威达医用科技股份有限公司
2006年度中期报告全文
二00六年七月二十日
目 录
重要提示-------------------------------------------2
公司基本情况简介-------------------------------2-3
股本变动及股东情况----------------------------3-4
董事、监事及高级管理人员情况-------------4
管理层讨论与分析-------------------------------4-7
重要事项 ------------------------------------------7-10
第七节 财务会计报告-------------------------------------10-38
备查文件目录--------------------------------------39
附 件 会计报表
威达医用科技股份有限公司2006年半年度报告
重要提示
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对中期报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证和存在异议。
本公司中期财务报告未经审计。
公司董事长吕建中先生、总经理文民生先生、财务部负责人魏万栋先生声明：保证本中期财务报告真实完整。
公司基本情况
一、公司基本简介
(一)公司法定名称： 威达医用科技股份有限公司
中文简称：威达医械
英文名称：WeiDa Medical Applied Technology CO. LTD.
英文缩写：WDMAT
(二)公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：*ST威达
股票代码：000603
(三)公司注册地址：深圳市福田区深南中路新城大厦西座8楼
公司办公地址：深圳市福田区北环大道7043号青海大厦29楼
邮政编码：518034
电子信箱：weida2598@sohu.com
互联网址：http://www.weida.com.cn
(四)公司法定代表人：魏兴毅
(五)公司董事会秘书、证券事务代表
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董事会秘书 证券事务代表
张世田 魏万栋
联系地址深圳市福田区北环大道7043号 深圳市福田区北环大道7043号青
青海大厦29楼 海大厦29楼
联系电话0755-83949925 0755-83949925
传真电话0755-83949932 0755-83949932
信箱地址Zhangst1682@sohu.com Weiwd1331@sohu.com
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(六)公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司中期报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(七)其它有关资料
公司首次注册登记日期：1994年6月28日
公司最近一次变更注册登记日期：2004年4月1日
变更注册登记地点：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4400001008188
税务登记号码：445222231124393
聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所
聘请的会计师事务所办公地点：深圳市东门南路2206号宝丰大厦5楼
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
1、指标项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期末比上年同期增减(%)
⑴ 净利润 1,798,064.00 -4,064,797.83 -144.24
⑵ 扣除非经常性损益
后的净利润 1,794,398.50 -4,167,268.03 -143.06
⑶ 每股收益 0.013 -0.036 -136.11
⑷ 净资产收益率(%) 2.46 -4.84 7.30
⑸ 经营活动产生的
现金流量净额 -623,015.52 -18,043.52 3352.85
2006年6月30日 2005年12月31日 本报告期比年初数增减(%)
(6)流动资产 21,571,188.63 21,077,529.30 2.34
(7)流动负债 96,612,755.69 91,502,024.73 5.59
(8)总资产 171,152,173.81 160,742,222.95 6.71
(9) 股东权益 73,234,308.93 71,515,997.49 2.40
(不包含少数股东权益)
(10)每股净资产 0.52 0.64 12.00
(11)调整后的每股净资产 0.48 0.54 -11.00
扣除非经常性损益项目和金额
2006年1-6月
1、营业外收入 4,165.00
2、营业外支出 500.00
合 计 3,665.00
股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股本变动情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送股 公积金 其 小计 数量 比例
行 转股 他
新
股
一、有 83,362 74.5 0 0 0 0 0 83,362 59.39
限售条 ,500 2% ,500 %
件股份
1、国 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股 %
2、国 2,000, 1.79 0 0 0 0 0 2,000, 1.42%
有法人 000 % 000
持股
3、其 81,362 72.7 0 0 0 0 0 81,362 57.97
他内资 ,500 3% ,500 %
持股
其中：
境内法 81,362 72.7 0 0 0 0 0 81,362 57.97
人持股 ,500 3% ,500 %
境内自 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
然人持 %
股
4、外 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股 %
其中：
境外法 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股 %
境外自 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
然人持 %
股
二、无 28,500 25.4 0 0 28,500 0 28,50 57,000 40.61
限售条 ,000 8% ,000 0,000 ,000 %
件股份
1、人 28,500 25.4 0 0 28,500 0 28,50 57,000 40.61
民币普 ,000 8% ,000 0,000 ,000 %
通股
2、境 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
内上市 %
的外资
股
3、境 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
外上市 %
的外资
股
4、其 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
他 %
三、股 111,86 100. 0 0 28,500 0 28,50 140,36 100.0
份总数 2,500 00% ,000 0,000 2,500 0%
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注：公司于2006年6月30日完成了股权分置改革，实施了向流通股东每10股定向转增10股的资本公积金转增股本暨股权分置改革方案。公司股本总额和股权结构因此发生了变化。
二、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售 持有的有 可上市交易时 新增可上市 限售条件
号 条件股 限售条件 间 交易股份数
东名称 股份数量 量
1 江西堆 32,736,00 2007-6-30 7,018,125 无
花酒业 0 2008-6-30 14,036,250
有限责 2009-6-30 11,681,625
任公司
2 深圳市 20,700,00 2007-6-30 7,018,125 无
安远投 0 2008-6-30 13,681,875
资集团
有限公
司
3 江西赣 13,526,50 2007-6-30 7,018,125 无
州希桥 0 2008-6-30 6,508,375
置业发
展有限
公司
4 汕头变 5,000,000 2007-6-30 5,000,000 无
压器厂
5 中国新 3,800,000 2007-6-30 3,800,000 无
技术创
电投资
公司
6 东浣市 2,000,000 2007-6-30 2,000,000 无
泰迪贸
易有限
公司
7 广东威 2,000,000 2007-6-30 2,000,000 无
达医疗
器械集
团公司
8 上海思 1,000,000 2007-6-30 1,000,000 无
可达商
务咨询
有限公
司
9 海南普 1,000,000 2007-6-30 1,000,000 无
林投资
管理有
限公司
10 海南鹏 500,000 2007-6-30 500,000 无
新贸易
有限公
司
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三、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 8,137
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售 质押或冻
例 条件股份数 结的股份
量 数量
江西堆花 其他 23.32% 32,736,00 32,736,000 32,736,00
酒业有限 0 0
责任公司
深圳市安 其他 14.75% 20,700,00 20,700,000 7,000,000
远投资集 0
团有限公
司
江西赣州 其他 9.64% 13,526,50 13,526,500
希桥置业 0
发展有限
公司
汕头变压 其他 3.56% 5,000,000 5,000,000 5,000,000
器厂
中国新技 其他 2.71% 3,800,000 3,800,000
术创电投
资公司
东浣市泰 其他 1.42% 2,000,000 2,000,000
迪贸易有
限公司
广东威达 国有股东 1.42% 2,000,000 2,000,000 2,000,000
医疗器械
集团公司
上海思可 其他 0.71% 1,000,000 1,000,000
达商务咨
询有限公
司
海南普林 其他 0.71% 1,000,000 1,000,000
投资管理
有限公司
王琳 其他 0.58% 818,876 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王琳 818,876 人民币普通股
袁华英 757,200 人民币普通股
李健伟 694,600 人民币普通股
柳州佳力房地产开发 670,000 人民币普通股
有限责任公司
许跃 527,000 人民币普通股
朱远生 410,000 人民币普通股
上海佳淳商贸有限公 400,000 人民币普通股
司
刘志宏 354,000 人民币普通股
刘光 309,582 人民币普通股
董世宗 309,440 人民币普通股
上述股东关联关系或 未知
一致行动的说明
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四、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东未发生变化。公司的第一大股东江西堆花酒业有限责任公司(以下简称堆花酒业))为公司控股股东，持有公司法人股3273.6万股，持股比例29.26%。法定代表人：姜洪涛。堆花酒业是1998年1月20日在江西省吉安市注册成立的有限责任公司，注册资本20484.8万元；经营范围：酒、非酒精饮料、纯净水制造、销售； 采购本公司生产用的原料及其包装材料；旧瓶收购；食用油、食品、面粉、可可、咖啡、旅游商品、其它食品（不含烟）。百货、五金、收购退出保护价的粮食品种、建筑材料批发、零售；物流。（以上经营范围凡涉及许可证的凭许可证经营）。本公司由2名法人股东组成，其中深圳市金瑞丰实业发展有限公司持有本公司68.44%的股份，深圳市新风顺贸易有限公司持有本公司31.56%的股份。
第四节 董事、监事、高级管理人员
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动情况。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内无董事、监事、高级人员变动情况。
第五节 管理层讨论与分析
经营成果及财务状况的简要分析
1、经营成果分析
因公司酒类销售业务的增长和新收购公司张掖市天马生物制品有限公司的投产等原因,公司上半年实现了扭亏为盈。今年上半年，公司完成主营业务收入33,895,457.66 元，比去年同期增长24.36%，实现净利润1,798,064.00。
2、财务状况分析
单位：元
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减幅度（%）
主营业务收入 33,895,457.66 27,255,446.58 24.36
主营业务利润 2,755,375.35 381,269.67 622.68
净利润 1,798,064.00 -4,064,797.83 -144.24
现金及现金等
价物净增加额 -816,028.14 -18,043.52 -4422.56
营业费用 1,350,768.36 691,991.71 95.20
管理费用 2,546,714.27 5,340,216.87 -52.31
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减幅度（%）
总资产 171,521,173.81 160,742,222.95 6.71
股东权益 73,234,308.93 71,515,997.49 2.40
应收帐款 5,529,009.38 3,352,695.44 64.91
原因分析:
1、报告期主营业务收入较上年同期增长24.36%，主要系公司合并报表范围自去年下半年增加所致；
2、报告期主营业务利润较上年同期增长622.68%,主要系公司的主营业务收入的毛利率变化所致；
3、报告期净利润较上年同期增长-144.24%,主要系公司主营业务利润大幅度增长,管理费用下降所致;
4、报告期现金及现金等价物较上年同期有较大变动，主要系公司在报告期期初和期末现金余额变化不大所致；
5、报告期营业费用较上年同期增长95.20%，主要系公司调整销售政策所致；
6、报告期管理费用较上年同期下降52.31%，主要系公司在报告期内减少折旧费用所致；
7、报告期公司总资产期末数较期初数增加6.71%，主要系公司报告期合并范围变化及公司经营盈利所致；
8、报告期应收帐款期末数较期初数增加64.91%，主要系公司本报告期合并范围变化所致。
二、报告期内的经营情况
1、主营业务范围及经营情况
报告期内公司主营业务的范围未发生重大变化。
2、分行业、产品说明报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况：
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业 主营业 主营业 主营业 主营业务收 主营业务 主营业
或分产 务收入 务成本 务利润 入比上年同 成本比上 务利润
品 率（％ 期增减（％ 年同期增 率比上
） ） 减（％） 年同期
增减（
％）
其他批 3,175.8 2,946.5 7.22% 18.24% 10.68% 720.45%
发业 7 1
生物药 200.10 158.70 20.69% 0.00% 0.00% 0.00%
品制造
业
医疗器 13.56 62.48 53.95% -65.68% -73.68% 35.01%
械制造
业
主营业务分产品情况
酒类销 3,175.8 2,946.5 7.22% 18.24% 10.68% 720.45%
售 7 1
生物制 200.10 158.70 20.69% 0.00% 0.00% 0.00%
品销售
医疗器 13.56 62.48 53.95% -65.68% -73.68% 35.01%
械及配
件
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3、 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（
％）
江西地区 2,586.22 44.73%
江西地区以 803.32 -10.65%
外
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4、本报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、本报告期无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
三、公司存在的问题和困难
报告期内，但存在着一些影响公司发展的亟需解决的问题和困难。
1、公司原有的医疗器械生产和销售业务继续萎缩，严重影响了公司经营业绩和持续健康发展。
2、公司的业务对股东单位有一定的依赖性,影响公司经营的独立性。
3、公司的主营业务尚需拓展和提高，才能进一步适应激烈的市场竞争，有利于公司的持续、快速发展。
4、公司股票实施退市风险警示，严重影响了公司的对外形象和信誉，对公司的融资和对外开展合作业务带来了一定的负面影响。
5、公司长期投资占总资产的比重较大，长期投资的质量将对公司经营业绩产生较大影响。
四、公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到本报告期的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
五、关于对上年度审计报告非标意见的说明
公司2005年7月26日接中国证券监督管理委员会深圳稽查局通知书，因我公司涉嫌违反证券法律、法规，决定对我公司进行立案调查，截止本报告期，公司尚未获知深圳稽查局的调查结果。
第六节 重要事项
公司治理情况
报告期内，公司按照新修订的《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，根据《上市公司治理准则》等规范文件的精神，全面逐步建立了较为健全的现代企业制度，强化了公司的规范运作和信息披露工作。但公司在治理方面还存在一定差距：
1、虽然建立独立董事制度，但公司董事会中尚未设立战略、审计、提名、薪酬与考核等董事会专门委员会，同时个别独立董事不能依照政策规定行使职权，履行义务。
2、公司未建立董事、监事及高级管理人员的激励和约束机制。
3、公司章程尚需进一步修订。
针对上述差距，公司将积极贯彻实施治理准则和中国证监会《关于保护中小投资者合法利益的若干规定》所阐述的精神，作为评判公司是否具有良好的公司治理结构的主要衡量标准。并根据有关政策规定尽快设立董事会专门委员会和修订公司章程，进一步完善公司决策机制，提升公司治理水平。
二、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司资产出售、收购或资产置换事项。
1、报告期内公司收购资产情况：
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交易对方及被 购买日 交易 自购买 是否为 所涉及 所涉及
收购或置入资 价格 日起至 关联交 的资产 的债权
产 报告期 易（如 产权是 债务是
末为上 是，说 否已全 否已全
市公司 明定价 部过户 部转移
贡献的 原则
净利润
张掖市天马生 2005.12.2 800.0 23.71 否 是 是
物制品有限公 6 0
司
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2、报告期内公司无出售、置换资产事项。
五、本报告期内公司未发生重大关联交易事项。
六、重大合同及履行情况。
1、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
2、报告期内，公司未发生新的担保事项。公司存在的担保事项为以前年度发生延续到本报告期的。具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日期 担 担保类型 担保 是否履行完 是否为关联
象名称 （协议签 保 期 毕 方担保（是
署日） 金 或否）
额
万
元
广东威 1997.7.24 250 抵押担保 一年 否 是
达医疗
器械集
团公司
广东威 1998.1.01 330 抵押担保 一年 否 是
达医疗
器械集
团公司
广东威 1998.12.1 250 连带责任担保 一年 否 是
达医疗 4
器械集
团公司
报告期内担保发生额合计 0.00
注14
报告期内担保余额合计注 3080.00
14
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发 0.00
生额合计
报告期末对控股子公司担保余 0.00
额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额注15 3080.00
担保总额占公司净资产的比例 33.96%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以 0.00
下的其他关联方提供担保的金
额
直接或间接为资产负债率超过 3080.00
70％的被担保对象提供的债务
担保金额
担保总额超过净资产50％部分 0.00
的金额
违规担保总额注15 3080.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、公司独立董事对公司累计对外担保、违规担保及执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的独立意见
截止2006年6月30日，公司累计对外担保金额为3080.00万元，占公司净资产的42.06%。上述担保均系以前年度发生的给股东单位债务提供的担保事项，属于历史遗留问题，但均为“通知”中指出的违规担保事项。上述担保事项已给公司的健康发展带来了一定的负面影响。希望公司经营层针对存在的上述问题，力争最大限度地降低公司的承债风险，减免连带责任，维护公司及公司股东的权益。目前，公司严格执行《上市规则》、《公司章程》及“通知”的有关规定，杜绝违规担保事项的发生。报告期公司未发生新的担保事项。
八、公司承诺在2006年12月31日以前由本公司或本公司指定的第三方无条件向工行以2415万元购买贷款抵押物威达检测中心1-9层。
持有公司股份5%（含5%）以上的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
九、报告期内公司无新发生或以前年度发生延续到本报告期内的委托理财事项。
十、报告期日常关联交易执行情况
公司2005年度股东大会通过了公司2006年度日常关联交易事项，并于2006年1月同交易对方江西堆花酒业有限责任公司签定了《购销合同》，由控股子公司江西堆花贸易有限公司负责经销本公司控股股东江西堆花酒业有限责任公司生产的系列“堆花酒”，合同总金额5598万元，
报告期内，本公司发生的日常关联交易为的行为。具体交易情况如下：
关联交易总金额 同类交易总金额 占比 关联交易毛利(元)
29,465,076.32 29,465,076.32 100% 2,293,688.18
报告期内,本公司日常关联交易事项在交易内容、交易价格、交易金额和结算方式未发生重大变化。至2006年6月30日，关联交易金额达2946万元，占总合同的52.63%
第七节 财务会计报告(未经审计)
会计报表附注
2006年度中期
金额单位：人民币元
一、公司简介
1、公司历史沿革：威达医用科技股份有限公司（以下简称为公司）的前身为广东威达集团股份有限公司，于1994年6月15日经广东省体改委文件“ 粤股审[1994]110号”批准设立。公司于1994年6月28日在广东省揭西县工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号:19337982-9)。1995年6月22日在广东省工商行政管理局重新登记注册(注册号:23112439-3) 。2000年11月21日经广东省工商行政管理局核准变更注册登记为威达医用科技股份有限公司（注册号：4400001008188）。公司属高科技医疗器械生产行业。
2、注册资本：本公司原注册资本为人民币5,887.50 万元。1997年1月19日经股东大会决议，经过注册会计师验证后，股本经转送后增至11,186.25 万元。
3、经营范围: 生产、销售医疗器械,仪器仪表,普通机械,电子产品及通信设备,保健品，医药及医疗器械科研、开发；百货、五金、化工、陶瓷制品、金属材料、日用百货、针、纺织品、建筑材料。
4、公司住所：广东省深圳市福田区深南中路1027号新城大厦西座8楼。
二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。
5.外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。
6.外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
8.坏账核算方法
坏账确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。
对账龄为一年以内的提取比例为0.5 %，一至两年的为5%，二至三年的为20%，三年以上的为30%-100%。
对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
9.存货核算方法
存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品等三大类。
存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
10.短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备。
（如某项投资超过整个短期投资的10%，该项投资需单独计提跌价准备）
11.长期投资核算方法
长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按10年的期限平均摊销,贷方差额计入“资本公积”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利率法)。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
12.固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的3%-10%）确定其折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 10-40 2.25-9
机器设备 8-23 3.913-12.12
5
运输工具 5-8 11.25-19.4
办公及其他设备 5-8 11.25-19.4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 摊销年限
林地使用权 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费：自受益日起分5-10年平均摊销；（有明确受益期的，按受益期平均摊销）
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
17.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18.收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
提供劳务(不包括长期合同)
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
建造合同
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
19.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
20.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
三、税项
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税项 计税基础 税率
增值税 产品销售收入 4%、6%、
17%
营业税 应税劳务、转让无形资产等收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
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四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
（1）所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
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注册 拥 投
资本 有 资
股 额
权
公 注 (万元 直 间 ( 主
司 册 ) 接 接 万 营
名 地 元 业
称 ) 务
揭 揭 130 10 13 制
西 西 0% 0 造
县 、
医 销
疗 售
器 医
械 疗
公 器
司 械
深 深 800 10 - 80 干
圳 圳 0% 0 式
威 体
达 外
医 震
疗 波
器 碎
械 石
公 机
司 、
电
子
痔
疮
治
疗
机
深 深 617 - 70 61 血
圳 圳 % 7 流
威 型
亨 人
医 工
疗 心
器 肺
械 机
有 、
限 近
公 距
司 离
遥
控
后
装
机
揭 揭 116 86 - 11 生
西 西 .2 6 产
威 % 、
达 销
医 售
用 磁
科 共
技 振
康 设
达 备
有 等
限
公
司
江 江 100 95 - 95 销
西 西 % 售
堆 酒
花 ,
贸 纯
易 净
有 水
限 ,
公 非
司 酒
精
饮
料
等
张 张 500 80 80 马
掖 掖 % 0 血
市 浆
天 采
马 集
生 、
物 销
制 售
品
有
限
公
司
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五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12-31
项目 币种 原币 折合人 原币 折合人
民币 民币
现金 RMB 10,724 10,724 90,296 90,296.
.94 .94 .85 85
HKD - - - -
小计 - 10,724 - 90,296.
.94 85
银行存 RMB 1,003, 1,003, 613,82 613,828
款 118.50 118.50 8.31 .31
HKD 10,288 11,027 10,288 11,027.
.70 .43 .70 43
小计 - 1,014, - 624,855
145.93 .74
合计 - 1,024, - 715,152
870.87 .59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
.
2.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 2,589,371 46.83% 121,588.9 2,467,782.
.78 3 85
1-2年 587,987.1 10.63% 472,149.0 115,838.11
1 0 -
2-3年 495,646.9 8.96% 346,340.0 149,306.93
3 0
3年以上 1,856,003 33.58% 1,723,515 132,488.56
.56 .00 -
合计 5,529,009 100.00% 2,663,592 2,865,416.
.38 .93 45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 663,189.0 19.78% 121,588.9 541,600.16
9 3
1-2年 472,149.0 14.08% 472,149.0 -
0 0
2-3年 493,842.3 14.73% 346,340.0 147,502.35
5 0
3年以上 1,723,515 51.41% 1,723,515 -
.00 .00
合计 3,352,695 100.00% 2,663,592 689,102.51
.44 .93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
淄博环通保健品有 1,005,000.0 3年以上 货款
限公司 0
高台县金鹿草产业 1,000,000.0 1年以内 货款
有限责任公司 0
重庆第二人民医院 450,000.00 3年以上 货款
内蒙古鄂尔多斯广 250,000.00 3年以上 货款
厦肿瘤医院
云南楚雄洲医院 154,000.00 1-2年 货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
3.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 7,312,89 53.41% 1,320,575 5,992,320
5.68 .24 .44
1-2年 2,812,05 21.59% 538,497.6 2,273,557
5.12 8 .44
2-3年 685,882. 3.96% 290,660.8 395,221.2
12 4 8
3年以上 2,881,09 21.04% 1,901,599 979,499.0
8.39 .36 3
合计 13,691,9 100.00% 4,051,333 9,640,598
31.31 .12 .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 4,970,24 45.11% 1,320,575 3,649,673
8.72 .24 .48
1-2年 2,955,71 26.83% 538,497.6 2,417,219
7.31 8 .63
2-3年 426,043. 3.87% 290,660.8 135,382.3
17 4 3
3年以上 2,665,44 24.19% 1,901,599 763,844.3
3.68 .36 2
合计 11,017,4 100.00% 4,051,333 6,966,119
52.88 .12 .76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日前五名的欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
山东新汶矿业集团公 1,620,000.0 1年以内 往来款
司 0
甘肃金土地农业开发 3,497,500.0 3年以上 租赁款
有限公司 0
北京双原同位素技术 664,298.00 2-3年 往来款
有限公司
汕头开喜特计算机有 135,000.00 2-3年 往来款
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位。
4.预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 2,734,450 63.37 9,741,400.0 86.04%
.00 % 0
1-2年 14,000.00 0.32% 14,000.00 0.12%
2-3年 - - - -
3年以上 1,566,324 36.31 1,566,324.9 13.83%
.95 % 5
合计 4,314,774 100% 11,321,724. 100%
.95 95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日前五名的欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
甘肃北方生物制品 528,000.00 1年以内 货款
有限公司
泰安岱明德科技发 1,535,000.0 2-3年 货款
展有限公司 0
信息产业部第十二 901,987.70 3年以上 货款
研究所
清大工程物理系加 290,000.00 2-3年 货款
速器研究所
山西东方宏达公司 177,500.00 1年以内 货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 跌价准 净额 金额
备
原材料 2,937 1,718,8 1,218,9 1,800,1
,751. 21.52 30.18 41.42
70
在产品 4,162 3,956,3 206,335 4,081,7
,649. 13.61 .69 11.55
30
库存商 2,811 589,583 2,221,7 1,768,2
品 ,309. .18 26.20 94.83
38
合计 9,911 6,264,7 3,646,9 7,650,1
,710. 18.31 92.07 47.80
38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005- 本期 本 其
12-31 增加 期 他
转 转
回 出
原材料 1,718 - -
,821.
52
库存商 589,5 - -
品 83.18
在产品 3,956 - -
,313.
61
合计 6,264 - -
,718.
31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.长期投资
(1)长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-6-30
31
长期股权 58,760,0 - 58,760,00
投资 00.00 0.00
股权投资 21,047.4 1,052.37 19,995.11
差额 8
减：减值 7,860,00 - 7,860,000
准备 0.00 .00
长期股权 50,900,0 - 50,900,00
投资净额 00.00 0.00
合计 50,900,0 21,047.4 1,052.37- 50,919,99
00.00 8 5.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 投 股权比 初 2005-1
单位 资 例 始 2-31
期 投
限 资
额
成本法
核算单
位：
深圳市 20 18.18% 10, 20,000
广渊实 00 000 ,000.0
业发展 .1 ,00 0
有限公 -2 0.0
司 01 0
0.
1
高台县 20 19.85% 9,9 19,650
金鹿草 00 00, ,000.0
产业有 .9 000 0
限责任 -2 .00
公司 01
0.
9
甘肃金 19 18.80% 9,6 19,110
土地农 98 50, ,000.0
业开发 .8 000 0
有限责 -2 .00
任公司 01
0.
8
合计 29, 58,760
730 ,000.0
,00 0
0.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d.长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005 本期增 本期减 2006-6- 计提
-12- 加 少 30 原因
31
高台县 7,86 - 7,860,0 减值
金鹿草 0,00 00.00
产业有 0.00
限责任 -
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-6-30
31
固定资产
原值
房屋建筑 48,057,8 3,481,804 - 51,539,65
物 54.89 .32 9.21
机器设备 19,092,3 428,391.0 - 19,520,70
14.62 0 5.62
运输工具 2,119,22 648,311.0 - 2,767,536
5.00 0 .00
办公及其 2,914,50 - - 2,914,508
他设备 8.30 .30
合计 72,183,9 4,558,506 - 76,742,40
02.81 .32 9.13
累计折旧
：
房屋建筑 17,434,5 254,669.8 - 17,689245
物 75.45 3 .28
机器设备 13,597,6 110,254.4 - 13,707,89
42.75 5 7.20
运输工具 1,828,98 32,980.78 - 1,861,967
6.38 .16
办公及其 2,525,16 17,801.23 - 2,542,968
他设备 7.57 .80
合计 35,386,3 415,706.2 - 35,802,07
72.15 9 8.44
净值 36,797,5 40,940,33
30.66 0.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：威达检测中心10-19层2,502.60万元为广东威达医疗器械集团借款330万元提供担保。
8.固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005-12- 本期增加 本期转回 2006-6-3
31 0
房屋建筑 12,744,7 - 12,744,7
物 66.38 66.38
机器设备 4,708,18 - 4,708,18
3.27 3.27
运输工具 222,738. - 222,738.
62 62
办公设备 95,845.2 - 95,845.2
9 9
合计 17,771,5 - 17,771,5
33.56 33.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
因生产设备长期未用及技术性落后本公司对其实行减值。
9.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取 原始 2005-12 本期增 本期
得 金额 -31 加 摊销
方
式
大北 抵 73,7 69,738, - 737,
山省 债 97,5 696.55 975.
级森 62.4 61
林公 6
园林
地使
用权
高台 6,84 6,846,0
县土 6,00 00.00
地使 0.00
用权
合计 80,6 69,738, 6,846,0 737,
43,5 696.55 00.00 975.
62.4 61
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：2002年末广东威达医疗器械集团公司(公司第二大股东，以下简称威达集团)及其下属公司欠公司款项72,388,478.98元，2002年12月29日，公司与威达集团签署《抵债协议书》，威达集团以地方政府划拨予其的大北山省级森林公园的土地资源经评估后的资产价值7872万元，抵偿威达集团及其下属公司欠公司的债务，此协议已于2003年4月3日2003年度第一次临时股东大会审议通过。本事项于2003年1月3日在《中国证券报》作了披露，2003年4月3日召开的临时股东大会审议通过了此“以资抵债”的关联交易，相关的产权过户手续已经办理完毕。
2004年6月14日本公司将该山租赁给甘肃金土地农业开发有限责任公司，约定年租赁收入为人民币699.98万元。
10.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12-31
借款类别 原币 折合人民 原币
币
银行借款
其中：抵 -
押
质押、保 - - -
证
保证 9,600,000. 9,600,000 9,600,000
00 .00 .00
担保 900,000.00 900,000.0 900,000.0
0 0
非银行金 1,800,000. 1,800,000 1,800,000
融机构借 00 .00 .00
款
其中：信 1,800,000. 1,800,000 1,800,000
用 00 .00 .00
合计 12,300,00
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述借款已逾期未偿还情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款金额 到期日 利率 未按期偿还
原因
深圳市财 1,800,000. - 4% 缺少资金
政局 00
中信实业 900,000.00 1996.6.2 13.27% 缺少资金
银行深圳 5
分行
建设银行 9,600,000. 1999.8.1 7.56% 缺少资金
揭西县支 00 7
行
合计 12,300,000
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11.应付账款
应付账款期末余额10,778,867.82元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
12.预收账款
预收账款期末余额3,831,146.17元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
13.应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006-6-30 2005-12-31
营业税 826,178.32 650,192.21
增值税 886,254.34 903,029.78
企业所得税 -3,339.40 -3,339.40
个人所得税 134,198.08 130,000.62
城市维护建设 158,201.76 136,138.82
税
合计 2,001,493.10 1,815,022.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14.其他应付款
其他应付款期末余额21,244,131.70元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
15.预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
利息 6,146,862.14 5,746,850.14
销售佣金 409,050.85 409,050.85
房租管理费 - -
审计费 250,000.00 250,000.00
制造费 4,750.26 4,750.26
差旅费 199,915.80 199,915.80
运费 126,778.20 126,778.20
培训费 166,672.70 166,672.70
保修费 76,766.00 76,766.00
合计 7,380,795.95 6,980,783.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16.预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
为广东威达集团250万元借款提供 2,692,000.00 2,692,000.00
担保
为广东威达集团330万元借款提供 3,553,000.00 3,553,000.00
担保
为广东威达集团2500万元借款提 21,201,294.2 21,201,294.22
供担保 2
揭阳建筑公司诉讼广东威达集团 4,040,000.00 4,040,000.00
承担连带责任
合计 31,486,294.2 31,486,294.22
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：详见附注八。
17.其他流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
待转资产价值 374,788.95 374,788.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：系据本公司和工商银行签订的债务重组及补充协议，以固定资产抵偿借款本金2,415.00 万元，固定资产的账面价值与将来按借款本金购回该固定资产之间的差额。
18.长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
广东省科委拨款 200,000.00 200,000.00
高台县金鹿草产业有限 1,846,000.00
公司
合计 2,046,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19.少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
少数股东名称 被投资公司名称 拥有权益 拥有权益
比例 金额
江西堆花酒业高 江西堆花贸易有限 5.00% 100,916.9
科技有限责任公 公司 6
司
香港丰鸣企业有 深圳威亨有限公司 30.00% -2,029,81
限公司 0.03
自然人 揭西威达医用科技 13.80% -497,008.
康达有限公司 57
高台县金鹿草产 张掖市天马生物制 20.00% 2,054,010
业有限公司 品有限公司 .83
合计 -371,890.
81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20.股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变 本次变动增减(+,-) 本
动前
数量 比 发行 送 公积 其他 小计 2006-6-
例 新股 股 金转 30
股
一、期末未上市
流通股份(股)
1.发起人股份 51,236, - - - - - 51,236,
000.00 000.00
其中:
国家持有股份 - - - - - - -
境内法人持有股 51,236, - - - - - 51,236,
份 000.00 000.00
境外法人持有股 - - - - - - -
份
其他 - - - - - - -
2.非发起人股份
其中:
国家持有股份 - - - - - - -
国有法人持有股 - - - - - - -
份
境内法人持有股 32,126, - - - - - 32,126,
份 500.00 500.00
境外法人持有股 - - - - - - -
份
内部职工股 - - - - - - -
转配股 - - - - - - -
基金配售股份 - - - - - - -
战略投资人配售 - - - - - - -
股份
一般法人配售股 - - - - - - -
份
未上市个人股份 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
3.优先股或其他
其中:转股配 - - - - - - -
未上市流通股份 83,362, - - - - - 83,362,
合计 500.00 500.00
二、已上市流通
股份(股)
1.人民币普通股 28,500, 28,500,
000.00 000.00
2.境内上市的外 - - - - - - -
资股
3.境外上市的外 - - - - - - -
资股
4.其他 - - - - - - -
已上市流通股份 28,500, - - - - - 28,500,
合计 000.00 000.00
三、股份总数（ 111,862 - - - - - 111,862
股） ,500.00 ,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本年增加 本年减少 2006-6-30
31
股本溢 52,910,1 - 28,500,00 24,410,18
价 87.50 0.00- 7.50
法定资 9,415.00 - - 9,415.00
产评估
增值
成功申 38,802.1 - - 38,802.19
购利息 9
收入
关联交 8,739,07 - - 8,739,073
易差价 3.29 .29
其他资 40,052,9 - - 40,052,94
本公积 49.46 9.46
股权投 383,655. - - 383,655.4
资准备 41 1
合计 102,134, - 28,500,00 73,634,08
082.85 0.00-- 2.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
法定盈余公积 7,875,198.31 7,875,198.31
法定公益金 7,875,198.31 7,875,198.31
任意盈余公积 6,613,572.34 6,613,572.34
合计 22,363,968.96 22,363,968.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23.未确认的投资损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-6-3
31 0
未确认的 -19,015, 79,752.57 -19,095,
投资损失 769.98 522.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-6-3
1 0
未分配利 -145,828, 1,798,06 -144,030
润 784.34 4.00- ,720.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收 主营业务成本 主营业务毛利
入
行业 2006 20 20 20 20
年1- 05 06 05 06
6 年 年 年 年
1- 1- 1- 1-
6 6 6 6
医疗 135, 39 62 23 73
器械 673. 5, ,4 7, ,1
及配 07 30 80 33 93
件 6. .0 7. .0
74 0 20 7
白酒 31,7 26 29 26 2,
销售 58,7 ,8 ,4 ,6 29
64.5 60 65 21 3,
0 ,1 ,0 ,4 68
39 76 49 8.
.8 .3 .7 18
4 2 6
生物 2,00 1, 41
制品 1,02 58 3,
销售 0.09 7, 98
03 4.
5. 64
45
合计 33,8 27 31 26 2,
95,4 ,2 ,1 ,8 78
57.6 55 14 58 0,
6 ,4 ,5 ,7 86
46 91 86 5.
.5 .7 .9 89
8 7 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26.其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6 2005年1-6
其他业务收入 3,558,930.40 1,785.528.00
减：其他业务支 173,794.83 94,365.00
出
其他业务利润 3,385,135.57 1,691,163.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2004年6月14日公司将大北山森林公园租赁给甘肃金土地农业开发有限责任公司，约定年租赁收入为699.98人民币万元，支付方式：半年支付一次。其他业务收入主要为揭西大北山租金收入，其他业务支出为揭西在大北山森林公园租金相关的各种税费支出。
27.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6 2005年1---6
利息支出 424,908.00 424,908.00
减：利息收入 265.63 1,777.53
减：资金占用费
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 6,482.70 681.25
合计 418,159.67 423,811.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1—6 2005年1—6
月 月
长期投资损益： -1,052.37
权益法核算公司所有者权益净增( -
减)
长期投资减值准备 -
合计 -1,052.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1—6月 2005年1—6月
其他 4,165.50 26.00
合计 4,165.50 26.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年1—6月 2005年1—6月
固定资产减值准备
罚款支出
其他 500.00-
合计 500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 - - - -
1-2年 402,149.0 99.86% 402,149.0 -
0 0
2-3年 300.00 0.07% 300.00 -
3年以上 300.00 0.07% 300.00 -
合计 402,749.0 100% 402,749.0 -
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内
1-2年 402,149.0 99.86% 402,149.0 126,413.00
0 0
2-3年 300.00 0.07% 300.00
3年以上 300.00 0.07% 300.00
合计 402,749.0 100% 402,749.0 389,919.70
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日前五名的欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
云南楚雄洲医院 154,000.00 1-2年 货款
陕西汉中中心医院 115,000.00 1-2年 货款
西安交通大学第二医院 30,000.00 1-2年 货款
安徽淮南一院 15,266.00 1-2年 货款
广西南宁市第二人民医 14,000.00 1-2年 货款
院
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 6,887,282 31.30% 1,192,845 5,694,437.
.89 .77 12
1-2年 5,501,687 25.01% 4,468,939 1,032,748.
.89 .34 55
2-3年 4,799,821 21.81% 3,873,173 926,648.36
.67 .31
3年以上 4,815,422 21.88% 3,902,052 913,369.49
.09 .60
合计 22,004,21 100.00% 13,437,01 8,567,203.
4.54 1.02 52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 3,814,027 20.34% 1,192,845 2,621,181.
.71 .77 94
1-2年 5,701,879 30.41% 4,468,939 1,232,939.
.16 .34 82
2-3年 4,520,253 24.11% 3,873,173 647,079.89
.20 .31
3年以上 4,715,865 25.15% 3,902,052 813,812.64
.24 .60
合计 18,752,02 100.00% 13,437,01 5,315,014.
5.31 1.02 29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司对下属资不抵债之子公司的其他应收款年末计提了11,045,213.83元坏账准备。
于2006年6月30日前五名的欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
山东新汶矿业集团 1,620,000. 1年以内 往来款
00
甘肃金土地农业开发有 3,497,500. 3年以上 租赁款
限公司 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位。
3.长期投资
(1)长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-6-30
1
长期股 59,729,36 9,185,14 1,052.37 68,913,46
权投资 7.34 5.65 0.62
减：减 7,860,000 - 7,860,000
值准备 .00 .00
长期股 51,869,36 - 61,053,46
权投资 7.34 0.62
净额
合计 51,869,36 9,185,14 1,052.37- 61,053,46
7.34 5.65 - 0.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 投 股权 初始 2005 本期
位 资 比例 投资 -12- 权益
期 额 31 调整
限
一.权益
法核算单
位：
威达医用 86.2% 1,00 - -
科技康达 0,00
有限公司 0.00
深圳威达 100% 8,00 - -.
医疗器械 0,00
公司 0.00
深圳威亨 70% 3,80 - -
医疗器械 0,00
有限公司 0.00
揭西县医 100% 1,30 - -
疗器械公 0,00
司 0.00
江西堆花 95% 510, 904, 948,0
贸易有限 000. 384. 54.85
公司 00 23
张掖天马 80% 8,00 237,0
生物制品 0,00 90.80
有限公司 0..0
0
小计 22,6 904, 1,185
10,0 384. ,145.
00.0 23 65
0
二.成本
法核算单
位：
深圳市广 20 18.18 10,0 20,0 -
渊实业发 00 % 00,0 00,0
展有限公 .1 00.0 00.0
司 -2 0 0
01
0.
1
高台县金 20 19.85 9,90 19,6 -
鹿草产业 00 % 0,00 50,0
有限责任 .9 0.00 00.0
公司 -2 0
01
0.
9
甘肃金土 19 18.80 9,65 19,1 -
地农业开 98 % 0,00 10,0
发有限责 .8 0.00 00.0
任公司 -2 0
01
0.
8
小计 29,7 58,7 -
30,0 60,0
00.0 00.0
0 0
合计 52,3 59,7
40,0 29,3
00.0 67.3
0 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12 本期增 本期减
-31 加 少
高台县金鹿草产业 7,860,0 -
有限责任公司 00.00-
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6 2005年1-6
长期投资损益：
权益法核算公司所有者权益净增( 1,185,145.6 -83,028.40
减) 5
股权投资减值准备 0.00 -
股权投资差额摊销 -1,052.37
合计 1,184,093.2 -83,028.40
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东及其控制人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业 注 注 拥有 主 与
名称 册 册 本公 营 本
地 资 司股 业 公
址 本 份比 务 司
例 关
系
深圳 深 80 20.03 投 本
市金 圳 00 %(间 资 公
瑞丰 市 万 接) 兴 司
实业 元 办 大
发展 实 股
有限 业 东
公司 、 的
国 控
内 制
贸 人
易
江西 江 20 29.26 酒 实
堆花 西 ,4 % 、 际
酒业 省 84 非 控
有限 吉 .8 酒 制
责任 安 万 精 人
? 市 元 饮
料
、
纯
净
水
制
造
、
销
售
；
采
购
本
公
司
生
产
用
的
原
料
及
其
包
装
材
料
；
旧
瓶
收
购
；
食
用
油
、
食
品
、
面
粉
、
可
可
、
咖
啡
、
旅
游
商
品
、
其
他
食
品
（
不
含
烟
）
。
百
货
、
五
金
、
收
购
退
出
保
护
价
的
粮
食
品
种
、
建
筑
材
料
批
发
、
零
售
；
物
流
。
（
以
上
经
营
范
围
凡
涉
及
许
可
证
的
凭
许
可
证
经
营
）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、深圳市金瑞丰实业发展有限公司为本公司控股股东江西堆花酒业有限责任公司的大股东，占江西堆花酒业有限责任公司68.44%。
2、2005年8月8日，公司第一大股东江西堆花酒业有限责任公司与甘肃金合投资有限公司签署了《股权转让协议书》，拟将其持有的威达医用科技股份有限公司29.26%的股份中的13.41%股份(1500万股)进行转让给甘肃金合投资有限公司，至今未过户。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005-12-31 本期增加( 2006-6-30
减少)
深圳市金瑞丰实业 8000万元 - 8000万元
发展有限公司
江西堆花酒业有限 20,484.8万 - 20,484.8万
责任公司 元 元
揭西县医疗器械公 130万元 - 130万元
司
深圳威达医疗器械 800万元 - 800万元
公司
深圳威亨医疗器械 617万元 - 617万元
有限公司
揭西威达医用科技 116万元 - 116万元
康达有限公司
江西堆花贸易有限 100万元 100万元
公司
张掖市天马生物制 500万元 500万元
品有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005-12 比 本期增加( 2006-6-
-31 例 减少) 30
江西堆花酒 3,273.6 29. - 3,273.6
业有限责任 0万 26% 0万
公司
揭西县医疗 130万 100 - 130万
器械公司 %
深圳威达医 800万 100 - 800万
疗器械公司 %
深圳威亨医 380万 70% - 380万
疗器械有限
公司
揭西威达医 100万 86. - 100万
用科技康达 20%
有限公司
江西堆花贸 95万 95% 95万
易有限公司
张掖市天马 500万元 80. 800万元
生物制品有 00%
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
深圳市金瑞丰实业发展有限公司持有江西堆花酒业有限责任公司68.44%股份未发生变化。
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
深圳市新风顺贸易有限公司 控股股东之股东之一
深圳市安远投资有限公司 第二大股东
广东威达医疗器械（集团）公司 股东之一
汕头变压器厂 股东之一
西部金融租赁有限公司 控股股东之股东的参股公司
深圳市广渊实业发展有限公司 参股公司
高台县金鹿草产业有限责任公司 参股公司
甘肃金土地农业开发有限责任公 参股公司
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)关联方交易事项
1.对参股公司租赁
2004年6月14日本公司将大北山森林公园3.11万亩租赁给甘肃金土地农业开发有限责任公司，约定年租赁收入为人民币699.98万元。
2.向大股东采购酒类产品
本公司下属控股子公司江西堆花贸易有限责任公司，本报告期向本公司控股股东江西堆花酒业有限责任公司购进堆花系列酒3185.87万元。购入价格依据市场定价。
3.担保事项
(1)截至2006年6月30日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 金额 期限
广东威达医疗器械集团 10,500,000.00 1995.12-1996.6
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)截止2006年6月30日止，本公司为关联方银行借款提供担保事项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 金额 期限
广东威达医疗器械集团 2,500,000.00 1997.7.24-1998.7.2
公司 4
广东威达医疗器械集团 3,300,000.00 1998.1.1-1999.1.1
公司
广东威达医疗器械集团 25,000,000.00 1998.12.14-2000.12
公司 .14
合计 30,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额 占各项目款项余额比
例
关联方名称 2006-6-3 2005-12-3 2006-6-3
0 1 0
应收账款：
高台县金鹿草 1,000,00 1,000,000 18.09%
产业有限责任 0.00 .00
公司
合计 1,000,00 1,000,000
0.00 .00
预付账款：
高台县金鹿草 0.00 8,000,000 0.00%
产业有限责任 .00
公司
合计 0.00 8,000,000
.00
其他应收款：
甘肃金土地农 3,497,50 - 25.54%
业开发有限责 0.00-
任公司
广东威达医疗 1,480.00 1,480.00 0.01%
器械集团公司
汕头变压器厂 21,479.9 21,479.91 0.16%
1
深圳安远投资 0.00 1,449,698 0.00%
有限公司 .70
合计 3,520,45 1,472,658
9.91 .61
其他应付款：
深圳市新风顺 50,000.0 50,000.00 0.24%
贸易有限公司 0
深圳金瑞丰实 122,877. 122,877.0 0.58%
业发展公司 00 0
西部金融租赁 634,482. 634,482.9 2.99%
有限公司 92 2
甘肃金土地农 373,770. 373,770.0 1.76%
业开发有限责 00 0
任公司
合计 1,181,12 1,181,129
9.92 .92
长期应付款
高台县金鹿草 1,846,00 90.22%
产业有限责任 0.00
公司
合计 1,846,00 90.22%
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
1.本公司于1998 年12 月因替大股东广东威达医疗器械集团公司借款进行担保一案被中国工商银行汕头市分行列为共同被告，汕头市中级人民法院于2001年10 月12 日以（2001）汕中法经一初字第75号民事判决书判决本公司对威达集团公司的2,500 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除）以及其负担的部分案件受理费、财产保全费340,396 元承担连带清偿责任。本公司不服上述判决，向广东省高级人民法院提起上诉。广东省高级人民法院于2003 年4 月10 日的（2001）粤高法经一终字第423号的民事判决书判决本公司对威达集团公司尚欠的前述债务2,500 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除），承担其不能清偿部分二分之一的赔偿责任。为此公司预提了2,120.13万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
2.本公司于1997 年12 月以自有房屋（粤房字第1330442 号）及电梯（位于本公司检测中心1－19层内）为大股东广东威达医疗器械集团公司借款进行抵押担保，由于借款已逾期，中国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，本公司被列为共同被告。原告要求本公司对威达集团公司的250万借款在本公司提供担保的抵押物价值范围内负清偿责任，并对本公司为广东威达医疗器械集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，本公司承担抵押物价值范围内负清偿责任。为此公司预提了269.20万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
3.本公司以自有房产威达检测中心10至19层为广东威达医疗器械集团公司向招商银行借款330万元提供担保。经法院判决，本公司承担抵押物价值范围内负清偿责任。为此公司预提了355.30万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
4.2003年，揭阳市揭西建筑集团公司以建设施工合同纠纷为由，向揭阳市中级人民法院提起诉讼，要求广东威达医疗器械集团公司支付欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元并承担诉讼费用，威达医用科技股份有限公司承担连带赔偿责任，同时要求法院确认其对“广东威达医疗器械检测中心”享有优先受偿权。揭阳市中级人民法院受理该案并于2003年10月28日正式开庭审理。经法院判决，本公司承担连带清偿责任，为此公司预提了404.00万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
5.本公司欠深圳市明志迪交通设施有限公司资金310万元尚未支付，经深圳市仲裁委员会仲裁，本公司应于2004年6月份支付其本息及相关费用，本公司尚未支付，本公司认为欠深圳市明志迪交通设施有限公司资金因属企业间资金占用，未认定利息成本。
九、承诺事项
在2006年12月31日以前本公司或本公司指定的第三方无条件向工行以2,415.00万元购买贷款抵押物威达检测中心1-9 层。
十、其他重要事项
截止2006年6月30日，无其他重大事项.
十一、资产抵押情况
截至2006年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押物 账面金额 取得借款、银行票据的
金额
威达检测中心10-19层 2,502.60万元 为广东威达医疗器械集
团借款330万元提供担
保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十二、资产负债表日后非调整事项
截止2006年6月30日，无资产负债表日后调整事项
十三、非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目内容 金额
营业外收入 4165.00
小计 4165.00
其他支出 500.00
小计 500.00
非经常性损益影响金额(扣减数) 3665.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十四、相关指标计算表
1.本公司2006年半年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平
均
主营业务利 3.76 3.90 0.02 0.02
润
营业利润 2.49 2.58 0.013 0.013
净利润 2.46 2.55 0..13 0..13
扣除非经营 2.45 2.54 0.013 0.013
性损益后的
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P
ROE＝
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS＝
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
上述2006年半年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制.
第八节 备查文件目录
1、载有法定代表人、总经理、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
3、在其它证券市场公布的报告。
威达医用科技股份有限公司
董事长：吕建中
二○○六年七月二十日
资产负债表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 1,024,870. 20,280.82 715,152.59 11,737.29
87
短期投资
应收票据
应收股利
应收账款 2,865,416. 689,102.51
45
其他应收款 9,640,598. 8,567,203. 6,966,119. 5,315,014.
19 52 76 29
预付账款 4,314,774. 3,345,724. 11,321,724 11,321,724
95 95 .95 .95
应收补贴款
存货 3,646,992. 158,132.35 1,385,429. 158,132.35
07 49
待摊费用 78,536.10
待处理流动资产净损
失
其他流动资产
流动资产合计 21,571,188 12,091,341 21,077,529 16,806,608
.63 .64 .30 .88
长期投资:
长期股权投资 50,919,995 61,053,460 50,900,000 51,869,367
.11 .62 .00 .34
长期债权投资
长期投资合计 50,919,995 61,053,460 50,900,000 51,869,367
.11 .62 .00 .34
其中:合并价差股权 19,995.11
投资差额
固定资产:
固定资产原价 76,742,409 66,505195. 72,183,902 66,505,195
.13 28 .81 .28
减：累计折旧 35,802,078 31,225,624 35,386,372 31,072,237
.44 .43 .15 .17
固定资产净值 40,940,330 35,279,570 36,797,530 35,432,958
.69 .85 .66 .11
减：固定资产减值准 17,771,533 16,690,896 17,771,533 16,690,896
备 .56 .39 .56 .39
固定资产净额 23,168,797 18,588,674 19,025,997 18,742,061
.13 .46 .10 .72
工程物资
在建工程 14,472.00
固定资产合计 23,183,269 18,588,674 19,025,997 18,742,061
.13 .46 .10 .72
无形资产及其他资产
:
无形资产 75,846,720 69,000,720 69,738,696 69,738,696
.94 .94 .55 .55
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产 75,846,720 69,000,720 69,738,696 69,738,696
合计 .94 .94 .55 .55
递延税项:
递延税款借项
资产总计 171,521,17 160,734,19 160,742,22 157,156,73
3.81 7.66 2.95 4.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：吕建中 总经理：文民生 会计机构负责人：魏万栋
资产负债表（续）
编制单位：威达医用科技股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债:
短期借款 12,300,000 11,400,00 12,300,000 11,400,00
.00 0.00 .00 0.00
应付票据
应付账款 10,778,867 5,213,248 10,062,859 5,213,248
.82 .90 .69 .90
预收账款 3,831,146. 1,308,271 3,604,146. 1,308,271
17 .17 17 .17
应付工资 4,080,747. 2,809,878 3,663,123. 2,243,448
13 .38 73 .98
应付福利费 2,965,205. 2,337,493 2,977,516. 2,329,093
93 .74 28 .74
应付股利
应交税金 2,001,493. 1,918,380 1,815,022. 1,732,566
10 .54 03 .78
其他应交款 169,284.72 168,784.8 166,557.68 163,525.7
0 9
其他应付款 21,244,131 16,207,40 18,070,932 15,604,91
.70 4.99 .03 9.99
预提费用 7,380,795. 6,025,034 6,980,783. 5,614,022
95 .34 95 .34
预计负债 31,486,294 31,486,29 31,486,294 31,486,29
.22 4.22 .22 4.22
一年内到期的长期负债
待转资产价差 374,788.95 374,788.9 374,788.95 374,788.9
5 5
流动负债合计 96,612,755 79,249,58 91,502,024 77,470,18
.69 0.03 .73 0.86
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 2,046,000. 200,000.0 200,000.00 200,000.0
00 0 0
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,046,000. 200,000.0 200,000.00 200,000.0
00 0 0
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 98,658,755 79,449,58 91,702,024 77,670,18
.69 0.03 .73 0.86
少数股东权益 -371,890.8 -2,475,799
1 .27
所有者权益（或股东权
益）:
实收资本（或股本） 140,362,50 140,362,5 111,862,50 111,862,5
0.00 00.00 0.00 00.00
资本公积 73,634,082 73,634,08 102,134,08 102,134,0
.85 2.85 2.85 82.85
盈余公积 22,363,968 22,363,96 22,363,968 22,363,96
.96 8.96 .96 8.96
其中：法定公益金 6,613,572. 6,613,572 6,613,572. 6,613,572
34 .34 34 .34
未分配利润 -144,030,7 -155,075, -145,828,7 -156,873,
20.33 934.18 84.34 998.18
未确认投资损失 -19,095,52 -19,015,76
2.55 9.98
所有者权益（或股东权 73,234,308 81,284,61 71,515,997 79,486,55
益）合计 .93 7.63 .49 3.63
负债和所有者权益总计 171,521,17 160,734,1 160,742,22 157,156,7
3.81 97.66 2.95 34.49
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公司法定代表人：吕建中 总经理：文民生 会计机构负责人：魏万栋
利润及利润分配表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 2006年1—6月 2005年1—6月
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 33,895,457 27,255,446 0.00
.66 .58
减：主营业务成本 31,114,591 26,858,786 0.00
.77 .96
主营业务税金及附加 25,490.54 15,389.95 0.00
二、主营业务利润（亏 2,755,375. 381,269.67 0.00
损以“-”号填列） 35
加：其他业务利润（亏 3,385,135. 3,314,927 1,691,163. 1,653,135
损以“-”号填列） 57 .23 00 .00
减：营业费用 1,350,768. 691,991.71 170,711.9
36 3
管理费用 2,546,714. 2,289,812 5,340,216. 5,053,525
27 .01 87 .31
财务费用 418,159.67 411,144.5 423,811.72 410,693.1
0 9
三、营业利润（亏损以 1,824,868. 613,970.7 -4,383,587 -3,981,79
“-”号填列） 62 2 .63 5.43
加：投资收益（损失以 -1,052.37 1,184,093 0.00 -83,028.4
“-”号填列） .28 0
补贴收入
营业外收入 4,165.50 26.00 26.00
减：营业外支出 500.00 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总 1,827,481. 1,798,064 -4,383,561 -4,064,79
额以“-”号填列） 75 .00 .63 7.83
减：所得税
减：少数股东损益 109,170.32 -5,495.53 0.00
加:未确认的投资损失 79,752.57 313,268.27 0.00
五、净利润（净亏损以 1,798,064. 1,798,064 -4,064,797 -4,064,79
“-”号填列） 00 .00 .83 7.83
加：年初未分配利润 -145,828,7 -156,873, -129,251,9 -139,913,
84.33 998.18 53.74 301.88
六、可供分配的利润 -144,030,7 -155,075, -133,316,7 -143,978,
20.33 934.18 51.57 099.71
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的 -144,030,7 -155,075, -133,316,7 -143,978,
利润 20.33 934.18 51.57 099.71
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
八、未分配利润 -144,030,7 -155,075, -133,316,7 -143,978,
20.33 934.18 51.57 099.71
补充资料:
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（
或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（
或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人：吕建中 总经理：文民生 会计机构负责人：魏万栋
现金流量表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2006年度1—6月 单位：（人民币）元
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项目 2006年1—6月
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 39,750,8
12.02
收到的税费返还 0.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现 1,986,10 1,804,7
金 3.64 96.70
经营活动产生的现金流入小计 41,736,9 1,804,7
15.66 96.70
购买商品、接受劳务支付的现金 39,042,8
16.34
支付给职工以及为职工支付的现 702,430.
金 50
支付的各项税费 389,003.
96
支付的其他与经营活动有关的现 2,225,68 1,796,2
金 0.38 53.17
经营活动产生的现金流出小计 42,359,9 1,796,2
31.18 53.17
经营活动产生的现金流量净额 -623,015 8,543.5
.52 3
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 0.00 0.00
长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现
金
投资活动产生的现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 193,012. 0.00
长期资产所支付的现金 62
投资所支付的现金 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现 0.00 0.00
金
投资活动产生的现金流出小计 193,012. 0.00
62
投资活动产生的现金流量净额 -193,012 0.00
.62
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00
借款所收到的现金 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现 0.00 0.00
金
筹资活动产生的现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务所支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支 0.00 0.00
付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现 0.00 0.00
金
筹资活动产生的现金流出小计 0.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
四、汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -816,028 8,543.5
.14 3
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现金流量表附注
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2006年度 1—6月 单位：（人民币）元
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补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 1,798,064.0 1,798,064.0
0 0
加：少数股东本期损益 109,170.32
未确认的投资损失 -79,752.57
计提的坏帐准备或转销的坏帐
计提的资产减值准备
固定资产折旧 308,621.43 153,387.26
无形资产摊销 737,975.61 737,975.61
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -41,362.18
预提费用增加（减：减少） -422,012.00 -411,012.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 411,039.85 411,144.50
投资损失（减：收益） 1,052.37 -1,184,093.
28
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -764,171.46
经营性应收项目的减少（减：增加） -4,096,954. -3,276,189.
61 23
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,415,313.7 1,779,266.6
2 7
其他
经营活动产生的现金流量净额 -623,015.52 8,543.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 1,024,870.8 20,280.82
7
减：现金的期初余额 1,840,899.0 11,737.29
1
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -816,028.14 8,543.53
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公司法定代表人：吕建中 总经理：文民生 会计机构负责人：魏万栋
资产减值准备明细表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2006年度1—6月 单位：（人民币）元
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项目 2005-12 本期增加 本期转回 2006-6-30
-31 数 数
一、坏账 6,714,9 - 6,714,926
准备 26.05 .05
其中：应 2,663,5 - 2,663,592
收账款 92.93 .93
其他应收 4,051,3 - 4,051,333
款 33.12 .12
二、短期 - - - -
投资跌价
准备
其中：股 - - - -
票投资
三、存货 6,264,7 - 6,264,718
跌价准备 18.31 .31
原材料 1,718,8 - 1,718,821
21.52 .52
在产品 3,956,3 - 3,956,313
13.61 .61
库存商品 589,583 - 589,583.1
.18 8
发出商品 - - - -
四、长期 7,860,0 - 7,860,000
投资减值 00.00 .00
准备
其中：长 7,860,0 - 7,860,000
期股权投 00.00 .00
资
长期债权 - - - -
投资
五、固定 17,771, - 17,771,53
资产减值 533.56 3.56
准备
其中：房 12,744, - 12,744,76
屋建筑物 766.38 6.38
机器设备 4,708,1 - 4,708,183
83.27 .27
专用设备 - - - -
运输工具 222,738 - 222,738.6
.62 2
其他设备 95,845. - 95,845.29
29
六、无形 - - - -
资产减值
准备
七、在建 - - - -
工程减值
准备
八、委托 - - - -
贷款减值
准备
合计 38,611, - 38,611,17
177.92 7.92
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公司法定代表人：吕建中 总经理：文民生 会计机构负责人：魏万栋