威达医用科技股份有限公司
2009 年半年度报告全文
二○○九年八月2
目 录
第一节 重要提示---------------------------------------3
第二节 公司基本情况简介-------------------------------3
第三节 股本变动及股东情况-----------------------------5
第四节 董事、监事及高级管理人员情况-------------------7
第五节 董事会报告 ------------------------------------8
第六节 重要事项 --------------------------------------9
第七节 财务会计报告-----------------------------------13
第八节 备查文件---------------------------------------723
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保
证和存在异议。
所有董事均已出席审议半年度报告董事会会议。
公司董事长朱胜利先生、公司主管会计工作的负责人王克西先生、会计机构负责人魏
万栋先生声明：保证半年度财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司的法定中英文名称及缩写
中文名称：威达医用科技股份有限公司
中文名称简称：威达医械
英文名称：WeiDaMedicalAppliedTechnologyCO. LTD
英文缩写：WDMAT
二、公司法定代表人：朱胜利
三、公司董事会秘书：王志喆
联系地址：重庆市渝中区中山三路168 号14-5 邮编：400015
电 话：(023)63639600 传真：(023)63637919
电子信箱：000603cq@163.com
四、证券事务代表：宋继赟
联系地址：重庆市渝中区中山三路168 号14-5 邮编：400015
电 话：(023)63639600 传真：(023)63637919
电子信箱:404sjy@sina.com
五、公司注册地址：重庆市渝中区中山三路168 号14-5
办公地址：重庆市渝中区中山三路168 号14-5
邮政编码：4000154
电子信箱：000603cq@163.com
国际互联网网址:http://www.weida.com.
六、公司选定的信息披露报纸名称：《证券日报》
登载公司年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 威达 股票代码：000603
八、其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：1994 年6 月28 日
公司最近一次变更注册登记日期：2008 年10 月22 日
公司注册登记地点：重庆市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：500000000000897
3、税务登记号码：500103231124393
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司
成都办公地址：成都市东大街上东大街段246 号新良大厦24 层
邮政编码: 610016
办公电话: (028)86662210
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 157,683,084.40 161,098,270.24 -2.12%
归属于上市公司股东的所有者权益 75,465,102.24 76,324,569.12 -1.13%
股本 140,362,500.00 140,362,500.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
0.54 0.54 0.00%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 4,950,420.31 8,777,125.38 -43.60%
营业利润 -905,658.28 2,641,606.28 -134.28%
利润总额 -907,054.64 2,620,419.63 -134.61%
归属于上市公司股东的净利润 -1,071,755.45 1,424,274.01 -175.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
-1,671,536.79 1,428,963.89 -216.98%
基本每股收益（元/股） -0.008 0.010 -180.00%5
稀释每股收益（元/股） -0.008 0.010 -180.00%
净资产收益率（%） -1.42% 1.76% -3.18%
经营活动产生的现金流量净额 10,963,924.72 -8,086,832.83 235.50%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
0.08 -0.06 233.33%
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
单
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 83,377,700 59.39% 83,377,700 59.39%
1、国家持股
2、国有法人持股 2,000,000 1.42% 2,000,000 1.42%
3、其他内资持股 81,377,700 57.96% 81,377,700 57.96%
其中：境内非国有法
人持股
79,762,500 56.82% 79,762,500 56.82%
境内自然人持股 1,615,200 1.14% 1,615,200 1.14%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件股份 56,984,800 40.59% 56,984,800 40.59%
1、人民币普通股 56,984,800 40.59% 56,984,800 40.59%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 140,362,500 100.00% 140,362,500 100.00%
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 771.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 599,009.70
合计 599,781.346
二、前10 名股东及前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 10546
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
甘肃盛达集团股份有限公司 境内非国有法人 23.32% 32,736,000 32,736,000 -
深圳市安远投资集团有限公司 境内非国有法人 14.75% 20,700,000 20,700,000 20,700,000
赣州希桥置业发展有限公司 境内非国有法人 9.64% 13,526,500 13,526,500 13,526,500
深圳市中连安投资发展有限公司 境内非国有法人 3.56% 5,000,000 5,000,000 -
中国新技术创电投资公司 境内非国有法人 2.71% 3,800,000 3,800,000 -
东莞市泰迪贸易有限公司 境内非国有法人 1.42% 2,000,000 2,000,000 -
广东威达医疗器械集团公司 国有法人 1.42% 2,000,000 2,000,000 2,000,000
海南普林投资管理有限公司 境内非国有法人 0.71% 1,000,000 1,000,000 -
毕可功 境内自然人 0.64% 900,000 -
汤哲东 境内自然人 0.57% 800,000 -
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
毕可功 900,000 人民币普通股
汤哲东 800,000 人民币普通股
颜光宏 790,000 人民币普通股
林美松 616,000 人民币普通股
武杰 428,800 人民币普通股
蒋炳方 420,000 人民币普通股
吴敏杰 400,000 人民币普通股
南京雅威投资顾问有限公司 400,000 人民币普通股
陈新华 346,000 人民币普通股
程颖丽 340,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司股东之间无关联关系及《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人的情况。没有战略投资者或一般法人因配售新股而成为公司前十名股东的情
况。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易
时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
2007-06-30 7,018,125
1 甘肃盛达集团股份有限公司 32,736,000 2008-06-30 14,036,250
2009-06-30 11,681,625
无
2007-06-30 7,018,125
2 深圳市安远投资集团有限公司 20,700,000
2008-06-30 13,681,875
无
2007-06-30 7,018,125
3 赣州希桥置业发展有限公司 13,526,500
2008-06-30 6,508,375
无
4 深圳市中连安投资发展有限公司 5,000,000 2007-06-30 5,000,000 无
5 中国新技术创电投资公司 3,800,000 2007-06-30 3,800,000 无
6 东莞市泰迪贸易有限公司 2,000,000 2007-06-30 2,000,000 无
7 广东威达医疗器械集团公司 2,000,000 2007-06-30 2,000,000 无
8 海南普林投资管理有限公司 1,000,000 2007-06-30 1,000,000 无
9 海南鹏新贸易有限公司 500,000 2007-06-30 500,000 无
10 海南嘉祺贸易有限公司 500,000 2007-06-30 500,000 无7
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东未发生变化。公司的第一大股东甘肃盛达集团股份有限公司为
公司的控股股东，持有本公司境内非国有法人股3273.60万股，持股比例23.32%。赵满堂先生
为公司实际控制人，中国国籍。
公司实际控制人产权关系图：
赵满堂
65% 70.73%
天水金都矿业有限责任公司 37%
兰州金城旅游宾馆有限公司
55%
天水金都商城有限公司
25% 20%
甘肃盛达集团股份有限公司
23.32%
威达医用科技股份有限公司
第四节 董事、监事、高级管理人员
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
报告期内,公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股份。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
（一）报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内,公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股份。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
报告期内,公司董事、监事和高级管理人员未发生变化。8
第五节 董事会报告
一、报告期经营成果的简要分析
20009 年上半年，公司主营业务以堆花酒的代销、马血浆的加工与销售为主。由于公司
的大北山租赁业务已于2008年7月1日终止，本报告期利润构成与去年同期发生了一定的变化，
利润构成中无此租赁收入，从而使公司的业绩下滑，出现亏损。为了扭转公司目前的经营局
面，报告期内公司董事会目前正在积极筹划设立新子公司，拓展经营范围，寻找新的利润增
长点，促使公司经营业务持续、健康发展。
二、报告期内的经营情况
（一）报告期总体经营情况
单位：元
项目 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 4,950,420.31 8,777,125.38 -43.60%
营业利润 -905,658.28 2,641,606.28 -134.28%
归属于上市公司股东的净利润 -1,071,755.45 1,424,274.01 -175.25%
原因分析:
报告期营业总收入较上年同期下降43.60%，营业利润较上年同期下降134.28%，净利润较
上年同期下降175.25%，主要系本报告期公司无大北山租赁业务收入所致。
（二）主营业务范围及经营状况
公司主营业务以堆花酒的代销、马血浆的加工与销售为主。
占主营业务收入10%以上的行业或产品构成情况：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
马血浆销售 237.79 171.93 27.70% 30.10% 42.69% -6.38%
堆花酒代销 202.76 0.00 100.00% -41.22% 0.00% 0.00%
主营业务分产品情况
马血浆销售 237.79 171.93 27.70% 30.10% 42.69% -6.38%
堆花酒代销 202.76 0.00 100.00% -41.22% 0.00% 0.00%
（三）报告期利润构成、主营业务结构、盈利能力发生变化的情况9
本报告期公司的主营业务结构、盈利能力未发生重大变化，由于公司的大北山租赁业务
已于2008年7月1日终止，本报告期利润构成与去年同期发生了一定的变化，利润构成中无
此租赁收入。
（四）本报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）本报告期无单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
三、公司存在的问题和困难
1、公司由于受立案稽查、整改等因素的影响，公司股票长期停牌，影响了公司的市场
形象。
2、公司的主营业务不突出，堆花酒、马血浆业务盈利能力不高，投资回报率较低，制
约了公司的发展。
3、以前年度形成的历史债务负担重，亟需化解。
四、公司投资情况
（一）报告期内，公司无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到本报告期的情况。
（二）报告期内，无重大非募集资金投资项目。
五、公司董事会预测下一报告期期末净利润发生变动的情况
公司的堆花酒代销、马血浆销售业务，按照市场需求和原经营计划进行，预计下一报告
期经营情况不会发生大的变动，为此公司预测2009 年1-9 月公司的净利润为-150 至-240 万
元之间。
六、关于对上年度审计报告非标意见的说明
重庆天健会计师事务所有限公司为本公司2008 年度财务报告出具了带有强调事项段的
无保留意见的审计报告。针对此审计意见，结合公司目前的实际情况，为了改变公司的经
营格局，公司董事会正在积极筹划新设子公司，寻找新的利润增长点；与此同时，公司加
强了对现有资金的使用和管理，协调银行及其他债权方和相关部门，逐步化解公司债务风
险，目前上述工作尚未取得实质性进展。公司将严格按照信息披露制度的规定和工作进程，
及时履行相关信息披露义务。
第六节 重要事项10
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关的规定，建立符合《上市公司
治理准则》要求的法人治理结构，形成了较为有效的内部控制体系。报告期内，公司按照
中国证监会的相关要求，修订了《公司章程》，完善了公司的各项内控制度。目前公司治理
的实际状况基本符合中国证监会的要求。
对公司在2008 年3 月7 日接受中国证券监督管理委员会立案稽查事项，待稽查结论出
来后，公司将严格按照中国证监会以及重庆证监局的相关要求，认真整改，进一步完善公
司治理。
二、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、本报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
（一）报告期内无新增重大诉讼事项。
（二）以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
1、公司于1998 年12月因为当时的大股东广东威达医疗器械集团公司（下称威达集团公
司）借款进行担保一案被中国工商银行汕头市分行列为共同被告，汕头市中级人民法院于2001
年10月12日以（2001）汕中法经一初字第75号民事判决书判决公司对威达集团公司的2,500
万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按
中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集
团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除）以及其负担的部分案件受理费、财产保全费
340,396.00 元承担连带清偿责任。公司不服上述判决，向广东省高级人民法院提起上诉。广
东省高级人民法院于2003 年4 月10 日的（2001）粤高法经一终字第423 号的民事判决书判
决公司对威达集团公司尚欠的前述债务2,500 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计
至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中
国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除），
承担其不能清偿部分二分之一的赔偿责任，为此公司确认了21,201,294.22 元的负债。上述
债务仍未如期清偿。
2、公司于1997 年12 月以自有房屋（粤房字第1330442 号）及电梯（位于公司检测中
心1－19 层内）为当时的大股东威达集团公司借款进行抵押担保，由于借款已逾期，中国工
商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，公司被列为共同被告。原告要求公司对威达
集团公司的250 万借款在公司提供担保抵押物价值范围内负清偿责任，并对公司为威达集团11
公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任，
为此公司计提了269.20万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
3、公司以自有房产威达检测中心10至19层为当时的大股东威达集团公司向招商银行借
款330 万元提供担保。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任。为此公司计提
了355.30万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
4、2003 年，揭阳市揭西建筑集团公司以建设施工合同纠纷为由，向揭阳市中级人民法
院提起诉讼，要求威达集团公司支付欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元并承担诉讼费
用，威达医用科技股份有限公司承担连带赔偿责任，同时要求法院确认其对“广东威达医疗器
械检测中心”享有优先受偿权。揭阳市中级人民法院受理该案并于2003 年10 月28 日正式开
庭审理。经法院判决，公司承担连带清偿责任，为此公司预提了404.00万元的预计负债。上
述债务仍未如期清偿。
针对上述1-4 项或有事项，公司原控股股东江西生物制品研究所有过相关承诺，公司新
控股股东甘肃盛达集团股份有限公司延续承诺如下：自2005 年1 月1日起，威达公司若因上
述或有负债新增需承担的或有经济责任（包括但不限于利息及罚息等）均由本公司无条件代
为承担。
四、截止报告期，本公司未持有其他上市公司等金融公司的股权。
五、报告期内公司未发生资产出售、收购或资产置换事项。
六、本报告期内重大关联交易
（一）本报告期内公司未发生重大关联交易。
（二）日常关联交易情况：
2009年1月，控股子公司张掖市天马生物制品有限公司与公司原大股东江西生物制品研
究所签定了《产品销售合同》，向江西生物制品研究所销售马血浆，合同总金额775 万元。
报告期内，本公司发生的日常关联交易认真全面履行了协议约定，在交易内容、交易价格、
交易金额和结算方式未发生重大变化。报告期内发生额为238万元。
七、重大合同及履行情况。
（一）本报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资
产管理的事项。12
（三）报告期内，公司未发生新的担保事项。
公司存在的担保事项为以前年度发生延续到本报告期的。具体情况如下：
担保事项
被担保单位 金额(万元) 期限 担保类型 是否履行完毕 是否为关联方担保
广东威达医疗 250.00 1997.07.24 抵押担保 否 是
器械集团公司 1998.07.24
广东威达医疗 330.00 1998.01.01 抵押担保 否 是
器械集团公司 1999.01.01
广东威达医疗 2,500.00 1998.12.14 连带责任担保 否 是
器械集团公司 2000.12.14
合 计 3,080.00
八、公司独立董事对公司关联方资金往来及上市公司对外担保的独立意见
根据中国证监会证监的相关规定和要求，我们作为威达医用科技股份有限公司（以下简
称“公司”）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原
则对公司与大股东及其他关联方资金往来和担保情况进行了认真的检查，现发表如下独立意
见：
1、报告期内，公司控股子公司与原大股东江西生物制品研究所的资金往来主要是属日常
关联交易事项而形成的经营性资金往来，上述日常关联交易事项已经公司董事会会议审议通
过，并予以披露。公司不存在没有披露的资金往来、资金占用事项。
2、截止报告期末，公司不存在大股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况，也未
发现以其他方式变相资金占用的情况。
3、报告期内，公司未发生新的担保事项。截止报告期末,公司担保余额为3080万元，均
为以前期间发生并延续到报告期的历史遗留问题，系公司为原控股股东广东威达医疗器械集
团公司债务提供的担保事项。
独立董事：付德印、杨楠、周一虹
九、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东没有发生承诺事项。
十、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。13
2008年3 月7日，公司接受了中国证券监督管理委员会立案稽查，2009年8月5日，公
司收到重庆证监局送达的中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》（处罚字[2008]
第67号），尚未收到正式行政处罚决定书。
十一、报告期内公司未发生证券投资。
十二、公司接待调研及采访等相关情况。
报告期内，公司证券部接受了投资者电话询问本公司生产经营相关情况，未提供资料；
公司未接待券商、基金的调研，未接受过主要媒体的采访。
十三、报告期内已披露其他重大事项索引：
1、2009年3 月24日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司六届三次董事
会会议决议以及修改的内控制度的相关公告。
2、2009 年4 月8 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司业绩修正公告
以及财务信息更正公告。
3、2009 年4 月20 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司2008 年年报
以及相关的董事会、监事会决议等公告。
4、2009 年4 月27 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司2009 年一季
度报告以及业绩预告公告。
5、2009年6 月6日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司召开2008年年
度股东大会的通知的相关公告。
6、2009 年6 月27 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司2008 年年度
股东大会决议的相关公告。
第七节 财务报告（未经审计）14
资产负债表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2009年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 58,632,288.08 43,214,662.28 47,415,297.41 13,260.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 17,753,266.58 22,356,865.92 3,499,875.00
预付款项 3,371,175.75 6,921,194.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 381,343.70 17,088,588.35 150,840.28 56,845,554.93
买入返售金融资产
存货 6,147,575.80 12,500.00 12,005,141.62
一年内到期的非流动资
产
3,415.39
其他流动资产
流动资产合计 86,289,065.30 60,315,750.63 88,849,339.34 60,358,690.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 18,563,655.41 18,563,655.41
投资性房地产
固定资产 3,829,506.33 13,909.00 3,930,735.80 13,909.00
在建工程 15,706.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,572,867.44 64,572,867.44 65,310,843.02 65,310,843.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 176,912.12 176,912.12
其他非流动资产 2,814,733.21 2,814,733.21
非流动资产合计 71,394,019.10 83,150,431.85 72,248,930.90 83,888,407.43
资产总计 157,683,084.40 143,466,182.48 161,098,270.24 144,247,098.33
流动负债：
短期借款 11,400,000.00 11,400,000.00 11,400,000.00 11,400,000.00
向中央银行借款15
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,393,789.92 5,328,358.90 5,420,633.78 5,328,358.90
预收款项 1,308,271.17 1,308,271.17 1,531,291.83 1,308,271.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,307,783.58 4,164,407.69 4,344,960.72 4,136,132.69
应交税费 1,704,804.01 1,308,312.12 4,165,572.17 1,504,305.23
应付利息 9,642,109.69 9,642,109.69 9,018,622.69 9,018,622.69
应付股利
其他应付款 16,774,929.57 15,391,487.08 17,206,325.71 15,289,840.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 50,531,687.94 48,542,946.65 53,087,406.90 47,985,531.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
专项应付款
预计负债 31,486,294.22 31,486,294.22 31,486,294.22 31,486,294.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,686,294.22 31,686,294.22 31,686,294.22 31,686,294.22
负债合计 82,217,982.16 80,229,240.87 84,773,701.12 79,671,825.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,362,500.00 140,362,500.00 140,362,500.00 140,362,500.00
资本公积 85,314,142.11 74,815,082.85 85,101,853.54 74,815,082.85
减：库存股
专项储备
盈余公积 22,363,968.96 22,363,968.96 22,363,968.96 22,363,968.96
一般风险准备
未分配利润 -172,575,508.83 -174,304,610.20 -171,503,753.38 -172,966,279.02
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
75,465,102.24 63,236,941.61 76,324,569.12 64,575,272.79
少数股东权益
所有者权益合计 75,465,102.24 63,236,941.61 76,324,569.12 64,575,272.79
负债和所有者权益总计 157,683,084.40 143,466,182.48 161,098,270.24 144,247,098.33
公司法定代表人： 朱胜利 主管会计工作的公司负责人：王克西 公司会计机构负责人：魏万栋16
利润表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 4,950,420.31 757,281.55 8,777,125.38 3,499,875.00
其中：营业收入 4,950,420.31 757,281.55 8,777,125.38 3,499,875.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,856,078.59 2,095,612.73 6,225,519.10 2,378,303.99
其中：营业成本 1,875,268.54 156,000.00 2,049,657.22 844,733.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 100,530.18 2,271.85 208,826.21 192,493.14
销售费用 1,808,458.41 2,431,716.05
管理费用 1,520,697.93 1,312,797.60 1,173,191.07 967,936.08
财务费用 551,123.53 624,543.28 397,205.30 408,140.43
资产减值损失 -35,076.75 -34,998.75
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 90,000.00 90,000.00
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
-905,658.28 -1,338,331.18 2,641,606.28 1,211,571.01
加：营业外收入 771.64 948.42
减：营业外支出 5,638.30 5,638.30
其中：非流动资产处置损失
加：以前年度损益调整 -2,168.00 -16,496.77
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-907,054.64 -1,338,331.18 2,620,419.63 1,205,932.71
减：所得税费用 164,700.81 1,196,145.62
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
-1,071,755.45 -1,338,331.18 1,424,274.01 1,205,932.71
归属于母公司所有者的净利润 -1,071,755.45 -1,338,331.18 1,424,274.01 1,205,932.71
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.008 -0.009 0.010 0.008
（二）稀释每股收益 -0.008 0.010
公司法定代表人： 朱胜利 主管会计工作的公司负责人：王克西 公司会计机构负责人：魏万栋17
现金流量表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
30,798,960.84 4,123,875.00 44,818,161.33 6,999,750.00
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
3,617.27 3,617.27
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 52,498.13 52,498.13
收到其他与经营活动
有关的现金
186,211.43 40,157,847.48 11,585,016.00 15,373,492.00
经营活动现金流入
小计 31,037,670.40 44,334,220.61 56,406,794.60 22,376,859.27
购买商品、接受劳务支
付的现金
16,125,487.15 54,074,145.72
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金 960,012.38 19,400.00 901,159.84 125,470.00
支付的各项税费 2,053,687.26 273,481.54 5,490,802.72 1,977,901.42
支付其他与经营活动
有关的现金
934,558.89 839,937.76 4,027,519.15 20,840,247.1218
经营活动现金流出
小计
20,073,745.68 1,132,819.30 64,493,627.43 22,943,618.54
经营活动产生的
现金流量净额
10,963,924.72 43,201,401.31 -8,086,832.83 -566,759.27
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 19,600,000.00 19,600,000.00
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
19,600,000.00 19,600,000.00
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
32,890.00 17,534,409.00 17,513,909.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
18,875.00 18,875.00
投资活动现金流出
小计
32,890.00 17,553,284.00 17,532,784.00
投资活动产生的
现金流量净额 -32,890.00 2,046,716.00 2,067,216.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
212,288.57 3,251,134.07
筹资活动现金流入
小计
212,288.57 3,251,134.07
偿还债务支付的现金 2,453,984.25 2,449,264.84
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 -73,667.38
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
-73,667.38
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出-73,667.38 2,453,984.25 2,449,264.8419
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
285,955.95 797,149.82 -2,449,264.84
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额 11,216,990.67 43,201,401.31 -5,242,967.01 -948,808.11
加：期初现金及现金等
价物余额
47,415,297.41 13,260.97 9,343,499.55 1,073,436.61
六、期末现金及现金等价物
余额
58,632,288.08 43,214,662.28 4,100,532.54 124,628.50
公司法定代表人： 朱胜利 主管会计工作的公司负责人：王克西 公司会计机构负责人：魏万栋20
合并所有者权益变动表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
140,3
62,50
0.00
85,10
1,853.
54
22,36
3,968.
96
-171,5
03,75
3.38
76,32
4,569.
12
140,3
62,50
0.00
81,69
1,260.
80
22,36
3,968.
96
-168,0
98,41
0.69
76,31
9,319.
07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
140,3
62,50
0.00
85,10
1,853.
54
22,36
3,968.
96
-171,5
03,75
3.38
76,32
4,569.
12
140,3
62,50
0.00
81,69
1,260.
80
22,36
3,968.
96
-168,0
98,41
0.69
76,31
9,319.
07
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
212,2
88.57
-1,071
,755.4
5
-859,4
66.88
3,410,
592.7
4
-3,405
,342.6
9
5,250.
05
（一）净利润
-1,071
,755.4
5
-1,071
,755.4
5
-3,405
,342.6
9
-3,405
,342.6
9
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额21
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-1,071
,755.4
5
-1,071
,755.4
5
-3,405
,342.6
9
-3,405
,342.6
9
（三）所有者投入和
减少资本
212,2
88.57
212,2
88.57
3,410,
592.7
4
3,410,
592.7
4
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
212,2
88.57
212,2
88.57
3,410,
592.7
4
3,410,
592.7
4
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转22
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
140,3
62,50
0.00
85,31
4,142.
11
22,36
3,968.
96
-172,5
75,50
8.83
75,46
5,102.
24
140,3
62,50
0.00
85,10
1,853.
54
22,36
3,968.
96
-171,5
03,75
3.38
76,32
4,569.
12
公司法定代表人： 朱胜利 主管会计工作的公司负责人：王克西 公司会计机构负责人：魏万栋
母公司所有者权益变动表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
140,362,
500.00
74,815,0
82.85
22,363,9
68.96
-172,966,
279.02
64,575,27
2.79
140,362,
500.00
74,725,0
82.85
22,363,9
68.96
-169,435,
191.23
68,016,36
0.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他23
二、本年年初余额
140,362,
500.00
74,815,0
82.85
22,363,9
68.96
-172,966,
279.02
64,575,27
2.79
140,362,
500.00
74,725,0
82.85
22,363,9
68.96
-169,435,
191.23
68,016,36
0.58
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-1,338,33
1.18
-1,338,33
1.18
90,000.0
0
-3,531,08
7.79
-3,441,08
7.79
（一）净利润
-1,338,33
1.18
-1,338,33
1.18
-3,531,08
7.79
-3,531,08
7.79
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
90,000.0
0
90,000.00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
90,000.0
0
90,000.00
上述（一）和（二）
小计
-1,338,33
1.18
-1,338,33
1.18
90,000.0
0
-3,531,08
7.79
-3,441,08
7.79
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积24
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
140,362,
500.00
74,815,0
82.85
22,363,9
68.96
-174,304,
610.20
63,236,94
1.61
140,362,
500.00
74,815,0
82.85
22,363,9
68.96
-172,966,
279.02
64,575,27
2.79
公司法定代表人： 朱胜利 主管会计工作的公司负责人：王克西 公司会计机构负责人：魏万栋25
财务报表附注
一、公司简介
威达医用科技股份有限公司（以下简称为“公司”或“威达公司”）的前身为广东
威达集团股份有限公司，于1994年6月15日经广东省体改委文件“粤股审[1994]110号”
批准设立。公司于1994年6月28日在广东省揭西县工商行政管理局取得《企业法人营业
执照》(注册号：19337982-9)。1995年6月22日在广东省工商行政管理局重新登记注册
(注册号：23112439-3) 。2000年11月21日经广东省工商行政管理局核准变更注册登记
为威达医用科技股份有限公司。
公司初始股本总额4500万股，其中国有法人股3000万股，定向募集法人股1387.50
万股，内部职工股112.50 万股。
1996年8月11日，经中国证监会批准，公司向社会公开发行1387.50 万股，发行价
每股7.38元。1996年8月23日，公司新发行的1387.50万股社会公众股和112.5万股内部
职工股在深圳证券交易所上市交易。至此，公司股本总额增至5887.50万元，其中国有
法人股3000万股，定向募集法人股1387.50万股，社会公众股1500万股。
1997年1月19日，经股东大会审议通过，公司实施了以公积金和未分配利润向全体
股东每“10股转增9股”的转增和分红方案。至此公司股本总额增至111,862,500.00 股。
2006年6月12日，经股东大会审议通过，公司实施了以公积金向全体流通股股东每
“10股转增10股”的股权分置改革实施方案。至此公司股本总额增至140,362,500.00
股。
公司控股股东为甘肃盛达集团股份有限公司，实际控制人为赵满堂先生。
公司法定代表人为朱胜利先生；注册地址为重庆市渝中区中山三路168号14-5号；
经营范围为：从事投资业务（不得从事金融业务），保健品、医疗器械研究、开发，销
售仪器仪表、建筑材料（不含危险化学品）、机械设备、普通机械、电子产品、通信设
备（不含接收和发射设施）、计算机辅助设备、五金交电、办公用品及自动化设备，货
物及技术进出口（法律、法规禁止的不得从事经营，法律、法规限制的取得相关行政许
可后方可从事经营）。
二、财务报表编制基础26
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本
准则》、具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编
制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2009 年上半
年度的财务状况、2009年上半年度的经营成果和现金流量。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按
照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，
将予以特别说明。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局
提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账
面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有
关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类27
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属
于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金
融资产。除指定作为有效套期工具的衍生工具也确认为交易性金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了
较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，
下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，
于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产
划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或重分类除外：
Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对
该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将
剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立
事项所引起。
C、应收款项
应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市
场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的
原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产28
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分
为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其
他金融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。
其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，
其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损
益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的
报价作为其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融
资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转
出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售
金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣
告发放股利时计入当期损益。
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本后续计量。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的
账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当
期损益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款
项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险29
特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项
发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏
账准备。
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的
重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用
风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特
征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下：
对极有可能无法收回的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减
值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生事项有关，原确认减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权
益工具投资账面价值，与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
应收款项组合 计提比例（%）
1年以内 0.5
1-2年 5
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 80
5年以上 10030
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额确定。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交
易性金融负债（即为交易而持有的负债）。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公
允价值按活跃市场中的报价确定。公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生
减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品按实际成本计价，
发出时采用加权平均法结转成本；库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结
转成本；低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法31
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销
售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合
并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产分类
投资性房地产为已出租的林地使用权。
（2）投资性房地产计量
投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费
和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的
支出。
投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧（摊销），资产
分类、估计经济使用年限、年折旧率（年摊销率）及预计净残值率如下：
类别
估计经济使
用年限
年折旧或摊销率(%) 预计净残值率(%)
已出租的林地使用权 50 2 0
已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧（摊销）时，按照其账面价值，以及尚
可使用年限重新计算确定折旧率（摊销率）和折旧额（摊销额）。
（3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给企业带来未
来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减
值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（4）本期投资性房地产的转换
本会计期间，房地产用途发生改变，公司将原出租的林地使用权收回，该投资性房
地产转换为其他资产进行计量。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资32
公司的长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的权益性投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核
算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整投资的账面价值。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于
账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减
值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保
险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净
残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 10－40 2.25-9.00 3.00-10.0033
机器设备 8-23 3.913-12.125 3.00-10.00
运输设备 5-8 11.25-19.40 3.00-10.00
办公设备 5-8 11.25-19.40 3.00-10.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚
可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其
账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予
转回。
12、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金
额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。
13、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发
生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费
用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。34
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金
额的计算方法如下：
每一会计期间利
息的资本化金额
＝
至当期末止累计资产支出超过
专门借款部分的加权平均数
×
一般借款加权
平均资本化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇
兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部
研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性
的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的
支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发
支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本
化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期
间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 摊销年限
林地使用权 50 50
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形
资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利
益，则将其一次性转入当期费用。35
15、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊
销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
17、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关
支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的
劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提
出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计
负债。（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流
出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予
以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。36
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、收入确认原则
（1） 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债
表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情
况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：交易相关经济利益能够流入企业；收入金额
能够可靠的计量。
21、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税
项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之
间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性
差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的
交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认
外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂
时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响37
应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始
确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资
产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所
得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所
得税记入当期损益。
22、会计政策的变更
根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知（财会函[2008]60
号）》相关规定：如果接受控股股东或控股股东的子公司直接或间接的捐赠，从经济实
质上判断属于控股股东对企业的资本性投入，应作为权益性交易，相关利得计入所有者
权益（资本公积）。公司根据此项规定，对控股子公司江西堆花贸易有限公司酒类代销
业务净利得按权益性交易进行处理，相关净利得计入所有者权益（资本公积），并对2008
年上半年度财务报表进行追溯调整。公司2008年上半年度比较报表已重新表述，该项会
计政策变更对合并财务报表的影响数如下：
单位：元
项 目 2009年6月30日 2008年6月30日
净利润 -212,288.57 -3,251,134.07
资本公积 212,288.57 3,251,134.07
23、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交38
换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销
母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，自合并
当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较
报表按前述原则进行调整。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：
除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位半数以上的表决权，或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具
有实质控制权。
五、税项
1、企业所得税
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新
所得税法”)，新所得税法自2008年1月1日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008
年1月1日从 33%调整为 25%。
2、增值税
一般纳税人按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。小规39
模纳税人按应税收入的4％、6％计算。
3、营业税
按应税收入的5％。
4、城市维护建设税
按应纳流转税额的5％、7％。
5、教育费附加
按应纳流转税额的3%缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司基本情况如下：
公司名称
业务
性质
注册地
注册资本
（万元）
经营范围
公司对其
投资额（万
元）
公司持
股比例
（%）
表决权
比例
（%）
是否
合并
1、同一控制下企业
合并取得的子公司
江西堆花贸易有限
公司
商业
吉安市吉州区
真君山1号
462
销售酒、纯净水、非
酒精饮料、其他食品
（不含烟）、五金、
建筑材料、百货、文
化办公用品、卷烟纸
张；采购公司所需的
原料及包装材料（国
家有专项规定的除
外）
462 100 100 是
2、非同一控制下企
业合并取得的子公
司
张掖市天马生物制
品有限责任公司
畜牧
业
张掖市高台县
南华镇南华部
队
1000 马血浆采集、销售 1000 100 100 是40
3、其他子公司：
无
七、合并财务报表附注主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 2009-06-30 年初数
现 金 257,521.65 26,812.00
银行存款* 58,374,766.43 47,388,485.41
合 计 58,632,288.08 47,415,297.41
*注：期末银行存款中有2,482.24元已被法院冻结，详见附注十四、1。
2、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
2009-06-30 年初数
账 龄
金 额 比例
（%）
坏账准备 金 额 比例
（%）
坏账准备
1年以内 17,554,002.75 96.16 61,612.76 22,171,895.98 96.99 61,612.76
1-2年 225,864.32 1.24 10,778.53 215,570.43 0.94 10,778.53
2-3年 20,048.00 0.11 3,609.60 18,048.00 0.08 3,609.60
3-4年 36,348.00 0.20 10,304.40 34,348.00 0.15 10,304.40
4-5年 418,693.00 2.29 415,384.20 418,693.00 1.83 415,384.20
5年以上 600.00 0.00 600.00 600.00 0.01 600.00
合 计 18,255,556.07 100.00 502,289.49 22,859,155.41 100.00 502,289.49
b、按应收账款客户类别列示如下：
类别 2009-06-30 年初数41
金 额 比例
（%）
坏账准备 金 额 比例
（%）
坏账准备
单项金额
重大的
6,177,805.17 33.84 23,363.95 12,681,257.52 55.48 14,159.58
其他不重大的 12,077,750.90 66.16 478,925.54 10,177,897.89 44.52 488,129.91
合 计 18.255,556.07 100.00 502,289.49 22,859,155.41 100.00 502,289.49
c、单项金额重大的应收账款单位列示如下：
2009-06-30 年初数
单 位
金 额
坏账计
提比例
（%）
坏账准备 金 额
坏账计
提比例
（%）
坏账准备
江西生物制品研究
所 1,505,016.73 6,349,468.24
蔡思洁 1,870,178.63 0.50 9,350.89 769,655.28 0.50 3,848.28
江西顺达 1,257,329.41 0.50 6,286.65 1,385,589.00 0.50 6,927.95
兴国 826,889.24 0.50 4,134.45
直销点 718,391.16 0.50 3,591.96
合 计 6,177,805.17 23,363.95 8,504,712.52 10,776.23
d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为6,177,805.17元，占应收账款总额的33.84%，
其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1年以内 6,177,805.17
e、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄结构列示如下：
2009-06-30 年初数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 319,779.35 3.33 5,187.88 102,275.93 1.09 5,187.8842
1-2年 52,486.56 0.55 1,974.33 39,486.56 0.42 1,974.33
2-3年 3,144,769.60 32.71 3,142,529.60 3,144,769.60 33.51 3,142,529.60
3-4年 368,773.30 3.84 354,773.30 368,773.30 3.93 354,773.30
4-5年 510,312.98 5.30 510,312.98 510,312.98 5.44 510,312.98
5年以上 5,218,269.12 54.27 5,218,269.12 5,218,269.12 55.61 5,218,269.12
合 计 9,614,390.91 100.00 9,233,047.21 9,383,887.49 100.00 9,233,047.21
b、按其他应收款客户类别列示如下：
2009-06-30 年初数
类别
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例
（%）
坏账准备
单项金额
重大的
5,161,172.80 53.68 4,924,052.80 5,155,635.80 54.94 5,155,635.80
其他不重大的 4,453,218.11 46.32 4,308,994.41 4,228,251.69 45.06 4,077,411.41
合 计 9,614,390.91 100.00 9,233,047.21 9,383,887.49 100.00 9,233,047.21
c、单项金额重大的其他应收款单位列示如下：
2009-06-30 年初数
单 位
金 额
坏账
计提
比例
（%）
坏账准备 金 额
坏账
计提
比例
（%）
坏账准备
甘肃金合投资有
限公司风电项目
合作款
2,964,469.60
100 2,964,469.60 2,964,469.60
100 2,964,469.60
武警安徽总队医
院 900,000.00
100 900,000.00 900,000.00
100 900,000.00
新汶矿业集团莱
芜医院 720,000.00
100 720,000.00 720,000.00
100 720,000.00
彭少峰 339,583.20
100 339,583.20 339,583.20
100 339,583.20
许鹏涛 237,120.00
揭阳市中级人民
法院 231,583.00
100 231,583.0043
合 计 5,161,172.80 100 4,924,052.80 5,155,635.80 5,155,635.80
d、欠款金额前五名单位的总金额为5,161,172.80,元，占其他应收款总额的53.68%，
其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1年以内 237,120.00
2-3年 2,964,469.60
5年以上 1,959,583.20
e、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
3、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
2009-06-30 年初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 3,307,543.95 98.11 6,885,991.02 99.49
1－2年 63,631.80 1.89 35,203.09 0.51
合 计 3,371,175.75 100.00 6,921,194.11 100.00
（2）账龄超过1年的大额预付账款的原因主要系双方尚未结算。
（3）金额较大的预付账款如下：
单 位 金 额 性 质
江西堆花实业有限责任公司 3,307,543.95 货款
（4）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的预付款。
4、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
2009-06-30 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备44
原材料 2,535,981.97 397,751.76 2,665,125.75 397,751.76
在产品 3,007,620.50 3,007,620.50 3,269,489.34 3,007,620.50
库存商品 3,954,871.17 9,436,133.13
低值易耗品 54,474.42
39,765.66
合 计 9,552,948.06 3,405,372.26 15,410,513.88 3,405,372.26
（2）存货跌价准备列示如下：
项 目 年初数
本期增
加
因资产价
值回升转
回数
其他原因转
出数
2009-06-30
可变现净值
确定依据
原材料 397,751.76 397,751.76 *
在产品 3,007,620.50 3,007,620.50 *
合 计 3,405,372.26 3,405,372.26
*注：可变现净值按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费
用及相关税费后的金额确定。
（3）存货期末余额中未含有利息资本化金额。
5、固定资产
（1）分类列示如下：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 2009-06-30
一、原价合计 71,301,333.37
48,596.75 71,349,930.12
其中：房屋、建筑物 49,049,461.53 45,406.75 49,094,868.28
机器设备 18,374,079.54 3,190.00 18,377,269.54
运输设备 1,059,741.00 1,059,741.00
其他设备 2,818,051.30 2,818,051.30
二、累计折旧合计 31,937,639.46 149,826.22 32,087,465.68
其中：房屋、建筑物 16,384,898.45 89,287.37 16,474,185.8245
机器设备 12,273,435.70 46,158.32 12,319,594.02
运输设备 701,443.44 14,380.53 715,823.97
其他设备 2,577,861.87 2,577,861.87
三、减值准备累计金额合计 35,432,958.11 35,432,958.11
其中：房屋、建筑物 29,639,788.78 29,639,788.78
机器设备 5,411,649.94 5,411,649.94
运输设备 155,238.96 155,238.96
其他设备 226,280.43 226,280.43
四、账面价值合计 3,930,735.80 3,829,506.33
其中：房屋、建筑物 3,024,774.30 2,980,893.68
机器设备 688,993.90 646,025.58
运输设备 203,058.60 188,678.07
其他设备 13,909.00 13,909.00
（2）固定资产抵押情况详见附注十、2，3。
（3）固定资产中，有原值为3,556,601.23元，净值为3,024,774.30的房屋及建筑物，原
值为290,516.00元，净值为203,058.60元的运输设备未完善有关产权手续。
6、无形资产
（1）分类列示如下：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 2009-06-30
一、原价合计 73,716,558.81 73,716,558.81
大北山省级森林公园林地
使用权 73,716,558.81 73,716,558.81
二、累计摊销合计 8,405,715.79 737,975.58 9,143,691.37
大北山省级森林公园林地
使用权
8,405,715.79 737,975.58 9,143,691.37
三、账面价值合计 65,310,843.02 737,975.58 64,572,867.4446
大北山省级森林公园林地
使用权
65,310,843.02 737,975.58 64,572,867.44
（2）报告期内无应提取减值准备情况。
7、递延所得税资产
（1）明细列示如下：
项 目 2009-06-30 年初数
递延所得税资产 176,912.12 176,912.12
（2）引起可抵扣暂时性差异的项目：
项 目
2009-06-30
末暂时性差异额
年初暂时性差异额
坏账准备 0.00 707,648.49
合 计 0.00 707,648.49
8、其他非流动资产
项 目 2009-06-30 年初数
股权投资差额*
2,814,733.21
2,814,733.21
合 计 2,814,733.21 2,814,733.21
*注：系非同一控制下企业合并子公司形成的股权投资借方差额的余额。按新会计准
则实施问题专家工作组的有关意见处理。
9、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初数 本期增加额
转回其他转出
2009-06-30
一、坏账准备 9,735,336.70 9,735,336.70
二、存货跌价准备 3,405,372.26 3,405,372.26
三、固定资产减值准备 35,432,958.11 35,432,958.11
合 计 48,573,667.07 48,573,667.0747
10、短期借款
（1）明细列示如下：
项 目 2009-06-30 年初数
担保、保证借款* 9,600,000.00 9,600,000.00
信用借款 1,800,000.00 1,800,000.00
合 计 11,400,000.00 11,400,000.00
注：详见附注九、2、（2）、c。
（2）逾期借款列示如下：
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 未按期偿还
的原因
预计还款期
深圳市财政局 1,800,000.00 科技三项经费 缺少资金
中国建设银行揭西县支行 9,600,000.00 技术开发、生产 缺少资金
11、应付款项
（1）应付账款
a、无账龄超过一年的大额应付账款。
b、无欠持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款。
b、无欠持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金 额 款项性质
中国工商银行揭西支行 3,300,000.00 租赁费用
深圳市明志迪交通设施有限公司 2,528,040.16 借款
b、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下：48
单位名称 金 额 款项性质
中国工商银行揭西支行 3,300,000.00 租赁费用
深圳市明志迪交通设施有限公司 2,528,040.16 借款
c、无欠持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的款项。
12、应付职工薪酬
明细列示如下：
项 目 2009-06-30 年初数
工资 2,904,786.23 2,972,332.23
工会经费 856,378.62 849,884.63
职工教育经费 511,585.31 511,585.31
社会保险费 31,637.00 11,158.55
医疗金 199.50
失业金 84.00
工伤保险 3,112.92
合 计 4,307,783.58 4,344,960.72
13、应交税费
税 种 2009-06-30 年初数
营业税 188,014.44 363,008.19
增值税 816,968.19 -282,727.80
企业所得税 382,830.42 3,756,511.00
个人所得税 118,355.82 118,355.82
城建税 107,801.41 111,930.03
教育费附加 72,943.82 79,208.90
其他 17,889.91 19,286.03
合 计 1,704,804.01 4,165,572.1749
14、长期应付款
项目 年初数 2009-06-30
广东省科委拨款 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
15、预计负债
项 目 2009-06-30 年初数
对外提供担保* 27,446,294.22 27,446,294.22
揭阳建筑公司诉讼广东威达集团承担连带责任** 4,040,000.00 4,040,000.00
合 计 31,486,294.22 31,486,294.22
*注：详见附注十、1、2、3。
**注：详见附注十、4。
16、股本
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
一、有限售条件股份
国有法人持股 2,000,000.00 2,000,000.00
其他内资持股 81,377,700.00 81,377,700.00
其中：境内法人持股 79,762,500.00 79,762,500.00
境内自然人持股 1,615,200.00 1,615,200.00
有限售条件股份合计 83,377,700.00 83,377,700.00
二、无限售条件股份
人民币普通股 56,984,800.00 56,984,800.00
无限售条件股份合计
56,984,800.00
56,984,800.00
三、股份总数 140,362,500.00 140,362,500.00
17、资本公积
资本公积变化情况列示如下：
项 目 年初数 本期增加* 本期减少 2009-06-30
股本溢价 32,553,298.69 212,288.57 32,765,587.2650
其他资本公积 52,548,554.85 52,548,554.85
其中：原制度资
本公积转入
52,548,554.85 52,548,554.85
合 计 85,101,853.54 212,288.57 85,314,142.11
*注：本年增加主要原因详见附注四、22。
18、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 2009-06-30
法定盈余公积 14,488,770.65 14,488,770.65
任意盈余公积 7,875,198.31 7,875,198.31
合 计 22,363,968.96 22,363,968.96
19、未分配利润
项 目 本年利润分配比例（%） 2009-06-30 期初数
年初未分配利润 -171,503,753.38 -168,098,410.69
加：本年净利润 -1,071,755.45 -3,405,342.69
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
减：应付普通股股利
期末未分配利润
-172,575,508.83 -171,503,753.38
20、营业收入与营业成本
（1）明细列示如下：
项 目 2009-06-30 2008-06-30
一、营业收入 4,950,420.31 8,777,125.3851
主营业务收入 2,377,819.17 1,827,689.93
其中：马血浆 2,377,819.17 1,827,689.93
其他业务收入 2,572,601.14 6,949,435.45
其中：租赁收入 0.00 3,499,875.00
其他收入 757,281.55 0.00
酒类代销收入 1,815,319.59 3,449,560.45
二、营业成本 1,875,268.54 2,049,657.22
主营业务成本 1,719,268.54 1,204,924.13
其中：马血浆 1,719,268.54 1,204,924.13
其他业务成本 156,000.00 844,733.09
其中：租赁收入 0.00 844,733.09
其他收入 156,000.00 0.00
酒类代销收入 0.00 0.00
三、营业利润 3,075,151.77 6,727,468.16
主营业务利润 658,550.63 622,765.80
其中：马血浆 658,550.63 622,765.80
其他业务利润 2,416,601.14 6,104,702.36
其中：租赁收入 0.00 2,655,141.91
其他收入 601,281.55 0.00
酒类代销收入 1,815,319.59 3,449,560.45
（2）前五名客户营业收入总额为4,095,100.72元，占本报告期营业收入的 82.72%。
21、营业税金及附加
项 目 2009-06-30 2008-06-3052
营业税
0.00
174,993.78
城建税
69 197.61
18,957.85
教育费附加 31,332.57 11,374.72
其他
0.00
3,499.86
合 计 100,530.18 208,826.21
22、财务费用
项 目 2009-06-30 2008-06-30
贷款利息支出 623,487.00 411,144.00
减：利息收入
73,613.84
21,726.79
其 他
1,250.37
7,788.09
合 计
551,123.53
397,205.30
23、资产减值损失
项 目 2009-06-30 2008-06-30
坏账损失 0.00 -35,076.75
合 计 0.00 -35,076.75
24、投资收益
项 目 2009-06-30 2008-06-30
股权投资差额摊销 0.00 0.00
股权投资转让损益 0.00 90,000.00
合 计 0.00 90,000.00
25、营业外支出53
主要项目列示如下：
项 目 2009-06-30 2008-06-30
罚款和滞纳金支出 0.00 5,638.30
其他 0.00 0.00
合 计 0.00 5,638.30
26、所得税费用
项 目 2009-06-30 2008-06-30
本期应纳所得税费用 164,700.81 1,196,145.62
递延所得税费用 0.00 0.00
所得税费用合计 164,700.81 1,196,145.62
27、每股收益
项 目 2009-06-30 2008-06-30
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润
发行的普通股加权平均数 140,362,500.00 140,362,500.00
基本每股收益 -0.01 0.01
（二）稀释每股收益计算：
调整后的归属于公司普通股股东的净利
润
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 140,362,500.00 140,362,500.00
稀释每股收益 -0.01 0.01
28、分部报告
（1）按业务分部列示如下：
项目 2009-06-30
马血浆 酒类代销 租赁 其他 抵销 合计54
一、营业收入 2,377,819.17 1,815,319.59 0.00 757,281.55
4,950,420.31
其中：对外收入 2,377,819.77 1,815,319.59 0.00 757,281.55
4,950,420.31
分部间收入
二、营业费用 73,178.93 1,735,279.48 0.00 0.00
1,808,458.41
三、营业利润
（亏损）
361,910.05 283,051.42 0.00 -1,338,331.18 -693,369.71
四、资产总额 13,785,672.51 32,957,358.26 0.00 143,466,182.48 16,777,206.65
173,432,006.60
五、负债总额 374,716.73 18,391,231.21 0.00 80,229,240.87 16,777,206.65
82,217,982.16
六、补充信息
1、折旧和摊销 149,826.22 0.00 0.00 0.00
149,826.22
2、资本性支出
项目 2008-06-30
马血浆 酒类代销 租赁 其他 抵销 合计
一、营业收入 1,827,689.93 3,449,560.45 3,499,875.00
8,777,125.38
其中：对外收入 1,827,689.93 3,449,560.45 3,499,875.00
8,777,125.38
分部间收入
二、营业费用 88,920.16 2,342,795.89 0.00
2,431,716.05
三、营业利润
（亏损）
318,065.88 1,095,472.62 1,211,571.01 2,625,109.51
四、资产总额 13,321,120.82 38,710,154.55 148,725,586.31 20,472,557.65
180,284,304.03
五、负债总额 486,249.32 2,4425,774.74 79,503,293.02 20,472,557.65
83,942,759.43
六、补充信息
1、折旧和摊销 119,433.03 0.00 0.00
119,433.03
2、资本性支出
（2）按地区分部列示如下：
2009-06-30
项 目
甘肃地区 江西地区 广东地区 其他 抵销 合计
一、营业收入
2,377,819.17 1,815,319.59 0.00 757,281.55
4,950,420.31
其中：对外收入
2,377,819.17 1,815,319.59 0.00 757,281.55
4,950,420.31
二、资产总额
13,785,672.51 32,957,358.26 0.00 143,466,182.48 16,777,206.65
173,432,006.60
2008-06-30
项 目
甘肃地区 江西地区 广东地区 其他 抵销 合计
一、营业收入
1,827,689.93 3,449,560.45 3,499,875.00
8,777,125.38
其中：对外收入
1,827,689.93 3,449,560.45 3,499,875.00
8,777,125.38
二、资产总额
13,321,120.82 38,710,154.55 148,725,586.31 20,472,557.65
180,284,304.03
29、现金流量表附注
（1）本报告期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
江西生物制品研究所货款 7,626,500.0055
甘肃金土地农业开发有限公司货款 3,499,875.00
（2）本报告期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
无 0.00
（3）本报告期收到的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
无 0.00
（4）本报告期支付的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
无 0.00
（5）本年度收到的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
权益性交易利得流入 212,288.57
*注：系收到的酒类代销业务按权益性交易进行处理后相关利得流入。详见附注四、
22。
（6）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 无。
（7）现金和现金等价物列示如下：
项 目 2009-06-30 2008-06-30
一、现金 58,632,288.08 4,100,532.54
其中：库存现金 257,521.65 269,891.16
可随时用于支付的银行存款 58,374,766.43 3,830,641.38
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项56
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 58,632,288.08 4,100,532.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
（8）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
项 目 2009-06-30 2008-06-30
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,071,755.45 1,424,274.01
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 149,826.22 139,933.03
无形资产摊销 737,975.58 737,975.58
长期待摊费用摊销 106,757.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -72,611.10 -13,938.70
投资损失（收益以“-”号填列） -90,000.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 5,857,565.82 -1,946,795.89
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 2,091,369.36 -4,601,862.9057
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,271,554.29 -3,843,175.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,963,924.72 -8,086,832.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,632,288.08 4,100,532.54
减：现金的期初余额 47,415,297.41 9,343,499.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,216,990.67 -5,242,967.01
八、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
2009-06-30 年初数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 0.00 0.00 0.00 3,499,875.00 89.68
3-4年
4-5年 402,149.00 99.85 402,149.00 402,149.00 10.30 402,149.00
5年以上 600.00 0.15 600.00 600.00 0.02 600.00
合 计 402,749.00 100.00 402,749.00 3,902,624.00 100.00 402,749.0058
b、按应收账款客户类别列示如下：
2009-06-30 年初数
类别
金 额 比例
（%）
坏账准备 金 额 比例
（%）
坏账准备
单项金额
重大的
0.00 0.00 0.00 3,499,875.00 89.68 0.00
其他不重大的 402,749.00 100.00 402,749.00 402,749.00 10.32 402,749.00
合 计 402,749.00 100.00 402,749.00 3,902,624.00 100.00 402,749.00
c、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
2009-06-30 年初数
单 位
金 额 坏账计提
比例（%）
坏账准备 金 额
坏账计
提比例
（%）
坏账准备
甘肃金土地农业开
发有限公司*
0.00 3,499,875.00
合 计 0.00 3,499,875.00
*注：本报告期已收回甘肃金土地农业开发有限公司的款项。
d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为334,749.00元，占应收账款总额的 83.12% ，
其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1年以内 0.00
4-5年 334,749.00
e、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、其他应收款账龄分析及坏账准备列示如下：
2009-06-30 年初数
账 龄
金 额
比例
（%）
坏账准备 金 额
比例
（%）
坏账准备59
1年以内 313,709.35 1.22 5,029.88 70,675.93 0.11 5,029.88
1-2年 486.56 0.00 24.33 486.56 0.00 24.33
2-3年 2,544,769.60 9.90 2,542,529.60 2,544,769.60 3.89 2,542,529.60
3-4年 348,773.30 1.36 348,773.30 348,773.30 0.53 348,773.30
4-5年 510,312.98 1.98 510,312.98 510,312.98 0.78 510,312.98
5年以上 5,218,269.12 20.29 5,218,269.12 5,218,269.12 7.97 5,218,269.12
内部并表单位 16,777,206.65 65.25 56,777,206.65 86.72
合 计 25,713,527.56 100.00 8,624,939.21 65,470,494.14 100.00 8,624,939.21
b、按其他应收款客户类别列示如下：
2009-06-30 年初数
类别
金 额
比例
（%） 坏账准备 金 额
比例
（%） 坏账准备
单项金额
重大的
19,141,676.25 90.33 2,364,469.60 59,141,676.25 90.33 2,364,469.60
其他不重大的 6,571,851.31 9.67 6,260,469.61 6,328,817.89 9.67 6,260,469.61
合 计 25,713,527.56 100.00 8,624,939.21 65,470,494.14 100.00 8,624,939.21
c、单项金额重大的其他应收款单位列示如下：
2009-06-30 年初数
单 位
金 额
坏账计
提比例
（%）
坏账准备 金 额
坏账
计提
比例
（%）
坏账准备
江西堆花贸易有
限公司 16,777,206.65 56,777,206.65
甘肃金合投资有
限公司风电项目
合作款
2,364,469.60 100 2,364,469.60 2,364,469.60 100 2,364,469.60
合 计 19,141,676.25 2,364,469.60 59,141,676.25 2,364,469.60
d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为21,101,259.45 元，占其他应收款总额的
82.06%，其账龄情况如下：60
账 龄 金 额
1年以内 16,777,206.65
2-3年 2,364,469.60
5年以上 1,959,583.20
e、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
明细列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加
增加
本期减少
减少
2009-06-30
一、按成本法核算
张掖市天马生物制品
有限责任公司
14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
江西堆花贸易有限责
任公司
4,563,655.41 4,563,655.41 4,563,655.41
小 计 18,563,655.41 18,563,655.41
二、按权益法核算
无
合 计 18,563,655.41 18,563,655.41
3、投资收益
投资收益明细列示如下：
项 目 2009-06-30 2008-06-30
2008-06-30
股权投资转让损益 0.00 90,000.00
合 计 0.00 90,000.0061
九、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方关系
（1）控股股东（金额单位：万元）
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 与公司关系
组织机构
代码
持有公
司股权
比例
对公司
的表决
权比例
甘肃盛达集团
股份有限公司
兰州市城关区
天水路3号
16,000.00
矿产品加工及批发零
售（不含特定品种），
化工产品的研究开发、
批发零售（不含危险
品）；橡胶制品、金属
材料（不含贵金属）、
建筑材料、装饰材料、
普通机械、电子产品及
通信设备（不含地面卫
星接收设施）的批发零
售；经营本企业自产产
品及相关技术的出口
业务，经营本企业生
产、科研所需的原辅材
料、机械设备、仪器仪
表、零配件及相关技术
的出口业务；经营本企
业的进料加工和“三来
一补”业务
控股股东 71020184-3 23.32% 23.32%
天水金都矿业
有限责任公司
天水市麦积区
泉湖路
5,000.00
矿产品（不含金矿）的
运销；金属材料（不含
贵稀金属）、建筑材料、
化工产品（不含危险
品）、水暖电器、五金、
矿产机械的批发、零
售；房屋租赁
控股股东之
控股股东
71270612-4
赵满堂 实际控制人
（2）子公司（金额单位：万元）
公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码
公司持
股比例
公司享有的
表决权比例
江西堆花贸易有限公吉安市吉州区真462.00 销售酒、纯净水、非酒75422737-5 100.00 100.0062
司 君山1号 精饮料、其他食品（不
含烟）、五金、建筑材
料、百货、文化办公用
品、卷烟纸张；采购公
司所需的原料及包装材
料（国家有专项规定的
除外，涉及行政许可的
凭有效许可证经营）
张掖市天马生物制品
有限责任公司
张掖市高台县南
华镇南华部队
1,000.00 马血浆采集、销售 77886920-9 100.00 100.00
（3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 2009-06-30
甘肃盛达集团股份有限公司 16,000.00 16,000.00
天水金都矿业有限责任公司 5,000.00 5,000.00
江西堆花贸易有限公司 462.00 462.00
张掖市天马生物制品有限责任公司 1,000.00 1,000.00
（4） 存在控制关系的关联方交易
a、销售商品
无。
b、转让股权
无。
c、购买资产
无。
d、提供担保
无。
（5）存在控制关系的关联方应收款项余额
无。
（6）存在控制关系的关联方应付款项余额63
无。
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与公司关系
广东威达医疗器械集团公司 股东之一
汕头变压器厂 股东之一
甘肃金土地农业开发有限公司 原参股公司
江西堆花实业有限责任公司 原控股股东之子公司
（2）不存在控制关系的关联方交易
a、采购商品
公司之子公司江西堆花贸易有限公司本报告期向原控股股东江西堆花酒业有限公
司之子公司江西堆花实业有限责任公司购进堆花系列酒13,657,932.05元（不含税）。
b、租赁林地使用权
2009年4月10日公司收到甘肃金土地农业开发有限责任公司2008年1-6月租赁款项
3,499,875.00元。
c、接受担保
广东威达医疗器械集团公司为公司的960万元短期借款提供保证担保。
d、提供担保
详见附注十、1、2、3、4。
（3）不存在控制关系的关联方应收款项余额
项 目 金 额
占 占相应应收款项
余额的比例（%） 已计提坏账准备
预付账款：64
江西堆花实业有限责任公司 3,307,543.95 98.11
其他应收款：
广东威达医疗器械集团公司 1,480.00 0.02 1,480.00
汕头变压器厂 21,479.91 0.22 21,479.91
（4）不存在控制关系的关联方应付款项余额
项 目 金 额
占 占相应应付款项余额
的比例（%）
其他应付款：
甘肃金土地农业开发有限责任公司 370,269.99 2.21
十、或有事项
1、公司于1998年12月因为当时的大股东广东威达医疗器械集团公司（下称威达集
团公司）借款进行担保一案被中国工商银行汕头市分行列为共同被告，汕头市中级人民
法院于2001年10月12日以（2001）汕中法经一初字第75号民事判决书判决公司对威达
集团公司的2,500 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，
借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期
贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除）以及其负担的部
分案件受理费、财产保全费340,396.00 元承担连带清偿责任。公司不服上述判决，向
广东省高级人民法院提起上诉。广东省高级人民法院于2003年4月10日的（2001）粤高
法经一终字第423号的民事判决书判决公司对威达集团公司尚欠的前述债务2,500 万借
款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按
中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威
达集团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除），承担其不能清偿部分二分之一的赔
偿责任，为此公司确认了21,201,294.22元的负债。上述债务仍未如期清偿。
2、公司于1997年12月以自有房屋（粤房字第1330442 号）及电梯（位于公司检测
中心1－19层内）为当时的大股东威达集团公司借款进行抵押担保，由于借款已逾期，
中国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，公司被列为共同被告。原告要求
公司对威达集团公司的250万借款在公司提供担保抵押物价值范围内负清偿责任，并对65
公司为威达集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，公司承担抵押物价
值范围内的清偿责任，为此公司计提了269.20万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
3、公司以自有房产威达检测中心10至19层为当时的大股东威达集团公司向招商银
行借款330万元提供担保。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任。为此
公司计提了355.30万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
4、2003年，揭阳市揭西建筑集团公司以建设施工合同纠纷为由，向揭阳市中级人
民法院提起诉讼，要求威达集团公司支付欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元并承
担诉讼费用，威达医用科技股份有限公司承担连带赔偿责任，同时要求法院确认其对“广
东威达医疗器械检测中心”享有优先受偿权。揭阳市中级人民法院受理该案并于2003年
10月28日正式开庭审理。经法院判决，公司承担连带清偿责任，为此公司预提了404.00
万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
针对上述1-4项或有事项，公司控股股东甘肃盛达集团股份有限公司承诺如下：自
2005年1月1日起，威达公司若因上述或有负债新增需承担的或有经济责任（包括但不
限于利息及罚息等）均由本公司无条件代为承担。
十一、承诺事项
截止2009年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2009年6月30日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事
项。
十三、持续经营能力
公司存在着如下可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况：
1、如财务报表附注七、10 所述，截止2008 年12 月31 日，公司短期借款余额
11,400,000.00 元，其中9,600,000.00 元已于1999年8 月到期，1,800,000.00 元已于
2001年9月到期，截止2009年6 月30日，公司尚未偿还上述借款以及相应的利息，
也未获得上述借款的展期协议；66
2、如财务报表附注十、1、2、3、4 所述，公司为广东威达医疗器械集团公司
30,800,000.00元借款提供担保（上述借款均已逾期），同时对其欠付的建设工程款及利
息6,080,207.00 元承担连带赔偿责任。截止2009 年6 月30 日公司已计提预计负债
31,486,294.22元。截止2009年6月30日，上述债务仍未清偿，公司可能面临重大的
债务清偿连带责任；
3、公司累计经营性亏损数额巨大，截止2009 年6 月30 日，累计未弥补亏损
-172,575,508.83元；
针对公司持续经营能力存在的问题，公司将做好以下工作，以期根本性解决：
1、对于公司逾期借款以及连带担保、赔偿等债务偿还问题，公司将：
（1）通过变现资产，储备充足的现金流，以应对上述问题，有效化解债务风险。2008
年公司通过变现参股公司股权收回现金共计3920 万元，公司大股东甘肃盛达集团股份
有限公司承诺，若公司资金不足以清偿债务，出现债务清偿危机时，将向公司提供资金
支持，帮助公司化解债务风险；
（2）通过债务重组，以较小成本化解债务风险。
2、对于公司经营业务独立性和未来持续经营的问题，公司将：
（1）2009 年公司将继续与原大股东江西生物制品研究所签订马血浆销售协议，以确
保公司现有的经营业务持续发展；同时，公司计划在2009 年内设立新子公司，增加新
的利润增长点，确保公司经营业务的可持续、健康发展；
（2）公司及现大股东盛达集团承诺将积极推进公司的重组事宜，以合适的方式置入相
关资产，改善公司的盈利能力，改变公司目前的经营格局，重新确立公司新的主营业务，
公司董事会将积极配合现大股东实施重组，改变现有经营状况，确立新的具有竞争力和
可持续发展的主营业务，实现公司健康、持续地发展，最大限度维护公司及广大投资者
的切身利益。
综合上述情况，公司对解决债务问题有有效可行的措施，债务风险是可以化解的；
同时可以在现有的经营业务持续发展且通过设立新子公司增加新的利润增长点的前提
下，通过有效的资产重组，确立公司新的主营业务，改善公司的盈利能力。因此，本公67
司认为2009 年半年度财务报表的编制所依据的持续经营假设是合理的，但上述可能导
致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，公司可能无法在
正常的经营过程中变现资产、清偿债务。
十四、其他重大事项
1、公司于2001 年借入深圳市明志迪交通设施有限公司资金310 万元尚未支付，
经深圳市仲裁委员会仲裁，公司应于2004 年6 月份支付其本息及相关费用，公司尚未
支付。2008年2月25日，公司收到深圳市福田区人民法院（2004）深福法执字第3866
号民事裁定书，裁定公司共需支付欠款本金及利息4,720,633.00 元和其他相关费用。
目前，公司中国建设银行深圳园博园支行银行账户（账号：44201569500052505067）
已被法院冻结（该账户截止2008年12月31 日余额为2,482.24元）。对该事项，公司
原控股股东江西生物制品研究所有过相关承诺，公司新控股股东甘肃盛达集团股份有限
公司与公司于2009年4月7日签订协议，双方约定公司实际支付给深圳市明志迪交通
设施有限公司资金超过310万元的部分，甘肃盛达集团股份有限公司在上述情况发生次
日，将超出部分以现金方式补偿给公司。
2、公司于2007年9月13日收到中国证监会深圳监管局《关于责令威达医用科技
股份有限公司限期整改的通知》（深证局公司字[2007]28号），对公司2006年财务报告
涉及的有关问题提出相关整改要求。公司针对“通知”涉及的有关事项，进行了相应地
整改，对相关事项进行了重新认定，并重新编制了2006 年度财务报表。重庆天健会计
师事务所对公司重新编制的2006 年度财务报表进行了审计，并于2008 年2 月4 日出
具了重天健审 [2008]20 号带强调事项段的无保留意见的审计报告。截止2009 年6 月
30日，公司的整改工作尚未验收完毕。
3、公司因涉嫌披露虚假信息于2008 年3 月7 日被中国证券监督管理委员会立案
调查，截止2009年6月30日，调查结论还没有出来。
十五、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2009年8月23日决议批准。
补 充 资 料68
资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益
资料二、变动异常的报表项目分析
资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益
按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收
益指标如下：
净资产收益率ROE（%）
报告期利润 本报告期 上年同期
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净
利润 -1.42 -1.42 1.76 1.76
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 -2.21 -2.21 1.76 1.76
每股收益EPS（元/股）
报告期利润 本报告期 上年同期
基本每股
收益
稀释每股
收益
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净
利润 -0.01 -0.01 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 -0.01 -0.01 0.01 0.01
附：非经常性损益明细表
明细项目 金 额
其他营业外收支净额 771.64
其他收入 599,009.70
合计 599,781.34
所得税的影响金额 0.00
扣除所得税影响后的非经常性损益 599,781.34
其中：母公司非经常性损益（扣除所得税影响后） 0.00
各子公司非经常性损益中母公司普通股股
东所占份额（扣除所得税影响后）
0.00
上述财务指标的计算方法：69
1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2、 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期
月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月
份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发
生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益（EPS）＝P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税
率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积
金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份
数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末
的月份数。
资料二、变动异常的报表项目分析
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含
5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
项 目 2009年6月30日 2008年12月31日差异变动金额 差异变动幅70
(或2009年1-6月
份)
（或2008年1—6
月份）
度（%）
预付款项 3,371,175.75 6,921,194.11 -3,550,018.36 -51.29
其他应收款 381,343.70 150,840.28 230,503.42 152.81
存货 6,147,575.80 12,005,141.62 -5,857,565.82 -48.79
一年内到期的非
流动资产 3,415.39 0.00 3,415.39 100.00
在建工程 0.00 15,706.75 -15,706.75 -100.00
应交税费 1,704,804.01 4,165,572.17 -2,460,768.16 -59.07
营业收入 4,950,420.31 8,777,125.38 -3,826,705.07 -43.60
营业税金及附加 100,530.18 208,826.21 -108,296.03 -51.86
财务费用 551,123.53 397,205.30 153,918.23 38.75
投资收益 0.00 90,000.00 -90,000.00 -100.00
营业外支出 0.00 5,638.30 -5,638.30 -100.00
所得税费用 164,700.81 1,196,145.62 -1,031,444.81 -86.23
原因分析：
1、预付款项减少主要系子公司江西堆花贸易有限公司购进商品冲减所致；
2、其他应收款增加系支付个人借款、差旅费等所致；
3、存货减少主要系子公司江西堆花贸易有限公司消化库存所致；
4、一年内到期的非流动资产增加主要系子公司张掖天马生物制品有限公司增加所致；
5、在建工程减少主要系子公司张掖天马生物制品有限公司转入固定资产核算所致；
6、应缴税费减少主要系公司本报告期交纳各项税费所致；71
7、营业收入减少主要系子公司江西堆花贸易有限公司销售减少和终止大北山租赁收入
所致；
8、营业税金及附加减少主要系公司本报告期营业收入减少所致；
9、财务费用增加主要系公司逾期贷款利息增加所致；
10、投资收益减少主要系公司本报告期无股权转让；
11、营业外支出减少主要系公司本报告期无营业外支出；
12、所得税费用减少主要系各子公司销售减少所致。
威达医用科技股份有限公司
公司法定代表人：朱胜利
主管会计工作的公司负责人： 王克西
公司会计机构负责人：魏万栋
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；72
二、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字盖章的财务报表文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；
四、备查文件备置地点：重庆市渝中区中山三路168 号14-5 。
公司董事长：朱胜利
威达医用科技股份有限公司董事会
2009 年8月23 日
