威达医用科技股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月三日
目 录
第一节 重要提示---------------------------------------2-2
第二节 公司基本情况简介-------------------------------2-3
第三节 股本变动及股东情况-----------------------------4-6
第四节 董事、监事及高级管理人员情况-------------------7-7
第五节 管理层讨论与分析-------------------------------7-10
第六节 重要事项 -------------------------------------10-13
第七节 财务会计报告---------------------------------13-49
附 件 会计报表------------------------------------50-57
重要提示
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重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员声明对中期报告内容的真实性、准确
性和完整性无法保证和存在异议。所有董事均已出席审议半年度报告董事会会议。公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。公司
负责人吕建中先生、主管会计工作负责人乔贵生先生及会计机构负责人魏万栋先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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公司基本情况
一、公司基本简介
(一)公司法定名称： 威达医用科技股份有限公司
中文简称：威达医械
英文名称：WeiDa Medical Applied Technology CO. LTD.
英文缩写：WDMAT
(二)公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：*ST威达
股票代码：000603
(三)公司注册地址：深圳市福田区深南中路新城大厦西座8楼
公司办公地址：深圳市福田区北环大道7043号青海大厦29楼
邮政编码：518034
电子信箱：weida2598@sohu.com
互联网址：http://www.weida.com.cn
(四)公司法定代表人：吕建中
(五)公司董事会秘书、证券事务代表
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董事会秘书 证券事务代表
张世田 魏万栋
联系地址深圳市福田区北环大道7043号青海大厦29楼 深圳市福田区北环大道7043号青海大厦29楼
联系电话0755-83949925 0755-83949925
传真电话0755-83949932 0755-83949932
信箱地址Zhangst1682@sohu.com Weiwd1331@sohu.com
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(六)公司选定的信息披露报纸名称：《证券日报》
登载公司中期报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(七)其它有关资料
公司首次注册登记日期：1994年6月28日
公司最近一次变更注册登记日期：2004年4月1日
变更注册登记地点：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4400001008188
税务登记号码：445222231124393
聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司
聘请的会计师事务所办公地点：深圳市东门南路2206号宝丰大厦5楼
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 187,856,682.83 174,966,641.70 174,966,641.70 7.37% 7.37%
所有者权益（或股东权益） 87,655,531.79 81,168,944.28 85,331,261.95 7.99% 2.72%
每股净资产 0.62 0.58 0.61 6.90% 1.64%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 3,369,563.15 1,824,868.62 1,824,868.62 84.65% 84.65%
利润总额 3,372,433.49 1,827,481.75 1,828,534.12 84.54% 84.43%
净利润 2,414,444.16 1,798,064.00 1,719,363.80 34.28% 40.43%
扣除非经常性损益后的净利润 2,411,573.82 1,794,398.50 1,824,868.62 34.39% 32.15%
基本每股收益 0.017 0.013 0.013 30.77% 30.77%
稀释每股收益 0.017 0.013 0.013 30.77% 30.77%
净资产收益率 2.75% 2.46% 2.50% 0.29% 0.25%
经营活动产生的现金流量净额 1,027,780.78 -623,015.52 264.97%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.007 -0.004 275.00%
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扣除非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 2,870.34
合计 2,870.34
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股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股本变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 83,362,500 59.39% 83,362,500 59.39%
1、国家持股
2、国有法人持股 2,000,000 1.42% 2,000,000 1.42%
3、其他内资持股 81,362,500 57.97% 81,362,500 57.97%
其中：境内非国有法人 81,362,500 57.97% 81,362,500 57.97%
持股
境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 57,000,000 40.61% 57,000,000 40.61%
1、人民币普通股 57,000,000 40.61% 57,000,000 40.61%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 140,362,500 100.00% 140,362,500 100.00%
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二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 11,253
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股
份数量 份数量
江西生物制品研究所 境内非国有法人 23.32% 32,736,000 32,736,000 -
深圳市安远投资集团有限公司 境内非国有法人 14.75% 20,700,000 20,700,000 20,700,000
赣州希桥置业发展有限公司 境内非国有法人 9.64% 13,526,500 13,526,500 -
深圳市中连安投资发展有限公司 境内非国有法人 3.56% 5,000,000 5,000,000 -
中国新技术创电投资公司 境内非国有法人 2.71% 3,800,000 3,800,000 -
东莞市泰迪贸易有限公司 境内非国有法人 1.42% 2,000,000 2,000,000 -
广东威达医疗器械集团公司 国有法人 1.42% 2,000,000 2,000,000 2,000,000
王紫军 境内自然人 0.96% 1,353,714 0 -
海南普林投资管理有限公司 境内非国有法人 0.71% 1,000,000 1,000,000 -
上海思可达商务咨询有限公司 境内非国有法人 0.49% 1,000,000 1,000,000 -
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王紫军 1,353,714 人民币普通股
李键伟 641,400 人民币普通股
赵建平 573,412 人民币普通股
周信钢 571,738 人民币普通股
周晨 385,300 人民币普通股
陈新华 345,600 人民币普通股
刘光 336,182 人民币普通股
严学文 300,000 人民币普通股
彭福珍 298,000 人民币普通股
范显拔 268,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 公司股东之间无关联关系及《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况
说明 。
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三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
量
1 江西生物制品研究所 32,736,000 2007-06-30 7,018,125 无
2008-06-30 14,036,250
2009-06-30 11,681,625
2 深圳市安远投资集团有限公 20,700,000 2007-06-30 7,018,125 无
司 2008-06-30 13,681,875
3 赣州希桥置业发展有限公司 13,526,500 2007-06-30 7,018,125 无
2008-06-30 6,508,375
4 深圳市中连安投资发展有限 5,000,000 2007-06-30 5,000,000 无
公司
5 中国新技术创电投资公司 3,800,000 2007-06-30 3,800,000 无
6 东莞市泰迪贸易有限公司 2,000,000 2007-06-30 2,000,000 无
7 广东威达医疗器械集团公司 2,000,000 2007-06-30 2,000,000 无
8 海南普林投资管理有限公司 1,000,000 2007-06-30 1,000,000 无
9 上海思可达商务咨询有限公 1,000,000 2007-06-30 1,000,000 无
司
10 海南鹏新贸易有限公司 500,000 2007-06-30 500,000 无
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四、控股股东及实际控制人变更情况
√ 适用 □ 不适用
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新控股股东名称 江西生物制品研究所
新控股股东变更日期 2007年03月19日
新控股股东变更情况刊登日期 2007年03月20日
新控股股东变更情况刊登报刊 《证券日报》
新实际控制人名称 卢粤海
新实际控制人变更日期 2007年06月10日
新实际控制人变更情况刊登日期 2007年06月12日
新实际控制人变更情况刊登报刊 《证券日报》
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五、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东发生了变化。2007年3月19日，公司原第一大股东江西堆花酒业有限公司（以下简称“堆花酒业”）因司法裁定将其持有32,736,000股份过户给江西生物制品研究所（以下简称“生物制品”）,并于2007年3月19日将过户手续办理完毕。至此，生物制品持有公司限售流通股32,736,000股，占公司总股本的23.32%，成为公司第一大股东股东。生物制品的控股股东中山市天勤贸易发展有限公司,为公司实际控制人。公司于2007 年3月19日和3月20日的《证券时报》及巨潮资讯网刊登了新控股股东变更情况。
公司实际控制人产权关系图：
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卢粤海
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。
75%
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中山市天勤贸易发展有限公司 四川恒力投资咨询有限公司
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99.25% 0.75%
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江西生物制品研究所
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23.32%
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威达医用科技股份有限公司
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第四节 董事、监事、高级管理人员
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
报告期内,公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股份。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
（一）报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内,公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股份。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
1、经2007 年4 月9日召开的公司第五届董事会第十二次会议审议通过，免去文民生的总经理和萧定国、杨少鑫的副总经理职务，聘任乔贵生为公司总经理。
2、经2007年6月8日召开的公司二○○七年度第一次临时股东大会审议通过，补选姚晓东、吴振怀、梁源华为公司第五届董事会董事，午明强、魏万进、席秀霞为公司第五届董事会独立董事。任期自2007年4月26日至2008年8月24日。
3、经2007年6月8日召开的公司二○○六年度股东大会审议通过，补选刘景锋先生为公司第五届监事会股东代表监事。任期自2007年4月26日至2008年8月24日。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况的简要分析
1、经营成果简要分析
2007 年上半年，公司在积极探索推进产业调整、资产整合的同时，根据公司实际，通过继续加大包括对控股子公司资金、业务等方面的支持，集中力量加快酒类销售和马血浆产品销售业务的发展；加强基础管理，进一步完善内部管理机制；大力加强成本控制，进一步提高产品盈利能力。截止本报告期末，公司实现营业收入38,253,274.31元，净利润2,597,491.32 元。
2、财务状况分析
单位：元
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减幅度（%）
营业总收入 38,253,274.31 37,471,666.00 20.86
营业利润 3,369,563.15 1,824,868.62 84.65
净利润 2,597,491.32 1,828,534.12 42.05
现金及现金等
价物净增加额 1,027,780.78 -623,015.52 264.97
销售费用 1,713,368.13 1,350,768.36 26.84
管理费用 1,303,918.62 1,808,738.66 -27.91
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减幅度（%）
总资产 187,856,682.83 174,966,641.70 7.37
股东权益 85,938,042.82 83,430,725.82 2.72
应收账款 12,407,386.60 3,297,921.35 276.22
原因分析:
1、报告期营业总收入较上年同期增长20.86%，主要系控股子公司张掖市天马生物制品有限公司销售增加所致；
2、报告期营业利润较上年同期增长84.65%,主要系公司的主营业务收入的毛利率变化及管理费用下降所致；
3、报告期净利润较上年同期增长42.05%,主要系公司主营业务利润大幅度增长,管理费用下降所致;
4、报告期现金及现金等价物较上年同期有较大变动，主要系公司在报告期期初和期末现金余额变化不大所致；
5、报告期销售费用较上年同期增长26.84%，主要系公司销售扩大所致；
6、报告期管理费用较上年同期下降27.91%，主要系公司在报告期内减少工资费用所致；
7、报告期公司总资产期末数较期初数增加7.37%，主要系公司经营盈利所致；
8、报告期应收帐款期末数较期初数增加276.22%，主要系公司本报告期销售增加及执行新会计准则后有关业务的核算科目变化所致。
二、报告期内的经营情况
1、主营业务范围及经营情况
报告期内公司营业收入的范围未发生重大变化。
2、分行业、产品说明报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况：
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
医疗器械制造 13.52 19.86 -46.89% -0.30% 217.76% -100.91%
批发零售业 3,031.59 2,735.47 9.77% -4.54% -7.16% 2.55%
生物制品 426.38 290.94 31.77% 113.08% 83.32% 11.08%
租赁业 353.85 73.80 79.14% 1.06% 0.00% -0.22%
主营业务分产品情况
医疗器械 13.52 19.86 -46.89% -0.30% 217.76% -100.91%
白酒－－堆花酒 3,031.59 2,735.47 9.77% -4.54% -7.16% 2.55%
马血浆 426.38 290.94 31.77% 113.08% 83.32% 11.08%
大北山土地资产租赁 353.85 73.80 79.14% 1.06% 0.00% -0.22%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为426.38万元
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
江西地区 2,687.56 3.92%
甘肃地区 776.38 0.00%
其他地区 361.40 -55.01%
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4、本报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、本报告期无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
三、公司存在的问题和困难
报告期内，但存在着一些影响公司发展的亟需解决的问题和困难。
本报告期内，公司生产经营形势稳定，各项经营指标完成情况较好，目前公司经营中面临的主要问题和困难如下：
①由于历史遗留问题未能妥善解决，公司所属的揭西地区资产和业务未能有效发挥作用；
②公司股票实行退市风险警示，影响了公司市场市场形象和融资能力，公司营运资金短缺；
③公司关联业务在公司总体业务中占有较大比重，需要公司引进新的业务，培育新的利润增长点，增强公司可持续发展的能力。
四、公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到本报告期的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
五、关于对上年度审计报告非标意见的说明
深圳鹏城会计师事务所为本公司2006年度财务报告出具了无法表示意见类型的审计报告。公司针对“非标意见审计报告”所涉及的事项认真分析，积极推进整改进程。截止本报告期末，非标意见涉及事项反映的公司资金管理和关联交易规范的问题，公司结合开展上市公司治理活动，严格规范了资金管理审批程序，规范了关联交易行为，做到了公司控股子公司与公司股东在人员、机构、财务、资产和业务上的“五分开”。非标意见涉及的其他事项尚未发生变化。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
目前，公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，认真治理，形成了较为有效的内部控制体系，公司治理的实际状况基本符合中国证监会的要求。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、深圳证监局《关于转发〈关于加强开展上市公司治理专项活动有关事项的通知〉的通知》（深证局公司字[2007]14号）等相关文件要求，对公司治理情况进行自查，并作出整改计划。公司计划将在以下几个方面对公司治理进行进一步完善：
1、公司需要建立更科学、更规范的内控制度。
2、公司独立性和透明度方面有待进一步强化；
3、公司风险防范意识有待进一步加强。
4、公司在治理方面有待创新。
2007 年6 月29日公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《公司信息披露事务管理制度》、《控股子公司管理办法》、《接待和推广工作制度》、《关联交易管理制度》和《对外担保管理制度》。公司将继续加强公司治理建设，推进内部控制体系的不断完善，以确保公司健康发展。
二、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司资产出售、收购或资产置换事项。
1、报告期内公司无收购资产情况：
2、报告期内公司无出售、置换资产事项。
五、本报告期内公司未发生重大关联交易事项。
六、重大合同及履行情况。
1、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
2、报告期内，公司未发生新的担保事项。公司存在的担保事项为以前年度发生延续到本报告期的。具体情况如下：
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签 担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联
署日） 额万元 完毕 方担保（是
或否）
广东威达医疗器械集团公司 1997.7.24 250 抵押担保 一年 否 是
广东威达医疗器械集团公司 1998.1.01 330 抵押担保 一年 否 是
广东威达医疗器械集团公司 1998.12.14 250 连带责任担保 一年 否 是
报告期内担保发生额合计注14 00.00
报告期内担保余额合计注14 3080.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额注15 3080.00
担保总额占公司净资产的比例 35.84%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供 0.00
担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提 3080.00
供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
违规担保总额注15 3080.00
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七、公司独立董事对公司累计对外担保、违规担保及执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董事本着实事求是的态度，对公司对外担保行为进行了认真核查，现将有关情况说明如下：
“经认真查验，威达医用科技股份有限公司严格按照中国证监会有关文件要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担保风险。报告期内，未发生新的担保事项，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。截止报告期末,公司担保余额为3080万元，均为以前期间发生并延续到报告期的为原股东广东威达医疗器械集团公司提供的担保事项。
八、持有公司股份5%（含5%）以上的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
九、报告期内公司无新发生或以前年度发生延续到本报告期内的委托理财事项。
十、报告期日常关联交易执行情况
公司2006年度股东大会通过了公司2007年度日常关联交易事项： 2007年1月，由江西堆花贸易有限公司同交易对方江西堆花酒业有限责任公司签定了《购销合同》，由控股子公司江西堆花贸易有限公司负责经销本公司控股股东江西堆花酒业有限责任公司生产的系列“堆花酒”，合同总金额7311万元； 2007年1月，由张掖市天马生物制品有限公司同交易对方江西生物制品研究所签定了《产品销售合同》，向江西生物制品研究所销售马血浆，合同总金额775.30万元。报告期内，本公司发生的日常关联交易认真全面履行了协议约定，在交易内容、交易价格、交易金额和结算方式未发生重大变化。具体交易情况如下：
关联交易总金额 同类交易总金额 占比 关联交易毛利(元)
31,618,510.61 31,618,510.61 100% 4,315,584.52
十一、报告期接待调研、沟通、采访等情况
公司根据《上市公司公平信息披露指引》要求，逐步健全信息披露内部控制制度及程序，以保证信息披露的公平性。公司设专人负责接待调研的股东及潜在投资者，由专人接听电话、回复传真及邮件。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，也没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。
报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007年6月 深圳 实地调查 平安证券公司韩长风、吴 核查公司限售股份解售事宜。公司提供了股东持股信息
永平 表、2006年年度报告。
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第七节 财务会计报告(未经审计)
会计报表附注
2007年半年度
金额单位：人民币元
一、公司简介
1、公司历史沿革：威达医用科技股份有限公司（以下简称为公司）的前身为广东威达集团股份有限公司，于1994年6月15日经广东省体改委文件“ 粤股审[1994]110号”批准设立。公司于1994年6月28日在广东省揭西县工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号:19337982-9)。1995年6月22日在广东省工商行政管理局重新登记注册(注册号:23112439-3) 。2000年11月21日经广东省工商行政管理局核准变更注册登记为威达医用科技股份有限公司（注册号：4400001008188）。公司属高科技医疗器械生产行业。
2、注册资本：本公司原注册资本为人民币5,887.50 万元。1997年1月19日经股东大会决议，经过注册会计师验证后，股本经转送后增至11,186.25 万元。2006年6月12日，经股东大会审议通过，公司实施了以资本公积金向全体流通股股东每“10股转增10股”的股权分置改革实施方案。至此公司股本总额增至140,362,500.00股(元)。
3、经营范围: 生产、销售医疗器械,对外投资、农业、畜牧业投资开发、风力发电投资开发、有色金属矿采选业投资开发；保健品，医药及医疗器械科研、开发；仪器仪表,普通机械,电子产品及通信设备,五金交电、办公用品及自动化设备销售；进出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。
4、公司住所：广东省深圳市福田区深南中路1027号新城大厦西座8楼。
二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2．财务报表编制基础：本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3．会计年度
本公司采用公历年制，会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5．记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。
6．外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。
7．外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
8．现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
9．金融资产和金融负债的分类
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债，指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认的依据和计量方法
<1>、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除，终止确认该金融负债或其中一部分。
<2>、本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
<3>、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，以下情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能够可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
<4>、本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算但保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量；
（a） 按照或有事项准则确定的金额；
(b) 初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
<5>、本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动形成的利得或损失，以公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
<6>、本公司对以摊余成本上成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
<7>、本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其它金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资源共享产以外的金融资产的账面价值进行检查。有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
<1>、可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于帐面价值部分计提减期准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
<2>、持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
10、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融赚资产所有权上几几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
a、企业以不附追索权方式出售金融资产；
b、金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
11．坏账核算方法
坏账确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。
对账龄为一年以内的提取比例为0.5 %，一至两年的为5%，二至三年的为20%，三年以上的为30%-100%。
对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
12．存货核算方法
存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品等三大类。
存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
13．长期股权投资核算方法
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
<1>、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
<2>、非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
<1>、以现金支付取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
<2>、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
<3>、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
<4>、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
<5>、通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
<1>、对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
<2>、如果对对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
<3>、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
<1>、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
<2>、采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益。
<3>、处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按照相应的比例转入当期损益。
14.固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的3%-10%）确定其折旧率如下：
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资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 10-40 2.25-9
机器设备 8-23 3.913-12.125
运输工具 5-8 11.25-19.4
办公及其他设备 5-8 11.25-19.4
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固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
15.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
16.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
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类别 摊销年限
林地使用权 50
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无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
17.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费：自受益日起分5-10年平均摊销；（有明确受益期的，按受益期平均摊销）
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
18．借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
19.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20.职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
21.股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的。
22.收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
提供劳务(不包括长期合同)
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
建造合同
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
23.政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。收入益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益帐面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24．资产减值
资产减值，是指资源共享产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断
资产是否存在可能发生减值迹象。在资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可回收金额低于其帐面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资源共享产减值损失，计入当期损失，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组合进行减值测试。
长期投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产是否存
在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
资产的的市场价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计下
跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导至资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资源共享产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可回收金额就当根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该项资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该项资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其帐面价值的，将资产的帐面价
值减置可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产帐面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理生间经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
25．递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
26.所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不括下列情况产生的所得税：
<1>企业合并；
<2>直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
28、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注3、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
1、会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和“通知”的在关规定，结合全公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
2、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益4,259,820.65 元，其中：公司4，162，317.67元、少数股东97，502.97元。
3、少数股东权益
公司按照现行会计准则确定的少数股东权益-1,998,039.10元：根据新会计准则应将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税收政策资产，增加了2007年1月1日少数股东权益97，502.97元，调整后少数股东权益-1，900，536.13元。
4、根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》的规定，对上年同期利润进行追溯调整情况,见会计报表附注14.2。
四、税项
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税项 计税基础 税率
增值税 产品销售收入 4%、6%、17%
营业税 应税劳务、转让无形资产等收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
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五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
（1）所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
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注册资本 拥有股权 投资额 是否
公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并
揭西县医疗器械公 揭西 130 100% 130 制造、销售医疗器 是
司 械
深圳威达医疗器械 深圳 800 100% - 800 干式体外震波碎石 是
公司 机、电子痔疮治疗
机
深圳威亨医疗器械 深圳 617 - 70% 617 血流型人工心肺机 是
有限公司 、近距离遥控后装
机
揭西威达医用科技 揭西 116 86.2% - 116 生产、销售磁共振 是
康达有限公司 设备等
江西堆花贸易有限 江西 100 95% - 95 销售酒,纯净水,非 是
公司 酒精饮料等
张掖市天马生物制 张掖 500 80% 800 马血浆采集、销售 是
品有限公司
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六、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
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2007-6-30 2006-12-31
项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 RMB 88,079.56 88,079.56 43,359.69 43,359.69
HKD - - - -
小计 - 88,079.56 43,359.69
银行存款 RMB 3,370,124.09 3,370,124.09 2,387,063.18 2,387,063.18
HKD 10,409.33 11,152.95 10,409.33 11,152.95
小计 - 3,381,277.04 2,398,216.13
合计 - 3,469,356.60 2,441,575.82
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.
2.应收账款
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2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 12,207,414.86 80.86% 16,214.64 12,191,00.22
1-2年 105,782.36 0.70% 3,051.18 102,731.18
2-3年 518,913.00 3.44% 405,457.80 113,455.20
3年以上 2,265,052.00 15.00% 2,265,052.00 0.00
合计 15,097,162.22 100.00% 2,689,775.62 12,407,386.60
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2006-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 3,242,928.34 54.16% 16,214.64 3,226,713.70
1-2年 61,023.63 1.02% 3,051.18 57,972.45
2-3年 418,693.00 6.99% 405,457.80 13,235.20
3年以上 2,265,052.00 37.83% 2,265,052.00 -
合计 5,987,696.97 100.00% 2,689,775.62 3,297,921.35
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于2007年6月30日前五名欠款单位情况如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
江西生物制品研究所 5,132,473.12 1年以内 货款
甘肃金土地农业开发有限责任公司 3,497,500.02 1年以内 租赁款
蔡思洁经营部 1,296,520.50 1年以内 货款
淄博环通保健品有限公司 1,005,000.00 3年以上 货款
向塘经营部 683,640.00 1年以内 货款
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应收账款期末余额持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位江西生物制品研究所欠本公司控股子公司张掖市天马生物制品有限责任公司货款5,132,473.12元。
3.其他应收款
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2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 17,189,605.65 64.72% 182,828.11 17,006,777.54
1-2年 2,487,942.78 9.37% 343,709.25 2,144,233.53
2-3年 557,180.46 2.10% 490,897.70 66,282.76
3年以上 6,326,786.73 23.81% 4,029,211.61 2,297,575.12
合计 26,561,515.62 100.00% 5,046,646.67 21,514,868.95
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2006-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 23,915,924.00 72.26% 182,828.11 23,733,095.89
1-2年 2,375,773.30 7.18% 343,709.25 2,032,064.05
2-3年 510,312.98 1.54% 490,897.70 19,415.28
3年以上 6,295,365.30 19.02% 4,029,211.61 2,266,153.69
合计 33,097,375.58 100.00% 5,046,646.67 28,050,728.91
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于2007年6月30日前五名的欠款单位情况如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
广东中山千江科技有限公司 8,420,000.00 1年以内 股权转让款
高台县金鹿草产业有限责任公司 7,582,460.68 1年以内 往来款
揭西县京富洋建设投资有限公司 1,457,691.70 1--2年 往来款
武警安徽总队医院 900,000.00 3年以上 设备款
新汶矿业集团莱芜医院 720,000.00 3年以上 设备款
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其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位。
4.预付账款
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2007-6-30 2006-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 14,518,446.44 98.80% 3,350,969.60 94.97%
1-2年 177,500.00 1.20% 177,500.00 5.03%
2-3年 - - - -
3年以上 - -
合计 14,695,946.44 100% 3,528,469.60 100.00%
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于2007年6月30日前五名的欠款单位情况如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
江西堆花实业公司贸易分公司 10,837,206.84 一年以内 预付货款
甘肃金合投资有限公司 2,964,469.60 一年以内 风电合作款
李友宝 526,000.00 一年以内 购马款
山西东方宏达公司 177,500.00 1-2年 预付材料款
王贵民 55,000.00 一年以内 修建款
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预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.存货及存货跌价准备
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2007年6月30日 2006年6月30日
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 2,942,735.82 1,270,074. 1,672,660. 3,210,691.83 1,270,074.9 1,940,616.92
91 91 1
在产品 4,619,164.11 3,956,313. 662,850.50 4,586,257.5 3,956,313.61 629,943.97
61 8
库存商品 1,731,471.92 589,583.18 1,141,888. 1,804,097.3 589,583.18 1,214,514.13
74 1
发出商品 80,220.00 - 80,220.00 80,220.00 - 80,220.00
合计 9,373,591.85 5,815,971. 3,557,620. 9,681,266.7 5,815,971.70 3,865,295.02
70 15 2
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存货跌价准备：
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项目 2006-12-31 本期增加 本期转回 其他转出 2007-6-30
原材料 1,270,074.91 - - 1,270,074.91
库存商品 589,583.18 - - 589,583.18
在产品 3,956,313.61 - - 3,956,313.61
合计 5,815,971.70 5,815,971.70
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6.长期投资
(1)长期投资列示如下：
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
长期股权投资 42,728,942.71 - 42,728,942.71
减：减值准备 - - -
长期股权投资净额 42,728,942.71 - 42,728,942.71
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(2)参股公司
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被投资单 投资期限 股 初 20 本 累 本期增(减)
位 权 始 06 期 计
比 投 -1 权 权
例 资 2- 益 益
额 31 调 调
整 整
深圳市广 2000.1-2010 18 10 20 - -
渊实业发 .1 .1 ,0 ,0
展有限公 8% 00 00
司 ,0 ,0
00 00
.0 .0
0 0
甘肃金土 1998.8-2010 18 9, 19 - -
地农业开 .8 .8 65 ,1
发有限责 0% 0, 10
任公司 00 ,0
0. 00
00 .0
0
合计 19 39 - -
,6 ,1
50 10
,0 ,0
00 00
.0 .0
0 0
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7.固定资产及累计折旧
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类别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 51,539,659.21 - 51,539,659.21
机器设备 19,878,500.62 37,159.00 - 19,557,864.62
运输工具 2,409,741.00 - 2,767,536.00
办公及其他设备 2,914,508.30 - - 2,914,508.30
合计 76,742,409.13 37,159.00 - 76,779,568.13
累计折旧：
房屋建筑物 18,507,761.43 410,698.64 - 18,918,460.07
机器设备 7,846,241.82 152,488.70 - 7,998,730.52
运输工具 1,860,664.68 13,944.78 - 1,874,609.46
办公及其他设备 8,549,173.11 4,817.40 - 8,553,990.51
合计 36,763,841.04 581,949.52 - 37,345,790.56
净值 39,978,568.09 39,433,777.57
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注：威达检测中心10-19层2,502.60万元为广东威达医疗器械集团借款330万元提供担保。
8.固定资产减值准备
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类别 2006-12-31 本期增加 本期转回 2007-6-30
房屋建筑物 12,744,766.38 - 12,744,766.38
机器设备 4,708,183.27 - 4,708,183.27
运输工具 222,738.62 - 222,738.62
办公设备 95,845.29 - 95,845.29
合计 17,771,533.56 - 17,771,533.56
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因生产设备长期未用及技术性落后本公司对其实行减值。
9.无形资产
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类别 取得方 原始金额 2006-12-3 本期增加 本期摊销
式 1
大北山省级森 抵债 73,797,562.4 68,262,74 - 737,975.58
林公园林地使 6 5.34
用权
合计 73,797,562.4 68,262,74 - 737,975.58
6 5.34
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说明：2002年末广东威达医疗器械集团公司(公司第二大股东，以下简称威达集团)及其下属公司欠公司款项72,388,478.98元，2002年12月29日，公司与威达集团签署《抵债协议书》，威达集团以地方政府划拨予其的大北山省级森林公园的土地资源经评估后的资产价值7872万元，抵偿威达集团及其下属公司欠公司的债务，此协议已于2003年4月3日2003年度第一次临时股东大会审议通过。本事项于2003年1月3日在《中国证券报》作了披露，2003年4月3日召开的临时股东大会审议通过了此“以资抵债”的关联交易，相关的产权过户手续已经办理完毕。
2004年6月14日本公司将该山租赁给甘肃金土地农业开发有限责任公司，约定年租赁收入为人民币699.98万元。
10.短期借款
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2007-6-30 2006-12-31
借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款
其中：抵押 - -
质押、保证 - - - -
保证 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00
担保 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
非银行金融机构借款 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
其中：信用 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 12,300,000.00 12,300,000.00
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上述借款已逾期未偿还情况：
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贷款单位 借款金额 到期日 利率 未按期偿还原因
深圳市财政局 1,800,000.00 - 4% 缺少资金
中信实业银行深圳分行 900,000.00 1996.6.25 13.27% 缺少资金
建设银行揭西县支行 9,600,000.00 1999.8.17 7.56% 缺少资金
合计 12,300,000.00
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11.应付账款
应付账款期末余额10,811,506.07元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
12.预收账款
预收账款期末余额13,006,055.19元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
13.应交税费
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税种 2007-6-30 2006-12-31
营业税 1,252,029.39 1,079,314.41
增值税 1,042,632.10 926,462.33
企业所得税 728,470.68 203,528.51
个人所得税 134,783.65 127,817.55
城市维护建设税 174,564.45 164,771.05
教育费附加 144,262.66 184,708.63
其他 2,822.08
合计 3,476,742.93 2,689,424.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14.其他应付款
其他应付款期末余额19,789513.94元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
15.预提费用
预提费用期末余额7,597,190.14元为计提的利息。
16.预计负债
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项目 2007-6-30 2006-12-31
为广东威达集团250万元借款提供担保 2,692,000.00 2,692,000.00
为广东威达集团330万元借款提供担保 3,553,000.00 3,553,000.00
为广东威达集团2500万元借款提供担保 21,201,294.22 21,201,294.22
揭阳建筑公司诉讼广东威达集团承担连带责任 4,040,000.00 4,040,000.00
合计 31,486,294.22 31,486,294.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17.其他流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
待转资产价值 374,788.95 374,788.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：系据本公司和工商银行签订的债务重组及补充协议，以固定资产抵偿借款本金2,415.00 万元，固定资产的账面价值与将来按借款本金购回该固定资产之间的差额。
18.长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
广东省科委拨款 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19.少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
少数股东名称 被投资公司名称 拥有权益比例 拥有权益金额
江西堆花酒业高科技有限责任公司 江西堆花贸易有限公司 5.00% 173,298.80
香港丰鸣企业有限公司 深圳威亨有限公司 30.00% -2,719,514.63
自然人 揭西威达医用科技康达有限公司 13.80% -497,008.57
高台县金鹿草产业有限公司 张掖市天马生物制品有限公司 20.00% 1,229,491.74
执行新会计准则调整 97,502.97
其他调整 1,259.28
合计 -1,717,488.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20.股本
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售 83,362,500 59.39% 0 0 0 0 0 83,362,500 59.39%
条件股份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人 2,000,000 1.42% 0 0 0 0 0 2,000,000 1.42%
持股
3、其他内资 81,362,500 57.97% 0 0 0 0 0 81,362,500 57.97%
持股
其中：
境内法人持 81,362,500 57.97% 0 0 0 0 0 81,362,500 57.97%
股
境内自然人 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：
境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自然人 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
二、无限售 57,000,000 40.61% 0 0 0 0 0 57,000,000 40.61%
条件股份
1、人民币普 57,000,000 40.61% 0 0 0 0 0 57,000,000 40.61%
通股
2、境内上市 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
3、境外上市 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总 140,362,50 100.00% 0 0 0 0 0 140,362,500 100.00%
数 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本年增加 本年减少 2007-6-30
股本溢价 23,731,187.50 - 23,731,187.50
法定资产评估增值 8,739,073.29 - - 8,739,073.29
成功申购利息收入 38,802.19 - - 38,802.19
关联交易差价 41,462,263.30 - - 41,462,263.30
其他资本公积 9,415.00 - - 9,415.00
股权投资准备 383,655.41 - - 383,655.41
合计 74,364,396.69 - 74,364,396.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
法定盈余公积 7,875,198.31 14,488,770.65
法定公益金 7,875,198.31 -
任意盈余公积 6,613,572.34 7,875,198.31
合计 22,363,968.96 22,363,968.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
未分配利润 -151,759,603.70 2,597,491.32 273,221.48 -149,435,333.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则，根据新会计准则应将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益4,259,820.65 元，其中：公司4，162，317.67元、少数股东97，502.97元。
（2）本公司将“未确认的投资损失”-23,064,909.66元并入期初未分配利润。
（3）本公司2006年12月31日的未分配利润为-132,857,011.71元，调整后为-151,759,603.70元。
24.主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主营业务成本
行业 2007年1-6 2006年1-6 2007年1-6 2006年1-6 20
07
年
1-
6
医疗器械及配 135,155.96 135,673.07 198,639.10 62,480.00 -6
件 3,
48
3.
14
白酒销售 30,315,878.63 31,758,764. 27,354,724. 29,465,076.3 2,
50 51 2 96
1,
15
4.
12
生物制品销售 4,263,786.10 2,001,020.0 2,909,355.7 1,587,035.45 1,
9 0 35
4,
43
0.
40
租赁收入 3,538,453.62 3,576,208.3 737,975.58 737,975.61 2,
4 80
0,
47
8.
04
合计 38,253,274.31 37,471,666. 31,200,694. 31,852,567.3 7,
00 89 8 05
2,
57
9.
42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6 2006年1---6
利息支出 411,144.00 424,908.00
减：利息收入 5,189.68 265.63
减：资金占用费
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 6,604.99 6,482.70
合计 412,559.31 418,159.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1—6月 2006年1—6月
其他 2,870.34 4,165.50
合计 2,870.34 4,165.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1—6月 2006年1—6月
固定资产减值准备
罚款支出
其他 0 500.00-
合计 0 500.00
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七、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 3,497,500.02 89.67%- 0.00 3,497,500.02-
1-2年 -
2-3年 402,149.00 10.31% 402,149.00 -
3年以上 600.00 0.02% 600.00 -
合计 3,900,249.02 100.00% 402,749.00 3,497,500.02-
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内
1-2年
2-3年 402,149.00 99.85% 402,149.00
3年以上 600.00 0.15% 600.00
合计 402,749.00 100.00% 402,749.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年6月30日前五名的欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
甘肃金土地农业开发有限责任公司 3,497,500.02 1年以内 租赁款
云南楚雄洲医院 154,000.00 1-2年 货款
陕西汉中中心医院 115,000.00 1-2年 货款
西安交通大学第二医院 30,000.00 1-2年 货款
安徽淮南一院 15,266.00 1-2年 货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 23,893,701.36 55.09% 116,728.53 23,776,972.83
1-2年 13,696,414.91 31.58% 11,455,885.39 2,240,529.52
2-3年 507,245.36 1.17% 490,897.70 16,347.66
2-3年以上 5,271,980.97 12.16% 2,839,300.30 2,432,680.67
合计 43,369,342.60 100.00% 14,902,811.92 28,466,530.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 23,345,706.61 54.90% 116,728.53 23,228,978.08
1-2年 13,449,292.89 31.63% 11,455,885.39 1,993,407.50
2-3年 510,312.98 1.20% 490,897.70 19,415.28
3年以上 5,221,923.97 12.28% 2,839,300.30 2,382,623.67
合计 42,527,236.45 100.00% 14,902,811.92 27,624,424.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年6月30日前五名的欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
广东中山千江科技有限公司 8,420,000.00 1年以内 股权转让款
武警安徽总队医院 900,000.00 3年以上 设备款
新汶矿业集团莱芜医院 720,000.00 3年以上 设备款
揭阳市中级人民法院 231,583.00 3年以上 诉讼费
惠州市高速公路交警一大队 200,000.00 3年以上 事故款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位。
3.长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资 2006-12-31
额
威达医用科技康达有限公司 86.2% 1,000,00 -1,000,000.00
0.00
深圳威达医疗器械公司 100% 8,000,00 -8,000,000.00
0.00
深圳威亨医疗器械有限公司 70% 3,800,00 -3,800,000.00
0.00
揭西县医疗器械公司 100% 1,300,00 -1,300,000.00
0.00
江西堆花贸易有限公司 95% 510,000. 2,459,043.73
00
张掖天马生物制品有限公司 80% 8,000,00 7,975,185.77
0..00
深圳市广渊实业发展有限公 2000.1-2010 18.18% 10,000,0 20,000,000.00
司 .1 00.00
甘肃金土地农业开发有限责 1998.8-2010 18.80% 9,650,00 19,110,000.00
任公司 .8 0.00
合计 52,340,0 -2795770.50
00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东及其控制人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 注册资本 拥 主 与 经
有 营 本 济
本 业 公 性
公 务 司 质
司 关
股 系
份
比
例
中山市天 中山市 100万元 23 销 本 民
勤贸易发 .1 售 公 营
展有限公 5% 、 司 企
司 ( 家 大 业
间 用 股
接 电 东
) 器 的
、 控
针 制
纺 人
织
品
、
五
金
交
电
、
计
算
机
硬
件
及
耗
材
、
国
产
汽
车
、
江西生物 江西省吉 2000万元 23 破 实 民
制品研究 安市 .3 伤 际 营
所 2% 风 控 企
抗 制 业
毒 人
素
、
强
化
戊
二
醛
溶
液
、
碘
付
消
毒
液
、
稳
定
态
二
氧
化
氟
生
产
、
销
售
、
出
口
；
饲
养
实
验
用
动
物
。
（
以
上
项
目
涉
及
行
政
许
可
的
凭
许
可
证
经
营
。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、中山市天勤贸易发展有限公司为本公司控股股东江西生物制品研究所的大股东，占江西生物制品研究所99.25%。
2、2007年3月13日，公司收到了《吉安市吉州区人民法院（2007）吉执字第286号民事裁定书》，裁定：将被执行人江西堆花酒业有限责任公司（公司第一大股东）所持公司法人股32736000股抵偿给申请执行人江西生物制品研究所，用于清偿其所欠申请执行人2237万元债务。本次股权变动后，江西堆花酒业有限责任公司不再持有公司股份，江西生物制品研究所将为公司第一大股东，持有公司法人股32736000股，占公司总股本的23.32%。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006-12-31 本期增加(减少) 2007-6-30
中山市天勤贸易发展有限公司 100万元 - 100万元
江西生物制品研究所 2000万元 - 2000万元
揭西县医疗器械公司 130万元 - 130万元
深圳威达医疗器械公司 800万元 - 800万元
深圳威亨医疗器械有限公司 617万元 - 617万元
揭西威达医用科技康达有限公司 116万元 - 116万元
江西堆花贸易有限公司 100万元 100万元
张掖市天马生物制品有限公司 500万元 500万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006-12-31 比例 本期增加(减少) 2007-6-30 比例
江西堆花酒业有限责任公司 3,273.60万 29.26% -3273.60万 0
江西生物制品研究所 0 3273.60万 3273.60万 23.32%
揭西县医疗器械公司 130万 100% - 130万 100%
深圳威达医疗器械公司 800万 100% - 800万 100%
深圳威亨医疗器械有限公司 380万 70% - 380万 70%
揭西威达医用科技康达有限 100万 86.20% - 100万 86.20%
公司
江西堆花贸易有限公司 95万 95% 95万 95%
张掖市天马生物制品有限公 500万元 80.00% 800万元 80.00%
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
中山市千江科技有限公司 受同一方控制
广东威达医疗器械（集团）公司 股东之一
深圳市广渊实业发展有限公司 参股公司
甘肃金土地农业开发有限责任公司 参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)关联方交易事项
（1）对参股公司租赁
2004年6月14日本公司将大北山森林公园3.11万亩租赁给甘肃金土地农业开发有限责任公司，约定年租赁收入为人民币699.98万元。2007年上半年租金收入为349.99万元。
（2）向大股东的子公司采购酒类产品
本公司下属控股子公司江西堆花贸易有限责任公司2007年上半年向本公司原控股股东江西堆花酒业有限责任公司购进堆花系列酒2735.47万元
（3）向第一大股东销售生物制药原料
本公司下属控股子公司张掖市天马生物制品有限责任公司2007年上半年本年度向本公司第一大股东江西生物制品研究所销售生物制药原料426.38万元。
（4）2004年9月，公司将持有的高台县金鹿草产业有限公司19.85%的股权以2142万元转让给了中山市千江科技有限公司。截止2007年6月30日，尚有842万元股权款尚未收回。
3.担保事项
(1)截至2007年7月30日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 金额 期限
广东威达医疗器械集团公司 10,500,000.00 1995.12-1996.6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)截止2007年6月30日止，本公司为关联方银行借款提供担保事项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 金额 期限
广东威达医疗器械集团公司 2,500,000.00 1997.7.24-1998.7.24
广东威达医疗器械集团公司 3,300,000.00 1998.1.1-1999.1.1
广东威达医疗器械集团公司 25,000,000.00 1998.12.14-2000.12.14
合计 30,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2007-6-30 2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31
应收账款：
江西生物制品研究所 5,132,473.12 3,047,632.50 34% 50.90%
甘肃金土地农业开发有限责任公司 3,497,500.02 23.17%
合计 8,629,973.14 3,047,632.50
其他应收款：
深圳市金瑞丰实业发展有限公司 0 2,955,708.00 8.93%
江西生物制品研究所 0 437,465.51 1.32%
中山市千江科技有限公司 8,420,000.00 8,420,000.00 31.70% 25.44%
甘肃金土地农业开发有限责任公司 134,250.01 0.51%
广东威达医疗器械集团公司 1,480.00 1,480.00 0 0.02%
江西堆花实业有限责任公司 7,919,005.93 - -
合计 8,421,480.00 11,447,909.45
预付账款：
江西堆花实业有限公司贸易公司 10,837,206.84 73.74%
合计 10,837,206.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
1.本公司于1998 年12 月因替大股东广东威达医疗器械集团公司借款进行担保一案被中国工商银行汕头市分行列为共同被告，汕头市中级人民法院于2001年10 月12 日以（2001）汕中法经一初字第75号民事判决书判决本公司对威达集团公司的2,500 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除）以及其负担的部分案件受理费、财产保全费340,396 元承担连带清偿责任。本公司不服上述判决，向广东省高级人民法院提起上诉。广东省高级人民法院于2003 年4 月10 日的（2001）粤高法经一终字第423号的民事判决书判决本公司对威达集团公司尚欠的前述债务2,500 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除），承担其不能清偿部分二分之一的赔偿责任。为此公司预提了2,120.13万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
2.本公司于1997 年12 月以自有房屋（粤房字第1330442 号）及电梯（位于本公司检测中心1－19层内）为大股东广东威达医疗器械集团公司借款进行抵押担保，由于借款已逾期，中国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，本公司被列为共同被告。原告要求本公司对威达集团公司的250万借款在本公司提供担保的抵押物价值范围内负清偿责任，并对本公司为广东威达医疗器械集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，本公司承担抵押物价值范围内负清偿责任。为此公司预提了269.20万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
3.本公司以自有房产威达检测中心10至19层为广东威达医疗器械集团公司向招商银行借款330万元提供担保。经法院判决，本公司承担抵押物价值范围内负清偿责任。为此公司预提了355.30万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
4.2003年，揭阳市揭西建筑集团公司以建设施工合同纠纷为由，向揭阳市中级人民法院提起诉讼，要求广东威达医疗器械集团公司支付欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元并承担诉讼费用，威达医用科技股份有限公司承担连带赔偿责任，同时要求法院确认其对“广东威达医疗器械检测中心”享有优先受偿权。揭阳市中级人民法院受理该案并于2003年10月28日正式开庭审理。经法院判决，本公司承担连带清偿责任，为此公司预提了404.00万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
5.本公司欠深圳市明志迪交通设施有限公司资金310万元尚未支付，经深圳市仲裁委员会仲裁，本公司应于2004年6月份支付其本息及相关费用，本公司尚未支付，本公司认为欠深圳市明志迪交通设施有限公司资金因属企业间资金占用，未认定利息成本。
十、其他重要事项
截止2007年6月30日，无其他重大事项.
十一、资产抵押情况
截至2007年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
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抵押物 账面金额 取得借款、银行票据的金额
威达检测中心10-19层 2,502.60万元 为广东威达医疗器械集团借款330万元提
供担保
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十二、资产负债表日后非调整事项
截止2007年6月30日，无资产负债表日后调整事项
十三、非经常性损益项目
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项目内容 金额
营业外收入 2,870.34
小计 2,870.34
其他支出 0
小计 0
非经常性损益影响金额(扣减数) 2,870.34
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十四、相关指标计算表
1.本公司2007年半年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释 基本 稀释
营业利润 3.84% 3.84% 0.024 0.024
净利润 2.75% 2.75% 0.017 0.017
扣除非经营性损益后的利润 2.75% 2.75% 0.017 0.017
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2、根据新会计准则的规定，公司对2006年1-6月的利润表进行了调整。具体情况如下：
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项目 调整前 调整后
投资收益 -1,052.37
未确认的投资损失 79,752.57 -79,752.57
净利润 1,798,064.00 1,719,363.80
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净利润差异调节表 单位:人民币(元)
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项目 金额
2006年1-6月净利润(原会计准则) 1,798,064.00
加:追溯调整项目影响合计数 1,052.37
其中:投资收益 1,052.37
减:追溯调整项目影响少数股东损益
其他 79,752.57
2006年1-6归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) 1,719,363.80
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响数
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 109,170.32
2006年1-6月模拟净利润 1,828,534.12
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威达医用科技股份有限公司
董事长：吕建中
二00七年八月三日
资产负债表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 3,469,356.60 718,180.62 2,441,575.82 2,011,743.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 12,407,386.60 3,497,500.02 3,297,921.35
预付款项 14,695,946.44 3,141,969.60 3,528,469.60 3,141,969.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 21,514,868.95 28,466,530.68 28,050,728.91 27,624,424.53
买入返售金融资产
存货 3,557,620.15 116,851.41 3,865,295.02 116,851.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 116,991.71
流动资产合计 55,645,178.74 35,941,032.33 41,300,982.41 32,894,989.38
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 42,728,942.71 49,544,229.50 42,728,942.71 49,544,229.50
投资性房地产
固定资产 21,662,244.01 17,280,934.64 22,207,034.53 17,723,328.32
在建工程 17,401.00 17,401.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,524,769.76 67,524,769.76 68,262,745.34 68,262,745.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 278,146.61 278,146.61 449,535.71 449,535.71
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 132,211,504.09 134,628,080.51 133,665,659.29 135,979,838.87
资产总计 187,856,682.83 170,569,112.84 174,966,641.70 168,874,828.25
流动负债：
短期借款 12,300,000.00 11,400,000.00 12,300,000.00 11,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 10,811,506.07 5,328,358.90 10,246,096.62 5,328,358.90
预收款项 13,006,055.19 1,308,271.17 5,443,614.85 1,308,271.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,136,369.21 5,052,184.42 7,084,821.73 5,078,488.42
应交税费 3,476,742.93 2,554,941.36 2,689,424.56 2,362,578.96
应付利息 7,597,190.14 7,051,465.14 8,314,122.75 6,890,321.14
其他应付款 19,789,513.94 16,250,360.56 17,656,572.84 15,997,576.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 74,117,377.48 48,945,581.55 63,734,653.35 48,365,595.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
预计负债 31,486,294.22 31,486,294.22 31,486,294.22 31,486,294.22
递延所得税负债 -4,259,820.64 -4,259,820.64
其他非流动负债 374,788.95 374,788.95 374,788.95 374,788.95
非流动负债合计 27,801,262.53 32,061,083.17 27,801,262.53 32,061,083.17
负债合计 101,918,640.01 81,006,664.72 91,535,915.88 80,426,678.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,362,500.00 140,362,500.00 140,362,500.00 140,362,500.00
资本公积 74,364,396.69 74,364,396.69 74,364,396.69 74,364,396.69
减：库存股
盈余公积 22,363,968.96 22,363,968.96 22,363,968.96 22,363,968.96
一般风险准备
未分配利润 -149,435,333.86 -147,528,417.53 -151,759,603.70 -148,642,715.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 87,655,531.79 89,562,448.12 85,331,261.95 88,448,149.93
少数股东权益 -1,717,488.97 -1,900,536.13
所有者权益合计 85,938,042.82 89,562,448.12 83,430,725.82 88,448,149.93
负债和所有者权益总计 187,856,682.83 170,569,112.84 174,966,641.70 168,874,828.25
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利润表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 38,253,274.31 3,559,080.02 37,471,666.00 3,506,000.000
其中：营业收入 38,253,274.31 3,559,080.02 37,471,666.00 3,506,000.000
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 34,883,711.16 2,445,430.83 35,646,797.380 2,892,029.280
其中：营业成本 31,200,694.89 909,364.68 31,852,567.380 737,975.610
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 253,170.21 192,364.40 216,563.310 191,072.770
销售费用 1,713,368.13 1,350,768.360
管理费用 1,303,918.62 934,740.66 1,808,738.660 1,551,836.400
财务费用 412,559.31 408,963.09 418,159.670 411,144.500
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列
）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,369,563.15 1,113,649.19 1,824,868.62 613,970.72
加：营业外收入 2,870.34 649.00 4,165.50
减：营业外支出 500.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,372,433.49 1,114,298.19 1,828,534.12 613,970.72
减：所得税费用 774,942.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,597,491.32 1,114,298.19 1,828,534.12 613,970.72
归属于母公司所有者的净利润 2,414,444.16 1,719,363.80
少数股东损益 183,047.16 109,170.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.017 0.013
（二）稀释每股收益 0.017 0.013
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现金流量表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 42,077,730.88 61,580.00 39,750,812.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,246,380.91 3,163,303.40 1,986,103.64 1,804,796.70
经营活动现金流入小计 49,324,111.79 3,224,883.40 41,736,915.66 1,804,796.70
购买商品、接受劳务支付的现金 38,744,153.28 39,042,816.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 974,283.72 105,976.00 702,430.50
支付的各项税费 913,711.76 389,003.96
支付其他与经营活动有关的现金 7,664,182.25 4,412,470.62 2,225,680.38 1,796,253.17
经营活动现金流出小计 48,296,331.01 4,518,446.62 42,359,931.18 1,796,253.17
经营活动产生的现金流量净额 1,027,780.78 -1,293,563.22 -623,015.52 8,543.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 193,012.62
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 193,012.62
投资活动产生的现金流量净额 -193,012.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,027,780.78 -1,293,563.22 -816,028.14 8,543.53
加：期初现金及现金等价物余额 2,441,575.82 2,011,743.84 1,840,899.01 11,737.29
六、期末现金及现金等价物余额 3,469,356.60 718,180.62 1,024,870.87 20,280.82
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所有者权益变动表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有 归属于母公司所有者权益 少数 所有者
实收 资本 减 盈余 一 未分配 其 东权益 者权 实收资 资本 减 盈余 一 未分 其 股东 权益合
资本 公积 ： 公积 般 利润 他 益合 本（或 公积 ： 公积 般 配利 他 权益 计
（或 库 风 计 股本） 库 风 润
股本 存 险 存 险
） 股 准 股 准
备 备
一、 140,3 74,3 22,36 -151,7 -1,900 83,43 140,36 74,36 22,36 -155, -1,99 79,170
上年 62,50 64,3 3,968 59,603 ,536.1 0,725 2,500. 4,396 3,968 921,9 8,039 ,905.1
年末 0.00 96.6 .96 .70 3 .82 00 .69 .96 21.37 .10 8
余额 9
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 140,3 74,3 22,36 -151,7 -1,900 83,43 140,36 74,36 22,36 -155, -1,99 79,170
本年 62,50 64,3 3,968 59,603 ,536.1 0,725 2,500. 4,396 3,968 921,9 8,039 ,905.1
年初 0.00 96.6 .96 .70 3 .82 00 .69 .96 21.37 .10 8
余额 9
三、 2,324, 183,04 2,507 4,162 97,50 4,259,
本年 269.84 7.16 ,317. ,317. 2.97 820.64
增减 00 67
变动
金额
（减
少以
“-”
号填
列）
（一 2,414, 183,04 2,597
）净 444.16 7.16 ,491.
利润 32
（二 -90,17 -90,1 4,162 97,50 4,259,
）直 4.32 74.32 ,317. 2.97 820.64
接计 67
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与 4,162 97,50 4,259,
计入 ,317. 2.97 820.64
所有 67
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其 -90,17 -90,1
他 4.32 74.32
上述 2,324, 183,04 2,507 4,162 97,50 4,259,
（一 269.84 7.16 ,317. ,317. 2.97 820.64
）和 00 67
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1.所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2.提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 140,3 74,3 22,36 -149,4 -1,717 85,93 140,36 74,36 22,36 -151, -1,90 83,430
本期 62,50 64,3 3,968 35,333 ,488.9 8,042 2,500. 4,396 3,968 759,6 0,536 ,725.8
期末 0.00 96.6 .96 .86 7 .82 00 .69 .96 03.70 .13 2
余额 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值明细表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,736,422.29 7,736,422.29
二、存货跌价准备 5,815,971.70 5,815,971.70
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 17,771,533.56 17,771,533.56
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 31,323,927.55 31,323,927.55
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