威达医用科技股份有限公司
2010 年半年度报告
二〇一〇年八月2
目 录
第一节 重要提示---------------------------------------------3
第二节 公司基本情况简介-------------------------------------3
第三节 股本变动及股东情况-----------------------------------5
第四节 董事、监事及高级管理人员情况-------------------------7
第五节 董事会报告 ------------------------------------------8
第六节 重要事项 --------------------------------------------11
第七节 财务会计报告-----------------------------------------16
第八节 备查文件---------------------------------------------783
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无
法保证和存在异议。
所有董事均已出席审议半年度报告董事会会议。
公司董事长朱胜利先生、公司主管会计工作的负责人王克西先生、会计机构负责人
魏万栋先生声明：保证半年度财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司的法定中英文名称及缩写
中文名称：威达医用科技股份有限公司
中文名称简称：威达医械
英文名称：WeiDa Medical Applied Technology CO. LTD
英文缩写：WDMAT
二、公司法定代表人：朱胜利
三、公司董事会秘书：代继陈
联系地址：重庆市渝中区中山三路168 号14-5 邮编：400015
电 话：(023)63639600 传真：(023)63637919
电子信箱：shengdadjc020909@163.com
四、证券事务代表：宋继赟
联系地址：重庆市渝中区中山三路168 号14-5 邮编：400015
电 话：(023)63637556 传真：(023)63637919
电子信箱:404sjy@sina.com4
五、公司注册地址：重庆市渝中区中山三路168 号14-5
办公地址：重庆市渝中区中山三路168 号14-5
邮政编码：400015
电子信箱：000603cq@163.com
国际互联网网址:http://www.weida.com.
六、公司选定的信息披露报纸名称为《证券日报》，自本半年度报告披露变更为《上
海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
登载公司半年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 威达 股票代码：000603
八、其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：1994 年6 月28 日
公司最近一次变更注册登记日期：2009 年3 月11 日
公司注册登记地点：重庆市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：500000000000897
3、税务登记号码：500103231124393
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：天健正信会计师事务所有限公司
成都办公地址：成都市上东大街53 号新良大厦2403
邮政编码: 610031
办公电话: (028)86667795
九、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 158,051,371.47 171,458,951.77 -7.82%
归属于上市公司股东的所有者权益 70,773,641.73 72,770,217.80 -2.74%
股本 140,362,500.00 140,362,500.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
0.50 0.52 -3.85%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
营业总收入 14,587,717.49 4,950,420.31 194.68%
营业利润 -1,766,137.99 -905,658.28 -95.01%5
利润总额 -2,158,834.26 -907,054.64 -138.00%
归属于上市公司股东的净利润 -2,342,436.99 -1,071,755.45 -118.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
-1,947,914.79 -1,671,536.79 -16.53%
基本每股收益（元/股） -0.017 -0.008 -112.50%
稀释每股收益（元/股） -0.017 -0.008 -112.50%
净资产收益率（%） -3.27% -1.42% -1.85%
经营活动产生的现金流量净额 -984,511.57 10,963,924.72 -108.98%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
-0.01 0.08 -112.50%
单位：（人民币）元
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 83,377,700 59.40% 83,377,700 59.40%
1、国家持股
2、国有法人持股 2,000,000 1.42% 2,000,000 1.42%
3、其他内资持股 81,377,700 57.98% 81,377,700 57.98%
其中：境内非国有法
人持股
79,762,500 56.83% 79,762,500 56.83%
境内自然人持股 1,615,200 1.15% 1,615,200 1.15%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件股份 56,984,800 40.60% 56,984,800 40.60%
1、人民币普通股 56,984,800 40.60% 56,984,800 40.60%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -392,696.27
所得税影响额 -1,825.93
合计 -394,522.206
4、其他
三、股份总数 140,362,500 100.00% 140,362,500 100.00%
二、前10 名股东及前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 9,284
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例
持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
甘肃盛达集团股份有限公司 境内非国有法人 23.32% 32,736,000 32,736,000
南京万年聚富投资有限公司 境内非国有法人 9.76% 13,700,000 13,700,000 13,700,000
赣州希桥置业发展有限公司 境内非国有法人 9.64% 13,526,500 13,526,500 13,526,500
深圳市安远控股集团有限公司 境内非国有法人 4.99% 7,000,000 7,000,000 7,000,000
深圳中连安投资发展有限公司 境内非国有法人 3.56% 5,000,000 5,000,000
中国新技术创电投资公司 境内非国有法人 2.71% 3,800,000 3,800,000
广东威达医疗器械集团公司 国有法人 1.42% 2,000,000 2,000,000 2,000,000
深圳市金惠丰实业有限公司 境内非国有法人 1.42% 2,000,000 2,000,000
广州铭格商务服务有限公司 境内非国有法人 0.90% 1,263,074
张永胜 境内自然人 0.78% 1,100,000
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张永胜 1,100,000 人民币普通股
毕可功 818,000 人民币普通股
李云松 660,000 人民币普通股
颜光宏 650,000 人民币普通股
张新阳 650,000 人民币普通股
王桂荣 600,000 人民币普通股
武 杰 381,400 人民币普通股
陈新华 346,700 人民币普通股
宋继民 273,700 人民币普通股
张宝雯 263,430 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司股东之间无关联关系及《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
的情况。没有战略投资者或一般法人因配售新股而成为公司前十名股东的情况。
三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易
时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
2007-06-30 7,018,125
1 甘肃盛达集团股份有限公司 32,736,000 2008-06-30 14,036,250
2009-06-30 11,681,625
无
2 南京万年聚富投资有限公司 13,700,000 2008-06-30 13,700,000 无
2007-06-30 7,018,125
3 赣州希桥置业发展有限公司 13,526,500
2008-06-30 6,508,375
无
4 深圳市安远投资集团有限公司 7,000,000 2008-06-30 7,000,000 无
5 深圳市中连安投资发展有限公司 5,000,000 2007-06-30 5,000,000 无
6 中国新技术创电投资公司 3,800,000 2007-06-30 3,800,000 无
7 广东威达医疗器械集团公司 2,000,000 2007-06-30 2,000,000 无7
8 深圳市金惠丰实业有限公司 2,000,000 2007-06-30 2,000,000 无
9 广州铭格商务服务有限公司 1,000,000 2007-06-30 263,074 无
10 海南普林投资管理有限公司 1,000,000 2007-06-30 1,000,000 无
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东未发生变化。公司第一大股东甘肃盛达集团股份有限公司为
公司的控股股东，持有本公司境内非国有法人股3273.60万股，持股比例23.32%。赵满堂
先生为公司实际控制人，中国国籍。
公司实际控制人产权关系图：
赵满堂
65% 70.73%
天水金都矿业有限责任公司 37%
兰州金城旅游宾馆有限公司
55%
天水金都商城有限公司
25% 20%
甘肃盛达集团股份有限公司
23.32%
威达医用科技股份有限公司
第四节 董事、监事、高级管理人员
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
报告期内,公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股份。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
1、报告期内,公司离任的董事、监事和高级管理人员情况：
（1） 2010 年1 月14 日，公司董事吕建中先生、午明强先生公司向董事会提交了辞
呈，根据《公司章程》的有关规定，该辞职报告自送达公司董事会之日起即生效，相关公
告刊登在2010 年1 月16 日的《证券日报》上。8
（2） 2010 年2 月2 日，公司职工监事代继陈先生因工作变动原因提出了辞职，根据
《公司法》、《公司章程》的相关规定，公司2010 年2 月3 日召开职工代表大会审议通过
了《更换职工监事》的议案，同意代继陈先生的辞职申请。相关公告刊登在2010 年2 月4
日的《证券日报》上。
（3） 2010 年6 月1 日，公司独立董事杨楠女士提出了辞职，根据《关于在上市公司
建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的相关规定，独立董事辞职导致独立董事
成员或董事会成员低于法定或公司章程规定最低人数的，在改选的独立董事就任前，独立
董事仍应当按照法律、行政法规及《公司章程》的规定，履行职务。杨楠女士辞职将在股
东大会选举出新任独立董事后生效。相关公告刊登在2010 年6 月3 日的《证券日报》上。
（4） 2010 年6 月23 日，六届十八次董事会审议通过关于董事长朱胜利先生不再兼
任公司总经理的议案。相关公告刊登在2010 年6 月24 日的《证券日报》上。
2、报告期内,公司聘任的董事、监事和高级管理人员情况：
（1） 2010 年2 月3 日，公司召开职工大会并选举曹忆峰先生为六届监事会职工监事。
相关公告刊登在2010 年2 月4 日的《证券日报》上。
（2） 2010 年2 月4 日，公司六届十二次董事会聘任代继陈先生为公司董事会秘书，
相关公告刊登在2010 年2 月6 日的《证券日报》上。
（3） 2010年6月23日，经2009年年度股东大会审议通过，增补高新才先生为公司第
六届董事会独立董事、增补杨楠女士为公司第六届董事会董事。相关公告刊登在2010 年6
月24 日的《证券日报》上。
（4） 2010 年6 月23 日，公司六届十八次董事会聘任杨楠女士为公司总经理、聘任
宋继赟先生为公司副总经理，相关公告刊登在2010 年6 月24 日的《证券日报》上。
第五节 董事会报告
一、报告期经营成果的简要分析
2010 年上半年，公司主营业务以堆花酒的代销、马血浆的加工与销售以及矿产品贸
易为主。由于主营业务不突出，上述业务盈利能力不高，公司上半年亏损234 万元。2010
年4 月30 日公司第六届董事会第十六次会议审议并通过了《关于公司重大资产置换及发
行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，公司将积极推进公司的资产重组事宜，力争尽9
快完成向公司注入相关优质资产，改变公司目前的经营格局，重新确立公司新的主营业务，
从而使公司迈上可持续发展的道路。
二、报告期内的经营情况
（一）报告期总体经营情况
单位：元
项目 报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
营业总收入 14,587,717.49 4,950,420.31 194.68%
营业利润 -1,766,137.99 -905,658.28 -95.01%
归属于上市公司股东的净利润 -2,342,436.99 -1,071,755.45 -118.56%
原因分析:
报告期营业总收入较上年同期增加194.68%，主要系矿产品贸易收入增加所致；营业
利润较上年同期下降95.01%，净利润较上年同期下降118.56%，主要系本报告期内，公司
向中国证监会稽查局缴纳罚款40万元，上年同期公司收到其他业务收入60万元，本报告期
内未有此收益。
（二）主营业务范围及经营状况
公司主营业务以堆花酒的代销、马血浆的加工与销售以及矿产品贸易为主。
占主营业务收入10%以上的行业或产品构成情况：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比
上年同期
增减（%）
畜牧业 342.88 260.24 24.10% 44.19% 51.36% -3.60%
商业 1,115.89 856.27 23.27% 450.35% 0.00% -76.73%
主营业务分产品情况
马血浆销售 342.88 260.24 24.10% 44.19% 51.36% -3.60%
堆花酒代销 124.43 0.00 100.00% -38.63% 0.00% 0.00%
矿产品贸易 991.45 856.27 13.63% 0.00% 0.00% 0.00%
（三）报告期利润构成、主营业务结构、盈利能力发生变化的情况
本报告期营业收入及营业成本增加主要系矿产品贸易业务所致。“分行业-商业”毛利
率下降主要因为去年同期只有堆花酒代销业务，毛利率为100%，2010 年上半年增加了矿
产品贸易，毛利率为13.63%，所以“分行业-商业”营业收入较去年大幅增加，但毛利率
出现下降。
（四）本报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）本报告期无单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。10
三、公司存在的问题和困难
1、公司的主营业务不突出，堆花酒、马血浆以及矿产品贸易盈利能力不高，投资回
报率较低，制约了公司的发展。
2、以前年度形成的历史债务负担重，亟需化解。
四、公司投资情况
（一）报告期内，公司无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到本报告期的情
况。
（二）报告期内，无重大非募集资金投资项目。
五、公司董事会预测下一报告期期末净利润发生变动的情况
公司的堆花酒代销、马血浆以及矿产品贸易业务，按照市场需求和原经营计划进行，
预计下一报告期经营情况不会发生大的变动，为此公司预测2010 年1-9 月公司的净利润
为-260 万元至-370 万元之间。
六、关于对上年度审计报告非标意见的说明
天健正信会计师事务所有限公司为本公司2009 年度财务报告出具了带有强调事项段
的无保留意见的审计报告，针对审计报告的强调事项说明如下：
1、前期遗留债务问题。公司与债权方的谈判工作正在进行，力争通过债务重组，以
合理的成本化解债务风险。公司控股股东甘肃盛达集团股份有限公司同时承诺，若公司资
金不足以清偿债务，出现债务清偿危机时，将向公司提供资金支持，帮助公司化解债务风
险。
2、整改工作已经验收完毕。2010 年4 月29 日中国证监会重庆监管局以渝证监市函
（2010）58 号文件同意本公司整改情况，公司整改工作已完成，整改事项影响已消除，公
司基本面已发生实质变化。
3、前期因涉嫌披露虚假信息被立案调查事项，本案现已调查、审理终结。2010 年2
月11 日中国证券监督管理委员下达行政处罚决定书（[2010]6 号），作出以下处罚决定：（1）
对威达股份给予警告，并处以40 万元罚款；（2）对吕建中等董事、高管及相关人员给予
警告，并处以3—10 万元罚款。本案现已调查、审理终结。
4、持续经营问题。
（1）2010 年公司继续与江西生物制品研究所和江西堆花实业有限责任公司签订马血
浆销售协议及酒类代销协议，以确保公司现有的经营业务持续发展；同时子公司甘肃万都
贸易有限公司将积极开展矿产品的贸易业务，以开拓公司新的利润增长点。11
（2）本公司2010 年4 月30 日第六届董事会第十六次会议审议并通过了《关于公司
重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，公司将积极推进公司的资产
重组事宜，力争尽快完成向公司注入相关优质资产，彻底改变公司目前的经营格局，重新
确立公司新的主营业务，从而使公司迈上可持续发展的道路，最大限度维护公司及广大投
资者的切身利益。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关的规定，建立符合《上市公
司治理准则》要求的法人治理结构，形成了较为有效的内部控制体系，目前公司治理的
实际状况基本符合中国证监会的要求。
公司于2007年9月11日收到中国证监会深圳监管局《关于责令威达医用科技股份有限
公司限期整改的通知》（深证局公司字[2007]28号），对公司2006年财务报告涉及的有关问
题提出相关整改要求。本报告期内，公司针对“通知”涉及的有关事项，进行了相应地整改，
聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对2006年报进行重新审计，对长期股权
投资减值准备、大北山林地租赁等事项进行了进一步整改落实，公司独立董事、监事会已
对整改情况发表了意见，认为公司整改已完成，整改结果符合相关规定。2010年4月29日
中国证监会重庆监管局以渝证监市函（2010）58号文件同意本公司整改情况。截至本报告
期末，公司整改工作已完成，整改事项影响已消除，公司基本面已发生实质变化。根据相
关法规规定，公司董事会公告了相关文件，公司股票已于2010年5月5日复牌。
二、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、本报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
（一）报告期内无新增重大诉讼事项。
（二）以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
1、公司于1998 年12 月因为当时的大股东广东威达医疗器械集团公司（下称威达集
团公司）借款进行担保一案被中国工商银行汕头市分行列为共同被告，汕头市中级人民法
院于2001 年10 月12 日以（2001）汕中法经一初字第75 号民事判决书判决公司对威达集
团公司的2,500 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借12
款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款
利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除）以及其负担的部分案件
受理费、财产保全费340,396.00 元承担连带清偿责任。公司不服上述判决，向广东省高
级人民法院提起上诉。广东省高级人民法院于2003 年4 月10 日的（2001）粤高法经一终
字第423 号的民事判决书判决公司对威达集团公司尚欠的前述债务2,500 万借款本金及部
分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行
同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付
还利息856,177.57 元予以抵除），承担其不能清偿部分二分之一的赔偿责任，为此公司
确认了21,201,294.22 元的负债。上述债务仍未如期清偿。
2、公司于1997 年12 月以自有房屋（粤房字第1330442 号）及电梯（位于公司检测
中心1－19 层内）为当时的大股东威达集团公司借款进行抵押担保，由于借款已逾期，中
国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，公司被列为共同被告。原告要求公司
对威达集团公司的250 万借款在公司提供担保抵押物价值范围内负清偿责任，并对公司为
威达集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内
的清偿责任，为此公司计提了269.20 万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
3、公司以自有房产威达检测中心10 至19 层为当时的大股东威达集团公司向招商银
行借款330 万元提供担保。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任。为此公
司计提了355.30 万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
4、2003 年，揭阳市揭西建筑集团公司以建设施工合同纠纷为由，向揭阳市中级人民
法院提起诉讼，要求威达集团公司支付欠付的建设工程款及利息6,080,207.00 元并承担
诉讼费用，威达医用科技股份有限公司承担连带赔偿责任，同时要求法院确认其对“广东
威达医疗器械检测中心”享有优先受偿权。揭阳市中级人民法院受理该案并于2003 年10
月28 日正式开庭审理。经法院判决，公司承担连带清偿责任，为此公司预提了404.00 万
元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
针对上述1-4 项或有事项，公司控股股东甘肃盛达集团股份有限公司承诺如下：自2005
年1 月1 日起，威达公司若因上述或有负债新增需承担的或有经济责任（包括但不限于利
息及罚息等）均由本公司无条件代为承担。
四、截止报告期，本公司未持有其他上市公司等金融公司的股权。
五、报告期内公司未发生资产出售、收购或资产置换事项。
本公司2010 年4 月30 日第六届董事会第十六次会议审议并通过了《关于公司重大资13
产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》。主要内容是：（1）公司拟以截至
评估基准日合法拥有的全部构成业务的资产（以下简称“置出资产”）与北京盛达、红烨
投资、王彦峰、王伟合计持有银都矿业62.96%股权（以下简称“置入资产”）进行置换，
置入资产价值超过置出资产价值的差额部分，由公司以向北京盛达、红烨投资、王彦峰、
王伟发行股份的方式支付。北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟将按各自在置入资产中的
比例共同承接置出资产，并按各自置入资产与承接置出资产的差额认购上市公司发行的股
份。（2）本次发行的定价基准日为公司第六届董事会第十六次会议决议公告日。本次发
行的发行价格不低于定价基准日前20 个交易日股票交易均价，即不低于7.54 元/股，最
终发行价格尚需经公司股东大会批准。（3）本次交易拟置入资产的预估值约为31.17 亿
元，拟置出资产的预估值约为1.39 亿元，最终交易价格以经具有证券期货从业资格的评
估机构评估结果为准。预计本次发行新增股份规模约为3.95 亿股，北京盛达、王彦峰、
王伟本次以资产认购的股份自本次发行结束之日起三十六个月内不得转让，红烨投资以资
产认购的股份自本次发行结束之日起十二个月内不得转让，之后按中国证监会及深圳证券
交易所的有关规定执行。（4）本次交易拟置入资产预估值超过30 亿元，占上市公司最近
一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5,000
万元人民币，根据中国证监会《重组办法》的相关规定，本次交易构成重大资产重组。本
次交易对方包括上市公司控股股东盛达集团的全资子公司北京盛达，根据《深圳证券交易
所股票上市规则（2008 年修订）》，本次交易构成关联交易。截至目前，有关资产重组
的各项工作正在进行之中。
六、本报告期内重大关联交易
本报告期内公司未发生重大关联交易。
七、重大合同及履行情况。
（一）本报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金
资产管理的事项。
（三）报告期内，公司未发生新的担保事项。
公司存在的担保事项为以前年度发生延续到本报告期的。具体情况如下：
担保事项
被担保单位 金额(万元) 期限 担保类型 是否履行完毕 是否为关联方担保14
广东威达医疗 250.00 1997.07.24 抵押担保 否 是
器械集团公司 1998.07.24
广东威达医疗 330.00 1998.01.01 抵押担保 否 是
器械集团公司 1999.01.01
广东威达医疗 2,500.00 1998.12.14 连带责任担保 否 是
器械集团公司 2000.12.14
合 计 3,080.00
八、公司独立董事对公司关联方资金往来及上市公司对外担保的独立意见
根据中国证监会证监的相关规定和要求，我们作为威达医用科技股份有限公司（以下
简称“公司”）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是
的原则对公司与大股东及其他关联方资金往来和担保情况进行了认真的检查，发表了如下
独立意见：
1、截止报告期末，公司不存在大股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况，
也未发现以其他方式变相资金占用的情况。
2、对外担保
（1）《威达医用科技股份有限公司章程》就对外担保的审批权限和审批程序的规定，
符合《公司法》以及中国证监会的有关规定。
（2）报告期内，公司未发生新的担保事项。截止报告期末,公司担保余额为3080万元，
均为以前期间发生并延续到报告期的历史遗留问题，系公司为原控股股东广东威达医疗器
械集团公司债务提供的担保事项。
独立董事：付德印、高新才、周一虹
九、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东没有发生承诺
事项。
十、报告期内公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
2008 年3 月7 日，公司接受了中国证券监督管理委员会立案稽查，2009 年8 月5 日，
公司收到重庆证监局送达的中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》（处罚字[2008]
第67 号），2010 年2 月11 日中国证券监督管理委员下达行政处罚决定书（[2010]6 号），
该处罚决定书认定当事人存在如下违法行为：
（1）2005 和2006 年年报的虚假记载和重大遗漏：公司长期股权投资未计提减值准15
备，2005 年公司对深圳广渊实业发展有限公司、甘肃金土地农业开发公司的长期股权投资
未计提减值准备；公司大北山林地租赁价格不公允；少计费用，对深圳市明志迪交通设施
有限公司借款利息2005 年、2006 年没有计提；对部分销售收入和成本会计核算不正确，
2003-2005 年对莱芜医院和安徽武警医院销售业务的收入和成本核算不正确；2006 年对
金鹿草股权转让事项的信息披露虚假记载和重大遗漏。（2）公司未按规定及时披露2007
年年报。
公司的上述行为违反了《证券法》第六十三条、第六十六条、第一百九十三条的规定。
中国证监会作出以下处罚决定：（1）对威达股份给予警告，并处以40 万元罚款；（2）对
吕建中等董事、高管及相关人员给予警告，并处以3—10 万元罚款。
本案现已调查、审理终结。
十一、报告期内公司未发生证券投资。
十二、公司接待调研及采访等相关情况。
报告期内，公司证券部接受了投资者电话询问本公司生产经营相关情况，未提供资料；
2010 年6 月22 日公司接待机构投资者的关于重组预案的实地调研。
十三、报告期内已披露其他重大事项索引：
1、2010 年1 月15 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了董事吕建中、董
事午明强先生辞职的公告。
2、2010 年2 月1 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了职工监事代继陈
先生辞职的公告。
3、2010 年2 月3 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了关于更换职工监
事及权益变动提示性的公告。
4、2010 年2 月4 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司2009 年年度
报告以及相关的董事会、监事会决议等公告。
5、2010 年3 月8 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了南京万年聚富投
资有限公司、深圳安远集团控股有限公司的《简式权益变动报告书》的相关公告。
6、2010 年3 月22 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司关于收到中
国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》的提示性公告的相关公告。
7、2010 年4 月21 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司2010 年一
季度报告的公告。
8、2010 年5 月5 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司整改情况及16
复牌的公告；六届十五次董事会、六届十六次董事会决议的公告；公司重大资产置换及发
行股份购买资产暨关联交易预案、财务顾问核查意见等的相关公告。
9、2010 年5 月7 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司股票交易异
常波动的公告。
10、2010 年5 月12 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司股票交易
异常波动的公告。
11、2010 年5 月14 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司股票停牌
的公告。
12、2010 年5 月19 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司股票交易
异常波动的风险提示及复牌的公告。
13、2010 年5 月24 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司股票交易
异常波动的公告。
14、2010 年5 月28 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司股票停牌
的公告。
15、2010 年5 月28 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司股票停牌
的公告。
16、2010 年6 月3 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司六届十七次
董事会决议、独立董事辞职、独立董事候选人声明、独立董事提名人声明及召开2009 年
年度股东大会的通知的公告。
17、2010 年6 月8 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司重大资产重
组进展、公司股票交易异常波动的风险提示及复牌的公告。
18、2010 年6 月11 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司股票风险
提示的公告。
19、2010 年6 月24 日，公司在《证券日报》及巨潮资讯网站上刊登了公司2009 年年
度股东大会决议、《股东大会法律意见书》、独立董事关于公司聘任高级管理人员的独立
意见、六届十八次董事会会议决议的公告。
第七节 财务报告（未经审计）17
资产负债表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 58,283,467.36
170,747.72
58,922,118.01 12,559,621.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 20,707,385.46 19,647,442.29
预付款项 6,178,668.31 5,511,755.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 137,217.43
28,110,528.33
5,153,900.35 16,903,132.00
买入返售金融资产
存货 3,584,813.95 11,964,101.87
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 88,891,552.51
1
28,281,276.05
101,199,317.79 29,462,753.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 48,563,655.41 48,563,655.41
投资性房地产
固定资产 3,610,160.50
9,861.48
3,756,952.67 11,210.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,096,916.28
63,096,916.28
63,834,891.86 63,834,891.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 241,166.10 255,160.99
其他非流动资产 2,211,576.08 2,412,628.46
非流动资产合计 69,159,818.96 111,670,433.17
70,259,633.98 112,409,757.92
资产总计 158,051,371.47
139,951,709.22
171,458,951.77 141,872,511.08
流动负债：18
短期借款 1,800,000.00 1,800,000.00 11,400,000.00 11,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,492,005.40 5,328,358.90 5,580,295.40 5,328,358.90
预收款项 1,767,417.29 1,308,271.17 15,766,441.63 1,308,271.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,268,462.74 4,149,232.69
4,369,272.53 4,207,807.69
应交税费 4,143,577.76 1,308,312.12 2,837,173.64 1,308,312.12
应付利息 10,889,083.69 10,889,083.69
10,265,596.69 10,265,596.69
应付股利
其他应付款 27,230,888.64 24,884,450.08 16,783,659.86 15,344,590.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 55,591,435.52 49,667,708.65
67,002,439.75 49,162,936.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
专项应付款
预计负债 31,486,294.22 31,486,294.22 31,486,294.22 31,486,294.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,686,294.22 31,686,294.22 31,686,294.22 31,686,294.22
负债合计 87,277,729.74 81,354,002.87
98,688,733.97 80,849,230.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,362,500.00 140,362,500.00 140,362,500.00 140,362,500.00
资本公积 85,544,311.66 74,815,082.85 85,198,450.74 74,815,082.85
减：库存股
专项储备
盈余公积 22,363,968.96 22,363,968.96 22,363,968.96 22,363,968.96
一般风险准备
未分配利润 -177,497,138.89
-178,943,845.46
-175,154,701.90 -176,518,271.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
70,773,641.73
58,597,706.35
72,770,217.80 61,023,280.21
少数股东权益
所有者权益合计 70,773,641.73
58,597,706.35
72,770,217.80 61,023,280.21
负债和所有者权益总计 158,051,371.47
139,951,709.22
171,458,951.77 141,872,511.0819
利润表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 14,587,717.49 4,950,420.31 757,281.55
其中：营业收入 14,587,717.49 4,950,420.31 757,281.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 16,152,803.10 2,025,573.86 5,856,078.59 2,095,612.73
其中：营业成本 11,165,041.96 1,875,268.54 156,000.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 42,359.22 100,530.18 2,271.85
销售费用 2,615,952.91 1,808,458.41
管理费用 1,909,079.59 1,408,934.99 1,520,697.93 1,312,797.60
财务费用 465,715.38 606,005.30
551,123.53 624,543.28
资产减值损失 -45,345.96
10,633.57
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
-201,052.38
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
-1,766,137.99
-2,025,573.86
-905,658.28 -1,338,331.18
加：营业外收入 7,303.73 771.64
减：营业外支出 400,000.00 400,000.00
2,168.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
-2,158,834.26
-2,425,573.86
-907,054.64 -1,338,331.18
减：所得税费用 183,602.73 164,700.81
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-2,342,436.99
-2,425,573.86
-1,071,755.45 -1,338,331.18
归属于母公司所有者
的净利润
-2,342,436.99
-1,071,755.45 -1,338,331.18
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.017 -0.017 -0.008 -0.010
（二）稀释每股收益 -0.017 -0.017 -0.008 -0.010
七、其他综合收益 345,860.92
八、综合收益总额 -1,996,576.07 -2,425,573.86 -1,071,755.45 -1,338,331.18
归属于母公司所有者
的综合收益总额
-1,996,576.07 -2,425,573.86 -1,071,755.45 -1,338,331.18
归属于少数股东的综
合收益总额20
现金流量表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：
元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
23,052,428.27
30,798,960.84
4,123,875.00
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 52,498.13
52,498.13
收到其他与经营活动
有关的现金
5,276,741.41
519,903.40
186,211.43
40,157,847.48
经营活动现金流入
小计
28,329,169.68
519,903.40
31,037,670.40
44,334,220.61
购买商品、接受劳务支
付的现金
24,619,209.17
16,125,487.15
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金21
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,324,925.08 149,100.00 960,012.38 19,400.00
支付的各项税费
1,142,076.92
2,053,687.26
273,481.54
支付其他与经营活动
有关的现金
2,227,470.08
12,759,676.84
934,558.89
839,937.76
经营活动现金流出
小计
29,313,681.25
12,908,776.84
20,073,745.68
1,132,819.30
经营活动产生的
现金流量净额
-984,511.57
-12,388,873.44
10,963,924.72
43,201,401.31
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
32,890.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
32,890.00
投资活动产生的
现金流量净额
-32,890.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
345,860.92
212,288.57
筹资活动现金流入
小计
345,860.92
212,288.57
偿还债务支付的现金22
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
-73,667.38
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
-73,667.38
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
-73,667.38
筹资活动产生的
现金流量净额
345,860.92
285,955.95
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
-638,650.65 -12,388,873.44 11,216,990.67 43,201,401.31
加：期初现金及现金等
价物余额
58,920,348.23
12,557,851.38
47,415,297.41
13,260.97
六、期末现金及现金等价物
余额
58,281,697.58 168,977.94 58,632,288.08 43,214,662.2823
合并所有者权益变动表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本公
积
减：
库存
股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：
库
存
股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
140,36
2,500.
00
85,198,
450.74
22,36
3,968.
96
-175,15
4,701.9
0
72,77
0,217.
80
140,3
62,50
0.00
85,101,
853.54
22,36
3,968.
96
-171,50
3,753.3
8
76,32
4,569.
12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
140,36
2,500.
00
85,198,
450.74
22,36
3,968.
96
-175,15
4,701.9
0
72,77
0,217.
80
140,36
2,500.0
0
85,101,
853.54
22,36
3,968.
96
-171,50
3,753.3
8
76,32
4,569.
12
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列）
345,86
0.92
-2,342,
436.99
-1,996
,576.0
7
96,597.
20
-3,650,9
48.52
-3,554
,351.3
2
（一）净利润
-2,342,
436.99
-2,342
,436.9
9
-3,650,9
48.52
-3,650
,948.5
2
（二）其他综合收益
345,86
0.92
345,8
60.92
96,597.
20
96,59
7.20
上述（一）和（二）
小计
345,86
0.92
-2,342,
436.99
-1,996
,576.0
7
96,597.
20
-3,650,9
48.52
-3,554
,351.3
2
（三）所有者投入和
减少资本24
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
140,36
2,500.
00
85,544,
311.66
22,36
3,968.
96
-177,49
7,138.8
9
70,77
3,641.
73
140,36
2,500.0
0
85,198,
450.74
22,36
3,968.
96
-175,15
4,701.9
0
72,77
0,217.
8025
母公司所有者权益变动表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
140,362
,500.00
74,815,
082.85
22,363,
968.96
-176,51
8,271.6
0
61,023,
280.21
140,362
,500.00
74,815,
082.85
22,363,
968.96
-172,96
6,279.0
2
64,575,
272.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
140,362
,500.00
74,815,
082.85
22,363,
968.96
-176,51
8,271.6
0
61,023,
280.21
140,362
,500.00
74,815,
082.85
22,363,
968.96
-172,96
6,279.0
2
64,575,
272.79
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-2,425,5
73.86
-2,425,5
73.86
-3,551,
992.58
-3,551,9
92.58
（一）净利润
-2,425,5
73.86
-2,425,5
73.86
-3,551,9
92.58
-3,551,9
92.58
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
-2,425,5
73.86
-2,425,5
73.86
-3,551,9
92.58
-3,551,9
92.58
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他26
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
140,362
,500.00
74,815,
082.85
22,363,
968.96
-178,94
3,845.4
6
58,597,
706.35
140,362
,500.00
74,815,
082.85
22,363,
968.96
-176,5
18,271.
60
61,023,
280.2127
财务报表附注
一、公司的基本情况
威达医用科技股份有限公司（以下简称为“本公司”、“公司”）前身为广东威达集团
股份有限公司，于1994 年6 月15 日经广东省体改委粤股审[1994]110 号文件批准设立。
1994 年6 月28 日，公司在广东省揭西县工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注
册号：19337982-9)。1995 年6 月22 日，公司在广东省工商行政管理局重新登记注册(注
册号：23112439-3) 。2000 年11 月21 日，经广东省工商行政管理局核准变更注册登记
为威达医用科技股份有限公司（注册号：4400001008188）。2009 年3 月11 日，公司在
重庆市工商行政管理局重新登记注册（注册号：500000000000897）。注册地址：重庆市
渝中区中山三路168 号14-5 号；法定代表人：朱胜利先生。
公司经营范围为：从事投资业务（不得从事金融业务），保健品、医疗器械研究、开
发，销售仪器仪表、建筑材料（不含危险化学品）、机械设备、普通机械、电子产品、通
信设备（不含接收和发射设施）、计算机辅助设备、五金交电、办公用品及自动化设备，
货物及技术进出口（法律、法规禁止的不得从事经营，法律、法规限制的取得相关行政
许可后方可从事经营）。
本公司初始股本总额4500 万股，其中国有法人股3000 万股，定向募集法人股
1387.50 万股，内部职工股112.50 万股。
1996 年8 月11 日，经中国证监会批准，本公司向社会公开发行1387.50 万股，发
行价每股7.38 元。1996 年8 月23 日，本公司新发行的1387.50 万股社会公众股和112.5
万股内部职工股在深圳证券交易所上市交易。至此，本公司股本总额增至5887.50 万元，
其中国有法人股3000 万股，定向募集法人股1387.50 万股，社会公众股1500 万股。
1997 年1 月19 日，经股东大会审议批准，本公司实施了以公积金和未分配利润向
全体股东每10 股转增9 股的转增和分红方案。至此，本公司股本总额增至11,186.25
万股。
2006 年6 月12 日，经股东大会审议批准，本公司实施了以公积金向全体流通股股
东每10 股转增10 股的股权分置改革实施方案。至此，本公司股本总额增至14,036.25
万股。
截止2010 年6 月30 日，本公司注册资本为14,036.25 万元，股本14,036.25 万股。28
本公司的控股股东为甘肃盛达集团股份有限公司，实际控制人为赵满堂先生。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此
基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这
些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收
入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司
2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交
换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额29
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要
求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表
的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用
于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收
款项（相关说明见附注二之（九））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的
分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。30
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，
单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为
投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置
该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确
认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计
入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率
与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投
资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，
则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的
账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终
止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融
资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股
利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，
确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入
“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计
入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入投资收益。31
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略
投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为
有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按
其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企
业会计准则第13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的
原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收
取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发
生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，
视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款
方支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再
投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等
价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付
给最终收款方。32
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金
融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价
值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与
本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确
认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非
暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差
额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。33
（九） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账
金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无
遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，
经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将金额超过50 万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发
生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账
准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
计提比例 0.5% 5% 20% 30% 80% 100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合
同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则
该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作
为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（十） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、
库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2. 发出存货的计价方法34
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘
点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致
成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本
高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于
出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经
营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部
分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似
目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的
其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘
亏损失计入当期损益。
5. 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
（十一） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他
长期股权投资。
1. 初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初
始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位35
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益
法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他
方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企
业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投
资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股
权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期
股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投
资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。36
（十二） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日
起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十三） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的
成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧
方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。37
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10－40 2.25-9.00 3.00-10.00
机器设备 8-23 3.913-12.125 3.00-10.00
运输设备 5-8 11.25-19.40 3.00-10.00
其他设备 5-8 11.25-19.40 3.00-10.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的
可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明38
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账
价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期
间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
（十四） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，
并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工
程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包
括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。39
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的
资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建
或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不
超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款
费用资本化。
（十六） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括林
地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不
确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形
资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
林地使用权 50 年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年40
都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项
资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入
当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为
预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利
益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（十八） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价
款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用
完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损41
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和
提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提
供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区
分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量
时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得
税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可42
能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公
司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确
认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转
回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足
够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有
者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为
所得税费用或收益计入当期损益。
（二十一） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，
该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的
初始直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十二） 持有待售资产43
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资
产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一
年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或
其他方式一并处置的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产
的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该
项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值
损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递
延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以
公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（二十三） 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2．管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3．能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各
分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（二十四） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十五） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、税项
主要税种及税率
1. 流转税及附加税费44
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 境内销售 17%、6%、4%
营业税 应税收入 5%
城建税 应交流转税额 7%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
2. 企业所得税
公司名称 税率 备注
公司及下属各子公司 25%
3. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公
司名
称
子公司类
型
注册地
业务
性质
注册资
本
法人
代表
主要经营范围
甘肃
万都
贸易
有限
公司
全资子公
司
甘肃省兰州市城
关区东岗西路街
道农民巷2 号
商业
3000 万
元
代继
陈
矿产品（国家限制的品种除外）、化工产品（不
含危险品）、金属材料（不含贵金属）、建筑材料、
装饰材料、普通机械、电子产品（不含卫星地面
接收设施）、通信设备的批发零售。（以上经营项
目中不含国家法律、行政法规禁止、限制类；涉
及专项审批的，经行政许可后方可经营）
持股比例
（%）
子公
司名
称 直
接
间
接
表决权比例（%）
年末
实际
出资
额
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余
额
是否
合并
甘肃
万都
贸易
有限
公司
100 100
3000
万元 是
子公
司名
称
企业类型 组织机构代码
少数
股东
权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后的余额
甘肃
万都
贸易
有限
公司
有限公司 69038997-2
2、 同一控制下的企业合并取得的子公司45
子公司
名称
子公司类
型
注册地 业务性质 注册资本
法人
代表
经营范围
江西堆
花贸易
有限责
任公司
全资子公
司
吉安市吉州
区真君山1
号
商业 462 万元
乔贵
生
销售酒、纯净水、非酒精饮料、其他食品
（不含烟）、五金、建筑材料、百货、文
化办公用品、卷烟纸张；采购公司所需的
原料及包装材料（国家有专项规定的除
外）
持股比例
子公司（%）
名称 直
接
间
接
表决权
比例（%）
年末实际
出资额
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
是否
合并
江西堆
花贸易
有限责
任公司
100 100 362 万元 是
子公司
名称
企业类型
组织机构代
码
少数股东
权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后的余额
江西堆
花贸易
有限责
任公司
有限公司 75422737-5
3、 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名
称
子公司类
型
注册地
业务性
质
注册资本 法人代表 经营范围
张掖市天
马生物制
品有限责
任公司
全资子公
司
张掖市高台县南
华镇南华部队
畜牧业 1000 万元 敬文权 马血浆采集、销售
持股比例
（%）
子公司名
称
直
接
间
接
表决权比例（%）
年末实
际出资
额
实质上构成对子公司净投资的其
他项目余额
是否
合并
张掖市天
马生物制
品有限责
任公司
100 100
500 万
元
是
子公司名
称
企业类型 组织机构代码
少数股
东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股
东分担的本期亏损超过少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额后的
余额
张掖市天
马生物制
品有限责
任公司
有限公司 77886920-9
五、合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
项目 期末数 期初数
现金 391,512.84 74,151.9346
项目 期末数 期初数
银行存款* 57,891,954.52 58,847,966.08
合计 58,283,467.36 58,922,118.01
*注：银行存款年末账面余额有1,769.78 元已被法院冻结，详见附注十一、1。
（二） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末数
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
净额
单项金额重大的
应收账款
11,567,993.48 53.93 75,418.43 0.5、5 11,492,575.05
其他不重大应收
账款
9,882,727.63 46.07 667,917.22 0.5、5、20、30、80、
100
9,214,810.41
合计 21,450,721.11 100.00 743,335.65 20,707,385.46
期初数
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
净额
单项金额重大的
应收账款
11,246,956.27 55.07 146,766.30 0.5、5 11,100,189.97
其他不重大应收
账款
9,174,854.00 44.93 627,601.68 0.5、5、20、30、80、
100
8,547,252.32
合计 20,421,810.27 100.00 774,367.98 19,647,442.29
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末数
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 17,204,006.96 80.20% 86,020.03 17,117,986.93
1－2 年（含） 3,640,062.50 16.97% 182,003.13 3,458,059.38
2－3 年（含） 139,794.95 0.65% 27,958.99 111,835.96
3－4 年（含） 18,048.00 0.08% 5,414.40 12,633.60
4－5 年（含） 34,348.00 0.16% 27,478.40 6,869.60
5 年以上 414,460.70 1.93% 414,460.70 -
合计 21,450,721.11 100.00% 743,335.65 20,707,385.46
期初数
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 15,444,023.92 75.62 77,220.12 15,366,803.80
1－2 年（含） 4,367,683.50 21.39 218,384.17 4,149,299.33
2－3 年（含） 139,794.95 0.68 27,958.99 111,835.96
3－4 年（含） 18,048.00 0.09 5,414.40 12,633.60
4－5 年（含） 34,348.00 0.17 27,478.40 6,869.60
5 年以上 417,911.90 2.05 417,911.90
合计 20,421,810.27 100.00 774,367.98 19,647,442.2947
（3）本报告期末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
占应收账款总额的
比例（%）
江西生物研究所 销售客户
2,847,481.67 1 年以内 13.27
兴国 经销商 2,726,026.35 1 年以内 12.71
蔡思洁 经销商 1,492,479.88 1 年以内 6.96
恒发 经销商 1,234,756.00 1 年以内 5.76
直销点 经销商 723,972.46 1 年以内 3.38
合计 9,024,716.36 42.07
（5）本报告期末无应收关联方账款的情况。
（三） 其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
期末数
类别 账面金额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
净额
单项金额重大的其他应
收款 4,584,469.60 48.78 4,584,469.60 100 0.00
其他不重大其他应收款
4,813,390.78 51.22 4,676,173.35
0.5、5、
20、30、
80、100 137,217.43
合计 9,397,860.38 100 9,260,642.95 137,217.43
期初数
类别 账面金额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
净额
单项金额重大的其他应
收款
9,584,469.60 66.43 4,609,469.60 0.5、100 4,975,000.00
其他不重大其他应收款 4,844,387.33 33.57 4,665,486.98
0.5、5、
20、30、
80、100
178,900.35
合计 14,428,856.93 100.00 9,274,956.58 5,153,900.35
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 36,560.25 0.39 182.8 36,377.4548
1－2 年（含） 9,999.20 0.11 499.96 9,499.24
2－3 年（含） 109,175.93 1.16 21,835.19 87,340.74
3－4 年（含） - - -
4－5 年（含） 2,564,769.60 27.29 2,560,769.60 4,000.00
5 年以上 6,677,355.40 71.05 6,677,355.40
合计 9,397,860.38 100 9,260,642.95 137,217.43
期初数
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 5,074,556.00 35.17 25,372.78 5,049,183.22
1－2 年（含） 73,175.93 0.51 3,658.80 69,517.13
2－3 年（含） 39,000.00 0.27 7,800.00 31,200.00
3－4 年（含） 3,144,769.60 21.80 3,144,769.60
4－5 年（含） 368,773.30 2.55 364,773.30 4,000.00
5 年以上 5,728,582.10 39.70 5,728,582.10
合计 14,428,856.93 100.00 9,274,956.58 5,153,900.35
（3）期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 期末数 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
风电项目合作款 2,964,469.60 2,964,469.60 100 项目无进展
合计 2,964,469.60 2,964,469.60
（4）本报告期末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位欠款。
（5）期末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 款项内容
与本公
司关系
期末金额 账龄
占其他应收款
总额的比例（%）
甘肃金合投资有限公司
风电项目合
作款
合作方 2,964,469.60 4-5 年 31.54
武警安徽总队医院 货款 客户 900,000.00 5 年以上 9.58
新汶矿业集团莱芜医院 货款 客户 720,000.00 5 年以上 7.66
揭阳市中级人民法院 押金 231,583.00 5 年以上 2.46
惠州高速公路交警大队 押金 200,000.00 5 年以上 2.13
合计 5,016,052.60 53.37
（6）应收关联方账款情况列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末金额
占其他应收款总额
的比例（%）
广东威达医疗器械集团
公司
本公司股东之一 1,480.00 0.02
合 计 1,480.00 0.0249
（四） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,178,668.31 100 5,511,755.27 100
合计 6,178,668.31 100 5,511,755.27 100
（2）金额较大的预付款项明细列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末数
占预付账款总
额的比例（%）
预付时间
江西堆花实业有限责
任公司
供应商
6,171,466.71
99.88 2010 年1-6 月
合计 6,171,466.71 99.88
（3）本报告期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的预付款项。
（五） 存货
（1）存货分类列示如下：
期末数
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 2,428,493.81 2,428,493.81
库存商品 1,115,072.17 1,115,072.17
低值易耗品 41,247.97 41,247.97
合计 3,584,813.95 3,584,813.95
期初数
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 2,668,750.96 397,751.76 2,270,999.20
在产品 3,007,620.50 3,007,620.50
库存商品 1,089,475.94 1,089,475.94
发出商品 8,562,683.76 8,562,683.76
低值易耗品 40,942.97 40,942.97
合计 15,369,474.13 3,405,372.26 11,964,101.87
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 期初数 本期计提额
转回 转销
期末数
原材料 397,751.76 397,751.76 0.00
在产品 3,007,620.50 3,007,620.50 0.00
合计 3,405,372.26 3,405,372.26 0.0050
存货减少情况详见附注十一、1。
（六） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、固定资产原价合计 71,421,649.62
66,505,195.28
4,916,454.34
1、房屋及建筑物 49,166,587.78
45,492,860.30
3,673,727.48
2、机器设备 18,377,269.54
17,438,967.68
938,301.86
3、运输设备 1,059,741.00
769,225.00
290,516.00
4、其他设备 2,818,051.30
2,804,142.30
13,909.00
二、累计折旧合计 32,231,738.84
146,792.17
31,072,237.17
1,306,293.84
1、房屋及建筑物 16,558,311.09
88,007.22
15,853,071.52
793,246.79
2、机器设备 12,301,325.25
43,491.00
12,027,317.74
317,498.51
3、运输设备 791,542.28
13,944.78
613,986.04
191,501.02
4、其他设备 2,580,560.22
1,349.17
2,577,861.87
4,047.52
三、固定资产净值合计 39,189,910.78
3,610,160.50
1、房屋及建筑物 32,608,276.69
2,880,480.69
2、机器设备 6,075,944.29
620,803.35
3、运输设备 268,198.72
99,014.98
4、其他设备 237,491.08
9,861.48
四、固定资产减值准备累计金
额合计 35,432,958.11 35,432,958.11 0.00
1、房屋及建筑物
29,639,788.78
29,639,788.78
0.00
2、机器设备
5,411,649.94
5,411,649.94
0.00
3、运输设备
155,238.96
155,238.96
0.00
4、其他设备
226,280.43
226,280.43
0.00
五、固定资产账面价值合计 3,756,952.67
3,610,160.50
1、房屋及建筑物 2,968,487.91
2,880,480.69
2、机器设备 664,294.35
620,803.3551
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
3、运输设备 112,959.76
99,014.98
4、其他设备 11,210.65
9,861.48
固定资产减少情况详见附注十一、1。
（七） 无形资产
无形资产情况
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、无形资产原价合计 73,797,562.46 73,797,562.46
大北山省级森林公园林地使用权 73,797,562.46 73,797,562.46
二、无形资产累计摊销额合计 9,962,670.60 737,975.58 10,700,646.18
大北山省级森林公园林地使用权 9,962,670.60 737,975.58 10,700,646.18
三、无形资产账面净值合计 63,834,891.86 63,096,916.28
大北山省级森林公园林地使用权 63,834,891.86 63,096,916.28
四、无形资产减值准备累计金额合计
大北山省级森林公园林地使用权
五、无形资产账面价值合计 63,834,891.86 63,096,916.28
大北山省级森林公园林地使用权 63,834,891.86 63,096,916.28
本年摊销额为737,975.58 元。
（八） 递延所得税资产
未互抵的递延所得税资产明细列示如下：
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产
坏账准备 964,664.40 241,166.10 1,020,643.98 255,160.99
合计 964,664.40 241,166.10 1,020,643.98 255,160.99
（九） 资产减值准备
本期减少额
项目 期初数
本
期
增
加
额
转回 转销
期末数
坏账准备 10,049,324.56 45,345.96 10,003,978.60
存货跌价准备 3,405,372.26 3,405,372.26 0.00
固定资产减值准备 35,432,958.11 35,432,958.11 0.00
合 计 48,887,654.93 45,345.96 38,838,330.37 10,003,978.6052
（十） 其他非流动资产
*注：系非同一控制下企业合并子公司形成的股权投资借方差额的余额。按新会计准
则实施问题专家工作组的有关意见处理。
（十一） 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末数 期初数 备注
保证借款* 0.00 9,600,000.00
信用借款 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 1,800,000.00 11,400,000.00
（2）逾期借款明细如下：
贷款单位 借款金额 借款利率 借款资金用途 未按期还款原因
深圳市财政局 1,800,000.00 6.30% 科技三项经费 缺少资金
资产负债表日后逾期借款已偿还金额为0 元。
（十二） 应付账款
（1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
（2）本报告期末应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项。
（十三） 预收款项
（1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）本报告期末预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项。
（十四） 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 期初数 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,005,623.23 2,860,505.23
社会保险费 2,179.36 38,966.01
项目 期末数 期初数
股权投资差额* 2,211,576.08 2,412,628.46
合计 2,211,576.08 2,412,628.4653
工会经费和职工教育经费 1,361,469.94 1,368,991.50
合计 4,369,272.53 4,268,462.74
（十五） 应交税费
项目 期末数 期初数
营业税 188,014.44 188,014.44
增值税 826,845.36 -1,032,885.37
企业所得税 2,827,992.26 3,361,375.39
个人所得税 118,355.82 118,355.82
城建税 105,129.28 112,036.85
教育费附加 73,740.80 86,776.71
其他 3,499.80 3,499.80
合计 4,143,577.76 2,837,173.64
（十六） 应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 10,889,083.69 10,265,596.69
合计 10,889,083.69 10,265,596.69
（十七） 其他应付款
（1）本报告期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项。
（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 期末数 性质或内容
广东联兴投资有限公司 9,600,000.00 借款
中国工商银行揭西支行 3,300,000.00 租赁费用
深圳市明志迪交通设施有限公司 2,528,040.16 借款
合计 15,428,040.16
*注：详见附注六、（二）、（1）。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 期末数 性质或内容
广东联兴投资有限公司 9,600,000.00 借款
中国工商银行揭西支行 3,300,000.00 租赁费用
深圳市明志迪交通设施有限公司 2,528,040.16 借款
合计 15,428,040.1654
（十八） 长期应付款
单位 期末数 期初数
广东省科委拨款 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
（十九） 预计负债
种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保* 27,446,294.22 27,446,294.22
揭阳建筑公司诉讼广
东威达集团承担连带
责任**
4,040,000.00 4,040,000.00
合计 31,486,294.22 31,486,294.22
*注：详见附注七、1。
**注：详见附注七、2、（1）。
（二十） 股本
（1）本年股本变动情况如下：
期初数 本期增减 期末数
股份类别
股数 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
股数 比例
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股 2,000,000.00 1.42% 2,000,000.00 1.42%
3.其他内资持股 81,377,700.00 57.98% 81,377,700.00 57.98%
其中：境内非国有
法人持股
79,762,500.00 56.83% 79,762,500.00 56.83%
境内自然人
持股
1,615,200.00 1.15% 1,615,200.00 1.15%
4．境外持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件股份合
计
83,377,700.00 59.40% 83,377,700.00 59.40%
二、无限售条件股
份
1 人民币普通股 56,984,800.00 40.60% 56,984,800.00 40.60%55
期初数 本期增减 期末数
股份类别
股数 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
股数 比例
2.境内上市的外资
股
3.境外上市的外资
股
4.其他
无限售条件股份合
计
56,984,800.00 40.60% 56,984,800.00 40.60%
股份总数 140,362,500.00 100.00% 140,362,500.00 100.00%
（二十一） 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 32,553,298.69 32,553,298.69
其他资本公积 52,645,152.05 345,860.92 52,991,012.97
合计 85,198,450.74 345,860.92 85,544,311.66
（二十二） 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,488,770.65 14,488,770.65
任意盈余公积 7,875,198.31 7,875,198.31
合计 22,363,968.96 22,363,968.96
（二十三） 未分配利润
项目 本期数 2009 年度
上年年末未分配利润 -175,154,701.90 -171,503,753.38
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 -175,154,701.90 -171,503,753.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,342,436.99 -3,650,948.52
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -177,497,138.89 -175,154,701.9056
（二十四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 14,587,717.49 4,950,420.31
其中：主营业务收入 13,343,378.25 2,377,819.17
其他业务收入 1,244,339.24 2,572,601.14
营业成本 11,165,041.96 1,875,268.54
其中：主营业务成本 11,165,041.96 1,719,268.54
其他业务成本 156,000.00
（2）主营业务按行业类别列示如下：
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
畜牧业 3,428,848.39 2,602,358.20 2,377,819.17 1,719,268.54
商业 11,158,869.10 8,562,683.76 1,815,319.59
其他 757,281.55 156,000.00
合计 14,587,717.49 11,165,041.96 4,950,420.31 1,875,268.54
（3）主营业务按产品类别分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
马血浆 3,428,848.39 2,602,358.20 2,377,819.17 1,719,268.54
酒类代销 1,244,339.24 1,815,319.59
医疗器械 757,281.55 156,000.00
矿产品贸易 9,914,529.86 8,562,683.76
合计 14,587,717.49 11,165,041.96 4,950,420.31 1,875,268.54
（4）主营业务按地区分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
甘肃 13,343,378.25 11,165,041.96 2,377,819.17 1,719,268.54
江西 1,244,339.24 1,815,319.59
其他 757,281.55 156,000.00
合计 14,587,717.49 11,165,041.96 4,950,420.31 1,875,268.54
（5）公司前五名客户营业收入情况
前五名客户营业收入总额为13,802,524.37 元，占本报告期营业收入的94.62% 。
（二十五） 营业税金及附加
税种 本期发生额 上期发生额
城建税 28,196.74 69,197.61
教育费附加 14,162.48 31,332.57
合计 42,359.22 100,530.1857
（二十六） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
股权投资差额摊销 -201,052.38
合计 -201,052.38
（二十七） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -45,345.96
合计 -45,345.96
（二十八） 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
其他 7,303.73
合计 7,303.73
（二十九） 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
中国证监会罚款 400,000.00
合计 400,000.00
（三十） 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 169,607.84 164,700.81
递延所得税调整 13,994.89
合计 183,602.73 164,700.81
（三十一） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中
国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
i. 计算结果
报告期利润 本期数 上期数58
基本每股
收益
稀释每股
收益
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.017 -0.017 -0.008 -0.008
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润（Ⅱ）
-0.014 -0.014 -0.008 -0.008
ii. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -2,342,436.99 -1,071,755.45
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
股东净利润的非经常性损益
2
-394,522.20
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
通股股东的净利润
3=1-2
-1,947,914.79 -1,071,755.45
年初股份总数 4 140,362,500.00 140,362,500.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加的股份数
5
6
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
份数
6
7
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
份数
9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7
÷11-8×9÷11-10 140,362,500.00 140,362,500.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在
外的普通股加权平均数（Ⅱ）
13
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 -0.017 -0.008
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 -0.014 -0.008
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
转换或行权而增加的股份数
19
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)×
(1-17)]÷(12+19) -0.017 -0.008
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18)
×(1-17)]÷(13+19)
-0.014 -0.008
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S59
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加
股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi
为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计
月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定
进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通
股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数
的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最
小值。
（三十二） 其他综合收益
（三十三） 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目
项目 本期金额 上期金额
收到深圳市泽明贸易有公司往来款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（2）收到的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 345,860.92
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计 345,860.9260
*注：系收到的酒类代销业务按权益性交易进行处理后相关利得流入。
（三十四） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,342,436.99 -1,071,755.45
加：资产减值准备 -45,345.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 146,792.17 149,826.22
无形资产摊销 737,975.58 737,975.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 623,487.00 -72,611.10
投资损失（收益以“－”号填列） 201,052.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,994.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,379,287.92 5,857,565.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,922,614.03 2,091,369.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -776,704.53 3,271,554.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 -984,511.57 10,963,924.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,281,697.58 58,632,288.08
减：现金的期初余额 58,920,348.23 47,415,297.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -638,650.65 11,216,990.67
项目 本期金额 上期金额
权益性交易利得流入 345,860,.92 212,288.57
合计 345,860,.92 212,288.5761
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 58,281,697.58 58,632,288.08
其中：库存现金 391,512.84 257,521.65
可随时用于支付的银行存款 57,890,184.74 58,374,766.43
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 58,281,697.58 58,632,288.08
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,769.78
（三十五） 分部报告
（1）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的
技术和市场战略，各分部独立管理。
本公司有3 个报告分部：马血浆分部、酒类代销分部、矿产品贸易分部。马血浆分
部为马血浆的采集和销售业务，酒类代销分部为堆花酒的代销业务，矿产品贸易分部为
矿产品购进和销售的贸易业务。
（2）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：
项目 本期数
马血浆 酒类代销 矿产品贸易 其他 抵销 合计
一、营业收入
3,428,848.39
1,244,339.24
9,914,529.86
14,587,717.49
其中：对外交易
收入
3,428,848.39
1,244,339.24
9,914,529.86
14,587,717.49
分部间交易收入
二、营业费用
2,996,244.91
1,172,133.59
9,958,850.74
14,127,229.24
三、营业利润
（亏损）
432,603.48
72,205.65
-44,320.88
460,488.25
四、资产总额
14,334,268.79
36,047,827.77
42,104,638.37
139,951,709.22
-74,387,072.68
158,051,371.47
五、负债总额
548,402.35
21,251,531.17
12,158,786.70
81,354,002.87
-28,034,993.35
87,277,729.74
六、补充信息
1、折旧和摊销费
用
145,443.00
739,324.75
884,767.75
2、资本性支出
项目 上期数
马血浆 酒类代销 矿产品贸易 其他 抵销 合计
一、营业收入 2,377,819.17 1,815,319.59 0.00 757,281.55 4,950,420.31
其中：对外交易2,377,819.77 1,815,319.59 0.00 757,281.55 4,950,420.3162
收入
分部间交易收入
二、营业费用 73,178.93 1,735,279.48 0.00 0.00 1,808,458.41
三、营业利润
（亏损）
361,910.05 283,051.42 -1,338,331.18 -693,369.71
四、资产总额 13,785,672.51 32,957,358.26 0.00 143,466,182.48 16,777,206.65 173,432,006.60
五、负债总额 374,716.73 18,391,231.21 0.00 80,229,240.87 16,777,206.65 82,217,982.16
六、补充信息
1、折旧和摊销费
用
149,826.22 0.00 0.00 0.00 149,826.22
2、资本性支出
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策
相同。
（3）地区信息
六、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司
名称
企业
类型
注册地
法
人
代
表
业务性质
注册资本
（万元）
组织机构代
码
母公司
对本企
业的持
股比例
（%）
母公司
对本企
业的表
决权比
例（%）
甘肃盛
达集团
股份有
限公司
股份
公司
兰州市城
关区天水
路3号
赵
满
堂
矿产品加工及批发零售（不含特定品种），
化工产品的研究开发、批发零售（不含危
险品）；橡胶制品、金属材料（不含贵金
属）、建筑材料、装饰材料、普通机械、
电子产品及通信设备（不含地面卫星接收
设施）的批发零售；经营本企业自产产品
及相关技术的出口业务，经营本企业生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表、零配件及相关技术的出口业务；经营
本企业的进料加工和“三来一补”业务
16,000.00 71020184-3 23.32 23.32
天水金
都矿业
有限责
任公司*
有限
公司
天水市麦
积区泉湖
路
颉
光
照
矿产品（不含金矿）的运销；金属材料（不
含贵稀金属）、建筑材料、化工产品（不含
危险品）、水暖电器、五金、矿产机械的批
发、零售；房屋租赁
5,000.00 71270612-4
赵满堂
**
地区 对外交易收入 非流动资产
甘肃 13,343,378.25 3,600,299.02
江西 1,244,339.24
其他 111,670,433.17
合计 14,587,717.49 115,270,732.1963
*注：天水金都矿业有限责任公司系甘肃盛达集团股份有限公司之控股股东。
**注：赵满堂先生为本公司实际控制人。
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
广东威达医疗器械集团公司 股东之一
（二） 关联方交易
关联担保情况
（1）广东威达医疗器械集团公司为本公司的960 万元借款提供保证担保。
（2）本公司为广东威达医疗器械集团公司30,800,000.00 元借款提供担保，同时对
其欠付的建设工程款及利息6,080,207.00 元承担连带赔偿责任。详见附注七。
（3）甘肃盛达集团股份有限公司对本公司担保事项详见附注七；十一、1。
（三） 关联方往来款项余额
期末数 期初数
关联方名称 科目名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
广东威达医疗器械集
团公司
其他应收款 1,480.00 0.02 1,480.00 0.01
（四） 关联应收项目的坏账准备余额
关联方名称 科目名称 期末数 期初数
广东威达医疗器械集团公司 其他应收款 1,480.00 1,480.00
七、或有事项
或有负债
1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响64
截止2010 年6 月30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 备注
广东威达医疗器械集团公司 信用担保 25,000,000.00 注1
广东威达医疗器械集团公司
以自有资产
抵押对外提
供债务担保
2,500,000.00 注2
广东威达医疗器械集团公司
以自有资产
抵押对外提
供债务担保
3,300,000.00 注3
合计 30,800,000.00
注1：本公司于1998年12月因为当时的大股东广东威达医疗器械集团公司（下称威
达集团公司）借款进行担保一案被中国工商银行汕头市分行列为共同被告，汕头市中级
人民法院于2001年10月12日以（2001）汕中法经一初字第75号民事判决书判决公司对
威达集团公司的2,500万元借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之
日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同
期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57元予以抵除）以及其负担
的部分案件受理费、财产保全费340,396.00元承担连带清偿责任。公司不服上述判决，
向广东省高级人民法院提起上诉。广东省高级人民法院于2003年4月10日的（2001）粤
高法经一终字第423号的民事判决书判决公司对威达集团公司尚欠的前述债务2,500万
元借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利
息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其
中威达集团公司已付还利息856,177.57元予以抵除），承担其不能清偿部分二分之一的赔
偿责任，为此公司确认了21,201,294.22元的负债。上述债务仍未如期清偿。
注2：公司于1997年12月以自有房屋（粤房字第1330442号）及电梯（位于公司检
测中心1－19层内）为当时的大股东威达集团公司借款进行抵押担保，由于借款已逾期，
中国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，公司被列为共同被告。原告要求
公司对威达集团公司的250万元借款在公司提供担保抵押物价值范围内负清偿责任，并
对公司为威达集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，公司承担抵押物
价值范围内的清偿责任，为此公司计提了269.20万元的负债。上述债务仍未如期清偿。65
注3：公司以自有房产威达检测中心10至19层为当时的大股东威达集团公司向招商
银行借款330万元提供担保。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任。为
此公司计提了355.30万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
2. 其他或有负债
（1）2003年，揭阳市揭西建筑集团公司以建设施工合同纠纷为由，向揭阳市中级
人民法院提起诉讼，要求威达集团公司支付欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元并
承担诉讼费用，公司承担连带赔偿责任，同时要求法院确认其对“广东威达医疗器械检测
中心”享有优先受偿权。揭阳市中级人民法院受理该案并于2003年10月28日正式开庭审
理。经法院判决，公司承担连带清偿责任，为此公司预提了404.00万元的预计负债。上
述债务仍未如期清偿。
（2）2008年5月13日，自然人吴秋亮、郑益义向揭西县人民法院提起诉讼，要求公
司立即腾退、交付吴秋亮、郑益义房产（该房产系威达检测中心1至9层，该房产公司于
2002年抵债给中国工商银行揭西支行，后中国工商银行揭西支行将其转让给中国华融资
产管理公司广州办事处，2006年12月21日中国华融资产管理公司广州办事处将其转让给
吴秋亮、郑益义），并赔偿场地占用费120万元（从2007年1月1日暂计至2007年12月31
日，按月10万元计算）及至实际交还房产之日的场地占用费（按月10万元计付）。2008
年11月20日，吴秋亮、郑益义以暂时撤回对公司的诉讼为由向揭西县人民法院撤回了起
诉。
针对上述1；2、（1）项或有事项，公司控股股东甘肃盛达集团股份有限公司承诺如
下：自2005年1月1日起，威达公司若因上述或有负债新增需承担的或有经济责任（包括
但不限于利息及罚息等）均由本公司无条件代为承担。
八、重大承诺事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止2010 年8 月10 日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整
事项。66
十、持续经营能力
本公司存在着如下可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况：
1、截止2010 年6 月30 日，公司短期借款余额1,800,000.00 元已于2001 年9 月
到期，截止2010 年6 月30 日，公司尚未偿还上述借款以及相应的利息，也未获得上述
借款的展期协议；其他应付款中借款9,600,000.00 元，已于1999 年8 月到期，截止2010
年6 月30 日，公司尚未偿还上述借款以及相应的利息。
2、如财务报表附注七所述，公司为广东威达医疗器械集团公司30,800,000.00 元借
款提供担保（上述借款均已逾期），同时对其欠付的建设工程款及利息6,080,207.00 元
承担连带赔偿责任。截止2009 年12 月31 日公司已计提预计负债31,486,294.22 元。
截止2010 年6 月30 日，上述债务仍未清偿，公司可能面临重大的债务清偿连带责任。
3、公司累计经营性亏损数额巨大， 截止2010年6月30日， 累计未弥补亏损
177,497,138.89元。
针对公司持续经营能力存在的问题，公司将做好以下工作，以期根本性解决：
（1）对于公司逾期借款以及连带担保、赔偿等债务偿还问题，公司将：
①通过债务重组，以合理成本化解债务风险。公司成立了以总经理为组长的处理债
务工作领导小组，全权负责债务的清理和债务重组的具体谈判工作。目前债务清理工作
已经完成，公司与债权方的谈判工作正在进行，债务重组工作有序推进，债务重组取得
成功有较大的可能性。
②公司控股股东甘肃盛达集团股份有限公司（以下简称“盛达集团”）同时承诺，若
公司资金不足以清偿债务，出现债务清偿危机时，将向公司提供资金支持，帮助公司化
解债务风险。
（2）对于公司经营业务独立性和未来持续经营的问题，公司将：
①2010 年公司继续与江西生物制品研究所和江西堆花实业有限责任公司签订马血
浆销售协议及酒类代销协议，以确保公司现有的经营业务持续发展；同时子公司甘肃万
都贸易有限公司将积极开展矿产品的贸易业务，以开拓公司新的利润增长点。
②本公司2010 年4 月30 日第六届董事会第十六次会议审议并通过了《关于公司重
大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，公司将积极推进公司的资产
重组事宜，力争尽快完成向公司注入相关优质资产，彻底改变公司目前的经营格局，重67
新确立公司新的主营业务，从而使公司迈上可持续发展的道路，最大限度维护公司及广
大投资者的切身利益。
综合上述情况，本公司对解决债务问题有有效可行的措施，债务风险是可以化解的；
同时本公司可以在确保现有的经营业务持续发展的前提下，通过实施资产重组，确立公
司新的具有市场竞争力的主营业务，改善公司的盈利能力。因此，本公司认为2010 年
半年度财务报表的编制所依据的持续经营假设是合理的，但上述可能导致对持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，公司可能无法在正常的经营过程
中变现资产、清偿债务。
十一、其他重要事项
1、本公司2010 年2 月4 日第六届十二次董事会通过了《关于部分固定资产和存货
核销》的议案， 2010 年6 月23 日召开的2009 年度股东大会审议并通过了《关于部分
固定资产和存货核销》的议案，公司对部分固定资产和存货进行了核销。由于所核销资
产帐面价值为零，因此此次资产核销不影响公司2010 年度损益。
（1）核销的固定资产列示如下： 单位：元
明细项目 账面原值 累计折旧 计提的减值准备 账面价值
房屋及建筑物 45,492,860.30 15,853,071.52 29,639,788.78 0
机器设备 17,438,967.68 12,027,317.74 5,411,649.94 0
运输设备 769,225.00 613,986.04 155,238.96 0
其他设备 2,804,142.30 2,577,861.87 226,280.43 0
合计 66,505,195.28 31,072,237.17 35,432,958.11 0
（2）核销的存货列示如下： 单位：元
明细项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 397,751.76 397,751.76 0
在产品 3,007,620.50 3,007,620.50 0
合计 3,405,372.26 3,405,372.26 0
2、本公司2010 年2 月4 日第六届十二次董事会通过了《关于注销广东威达医疗器
械（集团）公司华达公司的议案》，鉴于广东威达医疗器械（集团）公司华达公司生产经
营长期停顿，营业执照已于2001 年7 月20 日被揭西县工商行政管理局吊销，已无法对
外开展经营，故决定注销广东威达医疗器械（集团）公司华达公司，其债权债务由本公
司承继。68
3、公司因涉嫌披露虚假信息于2008 年3 月7 日被中国证券监督管理委员会立案调
查，公司于2009 年8 月5 日收到中国证监会重庆监管局送达的中国证券监督管理委员
会《行政处罚事先告知书》（处罚字[2008]第67 号），2010 年2 月11 日中国证券监督管
理委员下达行政处罚决定书（[2010]6 号），该处罚决定书认定当事人存在如下违法行为：
（1）2005 和2006 年年报的虚假记载和重大遗漏：公司长期股权投资未计提减值
准备，2005 年公司对深圳广渊实业发展有限公司、甘肃金土地农业开发公司的长期股权
投资未计提减值准备；公司大北山林地租赁价格不公允；少计费用，对深圳市明志迪交
通设施有限公司借款利息2005 年、2006 年没有计提；对部分销售收入和成本会计核算
不正确，2003-2005 年对莱芜医院和安徽武警医院销售业务的收入和成本核算不正确；
2006 年对金鹿草股权转让事项的信息披露虚假记载和重大遗漏。（2）公司未按规定及时
披露2007 年年报。
公司的上述行为违反了《证券法》第六十三条、第六十六条、第一百九十三条的规
定。中国证监会作出以下处罚决定：①、对威达股份给予警告，并处以40 万元罚款；
②、对吕建中等董事、高管及相关人员给予警告，并处以3—10 万元罚款。
本案现已调查、审理终结。
4、公司于2007年9月11日收到中国证监会深圳监管局《关于责令威达医用科技股份
有限公司限期整改的通知》（深证局公司字[2007]28号），对公司2006年财务报告涉及的
有关问题提出相关整改要求。公司针对“通知”涉及的有关事项，进行了相应地整改，聘
请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对2006年报进行重新审计，对长期股权
投资减值准备、大北山林地租赁等事项进行了进一步整改落实，公司独立董事、监事会
已对整改情况发表了意见，认为公司整改已完成，整改结果符合相关规定，2010年4月
29日中国证监会重庆监管局以渝证监市函（2010）58号文件同意本公司整改情况。目前
公司整改工作已完成，整改事项影响已消除，公司基本面已发生实质变化。公司股票已
于2010年5月5日复牌。
5、本公司2010年4月30日第六届董事会第十六次会议审议并通过了《关于公司重
大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》。主要内容是：（1）公司拟以
截至评估基准日合法拥有的全部构成业务的资产（以下简称“置出资产”）与北京盛达、
红烨投资、王彦峰、王伟合计持有银都矿业62.96%股权（以下简称“置入资产”）进行
置换，置入资产价值超过置出资产价值的差额部分，由公司以向北京盛达、红烨投资、69
王彦峰、王伟发行股份的方式支付。北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟将按各自在置
入资产中的比例共同承接置出资产，并按各自置入资产与承接置出资产的差额认购上市
公司发行的股份。（2）本次发行的定价基准日为公司第六董事会第十六次会议决议公告
日。本次发行的发行价格不低于定价基准日前20 个交易日股票交易均价，即不低于7.54
元/股，最终发行价格尚需经公司股东大会批准。（3）本次交易拟置入资产的预估值约
为31.17 亿元，拟置出资产的预估值约为1.39 亿元，最终交易价格以经具有证券期货从
业资格的评估机构评估结果为准。预计本次发行新增股份规模约为3.95 亿股，北京盛达、
王彦峰、王伟本次以资产认购的股份自本次发行结束之日起三十六个月内不得转让，红
烨投资以资产认购的股份自本次发行结束之日起十二个月内不得转让，之后按中国证监
会及深圳证券交易所的有关规定执行。（4）本次交易拟置入资产预估值超过30 亿元，
占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%
以上，且超过5,000 万元人民币，根据中国证监会《重组办法》的相关规定，本次交易
构成重大资产重组。本次交易对方包括上市公司控股股东盛达集团的全资子公司北京盛
达，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》，本次交易构成关联交易。
截至目前，有关资产重组的各项工作正在进行之中。
6、2010年7月9日，公司收到重庆市渝中区人民法院《执行通知书》（2010中经民执
字第1255号），通知书告知内容为广东联兴投资有限公司就公司与其借款合同纠纷一案
向重庆市渝中区法院申请了强制执行，申请支付借款960万元。此借款合同纠纷案系1998
年8月21日公司向建行揭西支行借款970万元未能按期归还形成逾期借款，2004年6月，建
行揭西支行将该项债权转让给中国信达资产管理公司广州办事处，尔后转让给中国东方
资产管理公司广州办事处，随后转让给顺威联合资产管理公司，最后转让给广东联兴投
资有限公司。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末数
类别 账面金额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
净额
单项金额重大的应收账款70
其他不重大应收账款 402,749.00 100.00 402,749.00 100.00
合计 402,749.00 100.00 402,749.00 100.00
期初数
类别 账面金额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
净额
单项金额重大的应收账款
其他不重大应收账款 402,749.00 100.00 402,749.00 100.00
合计 402,749.00 100.00 402,749.00 100.00
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末数
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
5 年以上 402,749.00 100.00% 402,749.00
合计 402,749.00 100.00% 402,749.00 -
期初数
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
5 年以上 402,749.00 100.00% 402,749.00
合计 402,749.00 100.00% 402,749.00 -
（3）本报告期末应收账款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄
占应收账款总额的
比例（%）
云南楚雄州医院 客户 154,483.00 5 年以上 38.36
陕西汉中中心医院 客户 115,000.00 5 年以上 28.55
西安交通大学第二医院 客户 30,000.00 5 年以上 7.45
山东单县中心医院 客户 20,000.00 5 年以上 4.97
安徽淮南医院 客户 15,266.00 5 年以上 3.79
合计 334,749.00 83.12
（5）本报告期末无应收关联方账款的情况。
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
期末数
类别 账面金额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
净额
单项金额重大的其他
应收款 32,019,462.95 87.13 3,984,469.60 0、100 28,034,993.3571
其他不重大其他应收
款
4,727,630.53 12.87 4,652,095.55
0.5、5、
20、30、
80、100 75,534.98
合计 36,747,093.48 100 8,636,565.15 28,110,528.33
期初数
类别 账面金额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
净额
单项金额重大的其他
应收款
20,761,676.25 81.33 3,984,469.60 0、100 16,777,206.65
其他不重大其他应收
款
4,767,387.33 18.67 4,641,461.98
0.5、5、
20、30、
80、100
125,925.35
合计 25,529,063.58 100.00 8,625,931.58 16,903,132.00
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 13,000.00 0.04 65.00 12,935.00
1－2 年（含） 6,799.20 0.02 339.96 6,459.24
2－3 年（含） 70,175.93 0.19 14,035.19 56,140.74
3－4 年（含） - - -
4－5 年（含） 2,544,769.60 6.93 2,544,769.60
5 年以上 6,077,355.40 16.54 6,077,355.40
内部并表单位 28,034,993.35 76.29 - 28,034,993.35
合计 36,747,093.48 100 8,636,565.15 28,110,528.33
期初数
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 59,556.00 0.23 297.78 59,258.22
1－2 年（含） 70,175.93 0.27 3,508.80 66,667.13
3－4 年（含） 2,544,769.60 9.97 2,544,769.60
4－5 年（含） 348,773.30 1.37 348,773.30
5 年以上 5,728,582.10 22.44 5,728,582.10
内部并表单位 16,777,206.65 65.72 16,777,206.65
合计 25,529,063.58 100.00 8,625,931.58 16,903,132.00
（3）期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 期末数 坏账准备 计提比例（%） 理由
风电项目合作款 2,364,469.60 2,364,469.60 100 项目无进展
其他零星往来款 529,073.30 529,073.30 100 已无法收回
合计 2,893,542.90 2,893,542.90
（4）本报告期末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的72
股东单位欠款。
（5）期末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 款项内容 与本公司关系 期末金额 账龄
占其他应收款
总额的比例
（%）
江西堆花贸
易有限责任
公司
往来款
子公司 16,777,206.65 1-2 年 45.66
甘肃万都贸
易有限公司
往来款
子公司 11,257,786.70 1 年以内 30.64
甘肃金合投
资有限公司
风电项目合作
款
项目合作方 2,364,469.60 4-5 年 6.43
武警安徽总
队医院
货款
客户 900,000.00 5 年以上 2.45
新汶矿业集
团莱芜医院
货款
客户 720,000.00 5 年以上 1.96
合计 32,019,462.95 87.13
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末金额
占应收账款总额的
比例（%）
江西堆花贸易有限责任
公司
子公司 16,777,206.65 45.66
甘肃万都贸易有限公司 子公司 11,257,786.70 30.64
广东威达医疗器械集团
公司
本公司股东之一 1,480.00
合计 28,036,473.35 76.30
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 本期增减额 期末数
张掖市天马生
物制品有限责
任公司
成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
江西堆花贸易
有限责任公司
成本法 4,563,655.41 4,563,655.41 4,563,655.41
甘肃万都贸易
有限公司
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 48,563,655.41 48,563,655.41 48,563,655.41
被投资单位
持股比例
（%）
表决权比例
（%）
减值准备金额
本年计提减
值准备金额
本年现金红利
张掖市天马生
物制品有限责
任公司
100 10073
江西堆花贸易
有限责任公司
100 100
甘肃万都贸易
有限公司
100 100
合计
（四） 营业收入、营业成本
营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 757,281.55
其中：主营业务收入
其他业务收入 757,281.55
营业成本 156,000.00
其中：主营业务成本 156,000.00
其他业务成本
（五） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,425,573.86 -1,338,331.18
加：资产减值准备 10,633.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,349.17
无形资产摊销 737,975.58 737,975.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 623,487.00 623,487.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,500.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,218,029.90 43,256,841.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -118,715.00 -66,071.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,388,873.44 43,201,401.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本74
补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 168,977.94 43,214,662.28
减：现金的期初余额 12,557,851.38 13,260.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,388,873.44 43,201,401.31
十三、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损
益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如
下：
项目 本期发生额 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，75
项目 本期发生额 备注
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -392,696.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额）
-392,696.27
减：所得税影响额 1825.93
非经常性损益净额（影响净利润）
-394,522.20
减：少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益
-394,522.20
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净
利润
-1,947,914.79
（二） 净资产收益率和每股收益
1、计算结果
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润 加权平均净资产每股收益
收益率% 基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -3.27 -0.017 -0.017
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润（Ⅱ）
-2.72 -0.014 -0.014
报告期利润 上期数
加权平均净资产每股收益76
收益率% 基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -1.42 -0.008 -0.008
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润（Ⅱ）
-2.21 -0.012 -0.012
2、每股收益计算过程
详见附注五、（三十一）。
3、加权平均净资产收益率计算过程
项目 序号
2010 年1 月1 日至2010 年6
月30 止期间
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -2,342,436.99
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
股东净利润的非经常性损益
2
-394,522.20
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
通股股东的净利润
3=1-2 -1,947,914.79
归属于公司普通股股东的年初净资产 4
72,770,217.80
报告期发行新股或债转股等新增的、归属
于公司普通股股东的净资产
5
发行新股或债转股等增加净资产下一月
份起至报告期期末的月份数
6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于
公司普通股股东的净资产
7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普
通股股东的净资产下一月份起至报告期
期末的月份数
8
报告期因其他交易或事项引起的净资产
增减变动
9
345,860.92
报告期因其他交易或事项引起的净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月
份数
10
3
报告期月份数 11 6
本年净资产的加权平均数 12=4+1×50%+5×6/11-7×8/11±9×10/11
71,771,929.76
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷12 -3.27%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷12 -2.72%
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含77
5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
项 目
2010 年6 月30 日（或
2010 年1-6 月）
2009 年12 月31 日
（或2009 年1-6 月）
差异变动金额
差异变动幅度
（%）
存货
3,584,813.95
11,964,101.87
-8,379,287.92 -70.04
预收款项
1,767,417.29
15,766,441.63
-13,999,024.34 -89.00
短期借款 1,800,000.00 11,400,000.00 -9,600,000.00 -84.21
其他应付款 27,230,888.64 16,783,659.86 10,447,228.78 62.25
营业收入
14,587,717.49
4,950,420.31
9,637,297.18 194.68
营业成本
11,165,041.96
1,875,268.54
9,289,773.42 495.38
销售费用
2,615,952.91
1,808,458.41
807,494.50 44.65
营业外支出
400,000.00
2,168.00
397,832.00 18,350.18
原因分析：
1、存货减少主要系全资子公司甘肃万都贸易有限公司实现销售，结转成本所致。
2、预收账款减少主要系全资子公司甘肃万都贸易有限公司实现销售，结转收入所
致。
3、短期借款减少主要系960 万元短期借款转至其他应付款所致。
4、其他应付款增加主要系原960 万元短期借款转至其他应付款所致。
5、营业收入增加主要系全资子公司甘肃万都贸易有限公司销售收入增加所致；
6、营业成本增加主要系全资子公司甘肃万都贸易有限公司结转销售成本所致。
7、销售费用增加主要全资子公司甘肃万都贸易有限公司销售费用增加所致。
8、营业外支出增加主要系母公司缴纳中国证监会罚款所致；
十四、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010年8月10日决议批准。78
第八节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作的负负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原
稿。
3、在其它证券市场公布的年度报告。
威达医用科技股份有限公司董事会
董事长： 朱胜利
二○一○年八月十日
