广东威达集团股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
广东正中会计师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
公司名称:广东威达集团股份有限公司
英文名称:GUANGDONG WEIDA GROUP CO.,LTD.
英文缩写:WEIDA
公司注册地及办公地址:广东省揭西县城霖都大道221号
公司电子信箱(E-mail):chenhong@pub.shantou.gd.cn.
邮政编码:515400
法定代表人:刘之券
公司年度报告备置地:公司证券部
董事会秘书:陈洪东
联系电话:(0663)5582288转545
传 真:(0663)5582865
公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:威达医械
股票代码:0603
二、主要会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据单位:人民币元
利润总额 (103045815.09)
净利润 (96005630.59)
主营业务利润 9078790.44
其他业务利润 7640.00
投资收益 - -
补贴收入 - -
营业外收支净额 1189397.84
经营活动产生的现金流量净额 (674348.32)
现金及现金等价物净增加额 (1839127.64)
2、公司近三年主要财务指标
1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 20996817.14 101245839 101829311.07
净利润(元) (96005630.59) 25948644 28153299.41
总资产(元) 276162589.31 340631658 312870421.74
股东权益(元) 133398820.06 230536263 205121889.58
每股收益(元/股) (0.858) 0.23 0.48
加权平均每股收益(元/股) (0.858) 0.23 0.567
每股净资产(元/股) 1.193 2.06 3.48
调整后的每股净资产(元/股) 1.178 1.83 3.35
净资产收益率(％)(71.97) 11.26 13.73
加权平均净资产收益率(％) (52.76) 11.91
注:主要财务指标的计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)财产净损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2]+当期发行新股或配股新增净资产×[(自缴款结束日下一月份至报告期末的股份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
公司近两年内未增发新股或配股,每股收益的加权数与摊薄数相同。
3、报告期股东权益变动情况
单位:元、股
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润**
股东权益合计*
期初数
111862500 52958405 22363968 6613572 43351388.48
230536263
本期增加
本期减少
97137442.07
期末数
111862500 52958405 22363968 6613572 (53786053.59)
133398820.06
注:*变动原因系本年度出现亏损所致
**本期减少数额包括股份公司应承担的亏损份额属超过对威通公司,揭西县医疗器械公司长期股权投资部分的未确认亏损分担额1,131,811.48元。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
单位:万股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份 7303.6 7303.6
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 5700 5700
境内法人持有股份 1603.6 1603.6
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 1032.65 1032.65
3、内部职工股
4、尚未流通股份合计
8336.25 8336.25
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 2850 2850
三、股份总数 11186.25 11186.25
2、股东情况介绍
(1)截止到1998年12月31日,本公司股东总数为14,870户,除已冻结的“高管股外”,本公司无内部职工股股东。其中:发起人股东3户——
—广东威达医疗器械集团公司、揭西财通发展公司和中国新技术创业投资公司。
定向募集法人股东1户———汕头变压器厂
(2)前十名股东情况:
名称 年末持股数(万股) 占总股本(％)
广东威达医疗器械集团公司 5700 50.96
揭西财通发展公司 1223.61 0.94
汕头变压器厂 1032.65 9.23
中国新技术创业投资公司 380 3.40
深圳市罗湖中财投资发展公司 40.34 0.36
陈美绿 31.1739 0.28
陈秀英 29.4147 0.26
田顶枚 26.5374 0.24
田俊文 23.0807 0.21
注:前一、二、三、四名为法人股东,持股数量在本年度无增减变化,其中广东威达医疗器械集团公司代表国家持有本公司50.96％的股份。其余为社会公众股东,持股数量在本年度的增减变化完全是在二级市场上的买卖行为所致。汕头变压器厂系广东威达医疗器械集团公司之下属全资子公司,其他股东之间无关联关系。
(3)持股10％以上的股东简介
广东威达医疗器械集团公司系本公司之母公司。法定代表人:刘之券。经营范围:医疗器械、保健品、新型材料、变压器等。
所持股份质押情况:用2000万股质押给光大银行,在报告期后已解冻,用1000万股质押给农行广州市东山分行2,070万股质押给广东证券公司。
揭西财通发展公司,法定代表人:刘子清,经营范围:投资,所持股份无对外质押。
(4)报告期内本公司控股股东无变更情况。
(5)公司董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 持股数
年初数 年末数
刘之券 董事长 4750 4750
张壮超 副董事长 3800 3800
副总经理
杨少鑫 董事副总经理 2850 2850
刘子清 董事 0 0
吴定汉 董事副总经理 0 0
黄为德 董事 0 0
曾建华 监事会主席 0 0
蔡明法 监事 1900 1900
陈 华 监事 0 0
黄淑坤 总会计师 0 0
陈洪东董事会秘书 0 0
四、股东大会简介
(一)公司在报告期内召开两次股东大会:
第一次,即1997年股东年会。
召开日期:1998年4月24日
召开地点:本公司威达大厦十七楼会议室
出席股东及股东代表共同34人,列席5人,代表股份83,397,473股,占公司总股本的74.55％。
本次大会审议通过了如下决议:
1、审议并通过了1997年度董事会工作报告;
2、审议并通过了1997年度监事会工作报告;
3、审议并通过了1997年度财务决算报告;
4、审议并通过了1997年度利润分配方案;
5、审议并通过了董事会、监事会换届的提案;
6、审议并通过了按《上市公司章程指引》修改《章程》的方案;
7、审议并通过了1998年度配股预案。
第二次,即本公司1998年度第一次临时股东大会:
召开日期:1998年10月13日
召开地点:本公司威达大厦十七楼会议室
出席代表16人,列席8人,代表股份7,957.77万股,占公司总股本的71.14％。
本次大会审议并通过了如下决议:
1、审议并通过了国有法人股东广东威达医疗器械集团公司用其全资子公司威达天宇公司的部分实物资产,经评估确认47,509,437.75元认购部分应配股份。
2、审议并通过了揭西财通发展公司、汕头变压器厂放弃本次配股权的方案。
3、审议并通过了配股项目资金运用的调整方案。
a.投资2,200万元用于HMF高旋磁治疗装置项目的研制;
b.投资1,800万元用于XH808、X-刀治疗系统项目;
c.投资700万元用于数字图像型X线机、高频专用X线机、介入型C臂X线机三个项目;
d.余下约404.90万元补充流动资金。
4、配股价格暂定为6.38元。
(二)现任董事、监事情况简介
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
刘之券 董事长 男 59 98.4～2001.4 34000
张壮超 副董事长 男 58 98.4～2001.4 30000
副总经理
刘子清 董事 男 48 98.4～2001.4 未在公司领取
吴定汉 董事 男 41 98.4～2001.4 24000
副总经理
杨少鑫 董事 男 48 98.4～2001.4 24000
副总经理
蔡小红 董事 女 35 98.4～2001.4 15000
黄为德 董事 男 53 98.4～2001.4 未在公司领取
曾建华 监事会 男 48 98.4～2001.4 15000
召集人
蔡明法 监事 男 55 98.4～2001.4 12000
陈 华 监事 男 34 98.4～2001.4 12000
(三)公司董事、监事变更情况
因董事温贤浓先生退休离任,监事杨丽玲女士工作调动,监事张靖周先生退休离任,第五届股东大会增补蔡小红女士为第二届董事会董事,曾建华、陈华先生为第二届监事会监事。
五、董事会报告
1.报告期内董事会召开情况
报告期内董事会召开情况如下:
(1).1998年3月16日在本公司召开第一届董事会第九次会议,会议审议并通过了如下决议:
①1997年度董事会工作报告;
②1997年度总经理工作报告;
③1997年度财务决算报告;
④1997年度利润分配预案;
⑤按《上市公司章程指引》修改公司《章程》;
⑥1998年配股预案;
⑦董事会、监事会换届方案。
(2).1998年4月24日在本公司召开第二届董事会第一次会议,审议并通过了继续聘请刘之券先生为本公司总经理,张壮超、杨少鑫、吴定汉先生为本公司副总经理的决议。
(3).1998年8月12日在本公司召开第二届董事会第二次会议,会议审议并通过了如下决议:
①1998年度中期报告。
②同意刘之券先生辞去总经理职务,聘请曾科彬先生为本公司总经理。
③通过1998年度配股调整方案:
国有法人股东广东威达医疗器械集团公司决定用子公司南京威达天宇医疗器械公司的部分实物资产认购应配股份。
配股项目资金运用作如下调整:
a.原投资3,800万元用于HMF高旋磁治疗装置项目,因规模的调整,投资额改为2,200万元;
b.1,800万元用于XH808X-刀治疗系统项目开发生产;
c.正电子发射断层成像系统项目投资基本到位,不再追加投资,改投资700万元用于数字图像型X线机、高频专用X线机、介入型C臂X线机等项目的研究开发;
d.补充流动资金4100万元;
e.其它方案不变。
配股方案须报请国家财政部批准并提交股东大会审议后,报广东省证监会和中国证监会审批后实施。
④决定于1998年9月13日召开临时股东大会,审议配股方案。
(4).1998年10月13日在本公司召开临时董事会议,审议并通过了关于聘请陈洪东先生为本公司董事会秘书的决议。
(5).1998年12月27日在本公司召开第二届董事会第三次会议,会议审议并通过了受让漯河石化集团洛阳塑胶摩阻工业有限公司90％的股权的方案。
2.董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会依法、诚信尽责地执行了股东大会的各项决议。其中1998年4月24日召开股东大会(97年会)通过的配股预案,在准备材料及申报的过程中,董事会及有关工作人员严格按照证监会关于申请配股的有关规定执行,针对公司的实际情况做了大量的前期准备工作,国有法人股拟用实物资产认配方案于1998年10月报国家财政部审批,配股申报材料也于同月报送省证监会受审。但由于本年度公司业绩出现重大滑坡,配股初审未获通过。
3.聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
公司董事会于1998年8月12日聘任曾科彬先生为本公司总经理。在报告期末,曾科彬先生因工作需要向董事会提出辞呈,已获通过。1998年10月3日临时董事会决定聘任陈洪东先生为董事会秘书。
4.关于审计报告中解释性说明段的说明:
公司98年度会计报表,经广东正中会计师事务所审计,并出具了有解释性的审计报告。本公司董事会认为,执行新会计制度,变更会计政策,虽然给公司目前利润造成重大影响,但能更好的反映出公司的资产质量,增强公司的环境适应能力
。关于逾期借款问题,本公司目前正在抓紧落实措施,主要有:1、加快新产品开发投放市场步伐,扩大产品销售收入;2、积极采取措施追收债权,另外,大股东威达集团承诺二年内偿清对本公司5646万元的欠款;3、积极寻求当地政府部门的扶持,谋求解决办法;4、积极谋求与大企业合作,期望通过资本运作,化解本公司债务危机。
5.公司报告期利润出现重大亏损的原因
报告期公司净利润为-96,005,630.59元,其主要原因一是产品竞争加剧,本公司产品正处于新老产品交替时期,有些新产品由于技术参数问题调试尚欠稳定,为了稳健起见,暂未投放市场:二是国际形势的变化。由于伊拉克政治局势紧张,与本公司签订的570万美元的订单无法兑现。以上原因使公司主营收入剧减,营业亏损2,279万元;三是经董事会研究确认收不回来的帐款影响损益3,611万元;四是由于会计制度的改变,提取拔备影响损益2,662万元。本期新产品研制费直接计入当期损益166.5万元;五是存货报废478.5万元;六是以前年度研制新产品失败摊销量402.32万元。
6.利润分配
公司1998年度实现利润-96,005,630.59元,1997年度公司剩余未分配利润43,351,388.48元,用于弥补1998年度亏损
。未分配利润合计数为-52,654,242.11元,留待以后年度弥补。本次无资本公积金转增股本预案。
7.报告期内利润分配方案,公积金转增股本方案执行情况。
报告期内无利润分配及公积金转增股本方案。
六、监事会报告
报告期内监事会工作情况
本年度公司监事会召开了二次会议,会议情况如下:
1.1998年3月16日召开了第一届监事会第六次会议,主要对公司的发展规划、生产经营决策、财务决算等问题进行了认真审议并提出意见,审议通过了《1997年度监事会工作报告》。
2.1998年4月24日公司监事会召开二届一次会议,新一届监事会审议通过了《第一届监事会的总结报告》及《1998年度监事会工作安排》,并选举曾建华为本届监事会主席。
本公司监事会依照《公司法》及《公司章程》所赋于的职责,认真履行了监督职能,列席了各次董事会会议及股东大会,对公司董事、总经理及其他高级管理人员遵守法律、法规和《公司章程》的情况,董事会召开情况进行监督,独立发表如下意见:
1.公司董事会在对公司重大经营决策和重要的管理工作上是经过认真研究讨论的,决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定。
2.报告期内公司董事、总经理及其他高级管理人员能够依照法律、法规和《公司章程》的规定履行职责,没有损害公司利益及股东利益的行为。
3.1998年12月12日公司董事会通过《受让漯河石化集团洛阳塑胶摩阻工业有限公司90％的股权》的决议目的是为了公司长远发展及与漯河石化长期合作。本方案没有通过是由于与会股东认为摩阻公司的经营范围与本公司不具相关性,加上公司形势发生重大变化,可能出现亏损,不宜再投资扩大经营范围,作跨地区行业经营。
4.本公司关联交易是根据公平原则,以协议价格或市场价格进行的交易,未发现损害公司利益的行为。
5.报告期内公司发生重大亏损主要是产品竞争加剧,本公司产品正处于新老产品交替时期,某些新产品技术参数调试尚欠稳定,为了稳健起见,暂未投放市场,主营出现滑坡,另外由于伊拉克政治局势紧张,与本公司签订的合同无法兑现,营业亏损2,279万元;二是由于会计政策的改变,本着稳健原则,对帐务进行调整处理所致,计提坏帐准备2,662万元;三是经董事会研究核实确认坏帐增加亏损3,661万元;四是存货报费增加亏损478.5万元;五是以前年度研制新产品失败摊销影响402.32万元。
6.关于审计报告中解释性说明段的说明:
本报报告期公司执行新会计制度,变更会计政策,在本年度虽然给公司目前利润造成重大影响,但能更好地反映出公司的资产质量,增强了公司的环境适应能力。关于逾期借款问题,公司还在抓紧落实措施,主要有:1、加快新产品投放市场步伐,扩大销售收入;2、积极采取措施追收债权。另外,大股东威达集团承诺二年内偿清对本公司5646万元的欠款;3、积极寻求当地政府支持,谋求解决办法;4、积极谋求与大企业合作,期望通过资本运作,化解公司债务危机。
七、业务报告
1、报告期公司经营情况
(1)公司主营业务情况
1998年由于同类产品竞争的加剧,本公司主要产品又正处于更新换代时期,一些新产品的软件检测系统还不够稳定,未能投放市场。受此影响,公司1998年的主营业务利润有较大幅度的下降,全年共销售磁共振成像装置2台,医用直线加速器2台,模拟定位机2台,91型碎石机2台,96型碎石机1台,后装机2台,人工心肺机2台,实现主营收入20,996,817.14元,比去年同期下降了79.26％。
(2)公司财务状况及经营情况
截止到1998年12月31日,公司总资产为276,162,589.31元,比去年同期减少64,469,068.69元,即减少了18.93％,主要原因是经营亏损及会计政策变更所致。长期负债为1,700,000.00元,比去年同期减少10,206,000元,即减少85.7％,主要原长期借款转为短期借款所致。
股东权益为133,398,820.06元,比去年同期减少97,137,442.94元,主要系经营亏损和会计政策变更所致。
主营业务利润为9,078,790.44元,比去年同期减少44,361,404.56元,减少了83.01％,主要是由于营业收入减少所致。
净利润为-96,005,630.59元,比去年同期减少121,195,274.59元,减少了469.98％。
本年度公司发生亏损96,005,630.59元,主要原因系:1、销售收入下降,费用上升,营业亏损2,279万元;2、由于会计政策变更影响2,662万元;3、经董事会确认坏帐3,611万元;4、存货报废影响亏损478.5万元;5、以前年度研制新产品失败本期摊销影响402.32万元。
(3)在经营中出现的问题及解决方案
主要困难:
本公司地处粤东贫困地区,在当地融资渠道较少,加上本年度配股方案未获批准,资金非常紧缺,而本公司产品属高科技医疗器械产品,产品更新换代较快,一些主导产品正处于新老产品替换时期,未能如期投放市场,销售收入剧减,公司经营较为困难。
解决方案:①、进一步精简机构,裁减冗员,努力降低管理费用。
②、适当调整产品结构,加强主导产品的营销工作。
③、拓宽融资渠道,调整负债结构,降低产品成本。
④、强化产品质量管理和成本核算管理,努力降低产品成本,增收节支,提高资金利用率。
⑤、加强资产结构的调整,特别是加大应收帐款的清收力度,努力提高资产质量。
⑥、加快新产品投向市场的步伐,加强新产品的市场推广营销的力度。
⑦、积极寻求当地政府扶持。
⑧、积极谋求与有实力的大企业、大集团合作,通过资本运作化解财务危机。
2、公司投资情况
(1)96年8月本公司投资于广东威达医疗器械汉民新材料公司592.82万元,用于开发生产新型轻质高强度防火复合材料及高性能防火电缆槽合。由于该项目的产品未能达到预期效果,98年董事会决议终止对汉民新材料公司的投资,双方就上述投资的本金问题正进行商谈解决,本项目98年未计提投资收益。
(2)本公司97年10月12日投入1,750万元与第一大股东威达集团共同研究开发的14MeV中能医用直线加速器项目已接近研制成功,双方就该项目技术合作事宜准备商谈解决。
(3)报告期内公司无新募集资金。报告期前的募集资金,已投向《招股说明书》所列示的项目,并在相关年度报告里作了披露,报告期内无延用募集资金。
3、新年度公司发展计划
1999年,公司总的指导思想是进一步完善内部经营管理机制,改善外部各方面关系,拓宽融资渠道,加强市场营销,扩大产品销售;开源节流,加速资金周转,提高资金利用率;加强财务核算,努力降低产品成本;积极寻求合作伙伴,通过资本运作,实施多元化经营方式,化解财务危机,为公司长远发展打下坚实基础。
4、其他应披露事项
截止到报告期末,母公司———广东威达医疗器械集团公司尚欠本公司帐款5,645万元,为此母公司承诺该项帐款将在两年内分期还清。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司收购及出售资产事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、关联交易
关联交易事项见财务附注七。
4、报告期内聘任、解聘、改聘会计师事务所情况
本年度公司聘任的会计师事务所未发生变更,仍为广州会计师事务所(现已改名为广州正中会计师事务所)。
5、本公司无应披露重大合同事项。
6、报告期内公司无更改名称或更改股票简称情况。
7、其他重大事项。
关于计算机2000年问题,公司成立专门小组就“千年虫”问题在网上与专家、计算机生产厂家交流、探讨解决办法,对本公司电脑通过软件升级、更换设备等办法,已解决了2000年问题。
九、财务报告
1、审计意见
本公司财务报告经广东正中会计师事务所注册会计师熊永忠、扬文蔚审计,并已出具有解释性说明段的审计报告(粤会所审字(99)第11991号)。
2、财务报告(附后)
十、公司的其他有关资料
1、公司注册登记日:1996年9月1日
2、企业法人营业执照注册号:23112439-3
3、税务登记号码:445222190356146
4、公司未流通股托管机构:深圳证券登记有限公司
5、聘请的会计师事务所名称:广州正中会计师事务所(原名为广州会计师事务所)
办公地点:广州环市东路322号东梯三楼
深圳人民南路天安国际大厦A座 1203
备查文件:
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告正本。
3、报告期内在《中国证券报》上公司披露所有文件的正本及公告的原稿。
广东威达集团股份有限公司董事会
1999年4月26日
审计报告
粤会所审字(99)第11991号
广东威达集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表和合并资产负债表;1998年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表;1998年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的
。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
我们注意到:
(1)如附注二(17)所述,贵公司1998年1月1日起执行新颁布的《股份有限公司会计制度》,对相关会计处理方法进行了变更;
(2)如注释五(12)和(17)所述,贵公司尚有长、短期借款合计共4,089.5万元逾期未还,这些债务对贵公司的持续经营能力可能产生影响。
广东正中会计师事务所 中国注册会计师:熊永忠
(原广州会计师事务所) 中国注册会计师:杨文蔚
中国广州 一九九九年四月九日
广东威达集团股份有限公司
会计报表附注
1998年度
一、公司概况
1、公司历史沿革:广东威达集团股份有限公司(以下简称为公司)于一九九四年六月十五日经广东省体改委文件“粤股审[1994]110号”批准设立。公司于一九九四年六月二十八日在广东省揭西县工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号:19337982-9)。一九九五年六月二十二日在广东省工商行政管理局重新登记注册(注册号:23112439-3)。公司属高科技医药器械生产行业。
2、注册资本:本公司原注册资本为人民币5887.5万元。一九九七年一月十九日经股东大会决议,经过注册会计师验证后,股本经转送后增至11,186.25万元。
3、经营范围:生产、销售医疗器械,仪器仪表,普通机械,电子产品及通信设备,保健品。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制作为记帐基础,以历史成本作为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司外币业务按发生时的市场汇价折算为人民币,所有货币性外币资产和负债的年末余额均按年末的市场汇价(中间价)折算为人民币,折算差额全部计入当期损益。
6、合并会计报表的编制方法
合并会计报表根据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》以及其它有关规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时,已将母公司与子(分)公司以及各子(分)公司相互之间的权益性投资与所有者权益、重大内部交易和资金往来相互抵消。
纳入合并范围的子公司采用的主要会计政策与母公司无重大差异。
7、现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物,是指本公司持有的期限短(三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
(1)坏帐确认标准:
A、债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回;
B、债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的款项,报经董事会批准后作为坏帐损失,并冲销提取的坏帐准备。
(2)坏帐损失的核算方法采用备抵法中的个别认定法。即根据应收帐款和其他应收款的入帐时间长短(帐龄)以及债务人的经济状况及还款能力之分析,按本公司认为恰当的比例提取(其中帐龄超过三年的款项全额提取坏帐准备,但仍将保留追索权)。
9、存货核算方法
存货的分类主要为:原材料、在途材料、产成品、在产品、低值易耗品等。
存货的购入与入库按实际成本计价,存货(低值易耗品除外)的领用与发出,按加权平均法计价。低值易耗品领用时一次摊销,存货盘盈(或盘亏)冲减(或计入)管理费用。
年终根据成本与可变现净值的差额,对部分陈旧过时的存货提取存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价,相关的投资效益在实现时确认。
短期投资本期不计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。
①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,且不具有重大影响,采用成本法核算;
②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％至50％,或虽不足20％但有重大影响;或超过50％但不具有实质控制权的,采用权益法核算;
③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％),且有控制权,或虽不足50％但具有实质控制权的编制合并会计报表。
(2)股权投资差额的摊销:对采用权益法核算的长期股权投资,其长期股权投资差额按一定期限平均摊销;计入损益。摊销时,如合同规定了投资期限的按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。
(3)长期债务投资:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付自发行日起至购入债券日止的应计利息后余额,作为实际成本入帐;实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;债券投资按期计算应收利息,计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额,计入当期投资收益。
长期投资本期不计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价及折旧方法
固定资产按实际成本计价,单位价值在2000元以上,使用年限超过一年的实物资产列作固定资产核算。折旧方法为平均年限法,预计残值率3～5％。
资产类别 估计使用年限 年折旧率 预计残值率
生产用户 20～40年 2.425～4.85％ 3％
非生产用房(办公楼) 45年 2.16％ 3％
简易房 10年 9.70％ 3％
机器、机械设备 8～23年 4.13～11.88％ 5％
办公设备 8年 11.88％ 5％
运输设备 5年 19.00％ 5％
13、在建工程核算方法
核算工程在建造过程中实际发生的全部支出。在建工程于交付使用之前发生的工程借款利息计入在建固定资产的成本,在建工程于实际交付使用之时转作固定资产。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
项目摊销年限(年)摊销方法
开办费5直线平均法
新产品研究和开发费用5直线平均法
固定资产改良支出5直线平均法
装修费5直线平均法
从本期开始,发生的新产品研发费用直接计入当期损益。
15、收入确认原则
销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得索取价款的证据时,确认劳务收入。
他人使用本公司资产:利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定,发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公司;②收入的金额能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法。
17、本年度会计政策、会计估计、合并报表范围变更情况
(1)本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自1998年1月1日起执行新颁布的《股份有限公司会计制度》。
按新制度规定公司对下列科目的期初余额进行了重分类调整:
原科目 期初余额 新科目 期初余额
短期投资 23428000.00 短期投资 5928000.00
其他应收款 17500000.00
递延资产 5507858.28 开办费 346263.98
长期待摊费用 5161594.30
(2)会计估计的变更及其影响
变更内容 1997年度 1998年度 变更理由 对公司经营
成果的影响
存货跌价准备 不计提 计提 公司本年度采 -5537600.00
用股份有限公司
会计制度,以前年
度采用股份制试点
企业会计制度
坏帐准备 年末应收帐 个别认定法
款余额的5‰ (其中帐龄 同上 -21082697.00
超过三年的
应收帐款和
其他应收款
全额计提)
(3)会计政策的变更及其影响
本期新产品研制开发费直接计入当期损益,不再计入“长期待摊费用”摊销,合计共1,665,026.82元。
(4)本期合并报表范围无变化
三、税项
(1)流转税
税种 税率 税基
增值税* 17％ 商品销售收入
增值税** 6％ 同上
城市维护建设税 5％ 应缴流转税
*:按产品销售收入计算,允许抵扣进项税项;
**:按产品销售收入计算,不允许抵扣进项税额。
2、所得税的适用税率及其优惠政策
A、根据广东省揭西县税务局”[1993]揭税外字第8号”政策性减免批复书批准,揭西县威通医疗器械有限公司从获利年度起的第一、二年免征企业所得税,第三、四、五年减半征收企业所得税。本期亏损,不计缴企业所得税。
B、因为公司属于高新技术企业,广东省揭西县财政局“揭财预外函字第21号”批复同意公司一九九三年度按15％的税率计征企业所得税,根据广东省揭西县地方税务局函件“揭西地税函(1995)1号”批复,公司可以沿用“高新技术企业”税收优惠政策,在国家和地方政府未作新的规定以前,从一九九四年度起仍按15％税率计算交纳企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
纳入合并报表范围的子公司:
公司名称
注册资本 投资额 拥有权益 经营范围
(1)揭西县医疗器械公司
RMB130万 1300000.00 100％ 制造、销售医疗器械
(2)深圳威达医疗器械公司
RMB800万 8000000.00 100％ 干式体外震波碎石机、
电子痔疮治疗机
投资控股:
深圳威亨医疗器械有限公司
RMB617万 3800000.00 70％ 血流型人工心肺机、
近距离遥控后装机
(3)揭西县威通医疗器械有限公司
HKD2300万 18550650.00 85％ 生产核磁共振成像装
置等医疗器械
五、会计报表主要项目的注释
1、货币资金
期初数 期末数
现金 986402.00 244119.54
其中:HK 4014.00 4359.06
银行存款 2810997.00 2014152.17
其中:HK 9479.00 10456.71
其他货币资金 300000.00
合计 4097399.00 2258271.71
2、短期投资
期初数 期末数
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资 5928000.00
根据董事会决议,终止与汉民新材料总公司的该项合作项目,转为其他应收款。
3、应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 41592186.00 47.53 15291040.60 28.95
1-2年 21922979.00 25.05 14668815.00 27.77
2-3年 6811794.00 7.78 12472937.65 23.61
3年以上 17176684.00 19.64 10385923.60 19.67
合计 87503643.00 100 52818716.85 100
无持本公司5％以上股份的股东欠款。
期末比期初减少39.64％,主要系因为处理坏帐及本期营业收入剧减所致。
4、预付货款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 12255316.00 35.18 6716584.73 70.45
1-2年 19642209.00 56.38 675681.49 7.09
2-3年 769853.00 2.21 284104.59 2.98
3年以上 2168704.00 6.23 1857173.05 19.48
合计 34836082.00 100 9533543.86 100
期末比期初减少72.63％,主要因本期材料入库及生产减少所致。
5、其他应收款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 67441519.00 75.59 40407985.58 38.10
1-2年 15533682.00 17.41 56391752.19 53.17
2-3年 3946846.00 4.43 7909206.48 7.46
3年以上 2292761.00 2.57 1344715.94 1.27
合计 89214808.00 100 105053660.19 100
持有本公司5％以上股份的股东的公款详见注释七(三)。
期末余额中,无欠款额占其他应收款总额10％以上的非关联公司款项余额。
6、存货
期初数 期末数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 8868155.00 8424985.25
在途材料 1791025.00
产成品 2122724.00 19342558.13 5537600.00
在产品 8403890.00 15829462.31
低值易耗品 5290.00 1740.00
分期收款发出商品 987429.00 95672.00
合计 22178513.00 43694417.69 5537600.00
存货跌价准备系根据产品市场售价并结合公司存货的积压时间和现存情况确定其可变现的净值。
期末比期初增加97％,主要系因为部分产品技术落后滞销及公司大楼展厅展品增加所致。
7、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初存货进项税款
213502.48 - - 42509.58 170992.90
其他 392330.00 - - 392330.00 - -
合计 605832.48 - - 434839.58 170992.90
8、固定资产原值,累计折旧及其净值
项 目 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
原值:
房屋建筑物 80727822.72 324783.17 - - 81052605.89
机械、机器设备 21688601.33 481669.64 - - 22170270.97
运输设备 7424640.00 839500.00 4000015.00 4264125.00
办公设备 4255573.18 50649.50 12000.00 4294222.68
合计 114096637.23 1696602.31 4012015.00 111781224.54
累计折旧:
房屋建筑物 8119508.27 2388042.99 - - 10507551.26
机械、机器设备 6790866.48 1693474.66 - - 8484341.14
运输设备 6350754.26 655700.43 3714761.42 3291693.27
办公设备 2114327.84 397180.80 10800.00 2500708.64
合计 23375456.85 5134398.88 3725561.42 24784294.31
净值:
房屋建筑物 72608314.45 - - - - 70545054.63
机械、机器设备 14897734.85 - - - - 13685929.83
运输设备 1073885.74 - - - - 972431.73
办公设备 2141245.34 - - - - 1793514.04
合计 90721180.37 - - - - 86996930.23
本期在建工程转入固定资产的金额为250,280.38元。
9、在建工程
工程名称
期初数 本期增加数 本期转入固 其他减少数 期末数
定资产数
资金来源 进度
直线加速器调
159452.48 90827.90 250280.88
自有 已完工
试车间
综合厂房*
316280.67 130000.00 - - 446280.67 - -
自有
大楼展厅装
修**
- - 339735.05 - - 339735.05 - -
自有 已完工
合计
475733.15 560562.95 250280.38 786015.72 - -
*此为代集团公司建造的工程,已转回集团公司。
**完工后,转入“长期待摊费用”。
以上工程前期及本期均无利息资本化。
10、开办费
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费-威亨公司
346263.98 - - 346263.98 - -
11、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
新产品研究和
开发费用
4915733.16 - - 3680949.96 1234783.20
租入固定资产
改良支出
245861.14 - - 245861.14 - -
装修费 - - 382075.97 96412.68 285663.29
合计 5161594.30 382075.97 4023223.78 1520446.49
12、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 23350000.00 23350000.00 其中1097万元已逾期
担保借款 3170000.00 57195000.00 其中2642.5万元已逾期
合计 26520000.00 80545000.00
期末比期初增加204％,系长期借款转为短期借款和为集团公司增加借款所致。
13、应付帐款
无欠持本公司5％以上股份的股东款项。
14、预收帐款
(1)无欠持本公司5％以上股份的股东款项。
(2)期末比期初增加187.48％,系产品订货增加所致。
15、其他应付款
(1)无欠持本公司5％以上股份的股东款项。
(2)期末比期初减少55.34％,系归还部分款项所致。
16、预提费用
项目类别 期初数 期末数
销售佣金 1218939.00 100000.00
安装调试费 225254.00
运输及保险费 192212.00
售后服务费 128118.00
培训费 64450.00
审计费 550000.00
利息 2975421.33
其他 350002.00
合计 2178975.00 3625421.33
期末比期初增加66.38％,系本期增加负债导致预提利息所致。
17、一年内到期的长期负债
借款类别 期初数 期末数 备注
担保 15025000.00 - - -
抵押 3500000.00 8000000.00 其中350万元已逾期
合计 18525000.00 8000000.00
期末比期初减少57％,系转为短期借款所致。
18、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
县财政局“三财股”
1000000.00 不定期 13.5‰ 担保
期末比期初减少91.6％,系转成短期借款所致。
19、应交税金
税项 期初数 期末数
增值税 8480188.17 7397438.11
城建税 253939.14 118144.57
企业所得税 1059705.04 950705.76
个人所得税 84670.85 123093.60
营业税(1,221.20)
合计 9877282.00 8589382.04
20、少数股东权益
少数股东名称
被投资公司名称 拥有权益比例 拥有权益金额
香港精创发展有限公司
揭西县威通医疗器械有限公司 15％ 2741119.71
香港丰鸣企业有限公司
深圳威亨医疗器械有限公司 30％ 878666.16
合计 3619785.87
期末比期初增加62.01％,系经营合作方承担合营企业本期亏损所致。
21、股本
股本类别 期初数 本期增减变动 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 57000000.00 - - 57000000.00
境内法人持有股份 16036000.00 - - 16036000.00
2、募集法人股 10326500.00 - - 10326500.00
尚未流通股份合计 83362500.00 - - 83362500.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 28500000.00 - - 28500000.00
已流通股份合计 28500000.00 - - 28500000.00
三、股份总数 111862500.00 - - 111862500.00
22、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价
52910187.50 52910187.50
法定资产评估增值
9415.00 9415.00
成功申购利息收入
38802.19 38802.19
合计52958404.69 52958404.69
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积金
7875198.31 7875198.31
任意盈余公积金
7875198.31 7875198.31
公益金 6613572.34 6613572.34
合计 22363968.96 22363968.96
24、未分配利润
期初未分配利润 43351388.48
加:本期净利润 (96654242.11)
期末未分配利润 (52654242.11)
公司本期亏损,根据董事会决议本期不进行利润分配。
25、未确认的投资损失
子公司名称 期末数
揭西县威通医疗器械有限公司 -956446.12
揭西县医疗器械公司 -175365.36
合计 -1131811.48
此为被投资公司发生亏损,投资公司应承担的亏损份额超过其长期股权投资部分的未确认亏损分担额。
26、管理费用
管理费用本期比上期增加1164％,主要系因为本期处理坏帐、报废存货和会计政策、估计改变增加计提坏帐准备、存货跌价准备等原因所致。
27、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 11605924.57 8923894.85
减:利息收入 (2805026.03) (94159.90)
手续费 15628.00 14563.84
合计 8816526.54 8844298.79
28、营业外收入
项目 本年发生数
处理固定资产净收益 1193071.42
其他 24.00
合计 1193095.42
29、支付的其他与经营活动有关的现金28,047,408.88元,其中价值较大的项目列示如下:
项目 金额
营业费用 2126489.67
管理费用 8816970.16
与集团公司往来款项 7020457.54
其他往来款项 6548764.08
六、分行业资料
营业收入 营业成本
行业
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
医疗器械
101245839.00 20996817.84 47324947.00 11801382.03
53920892.00 9195435.11
公司内行业
间相互抵减
合计
101245839.00 20996817.14 47324947.00 11801382.03
53920892.00 9195435.11
七、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定代表人
业关系 或类型
医疗器械集团公司
广州市 医疗器械制造 母公司 国有 刘之券
销售等
揭西县医疗器械公司
揭西县 制造销售医疗 全资子公司 国有独资 刘之券
器械
揭西县威通医疗器有限公司
械揭西县 生产销 控股子公司有 限责任公司 刘之券
售核磁
共振成
像装置
等医疗器械
深圳威达医疗器械公司
深圳市 干式体外震波 全资子公司 国有独资 刘之券
碎石机、电子
痔疮治疗机
深圳威亨医疗器械有限公司
深圳市 生产经营自动 深圳威达之 有限责任公司 刘春雨
控制多种血流 控股子公司
型人工心肺
机、近距离遥
控后装机
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
广东威达医疗器械集团公司
1200万人民币 -- -- 1200万人民币
揭西县医疗器械公司
130万人民币 -- -- 130万人民币
揭西县威通医疗器械有限公司
2300万港币 -- -- 2300万港币
深圳威达医疗器械公司
318万人民币 -- -- 318万人民币
深圳威亨医疗器械有限公司
617万人民币 -- -- 617万人民币
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
期初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例 金额 金额 金额 比例
广东威达医疗器械集团公司
5700万 50.96％ 5700万 50.96％
揭西县医疗器械公司
130万 100％ 130万 100％
揭西县威通医疗器械有限公司
1855.065万 85％ 1855.065万 85％
深圳威达医疗器械有限公司
800万 100％ 800万 100％
深圳威亨医疗器械有限公司
380万 70％ 380万 70％
(二)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
汕头变压器厂 持有本公司9.23％比例股份的股东
汉民新材料总公司 同属广东威达医疗器械集团公司之下
属公司
汕头德业电器有限公司 同属广东威达医疗器械集团公司之下
属公司
广东威达集团印刷厂 同属广东威达医疗器械集团公司之下
属公司
(三)关联方交易事项
(1)采购材料
1998年 1997年
企业名称 金额 金额 作价原则
汕头变压器厂 251014.36 -- 成本价
汕头德业电器有限公司
88136.07 656215 成本价
汉民新材料总公司 8485.67 426852 成本价
(2)销售产品、材料
1998年 1997年
企业名称 金额 金额 作价原则
广东威达医疗器械集团公司 -- 28523366.00 市场价
(3)关联方应收应付款项余额
项目 1998.12.31 1997.12.31
其他应收款:
广东威达医疗器械集团公司 56542006.24 51122153.00
汕头变压器厂 78153.82 1122.00
汉民新材料总公司 5858246.67
其他应付款
汉民新材料总公司 338595.00
汕头德业电器有限公司 1177585.34 348881.00
广东威达集团公司印刷厂 2138.15 3090.00
(四)其他应披露的事项
本期广东威达医疗器械集团公司将与北京阜外人民医院及揭西县人民医院两项合作项目作价人民币864万元抵冲欠公司的往来款,具体合同转让手续在办理中,故期末仍暂挂往来款中。
八、或有事项
公司无需披露的重大或有事项。
九、承诺事项
公司无需披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司于1999年1月31日在广东省揭西召开1998年第2次临时股东大会,大会以表决方式否决了《关于受让漯河石化集团洛阳塑胶摩阻工业有限公司90％的股权的方案》。
十一、资产抵押说明
公司为取得中国工商银行揭西县支行3,135万元借款,以威达大厦1至9层共6,910M2、钢混五层综合楼和厂内大车间共8,614M2、公司院外厂房2幢共2,970M2、厂区职工宿舍共2,259M2作为抵押。
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资产负债表
1998.12.31
编制单位:广东威达集团股份有限公司 单位:人民币元
资产 附注 1998年12月31日 1997年12月31日
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金 1627045.34 2258271.71 3099566 4097399
短期投资 5928000 5928000
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 29443929.60 52818716.85 46931989 87503643
减：坏帐准备 11623633.57 21346790.61 234531 437387
应收帐款净额 17820296.03 31471926.24 46697458 87066256
预付帐款 6102399.85 9533543.86 27764752 34836082
应收补贴款
其他应收款 119935572.38 106053660.19 95686174 89214808
存货 26101321.41 43694417.69 10930941 22178513
减：存货跌价准备
5537600.00 5537600.00
存货净额 20563721.41 38156817.69 10930941 22178513
待摊费用 170037.86 170992.90 604877 605832
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 166219072.87 187645212.59 190711768 243926890
长期投资：
长期股权投资 1767661.26 33016730
长期债权投资
长期投资合计 1767661.26 33016730
减：长期投资减值准备
长期投资净额 1767661.26 33016730
固定资产：
固定资产原价 95418472.33 111781224.54 94814152 114096636
减：累计折旧 16269219.68 24784294.31 13351436 23375457
固定资产净值 79149252.65 8699630.23 81462716 90721179
工程物资
在建工程 475733 475733
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
79149252.65 86996930.23 81938449 91196912
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费 346262
长期待摊费用 686762.97 1520446.49 2404719 5161594
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
686762.97 1520446.49 2404719 5507856
递延税项：
递延税款借项
资产总计 247822749.75 276162589.31 30807666 340631658
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 74445000.00 80545000.00 25420000 26520000
应付票据
应付帐款 9567620.84 10880272.43 12038840 14737891
预收帐款 9353109.94 18339533.84 2617356 6379378
代销商品款
应付工资 895457.66 93761.69
应付福利费 1463396.11 4086356.55 1327775 4386855
应付股利 1231290
应交税金 3588102.25 8589382.04 3727860 9877282
其他应交款 466668.55 471815.44 403146 407546
其他应付款 1367922.79 1972440.06 5126451 4417018
预提费用 244840.04 3625421.33 1808975 2178975
一年内到期的长期负债
8000000.00 8000000.00 18525000 18525000
其他流动负债
流动负债合计 111592118.21 137443983.38 70995403 88661235
长期负债：
长期借款 1000000.00 1000000.00 6540000 11906000
应付债券
长期应付款 700000.00 7000000.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 1700000.00 17000000.00 6540000 11906000
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 113292118.21 139143983.38 77535403 100567235
少数股东权益 3619785.87 9528160
股东权益
股本 111862500.00 11862500.00 111862500 111862500
资本公积 52958404.69 52958404.69 52958405 52958405
盈余公积 22363968.96 22363968.96 22363968 22363968
其中：公益金 6613572.00 6613572.00 6613572 6613572
未分配利润 -52654242.11 -52654242.11 43351390 43351390
未确认的投资损失 -1131811.48
股东权益合计 134530631.54 133398820.06 230536263 230536263
负债及股东权益总计
247822749.75 276167589.31 308071666 340631658
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:广东威达集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注
本年数 上年数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
15278477.57 20996817.14 58830761.00 101245839.00
减：折扣与折让
主营业务收入净额
15278477.57 20996817.14 58830761.00 101245839.00
减：主营业务成本
8714697.39 11801382.03 27733049.00 47324947.00
主营业务税金及附加
213011.97 11664.67 442052.00 480697.00
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
6450768.21 9078790.44 30650660.00 53440195.00
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
7200.00 7640.00 480248.00 535701.00
减：存货跌价损失
5537600.00 5537600.00
营业费用
2131729.43 4893429.32 5714027.00 8225308.00
管理费用
60875742.83 92074087.51 3555705.00 7280892.00
财务费用
2798395.92 10816526.54 -2366384.00 8844299.00
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-64885499.97-104235212.93 2422750.00 29625397.00
加：投资收益(损失以"-"号填列)
-31249069.36 5570964.00 11856000.00
补贴收入
营业外收入 132068.30 1193095.42 110.00 441579.00
减：营业外支出
3129.56 3697.58 230274.00 358872.00
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
-96005630.59
-103045815.09
29568370.00 30893704.00
减：所得税 3629726.00 4142303.00
少数股东损益 -5908373.02 802757.00
末确认的投资的员失 -1131811.48
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
-96005630.59 -96005630.59
-25948644.00 25948644.00
加：年初未分配利润
43351388.48 43351388.48 36962338.00 36962338.00
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-52654242.11 -52654242.11 62910982.00 62910982.00
减：提取法定盈余公积 2594864.00 2594864.00
提取法定公益金 2594864.00 2594864.00
七、可供股东分配的利润
-52654242.11 -52654242.11 57721254.00 57721254.00
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 2594864.00 2594864.00
应付普通股股利 11775000.00 11775000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-52654242.11 -52654242.11 43351390.00 43351390.00
现金流量表
1998年度
编制单位:广东威达集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 注释号 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33378215.24 43653449.77
收取的租金
收到的作增值税以外税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 20950550.11 12003127.99
现金流入小计 54328765.35 55656577.76
购买商品、接受劳务支付的现金 9756694.21 14372257.43
经营租赁所支付的现金 287104.70
支付给职工以及为职工支付的现金 8042138.52 11842238.38
实际缴纳的增值税款 715347.73 1453886.11
支付的所得税款 14278.00 121539.50
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 139281.00 206491.08
支付的其他与经营活动有关的现金 39022684.31 28047408.88
现金流出小计 57690423.77 56330926.08
经营活动产生的现金流量净额 -3361658.42 -674348.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 35000.00 36950.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 35000.00 36950.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 5050.00 947490.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 5050.00 947490.00
投资活动产生的现金流量净额 29950.00 -910540.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 5660000.00 5660000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 3724611.43 5838039.32
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 76200.00 76200.00
现金流出小计 3800811.43 5914239.32
筹资活动产生的现金流量净额 1859188.57 -254239.32
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1472519.85 -1839127.64
补充资料
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -96005630.59 -96005630.59
加:少数股东损益 -5908373.02
未确认的投资损失 -1131811.48
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 15765376.18 25285674.94
固定资产折旧 3689216.25 5103763.63
无形资产摊销 212268.00 4608262.32
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -132068.30 -1193071.42
固定资产报废损失
财务费用 791762.56 8731145.76
投资损失(减收益) 31249069.36
存货跌价准备(减借项) 5537600.00 5537600.00
存货的减少(减增加) -1920508.13 -8475338.08
经营性应收项目的减少(减增加) 38809039.62 59028051.86
经营性应付项目的增加(减减少) -3373402.58 3641738.91
其他 105216.21 103638.85
经营活动产生的现金流量净额 -3361658.42 -674348.32
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 1627045.34 2258271.71
减:货币资金的期初余额 3099565.19 4097399.35
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1472519.85 -1839127.64
