方的收入 并方的净利润
河北建投国融能源服
23,253,228.30 4,191,443.07 37,699,226.42 5,379,091.88
务有限公司
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秦皇岛秦热发电有限
252,695,174.69 5,484,448.42 556,229,191.01 52,559,385.09
责任公司
续
（2）合并成本
合并成本 金额
--现金 416,633,310.69
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
国融公司 秦热公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产：
货币资金 93,894,529.57 74,716,904.26 83,843,628.39 30,139,695.76
应收款项 91,410,474.87 120,544,114.09 229,289,552.59 130,791,207.97
存货 7,469,375.65 5,417,360.43 30,515,873.55 42,832,703.73
其他流动资产 330,453.02 6,179.70 204,695.35 10,265,004.35
其他非流动金融资产 15,200,000.00 15,200,000.00
固定资产 69,861,318.67 75,381,973.51 1,303,784,260.47 1,329,681,960.75
在建工程 131,415.92 4,840,707.96 4,840,707.96
使用权资产 1,832,717.42 1,832,717.42
无形资产 628,338.52 656,929.07 30,889,597.99 31,379,749.65
开发支出 6,869,616.21 6,869,616.21
长期待摊费用 563,686.04 637,983.89
递延所得税资产 1,415,959.46 1415959.46 851,024.24 878,197.50
负债：
借款 710,060,000.00 797,360,000.00
应付款项 82,327,959.82 99,299,659.17 334,614,633.42 149,207,813.97
租赁负债 1,832,717.42 1832717.42
递延收益 717,588.14 1272016.39 5,673,495.00 5,854,650.00
净资产： 197,728,587.84 193,405,728.85 640,740,828.33 635,256,379.91
减：少数股东权益
取得的净资产 100,841,579.80 98,636,921.71 256,296,331.33 254,102,551.96
3、其他原因的合并范围变动
（1）合并范围的减少
无
（2）合并范围的增加
无
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
西电公司 河北省平山县 石家庄市平山县 火力发电及供热 60
企业合并
同一控制下
西二公司 河北省市平山县 石家庄市平山县 火力发电及供热 51
企业合并
同一控制下
国泰公司 河北省邢台市 河北省邢台市 火力发电及供热 51
企业合并
沙河市新城镇新章村
沙河公司 河北省沙河市 火力发电 89.79 设立
村南
同一控制下
任丘公司 河北省任丘市 河北省任丘市 火力发电及供热 81.65
企业合并
同一控制下
宣化热电 河北省张家口市 河北省张家口市 火力发电及供热 100
企业合并
承德热电 河北省承德市 河北省承德市 火力发电及供热 94 设立
邢台热电 南和县经济开发区 南和县经济开发区 火力发电及供热 100 设立
建能燃料 河北省石家庄市 河北省石家庄市 批发零售及服务 100 设立
遵化热电 河北省遵化市 河北省遵化市 火力发电及供热 51 设立
电力、热力生产
热力公司 河北省石家庄市 河北省石家庄市 100 设立
与销售
售电公司 河北省石家庄市 河北省石家庄市 电力供应销售 100 设立
非同一控制
恒兴公司 河北省衡水市 河北省衡水市 火力发电及供热 60
下企业合并
科林公司 河北省石家庄市 河北省石家庄市 电力供应 60 设立
同一控制下
国融公司 河北省石家庄市 河北省石家庄市 综合能源服务 51
企业合并
同一控制下
秦热公司 河北省秦皇岛市 河北省秦皇岛市 火力发电及供热 40
企业合并
非同一控制
寿阳热电 山西省晋中市 山西省晋中市 火力发电及供热 51
下企业合并
定州热力 河北省定州市 河北省定州市 供热 100 设立
任华供热 河北省任丘市 河北省任丘市 供热 74.32 设立
同一控制下
宣化供热 河北省张家口市 河北省张家口市 供热 90
企业合并
清洁供热 河北省石家庄市 河北省石家庄市 供热 100 设立
非同一控制
联丰工贸 河北省石家庄市 河北省石家庄市 煤炭购销 70
下企业合并
同一控制下
神源实业 河北省石家庄市 河北省石家庄市 建材、煤炭销售 55
企业合并
遵化热力 河北省遵化市 河北省遵化市 供热 95 设立
遵化供水 河北省遵化市 河北省遵化市 供水 100 设立
能源贸易 河北省石家庄市 河北省石家庄市 煤炭批发 51 同一控制下
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企业合并
零售、维修、运
华澳公司 河北省石家庄市 河北省石家庄市 73.68 其它
输等服务
新能源技术研发 非同一控制
冀能科院 河北省石家庄市 河北省石家庄市 100
销售 下企业合并
资产管理及技术 非同一控制
融碳资产 河北省石家庄市 河北省石家庄市 100
推广服务 下企业合并
粉煤灰的技术开 非同一控制
顺辉科技 河北省秦皇岛市 河北省秦皇岛市 100
发、销售 下企业合并
注：本公司持有恒兴公司 60%股权，在恒兴公司董事会七名成员中本公司委派四名董事，
表决权比例为 57.14%；本公司持有秦热公司 40%股权，通过与秦热公司股东河北晨砻科技股份
有限公司签定一致行动人协议，表决权比例达到 55.56%。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 年末少数股东权益
子公司名称
比例(%) 的损益 告分派的股利 余额
西电公司（合并） 40.00 -3,672,375.04 67,301,287.61 539,223,676.00
西二公司 49.00 6,439,482.39 105,733,182.99 602,020,059.52
国泰公司 49.00 9,144,812.67 5,521,361.88 265,771,942.60
沙河公司 10.21 763,080.34 5,794,850.19 95,783,750.42
任丘公司（合并） 18.35 2,478,934.01 16,280,953.31 94,303,497.23
承德热电 6.00 -153,744.80 34,315,786.65
遵化热电（合并） 49.00 -31,740,664.66 313,421,868.11
恒兴公司（合并） 40.00 -5,936,475.08 56,973,759.68 275,769,325.40
科林公司 40.00 68,297.41 5,602,819.21
国融公司 49.00 2,977,533.59 97,838,531.63
秦热公司 60.00 13,253,827.35 394,407,655.30
寿阳热电 49.00 298,362,225.10
任华供热 25.68 2,373,203.72 22,095,777.64
宣化供热 10.00 2,752,333.59 8,215,134.63
联丰工贸 30.00 -49,976.07 671,814.56
神源实业 45.00 -478,033.55 12,404,833.55
能源贸易 49.00 176,165.52 767,767.29
遵化热力 5.00 -516,232.18 -1,603,539.45
华澳公司 26.32 123,928.56 933,129.92
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
①资产负债情况：
99
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
子公司名称 期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西电公司（合并） 898,222,442.53 886,139,908.72 1,784,362,351.25 344,272,404.50 91,097,626.82 435,370,031.32
西二公司 476,028,352.15 1,774,815,872.90 2,250,844,225.05 928,291,532.72 93,940,325.95 1,022,231,858.67
国泰公司 309,239,074.96 1,146,408,943.28 1,455,648,018.24 746,876,395.86 166,379,902.83 913,256,298.69
沙河公司 670,047,650.15 2,823,422,997.60 3,493,470,647.75 1,823,465,234.18 731,868,778.63 2,555,334,012.81
承德热电 469,272,629.25 2,021,728,979.67 2,491,001,608.92 442,829,483.58 1,486,909,014.52 1,929,738,498.10
任丘公司（合并） 499,076,912.33 2,579,918,980.41 3,078,995,892.74 1,404,095,555.99 1,108,077,134.91 2,512,172,690.90
遵化热电（合并） 475,166,158.78 3,218,945,793.75 3,694,111,952.53 934,350,483.92 2,121,728,542.56 3,056,079,026.48
恒兴公司（合并） 319,310,178.55 906,039,909.44 1,225,350,087.99 516,634,969.28 18,619,990.67 535,254,959.95
科林公司 31,584,530.71 24,964,921.49 56,549,452.20 542,403.69 42,000,000.00 42,542,403.69
任华供热 139,469,117.43 236,487,279.64 375,956,397.07 12,557,284.24 277,356,365.00 289,913,649.24
宣化供热 51,906,749.49 343,896,340.20 395,803,089.69 82,838,195.55 230,806,548.00 313,644,743.55
联丰工贸 1,973,895.98 426,132.43 2,400,028.41 327,552.37 327,552.37
神源实业 50,600,698.15 2,021,578.19 52,622,276.34 25,055,979.59 25,055,979.59
遵化热力 94,346,380.96 345,909,125.09 440,255,506.05 141,658,691.73 227,167,603.36 368,826,295.09
能源贸易 27,219,805.16 2,381.02 27,222,186.18 25,655,314.15 25,655,314.15
华澳公司 11,736,131.20 15,830,544.60 27,566,675.80 24,021,349.33 24,021,349.33
国融公司（合并） 193,928,011.10 89,786,758.28 283,714,769.38 79,967,926.01 4,076,370.66 84,044,296.67
秦热公司（合并） 288,467,525.17 1,288,578,726.64 1,577,046,251.81 620,488,974.65 299,211,185.00 919,700,159.65
寿阳热电 231,532,185.62 1,688,581,930.41 1,920,114,116.03 736,211,615.83 575,000,000.00 1,311,211,615.83
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西电公司（合并） 1,021,707,415.22 924,767,959.67 1,946,475,374.89 374,702,431.33 45,470,395.56 420,172,826.89
西二公司 771,935,098.14 1,895,719,014.81 2,667,654,112.95 1,100,493,578.13 135,907,963.13 1,236,401,541.26
国泰公司 326,372,047.49 1,079,311,325.24 1,405,683,372.73 834,169,557.58 36,516,893.12 870,686,450.70
沙河公司 660,382,302.92 2,919,907,214.75 3,580,289,517.67 1,879,128,240.91 713,741,881.31 2,592,870,122.22
承德热电 471,845,934.53 2,073,896,794.37 2,545,742,728.90 495,216,274.93 1,486,700,929.86 1,981,917,204.79
任丘公司（合并） 605,490,771.69 2,670,456,865.56 3,275,947,637.25 1,497,833,453.40 1,141,758,184.07 2,639,591,637.47
遵化热电（合并） 646,663,814.28 3,144,021,904.17 3,790,685,718.45 1,009,503,819.08 2,077,855,874.48 3,087,359,693.56
恒兴公司（合并） 304,731,399.88 972,110,773.68 1,276,842,173.56 413,583,379.47 15,838,103.07 429,421,482.54
科林公司 13,694,361.74 203,596.42 13,897,958.16 61,653.17 61,653.17
任华供热 291,441,704.89 248,899,958.31 540,341,663.20 160,680,899.81 302,859,463.06 463,540,362.87
100
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
宣化供热 138,301,380.24 365,177,941.11 503,479,321.35 207,003,496.01 241,840,815.06 448,844,311.07
联丰工贸 1,972,969.96 459,151.63 2,432,121.59 193,058.64 193,058.64
神源实业 36,528,267.72 2,048,336.57 38,576,604.29 9,948,010.77 9,948,010.77
遵化热力 79,462,758.13 349,693,220.35 429,155,978.48 129,575,352.29 217,826,771.62 347,402,123.91
能源贸易 10,061,190.43 2,381.02 10,063,571.45 8,856,220.88 8,856,220.88
华澳公司（合并） 14,298,466.27 16,438,516.84 30,736,983.11 27,662,509.83 27,662,509.83
国融公司（合并） 200,684,558.48 95,256,979.27 295,941,537.75 99,299,659.17 3,104,733.81 102,404,392.98
秦热公司（合并） 214,028,611.81 1,373,650,232.07 1,587,678,843.88 790,067,813.97 162,354,650.00 952,422,463.97
②损益情况：
子公司名称 本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西电公司（合并） 916,051,320.54 -9,057,009.04 -9,057,009.04 139,182,330.84
西二公司 855,962,043.40 13,141,800.79 13,141,800.79 116,115,465.13
国泰公司 488,487,686.68 18,662,882.99 18,662,882.99 73,455,281.21
沙河公司 793,542,316.52 7,473,852.53 7,473,852.53 236,568,530.15
承德热电 540,074,116.56 -2,562,413.29 -2,562,413.29 132,595,308.92
任丘公司（合并） 773,792,577.00 19,191,743.25 19,191,743.25 -5,915,988.34
遵化热电（合并） 452,077,303.55 -65,293,098.84 -65,293,098.84 -84,252,978.39
恒兴公司（合并） 526,170,201.93 -14,891,163.77 -14,891,163.77 142,955,190.98
科林公司 142,853.79 170,743.52 170,743.52 -394,300.33
任华供热 173,786,440.33 9,241,447.50 9,241,447.50 -78,813,261.51
宣化供热 143,150,180.99 27,523,335.86 27,523,335.86 -30,119,268.00
联丰工贸 -166,586.91 -166,586.91
神源实业 65,483,045.28 -1,062,296.77 -1,062,296.77 -258,864.82
遵化热力 46,744,431.17 -10,324,643.61 -10,324,643.61 27,240,906.46
能源贸易 63,947,454.08 359,521.46 359,521.46 15,774,248.33
华澳电力 2,617,244.64 470,853.19 470,853.19 -566,008.37
国融公司（合并） 29,861,945.50 6,076,599.16 6,076,599.16 19,594,859.59
秦热公司（合并） 603,219,035.57 22,089,712.25 22,089,712.25 72,595,822.23
寿阳热电
续：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
101
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
西电公司（合并） 964,460,073.85 95,900,412.10 95,900,412.10 133,896,542.88
西二公司 813,347,188.22 93,088,454.28 93,088,454.28 137,377,934.11
国泰公司 514,460,790.92 12,603,620.04 12,603,620.04 91,492,512.32
沙河公司 711,264,825.85 37,268,821.70 37,268,821.70 54,896,873.97
承德热电 492,845,907.93 15,522,019.93 15,522,019.93 78,342,967.90
任丘公司（合并） 784,937,393.85 58,333,639.20 58,333,639.20 12,192,825.66
遵化热电（合并） 302,802,895.91 -3,416,944.72 -3,416,944.72 -13,095,256.88
恒兴公司（合并） 556,525,849.80 39,541,211.51 39,541,211.51 74,149,237.67
任华供热 164,849,628.68 -4,891,020.52 -4,891,020.52 -147,441,575.33
宣化供热 142,123,014.70 18,892,054.14 18,892,054.14 -28,311,320.43
联丰工贸 -139,479.36 -139,479.36
神源实业 164,690,581.83 131,336.21 131,336.21 -20,113.58
遵化热力 39,184,743.41 -16,261,722.48 -16,261,722.48 11,958,528.63
能源贸易 19,647,885.37 154,740.58 154,740.58 354,910.39
华澳电力（合并） 2,876,043.73 -1,930,386.30 -1,930,386.30 -1,070,956.53
国融公司（合并） 37,699,226.42 5,379,091.88 5,379,091.88 13,724,668.72
秦热公司（合并） 556,229,191.01 52,559,385.09 52,559,385.09 159,729,238.14
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
邯峰公司 河北省邯郸市 河北省邯郸市 火力发电及供热 20.00 权益法
衡丰公司 河北省衡水市 河北省衡水市 火力发电及供热 35.00 权益法
沧东发电 河北省沧州市 河北省沧州市 火力发电 40.00 权益法
王滩发电 河北省唐山市 河北省唐山市 火力发电 30.00 权益法
龙山发电 河北省邯郸市 河北省邯郸市 火力发电 29.43 权益法
国电承德热电 河北省承德市 河北省承德市 火力发电 35.00 权益法
龙新热力 河北省承德市 河北省承德市 供热 35.00 权益法
建投海上风电 河北省唐山市 河北省唐山市 风力发电 44.74 权益法
汇海公司 深圳市 深圳市 融资租赁 30.769 权益法
102
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
山西裕光煤电 山西省阳泉市 山西省阳泉市 火力发电 20.00 权益法
智慧财务公司 河北省石家庄市 河北省石家庄市 代理记账 20.00 权益法
阳泉热电 山西省阳泉市 山西省阳泉市 火力发电 50.00 权益法
晋冀祥物流 山西省忻州市 山西省忻州市 交通运输 29.00 权益法
恒通热力 河北省衡水市 河北省衡水市 供热 38.05 权益法
万酷新能源 河北省石家庄市 河北省石家庄市 新能源技术开发 20.00 权益法
新能源产品技术
晨旭新能源 河北省邢台市 河北省邢台市 25.23 权益法
研发
（2）重要合营企业的主要财务信息
本公司无合营企业
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
邯峰发电 995,648,513.16 1,291,955,631.38 2,287,604,144.54 284,422,986.19 15,968,334.62 300,391,320.81
衡丰发电 349,021,431.42 1,340,827,718.89 1,689,849,150.31 537,040,063.46 54,823,976.37 591,864,039.83
沧东发电 861,337,432.28 5,267,714,337.27 6,129,051,769.55 2,138,059,637.42 352,443,853.52 2,490,503,490.94
王滩发电 318,409,653.91 1,717,070,714.55 2,035,480,368.46 1,017,250,018.40 153,883,411.34 1,171,133,429.74
龙山发电 717,044,102.90 2,437,689,347.04 3,154,733,449.94 1,285,693,005.67 106,892,358.87 1,392,585,364.54
国电承德热
229,768,258.34 1,313,617,689.42 1,543,385,947.76 1,186,612,126.53 4,188,070.70 1,190,800,197.23
电
龙新热力 120,363,232.89 1,074,830,233.95 1,195,193,466.84 276,705,582.92 668,470,942.16 945,176,525.08
建投海上风
577,154,990.78 4,208,012,018.85 4,785,167,009.63 1,472,220,823.04 2,171,188,488.37 3,643,409,311.41
电
汇海融资租
866,992,749.30 915,661,431.37 1,782,654,180.67 380,047,128.10 702,127,564.85 1,082,174,692.95
赁
裕光煤电 488,435,086.73 6,243,412,339.20 6,731,847,425.93 938,837,350.32 4,314,575,000.00 5,253,412,350.32
智慧财务 22,167,982.10 11,000,650.85 33,168,632.95 3,078,534.00 3,078,534.00
阳泉热电 233,129,494.12 1,468,001,992.63 1,701,131,486.75 315,268,120.24 200,000,000.00 515,268,120.24
晋冀祥物流 13,945,424.45 86,369.98 14,031,794.43 6,320,187.28 6,320,187.28
恒通热力 584,305,693.70 1,240,080,652.07 1,824,386,345.77 596,569,701.96 881,796,804.60 1,478,366,506.56
万酷新能源 1,520.30 13,064,270.20 13,065,790.50 15,789,402.65 15,789,402.65
晨旭新能源 39,446,038.44 39,750.16 39,485,788.60 8,182,678.38 8,182,678.38
续表 1：
期末余额/本期发生额
公司名称 少数股东权 归属于母公司 按持股比例计 商 内部 -以取得投资 其
调整事项
益 股东权益 算的净资产份 誉 交易 时被投资方 他
103
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
额 未实 可辨认资产
现利 和负债的公
润 允价值为基
础进行调整
邯峰发电 - 1,987,212,823.73 397,442,564.73 13,421,429.96 13,421,429.96
衡丰发电 - 1,097,985,110.48 384,294,788.65 43,767,602.73 43,767,602.73
沧东发电 - 3,638,548,278.61 1,455,419,311.45 343,829,072.61 343,829,072.61
王滩发电 - 864,346,938.72 259,304,081.60 58,397,021.69 58,397,021.69
龙山发电 16,077,717.07 1,746,070,368.33 513,868,509.46 108,327,973.00 108,327,973.00
国电承德热电 352,585,750.53 123,405,012.67 46,897,950.95 46,897,950.95
龙新热力 250,016,941.76 87,505,929.76 16,264,382.96 16,264,382.96
建投海上风电 1,141,757,698.22 510,824,306.99
汇海融资租赁 700,479,487.72 215,532,033.56
裕光煤电 1,478,435,075.61 295,687,015.11
智慧财务 30,090,098.95 6,018,019.79
阳泉热电 1,185,863,366.51 592,931,683.26 27,740,831.73 27,740,831.73
晋冀祥物流 7,711,607.15 2,236,366.07 -1,926,256.47 -1,926,256.47
恒通热力 346,019,839.21 131,089,798.82 67,006,469.24 67,006,469.24
万酷新能源 -2,723,612.15
晨旭新能源 31,303,110.22 7,897,774.70
续表 2：
期末余额/本期发生额
存在公
其
开报价
终止 他
公司名称 对联营企业权 的联营 本期度确认
经营 综
益投资的账面 企业权 营业收入 净利润 综合收益总额 的来自联营
的净 合
价值 益投资 企业的股利
利润 收
的公允
益
价值
邯峰发电 397,442,564.73 907,446,857.59 -50,215,262.84 -50,215,262.84
衡丰发电 384,294,788.65 594,689,515.89 30,074,827.81 30,074,827.81
沧东发电 1,455,419,311.45 1,731,360,180.67 -51,402,657.43 -51,402,657.43
王滩发电 259,304,081.60 834,847,817.09 -26,320,541.54 -26,320,541.54
龙山发电 513,868,509.46 790,526,683.07 -27,362,387.49 -27,362,387.49
国电承德热电 123,405,012.67 534,213,719.06 -53,304,247.87 -53,304,247.87
龙新热力 87,505,929.76 120,091,658.37 1,055,881.24 1,055,881.24
建投海上风电 510,824,306.99 351,373,845.19 172,698,474.43 172,698,474.43 26,210,040.49
汇海融资租赁 215,532,033.56 43,725,420.40 15,185,773.21 15,185,773.21
104
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
裕光煤电 299,687,015.11 326,918,897.26 -1,553,498.30 -1,553,498.30
智慧财务 6,018,019.79 7,417,075.29 116,189.28 116,189.28
阳泉热电 592,931,683.25 - 30,591.50 30,591.50
晋冀祥物流 2,236,366.07 37,721,190.45 -245,792.06 -245,792.06
恒通热力 131,089,798.82 254,171,516.72 -32,831,090.97 -32,831,090.97
万酷新能源 - 537,682.77 -583,490.86 -583,490.86
晨旭新能源 7,897,774.70 17,786.96 -1,000,144.69 -1,000,144.69 -
续表 3：
期初余额/上期发生额
公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
邯峰发电 964,514,705.15 1,437,224,303.75 2,401,739,008.90 328,092,587.79 36,218,334.64 364,310,922.43
衡丰发电 435,981,005.75 1,254,984,009.30 1,690,965,015.05 568,230,756.01 54,823,976.37 623,054,732.38
沧东发电 796,709,321.32 5,557,814,728.01 6,354,524,049.33 2,242,307,488.29 422,265,625.00 2,664,573,113.29
王滩发电 17,259,935.81 1,835,164,855.42 1,852,424,791.23 1,016,095,949.24 204,237,589.13 1,220,333,538.37
龙山发电 507,209,554.77 2,533,806,729.43 3,041,016,284.20 1,144,402,622.95 110,524,384.12 1,254,927,007.07
国电承德
170,296,189.03 1,363,928,710.05 1,534,224,899.08 1,123,968,157.86 4,366,742.78 1,128,334,900.64
热电
龙新热力 168,088,178.82 1,053,665,026.49 1,221,753,205.31 380,512,141.15 592,280,003.64 972,792,144.79
建投海上
315,904,142.08 4,322,961,145.80 4,638,865,287.88 1,416,061,379.24 2,195,161,670.79 3,611,223,050.03
风电
汇海融资
395,786,450.89 1,104,391,243.57 1,500,177,694.46 300,508,979.95 514,375,000.00 814,883,979.95
租赁
裕光煤电 267,450,745.32 6,223,086,101.81 6,490,536,847.13 912,173,273.22 4,098,375,000.00 5,010,548,273.22
智慧财务 26,194,148.67 8,825,744.58 35,019,893.25 5,045,983.58 5,045,983.58
阳泉热电 181,053,804.44 1,361,720,337.82 1,542,774,142.26 156,941,367.25 200,000,000.00 356,941,367.25
寿阳发电 300,913,359.89 1,602,827,728.20 1,903,741,088.09 719,891,387.89 575,000,000.00 1,294,891,387.89
晋冀祥物
11,070,690.08 92,341.98 11,163,032.06 3,205,632.85 3,205,632.85
流
恒通热力 761,306,787.45 1,283,470,110.96 2,044,776,898.41 815,932,546.19 849,993,422.04 1,665,925,968.23
万酷新能
828.39 13,601,952.97 13,602,781.36 15,742,902.65 15,742,902.65
源
晨旭新能
29,843,495.33 45,542.66 29,889,037.99 -2,414,216.92 -2,414,216.92
源
续表 4：
期初余额/上期发生额
内部 -以取得投资
公司名称 按持股比例计 交易 时被投资方
少数股东权 归属于母公司 商 其
算的净资产份 调整事项 未实 可辨认资产
益 股东权益 誉 他
额 现利 和负债的公
润 允价值为基
105
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
础进行调整
邯峰发电 2,037,428,086.47 407,485,617.27 14,880,071.35 14,880,071.35
衡丰发电 1,067,910,282.67 373,768,598.91 44,312,137.29 44,312,137.29 -
沧东发电 3,689,950,936.04 1,475,980,374.42 380,833,006.53 380,833,006.53
王滩发电 890,667,480.39 267,200,244.15 59,938,005.17 59,938,005.17
龙山发电 12,656,521.31 1,773,432,755.82 521,921,260.09 109,444,368.65 109,444,368.65
国电承德热
405,889,998.44 142,061,499.42 49,475,704.33 49,475,704.33
电
龙新热力 248,961,060.52 87,136,371.32 18,394,706.12 18,394,706.12
建投海上风
1,027,642,237.85 459,769,050.01
电
汇海融资租
685,293,714.51 210,859,523.01
赁
裕光煤电 1,479,988,573.91 295,997,714.77
智慧财务 29,973,909.67 5,994,781.93
阳泉热电 1,185,832,775.01 592,916,387.51 27,740,831.73 27,740,831.73
寿阳发电 608,849,700.20 310,513,347.10 5,684,550.57 5,684,550.57
晋冀祥物流 7,957,399.21 2,307,645.77 -1,926,256.47 -1,926,256.47
恒通热力 378,850,930.18 143,582,028.93 75,876,424.45 75,876,424.45
万酷新能源 -2,140,121.29
晨旭新能源 32,303,254.91 8,150,111.21
续表 5：
期初余额/上期发生额
存在公
其
开报价
终止 他
公司名称 对联营企业权 的联营 本期确认的
经营 综
益投资的账面 企业权 营业收入 净利润 综合收益总额 来自联营企
的净 合
价值 益投资 业的股利
利润 收
的公允
益
价值
邯峰发电 407,485,617.27 939,410,971.44 50,056,976.84 50,056,976.84
衡丰发电 373,768,598.92 543,816,250.21 45,309,212.11 45,309,212.11
沧东发电 1,475,980,374.42 1,674,662,824.87 72,724,350.72 72,724,350.72
王滩发电 267,200,244.15 932,784,232.84 65,336,539.66 65,336,539.66
龙山发电 521,921,260.08 849,268,869.30 68,956,460.16 68,956,460.16
国电承德
142,061,499.42 450,453,883.07 -29,050,448.41 -29,050,448.41
热电
龙新热力 87,136,371.33 119,190,405.07 -31,044,665.22 -31,044,665.22
建投海上
459,769,050.02 3,283,420.30 -425,055.46 -425,055.46
风电
106
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
汇海融资
210,859,523.00 45,571,544.24 15,154,549.32 15,154,549.32
租赁
裕光煤电 299,997,714.77
智慧财务 5,994,781.93 -1,215,897.62 -1,215,897.62
阳泉热电 210,118,851.78
寿阳发电 310,593,102.71
晋冀祥物
2,307,645.77
流
恒通热力 143,582,028.93 256,025,772.14 -59,868,675.53 -59,868,675.53
万酷新能
-1,073,908.88 -1,073,908.88
源
晨旭新能
8,150,111.21 12,892,613.76 -412,682.73 -412,682.73
源
注：①期末山西裕光煤电按持股比例计算的净资产份额与本公司账面权益投资的账面价值
存在差异，原因为各方股东陆续出资，至报告期末各方股东出资到位比例不一致，但均未超出
承诺出资时间。
②期末万酷新能源账面净资产为负数，公司无承担额外损失的义务，对万酷新能源长期股
权投资的账面价值减记至零。
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其它
无
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注四相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
1、各类风险管理目标与政策
107
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降至最低水平，使股东与其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。
（1）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
①利率风险
公司面临的利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款等带息债务相关。
截止2021年6月30日，公司采用浮动利率计息的借款余额为16,731,053,322.01元，在其他变
量 不 变 的 假 设 下 ， 利 率 发 生 合 理 的 、 可 能 的 0.5% 基 准 点 变 动 时 ， 将 影 响 公 司 利 润 总 额
83,655,266.61元。
②价格风险
公司重要控股子公司的主要原材料为燃煤，受到燃煤价格波动的影响。
③汇率风险
无
（2）信用风险
公司的信用风险主要与应收款项相关。为控制该项风险，公司分别采取了以下措施：
①应收账款
本公司的主要产品为电力和热力。主要客户为国网河北省电力公司和国网冀北电力有限公
司，期末应收账款余额占应收账款总额的 65.37%，虽然客户集中，但国网河北省电力公司和国
网冀北电力有限公司均为国家电网公司的国有大型企业，信用度高，回款及时，不存在坏账风
险。热力和居民供暖的应收账款在采暖期结束后收回。本公司对于应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
②其他应收款
本公司的其他应收款主要为代垫款项、押金、备用金及往来款项等，公司对于此等款项与
相关经济业务一并管理并持续监督，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（3）流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。为控制该风险，本公司综合运用银
行借款、发行短期融资券等融资手段，并采取长短期融资适当结合、优化融资结构的方法，保
持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已与多家金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
108
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
信额度，监督流动性风险。
年末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1至3年 3 年以上 合计
短期借款 4,912,580,000.00 4,912,580,000.00
应付票据 31,140,774.57 31,140,774.57
应付账款 1,598,467,306.39 403,495,452.61 112,069,798.71 2,114,032,557.71
合同负债 182,793,085.30 37,356,027.52 2,866,291.54 223,015,404.36
其他应付款 317,706,448.42 160,084,560.37 78,809,676.43 556,600,685.22
长期借款 1,437,223,868.69 5,174,860,331.00 4,201,202,741.17 10,813,286,940.86
应付债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
租赁负债 86,160,882.98 279,020,925.05 627,247,122.74 992,428,930.77
长期应付款 1,615,772.42 1,274,861.98 9,866,815.98 12,757,450.38
合 计 8,567,688,138.77 6,056,092,158.53 6,532,062,446.57 21,155,842,743.87
2、金融资产转移
无
3、金融资产与金融负债的抵销
无
十、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
持续的公允价值计量 1,082,967,138.97 1,082,967,138.97
其他非流动金融资产 1,082,967,138.97 1,082,967,138.97
因其他非流动金融资产核算的权益工具投资、债权投资被投资方均为非公众公司，确定公
允价值的近期信息不足，公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公
允价值的最佳估计，公司以投资成本作为公允价值的恰当估计进行计量。
十一、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
企业名称 注册地 业务性质 与本公司关系 企业类型
对能源、交通、水务、农业、旅
河北建设投资集团有限
石家庄市 游业、服务业、房地产、工业、 控股股东 国有独资
责任公司
商业的投资及管理
续：
109
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
母公司对本企业 母公司对本企业
企业名称 法定代表人 注册资本 本企业最终控制方
的持股比例 的表决权比例
河北建设投资集 河北省国有资产监督管
李连平 150 亿元 65.63% 65.63%
团有限责任公司 理委员会
2、本企业子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益
3、本公司合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业情况详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新天绿色能源股份有限公司 受同一最终控制方控制
河北建投交通投资有限责任公司 受同一最终控制方控制
河北建投铁路有限公司 受同一最终控制方控制
邯黄铁路有限责任公司 受同一最终控制方控制
河北建投水务投资有限公司 受同一最终控制方控制
河北建投水务环境工程有限公司 受同一最终控制方控制
河北建投电力燃料管理有限公司 受同一最终控制方控制
燕山国际投资有限公司 受同一最终控制方控制
香港燕山发展有限公司 受同一最终控制方控制
河北建投城镇化建设开发有限公司 受同一最终控制方控制
河北建投明佳荣创房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制
河北建投明佳物业服务有限公司 受同一最终控制方控制
北京三里明月酒店管理有限公司 受同一最终控制方控制
秦皇岛明佳房地产开发有限责任公司 受同一最终控制方控制
老挝通联矿业有限公司 受同一最终控制方控制
河北建投集团财务有限公司 受同一最终控制方控制
建投华信资本有限公司 受同一最终控制方控制
建投华天保险经纪有限公司 受同一最终控制方控制
河北建投小额贷款股份有限公司 受同一最终控制方控制
建投通泰投资有限公司 受同一最终控制方控制
河北兴泰发电有限责任公司 受同一最终控制方控制
青岛世贸海悦大酒店有限责任公司 受同一最终控制方控制
茂天资本有限责任公司 受同一最终控制方控制
河北建投创发基金管理有限公司 受同一最终控制方控制
110
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
茂天（北京）股权投资基金管理有限责任公司 受同一最终控制方控制
建投东南亚投资有限公司 受同一最终控制方控制
中冀联合投资控股有限公司 受同一最终控制方控制
建投国际投资有限公司 受同一最终控制方控制
建投国电准格尔旗能源有限公司 受同一最终控制方控制
国电建投内蒙古能源有限公司 受同一最终控制方控制
河北建投智慧财务服务有限公司 受同一最终控制方控制
建投集团直接或间接控制的其他法人 受同一最终控制方控制
遵化市北方矿业集团有限公司 对本公司子公司施加重大影响的投资方
华阳新材料科技集团有限公司 对本公司子公司施加重大影响的投资方
北京博奇环保科技有限公司 对本公司子公司施加重大影响的投资方
河北衡冠发展集团有限公司 对本公司子公司施加重大影响的投资方
河北国华定州发电有限责任公司 受托管理的控股股东的参股公司
燕赵财产保险股份有限公司 最终控制方的参股公司
其他对本公司子公司施加重大影响的投资方 对本公司子公司施加重大影响的投资方
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北建投智慧财务服务有限公司 服务费 1,179,505.70
燕赵财产保险股份有限公司 保险费 390,698.25 1,251,571.69
河北建投铁路有限公司 运杂费等 5,729,772.22 13,486,649.79
化水运维费、废水零
河北建投水务环境工程有限公司 19,817,078.40 3,471,962.77
排放集成技术服务
河北国华定州发电有限责任公司 采购热费 61,106,682.00 99,735,312.00
河北建投明佳物业服务有限公司 物业费 514,078.03
河北衡丰发电有限责任公司 购进电力 1,502,682.91 9,320,400.58
邯黄铁路有限责任公司 运维费 2,264,150.94
秦皇岛发电有限责任公司 采购热费 4,800,386.00
河北建投水务环境工程有限公司 购水 1,395.70
国电建投内蒙古公司 采购燃料 3,766,047.43
河北衡冠发展集团有限公司 材料款 6,185,398.24
合 计 101,072,477.58 133,451,295.07
111
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
②销售商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
2,114,660.83
河北建投铁路有限公司 铁路专用线使用费
658,291.13
固安建投置地房地产开发有限公司（酒店） 服务费
271,397.81 257,317.51
河北建设投资集团有限责任公司及下属企业 印刷费
252,498.69
河北建设投资集团有限责任公司下属企业 销售电力
158,014.16 164,463.72
河北兴泰发电有限责任公司 销售电力
71,986,190.52 86,151,063.78
衡水恒通热力有限责任公司 销售热费、水费
45,665,100.47 48,457,133.94
承德龙新热力有限责任公司 销售热费
11,779.37 13,360.30
河北建投水务环境工程有限公司 非生产用水电费收入
电子商城采购 182,499.99 614,275.75
河北建设投资集团有限责任公司及下属企业
碳资产管理服务 0 621,396.14
新天绿色能源股份有限公司及下属子公司
5,324,277.32 3,240,470.89
河北衡冠发展集团有限公司 粉煤灰款
合 计 125,966,419.16 140,177,773.16
（2）关联租赁情况
租赁资产
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 本期发生额 上期发生额
种类
河北建设投资集团 房屋租赁
建能燃料 2019.1.1 2021.12.31 1,093,306.40 1,093,306.40
有限责任公司 费
河北衡丰发电有限 公用设施
恒兴公司 2006 年 经营结束 5,327,588.20 6,134,056.90
责任公司 租赁
河北建设投资集团 房屋租赁
华澳电力 2019.1.1 2021.12.31 41,714.29 34,761.90
有限责任公司 费
河北建设投资集团 房屋租赁
本公司 2019.1.1 2021.12.31 1,325,538.17 1,325,538.17
有限责任公司 费
河北兴泰发电有限 设施使用
国泰电厂 2018.8.20 2038.8.19 1,649,900.00 1,649,900.00
责任公司 费
河北兴泰发电有限 设施使用
国泰电厂 2018.8.20. 2038.8.19. 67,200.00 67,200.00
责任公司 费
河北兴泰发电有限 设施使用
国泰电厂 2016.1.4 经营结束 4,327,300.00 4,327,300.00
责任公司 费
合 计 13,832,547.06 14,632,063.37
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
山西国际能源裕光煤电有限责任公司 192,000,000.00 2018/3/1 2035/2/28 否
山西国际能源裕光煤电有限责任公司 150,200,000.00 2018/7/6 2033/7/6 否
山西国际能源裕光煤电有限责任公司 149,300,000.00 2018/11/21 2033/11/20 否
山西国际能源裕光煤电有限责任公司 296,798,650.00 2019/3/31 2033/12/24 否
汇海融资租赁股份有限公司 77,000,000.00 2020/3/27 2026/9/25 否
112
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
汇海融资租赁股份有限公司 23,250,000.00 2020/6/23 2024/4/6 否
汇海融资租赁股份有限公司 93,810,000.00 2021/1/11 2030/12/21 否
汇海融资租赁股份有限公司 121,410,000.00 2021/3/5 2030/12/21 否
担保费收取情况
被担保方 本期金额 上期金额
汇海融资租赁股份有限公司 1,491,100.59 558,506.31
合 计 1,491,100.59 558,506.31
（5）关联方资金拆借及计付利息
①关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
借入资金
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/1/27 2021/1/29 西电公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/1/27 2022/1/26 西二公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 100,000,000.00 2021/5/17 2022/5/16 西二公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/1/20 2021/8/26 建能燃料-短期借款
河北建投集团财务有限公司 15,000,000.00 2021/2/2 2021/11/29 建能燃料-短期借款
河北建投集团财务有限公司 15,000,000.00 2021/2/2 2021/8/26 建能燃料-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/1/13 2021/1/29 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 70,000,000.00 2021/1/20 2021/1/29 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/1/27 2021/1/29 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/2/3 2021/2/8 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 110,000,000.00 2021/2/25 2021/2/26 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 35,000,000.00 2021/3/17 2021/3/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2021/3/18 2021/3/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/3/23 2021/3/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/3/25 2021/3/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 90,000,000.00 2021/4/1 2021/4/9 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/4/6 2021/4/26 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/4/6 2021/4/9 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/4/20 2021/4/26 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/5/20 2021/5/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2021/5/24 2021/5/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/5/26 2021/5/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/6/10 2021/6/30 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 45,000,000.00 2021/6/17 2021/6/30 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 65,000,000.00 2021/6/21 2021/6/30 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2021/1/13 2021/1/31 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/3/9 2021/3/29 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 70,000,000.00 2021/3/15 2021/3/31 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2021/3/25 2022/3/24 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/4/19 2022/4/18 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 25,000,000.00 2021/4/14 2021/4/29 国泰公司-短期借款
113
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2021/4/19 2021/4/30 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 15,000,000.00 2021/4/26 2021/4/29 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/5/19 2021/5/24 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2021/6/23 2022/6/22 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/6/29 2022/6/28 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/6/16 2021/6/30 国泰公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/4/12 2021/4/29 邢台热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 25,000,000.00 2021/1/13 2021/1/22 恒兴发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 16,000,000.00 2021/6/17 2021/7/31 恒兴发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 22,000,000.00 2021/6/23 2021/7/31 恒兴发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/1/20 2021/1/29 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/2/1 2021/2/10 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/2/1 2021/2/26 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/3/17 2021/3/31 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/3/17 2021/3/31 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/3/22 2021/3/31 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 2,000,000.00 2021/4/8 2021/4/27 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/4/16 2021/4/28 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/5/7 2021/6/1 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2021/5/7 2021/6/1 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/6/15 2021/6/30 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2021/5/28 2022/5/27 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/5/28 2022/5/27 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 15,000,000.00 2021/4/19 2022/3/31 宣化供热-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/3/31 2021/4/4 宣化供热-短期借款
河北建投小额贷款股份有限公
1,970,000.00 2021/6/23 2021/12/23 神源实业-短期借款
司
河北建投小额贷款股份有限公
3,400,000.00 2021/6/15 2021/12/15 神源实业-短期借款
司
河北建投小额贷款股份有限公
5,210,000.00 2021/6/11 2021/12/11 神源实业-短期借款
司
河北建投集团财务有限公司 5,000,000.00 2021/1/25 2021/1/29 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 8,000,000.00 2021/2/22 2021/2/26 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 3,000,000.00 2021/2/8 2021/2/26 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/3/18 2021/3/19 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/4/6 2021/4/27 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/4/20 2021/4/28 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2021/4/20 2021/4/27 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/4/27 2022/4/26 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 3,900,000.00 2021/4/26 2021/4/27 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 16,007,165.90 2021/4/21 2021/4/27 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 5,000,000.00 2021/5/19 2021/5/28 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 5,000,000.00 2021/5/26 2021/5/28 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 13,000,000.00 2021/6/15 2021/6/30 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/6/18 2021/6/30 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2021/4/14 2022/4/13 寿阳热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/4/23 2022/4/13 寿阳热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 70,000,000.00 2021/5/26 2022/4/13 寿阳热电-短期借款
114
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/6/23 2022/4/13 寿阳热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/4/6 2021/4/9 遵化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 100,000,000.00 2021/4/19 2022/4/18 遵化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2021/5/27 2021/5/28 遵化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/6/9 2021/6/30 遵化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 120,000,000.00 2021/1/4 2021/1/4 本部-短期借款
河北建投集团财务有限公司 200,000,000.00 2021/2/19 2021/3/1 本部-短期借款
河北建投集团财务有限公司 300,000,000.00 2021/2/19 2021/2/26 本部-短期借款
河北建投集团财务有限公司 180,000,000.00 2021/2/1 2021/2/4 本部-短期借款
河北建投集团财务有限公司 100,000,000.00 2021/4/27 2021/4/29 本部-短期借款
合 计 3,714,487,165.90
偿还资金
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/1/27 2021/1/29 西电公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2020/4/28 2021/4/27 建能燃料-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2020/8/27 2021/5/24 建能燃料-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/1/13 2021/1/29 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 70,000,000.00 2021/1/20 2021/1/29 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/1/27 2021/1/29 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/2/3 2021/2/8 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 110,000,000.00 2021/2/25 2021/2/26 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 35,000,000.00 2021/3/17 2021/3/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2021/3/18 2021/3/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/3/23 2021/3/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/3/25 2021/3/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 90,000,000.00 2021/4/1 2021/4/9 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/4/6 2021/4/26 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/4/6 2021/4/9 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/4/20 2021/4/26 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/5/20 2021/5/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2021/5/24 2021/5/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/5/26 2021/5/31 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/6/10 2021/6/30 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 45,000,000.00 2021/6/17 2021/6/30 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 65,000,000.00 2021/6/21 2021/6/30 沙河公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 80,000,000.00 2021/1/13 2021/1/31 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/3/9 2021/3/29 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 70,000,000.00 2021/3/15 2021/3/31 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 25,000,000.00 2021/4/14 2021/4/29 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2021/4/19 2021/4/30 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 15,000,000.00 2021/4/26 2021/4/29 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/5/19 2021/5/24 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/6/16 2021/6/30 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2020/3/20 2021/3/1 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2020/4/28 2021/4/15 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2020/6/29 2021/6/25 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2020/6/29 2021/6/1 国泰发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/4/12 2021/4/29 邢台热电-短期借款
115
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
河北建投集团财务有限公司 25,000,000.00 2021/1/13 2021/1/22 恒兴发电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/1/20 2021/1/29 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/2/1 2021/2/10 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/2/1 2021/2/26 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/3/17 2021/3/31 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/3/17 2021/3/31 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/3/22 2021/3/31 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 2,000,000.00 2021/4/8 2021/4/27 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/4/16 2021/4/28 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/5/7 2021/6/1 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2021/5/7 2021/6/1 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/6/15 2021/6/30 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 100,000,000.00 2020/5/14 2021/5/8 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2020/7/28 2021/6/1 宣化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2016/10/19 2021/3/15 宣化供热-长期借款
河北建投集团财务有限公司 40,000,000.00 2021/3/31 2021/4/4 宣化供热-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2020/12/23 2021/1/18 承德热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2020/8/28 2021/6/25 河北热力-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2020/4/14 2021/4/13 清洁供热-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2019/12/26 2021/1/25 任丘公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2020/5/28 2021/5/27 任丘公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 70,000,000.00 2020/6/29 2021/6/28 任丘公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 5,000,000.00 2021/1/25 2021/1/29 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 60,000,000.00 2020/5/25 2021/2/1 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2020/6/8 2021/2/26 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 8,000,000.00 2021/2/22 2021/2/26 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 3,000,000.00 2021/2/8 2021/2/26 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/3/18 2021/3/19 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 20,000,000.00 2021/4/6 2021/4/27 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/4/20 2021/4/28 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2021/4/20 2021/4/27 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 3,900,000.00 2021/4/26 2021/4/27 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 16,007,165.90 2021/4/21 2021/4/27 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 5,000,000.00 2021/5/19 2021/5/28 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 5,000,000.00 2021/5/26 2021/5/28 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2020/6/8 2021/6/1 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 13,000,000.00 2021/6/15 2021/6/30 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 30,000,000.00 2021/6/18 2021/6/30 秦热公司-短期借款
河北建投集团财务有限公司 110,000,000.00 2020/4/28 2021/4/12 遵化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/4/6 2021/4/9 遵化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 10,000,000.00 2021/5/27 2021/5/28 遵化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 50,000,000.00 2021/6/9 2021/6/30 遵化热电-短期借款
河北建投集团财务有限公司 120,000,000.00 2021/1/4 2021/1/4 本部-短期借款
河北建投集团财务有限公司 200,000,000.00 2021/2/19 2021/3/1 本部-短期借款
河北建投集团财务有限公司 300,000,000.00 2021/2/19 2021/2/26 本部-短期借款
河北建投集团财务有限公司 180,000,000.00 2021/2/1 2021/2/4 本部-短期借款
河北建投集团财务有限公司 100,000,000.00 2021/4/27 2021/4/29 本部-短期借款
116
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
合 计 3,720,907,165.90
②关联方资金拆借计付利息
交易金额
项 目 公司名称
本期发生额 上期发生额
计付委贷利息 河北建设投资集团有限责任公司 6,024.20
计付国开行统借统还利息 河北建设投资集团有限责任公司 1,390,454.16
计付利息 河北建投集团财务有限公司 24,877,829.25 34,504,590.76
计付利息 河北建投小额贷款股份有限公司 39,580.17
合 计 24,917,409.42 35,901,069.12
6、关联方应收、应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 期初余额
报表项目 公司名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 昌黎新天风能有限公司 31,039.32 31,039.32
应收账款 崇礼新天风能有限公司 27,075.04 27,075.04
应收账款 固安建投置地房地产开发有限公司（酒店） 757,700.24 764,299.94
应收账款 河北建投集团财务有限公司 13,280.00 13,280.00
应收账款 河北建投交通投资有限责任公司 19,915.40
应收账款 河北建投明佳物业服务有限公司 349,015.14 150,388.44
应收账款 河北建投水务环境工程有限公司 5,832.70 860.00
应收账款 河北建投铁路有限公司 2,304,980.30
应收账款 河北建投蔚州风能有限公司 83,984.38 83,984.38
应收账款 河北建投张家口风能有限公司 11,898.23 11,898.23
应收账款 河北建投中兴风能有限公司 87,100.46 87,100.46
应收账款 河北省天然气有限责任公司 9,107.00
应收账款 河北新天科创新能源技术有限公司 1,171.00 1,171.00
应收账款 河北兴泰发电有限责任公司 32,796.00
应收账款 河北易地扶贫搬迁开发投资有限公司 6,138.20
应收账款 建投燕山（沽源）风能有限公司 352,131.42 352,131.42
应收账款 灵丘建投衡冠风能有限公司 58,580.36 58,580.36
应收账款 通道新天绿色能源有限公司 7,160.00 7,160.00
应收账款 蔚县新天风能有限公司 132,904.99 132,904.99
应收账款 新天绿色能源股份有限公司 37,954.29 1,897.71 37,954.29 1,897.71
117
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
应收账款 新天绿色能源围场有限公司 330,178.54 330,178.54
应收账款 张北建投华实风能有限公司 40,410.42 40,410.42
其他应收款 河北建设投资集团有限责任公司 2,914,902.00 263,259.50 2,916,727.00 263,259.50
其他应收款 新天绿色能源投资（北京）有限公司 1,836.00 1,836.00
应收账款 河北建投晨旭新能源科技有限公司 1,500,000.00 300,000.00 1,500,000.00 300,000.00
预付账款 河北衡丰发电有限责任公司 734,921.24 2,267,681.74
预付账款 国电建投内蒙古能源有限公司 5,178,762.30 920,533.98
其他应收款 国电建投内蒙古能源有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应收款 河北建投晨旭新能源科技有限公司 219,791.92
（2）应付关联方款项
报表项目 公司名称 期末余额 期初余额
短期借款 河北建投集团财务有限公司 1,388,000,000.00 1,295,000,000.00
短期借款 河北建投小额贷款股份有限公司 10,580,000.00
应付账款 河北建投水务投资有限公司 14,250,000.00
应付账款 秦皇岛发电有限责任公司 4,800,386.00
应付账款 新天河北电力销售有限公司 231,661.13 24,423.93
应付账款 固安建投置地房地产开发有限公司（酒店） 46,200.00
应付账款 河北建投铁路有限公司 52,915,277.98 62,443,693.93
应付账款 河北兴泰发电有限责任公司 13,204,935.98
应付账款 河北建投智慧财务服务有限公司 745,000.00 480,000.00
应付账款 河北建投水务环境工程有限公司 845,852.07 902,270.92
应付账款 河北国华定州发电有限责任公司 61,745,889.59 45,886,628.00
应付账款 河北衡冠发展集团有限公司 242,023.23
合同负债 衡水恒通热力有限责任公司 8,382,034.18
合同负债 承德龙新热力有限责任公司 4,833,907.58
应付利息 河北建投集团财务有限公司 1,535,897.18 1,539,063.01
其他应付款 华阳新材料科技集团有限公司 65,337,322.46
其他应付款 北京博奇环保科技有限公司 128,744,725.08
其他应付款 昌黎新天风能有限公司 98,249.97 77,598.29
其他应付款 崇礼新天风能有限公司 96,160.62 67,687.60
其他应付款 河北建设投资集团有限责任公司 50,498.78
其他应付款 河北建投水务环境工程有限公司 20,000.00
其他应付款 河北建投蔚州风能有限公司 209,960.95 209,960.95
其他应付款 河北建投张家口风能有限公司 29,745.58 29,745.58
118
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
其他应付款 河北建投中兴风能有限公司 217,751.15 217,751.15
其他应付款 建投燕山（沽源）风能有限公司 173,220.41 173,220.41
其他应付款 灵丘建投衡冠风能有限公司 194,982.13 146,450.89
其他应付款 蔚县新天风能有限公司 501,735.00 332,262.47
其他应付款 新天绿色能源围场有限公司 39,299.14 39,299.14
其他应付款 张北建投华实风能有限公司 137,301.22 101,026.06
其他应付款 河北衡冠发展集团有限公司 17,644.00
长期借款（含一年内到期） 河北建投集团财务有限公司 100,000,000.00 210,000,000.00
租赁负债（含一年内到期） 汇海融资租赁有限公司 312,577,051.52 324,985,542.24
7、关联方存款
报表项目 公司名称 期末余额 期初余额
货币资金-银行存款 河北建投集团财务有限公司 1,384,348,453.34 1,939,941,368.09
续：
报表项目 公司名称 本期发生额 上期发生额
财务费用-利息收入 河北建投集团财务有限公司 9,367,886.67 8,636,341.76
8、关联承诺事项
无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
119
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
十四、其他重要事项
无
十五、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
8,657,728.75 100.00 769.20 0.01 8,656,959.55
收账款
其中：账龄组合 8,657,728.75 100.00 769.20 0.01 8,656,959.55
合 计 8,657,728.75 100.00 769.20 0.01 8,656,959.55
续：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
3,489,220.30 100.00 2,386.29 0.07 3,486,834.01
收账款
其中：账龄组合 3,489,220.30 100.00 2,386.29 0.07 3,486,834.01
合 计 3,489,220.30 100.00 2,386.29 0.07 3,486,834.01
①期末无单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,650,036.75 3,465,357.36
1至2年 7,692.00 769.20 10% 23,862.94 2,386.29 10%
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 8,657,728.75 769.20 3,489,220.30 2,386.29
120
河北建投能源投资股份有限公司 财务报表附注
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 期末余额
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,386.29 -1,617.09 769.20
合 计 2,386.29 -1,617.09 769.20
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,359,878.77 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 27.26%，计提的坏账准备为 0 元。
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 26,810,753.22 5,941,586.55
应收股利 93,200,100.71
其他应收款 4,361,204.80 313,688,309.43
合 计 124,372,058.73 319,629,895.98
（1）应收利息
应收利息分类：
项 目 期末余额 期初余额
统借统还专项贷款利息 2,015,000.00
委托贷款利息 170,753.22 170,753.22
股权收购意向金利息 24,625,000.00 5,770,833.33
合 计 26,810,753.22 5,941,586.55
（2）应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
河北银行股份有限公司 33,664,384.92
河北建投任丘热电有限责任公司 42,443,587.88
衡水恒兴发电有限责任公司 17,092,127.91
合 计 93,200,100.71
注：无账龄超过 1 年的应收股利。
121
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（3）其他应收款
①账面余额分类
A.其他应收款按款项性质分类：
款项性质 期末余额 期初余额
代垫款项 337,500.00
向控股子公司发放的统借统还资金 310,000,000.00
押金 76,236.00 5,020.00
托管费 2,650,000.00 2,650,000.00
其他 1,646,129.20 707,352.02
合 计 4,372,365.20 313,699,872.02
B.其他应收款按账龄分类：
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 4,360,075.09 313,686,081.91
1至2年 524.00 524.00
2至3年
3至4年 2,011.84
4至5年 1,316.22 1,500.00
5 年以上 10,449.89 9,754.27
合 计 4,372,365.20 313,699,872.02
②坏账准备
A.坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信
信用损失
用减值） 用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 11,562.59 11,562.59
2021 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第三阶段
本期计提 -402.19 -402.19
本期转回
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本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 11,160.40 11,160.40
B. 坏账准备按账龄分类：
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
1至2年 52.40 52.40
2至3年
3至4年 1,005.92
4至5年 658.11 750.00
5 年以上 10,449.89 9,754.27
合 计 11,160.40 11,562.59
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 期末余额
单项计提坏账准备的其他
5,020.00 5,020.00
应收款
按信用风险特征组合计提
6,542.59 -402.19 6,140.40
坏账准备的其他应收款
合计 11,562.59 -402.19 11,160.40
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 2,979,116.00 元，占其他
应收款期末余额合计数的比例为 68.14%，计提的坏账准备为 0 元。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 6,066,389,946.89 6,066,389,946.89 5,398,711,760.66 5,398,711,760.66
对联营、合营企业投
4,846,233,257.02 4,846,233,257.02 4,772,886,989.80 4,772,886,989.80
资
合 计 10,912,623,203.91 10,912,623,203.91 10,171,598,750.46 10,171,598,750.46
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
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西电公司 631,048,863.33 631,048,863.33
西二公司 451,310,532.64 451,310,532.64
国泰公司 208,401,998.54 208,401,998.54
沙河公司 719,360,000.00 719,360,000.00
任丘公司 354,000,000.00 354,000,000.00
宣化热电 630,160,717.26 630,160,717.26
承德热电 616,000,000.00 616,000,000.00
邢台热电 576,000,000.00 576,000,000.00
遵化热电 362,103,200.00 362,103,200.00
热力公司 242,020,200.00 242,020,200.00
售电公司 65,000,000.00 65,000,000.00
建能燃料 100,000,000.00 100,000,000.00
恒兴公司 435,006,248.89 435,006,248.89
科林公司 8,300,000.00 8,300,000.00
寿阳热电 310,540,275.10 310,540,275.10
国融公司 100,841,579.80 100,841,579.80
秦热公司 256,296,331.33 256,296,331.33
合 计 5,398,711,760.66 667,678,186.23 - 6,066,389,946.89
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益
追加投资 减少投资
的投资损益 调整
联营企业
邯峰公司 407,485,617.27 -10,043,052.54
衡丰公司 373,768,598.92 10,526,189.73
沧东发电 1,475,980,374.42 -20,561,062.97
王滩发电 267,200,244.15 -7,896,162.55
龙山发电 521,921,260.08 -8,052,750.62
国电承德热电 142,061,499.42 -18,656,486.75
龙新热力 87,136,371.33 369,558.43
建投海上风电 459,769,050.02 77,265,297.46
汇海公司 210,859,523.00 4,672,510.56
山西裕光煤电 299,997,714.77 -310,699.66
智慧财务公司 5,994,781.93 23,237.86
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阳泉热电 210,118,851.78 382,797,535.72 15,295.75
寿阳热电 310,593,102.71 310,593,102.71
合 计 4,772,886,989.80 382,797,535.72 310,593,102.71 27,351,874.70
续表：
本期增减变动（续）
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金股利 计提减 期末余额
其他 期末余额
动 或利润 值准备
联营企业
邯峰公司 397,442,564.73
衡丰公司 384,294,788.65
沧东发电 1,455,419,311.45
王滩发电 259,304,081.60
龙山发电 513,868,509.46
国电承德热电 123,405,012.67
龙新热力 87,505,929.76
建投海上风电 26,210,040.49 510,824,306.99
汇海公司 215,532,033.56
山西裕光煤电 299,687,015.11
智慧财务公司 6,018,019.79
阳泉热电 592,931,683.25
寿阳热电 -
合 计 26,210,040.49 - - 4,846,233,257.02
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 73,145,609.01 22,829,019.87 61,601,563.89 20,725,451.03
其他业务 1,821,375.83 66,835.50 832,177.78 22,278.50
合 计 74,966,984.84 22,895,855.37 62,433,741.67 20,747,729.53
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 643,052,547.76 271,605,653.64
权益法核算的长期股权投资收益 27,351,874.70 78,049,367.08
其他非流动金融资产在持有期间的股利收入 61,412,102.66 11,190,212.18
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委贷利息收入 2,665,273.07 2,518,829.61
合 计 734,481,798.19 363,364,062.51
十六、补充材料
1、当期非经常性损益表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 724,884.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
16,020,560.48
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 9,675,891.49
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 2,665,273.07
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,311,752.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,328,111.35
减：所得税影响额 6,383,452.10
减：少数股东损益（税后） 11,189,468.52
归属于母公司的非经常性损益 21,153,552.12
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 报表金额 基本每股收益 稀释每股收益
益率
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归属于公司普通股股东的净
140,801,517.00 1.143% 0.079 0.079
利润
扣除非经常性损益后归属于
119,647,964.88 0.962% 0.067 0.067
公司普通股股东的净利润
（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算依据为《公开发行证券公司信息披露编报规则第
9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》。
（2）在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业无发行在外普通股或潜在普通股股数
发生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、潜在普通股转换或行权等。
本财务报表于 2021 年 8 月 24 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：河北建投能源投资股份有限公司
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