威达医用科技股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
目 录
第一节 重要提示---------------------------------------3-3
第二节 公司基本情况简介-------------------------------3-3
第三节 股本变动及股东情况-----------------------------3-5
第四节 董事、监事及高级管理人员情况-------------------7-7
第五节 董事会报告 ------------------------------------7-9
第六节 重要事项 -------------------------------------9-13
第七节 财务会计报告---------------------------------13-50
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员声明对中期报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证和存在异议。所有董事均已出席审议半年度报告董事会会议。公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。公司负责人吕建中先生、主管会计工作负责人刘学仪先生及会计机构负责人魏万栋先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本简介
(一)、公司的法定中英文名称及缩写
中文名称：威达医用科技股份有限公司
中文名称简称：威达医械
英文名称：WeiDaMedicalAppliedTechnologyCO. LTD
英文缩写：WDMAT
(二)、公司法定代表人：吕建中
(三)、公司董事会秘书：张世田
联系地址：重庆市渝中区中山三路168号14-5 邮编：400015
电 话：(023)63639600
传 真：(023)63637919
电子信箱：zhangst1682@sohu.com
(四)、证券事务代表：魏万栋
联系地址：重庆市渝中区中山三路168号14-5 邮编：400015
电 话：(02363639600
传 真：(023)63637919
电子信箱:weiwd1331@sohu.com
(五)、公司注册地址：重庆市渝中区中山三路168号14-5
办公地址：重庆市渝中区中山三路168号14-5
邮政编码：400015
电子信箱：weida2598@sohu.com
国际互联网网址:http://www.weida.com.
(六)、公司选定的信息披露报纸名称：《证券日报》
登载公司年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
(七)、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST威达
股票代码：000603
(八)、其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：1994年6月28日
公司最近一次变更注册登记日期：2002年4月22日
公司注册登记地点：重庆市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：500000000000897
3、税务登记号码：500103231124393
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限公司
办公地址：成都市上东大街53号新良大厦2403
邮政编码: 610031
办公电话: (028)86667795
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 164,957,486.58 164,672,693.65 0.17
所有者权益（或股东权益） 80,994,727.15 76,319,319.07 6.13
每股净资产 0.58 0.54 7.41
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 5,892,740.35 3,369,563.15 74.88
利润总额 5,871,553.70 3,372,433.49 74.10
净利润 4,675,408.08 2,414,444.16 80.00
扣除非经常性损益后的净利润 1,428,963.89 1,577,940.43 -9.44
基本每股收益 0.033 0.017 94.12
稀释每股收益 0.033 0.017 94.12
净资产收益率 5.77% 2.75% 3.02
经营活动产生的现金流量净额 -4,835,698.76 1,027,780.78 -570.50
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.03 0.007 -528.57
扣除非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金 额
其他营业外收支净额 -4,689.88
其他 4,346,606.69
合 计 4,341,916.81
所得税的影响金额 1,095,472.62
扣除所得税后的非经常性损益 3,246,444.19
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 83,362,500 59.39% 83,362,500 59.39%
1、国家持股
2、国有法人持股 2,000,000 1.42% 2,000,000 1.42%
3、其他内资持股 81,362,500 57.97% 81,362,500 57.97%
其中：境内非国有法人持股 81,362,500 57.97% 81,362,500 57.97%
境内自然人持股 0 0.00% 0.00 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 57,000,000 40.61% 57,000,000 40.61%
1、人民币普通股 57,000,000 40.61% 57,000,000 40.61%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 140,362,500 100% 140,362,500 100%
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 10,532
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
江西生物制品研究所 境内非国有法人 23.32% 32,736,000 32,736,000 -
深圳市安远投资集团有限公司 境内非国有法人 14.75% 20,700,000 20,700,000 20,700,000
赣州希桥置业发展有限公司 境内非国有法人 9.64% 13,526,500 13,526,500 -
深圳市中连安投资发展有限公司 境内非国有法人 3.56% 5,000,000 5,000,000 -
中国新技术创电投资公司 境内非国有法人 2.71% 3,800,000 3,800,000 -
东莞市泰迪贸易有限公司 境内非国有法人 1.42% 2,000,000 2,000,000 -
广东威达医疗器械集团公司 国有法人 1.42% 2,000,000 2,000,000 2,000,000
海南普林投资管理有限公司 境内非国有法人 0.71% 1,000,000 1,000,000 -
上海思可达商务咨询有限公司 境内非国有法人 0.49% 1,000,000 1,000,000 -
毕可功 境内自然人 0.48% 900,000 -
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
毕可功 900,000 人民币普通股
汤哲东 800,000 人民币普通股
颜光宏 790,000 人民币普通股
林美松 616,000 人民币普通股
武杰 428,800 人民币普通股
蒋炳方 420,000 人民币普通股
吴敏杰 400,000 人民币普通股
南京雅威投资顾问有限公司 400,000 人民币普通股
陈新华 346,000 人民币普通股
程颖丽 340,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司股东之间无关联关系及《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 江西生物制品研究所 32,736,000 2007-06-30 7,018,125 无
2008-06-30 14,036,250
2009-06-30 11,681,625
2 深圳市安远投资集团有限公司 20,700,000 2007-06-30 7,018,125 无
2008-06-30 13,681,875
3 赣州希桥置业发展有限公司 13,526,500 2007-06-30 7,018,125 无
2008-06-30 6,508,375
4 深圳市中连安投资发展有限公司 5,000,000 2007-06-30 5,000,000 无
5 中国新技术创电投资公司 3,800,000 2007-06-30 3,800,000 无
6 东莞市泰迪贸易有限公司 2,000,000 2007-06-30 2,000,000 无
7 广东威达医疗器械集团公司 2,000,000 2007-06-30 2,000,000 无
8 海南普林投资管理有限公司 1,000,000 2007-06-30 1,000,000 无
9 上海思可达商务咨询有限公司 1,000,000 2007-06-30 1,000,000 无
10 海南鹏新贸易有限公司 500,000 2007-06-30 500,000 无
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内,公司控股股东未发生变化。
五、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东未发生变化。公司第一大股东仍为江西生物制品研究所（以下简称"生物制品"），持有公司限售流通股32,736,000股，占公司总股本的23.32%。卢粤海为公司实际控制人。
公司实际控制人产权关系图：
卢粤海
75%
中山市天勤贸易发展有限公司 四川恒力投资咨询有限公司
99.25%
江西生物制品研究所 0.75%
23.32%
威达医用科技股份有限公司
第四节 董事、监事、高级管理人员
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
报告期内,公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股份。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
（一）报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内,公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股份。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
1、2008年2月20日，公司原监事刘景峰向监事会提交了辞呈。2008年3月12日召开的第一次临时股东大会选举欧黄建为公司监事。
2、2008年2月25日召开的五届二十八次董事会聘任姚晓东为公司副总经理，刘学仪为公司财务总监。
3、2008年3月10日公司召开的职代会选举段海为公司职工代表监事。2008年3月12日召开的五届九次监事会选举欧黄建为公司监事会主席。
4、2008年3月18日，公司原董事吴振怀向董事会提交了辞呈，申请辞去公司董事职务。
第五节 董事会报告
一、经营成果及财务状况的简要分析
1、经营成果简要分析
2008 年上半年，公司主营业务较上年末未发生变化，主要从事堆花酒经销、马血浆的加工与销售和大北山林地的租赁业务。2008年1-6月，公司实现营业收入12,028,259.45元，净利润4,675,408.08。
2、财务状况分析
单位：元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减幅度（%）
营业总收入 12,028,259.45 10,858,579.67 10.77
营业利润 5,892,740.35 3,369,563.15 74.88
净利润 4,675,408.08 2,414,444.16 93.64
现金及现金等
价物净增加额 -5,242,967.01 1,027,780.78 -610.13
销售费用 2,431,716.05 1,713,368.13 41.93
管理费用 1,173,191.07 1,303,918.62 -10.03
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减幅度（%）
总资产 164,957,486.58 164,672,693.65 0.17
股东权益 80,994,727.15 76,319,319.07 6.13
应收账款 27,505,527.43 21,306,072.28 29.10
原因分析:
1、报告期营业总收入较上年同期增长10.77%，主要系控股子公司江西堆花贸易有限公司代销售增加所致；
2、报告期营业利润较上年同期增长74.88%,主要系公司的主营业务收入的毛利率变化及管理费用下降所致；
3、报告期净利润较上年同期增长93.64%,主要系公司主营业务利润大幅度增长,管理费用下降所致;
4、报告期现金及现金等价物较上年同期有较大变动，主要系公司在报告期期初和期末现金余额变化不大所致；
5、报告期销售费用较上年同期增长41.93%，主要系公司销售扩大所致；
6、报告期管理费用较上年同期下降10.03%，主要系公司在报告期内减少工资费用所致；
7、报告期公司总资产期末数较期初数增加0.17%，主要系公司经营盈利所致；
8、报告期应收帐款期末数较期初数增加29.10%，主要系公司本报告期销售增加所致。
二、报告期内的经营情况
1、主营业务范围及经营情况
报告期内公司营业收入的范围未发生重大变化。
2、分行业、产品说明报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
酒类代销收入 670.07 0.00 100.00 129.38 0.00 0.00
生物制品 182.77 120.49 34.08 -57.13 -58.58 2.31
租赁业 349.99 84.47 75.87 -1.66 -7.11 1.42
主营业务分产品情况
白酒－－堆花酒 670.07 0.00 100.00 129.38 0.00 0.00
马血浆 182.77 120.49 34.08 -57.13 -58.58 2.31
大北山土地资产租赁 349.99 84.47 75.87 -1.66 -7.11 1.42
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为182.77万元。
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
江西地区 670.07 129.38
甘肃地区 182.77 -57.13
其他地区 349.99 -1.66
4、本报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、本报告期无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
三、公司存在的问题和困难
报告期内，但存在着一些影响公司发展的亟需解决的问题和困难。
本报告期内，公司生产经营形势稳定，各项经营指标完成情况较好，目前公司经营中面临的主要问题和困难如下：
1、公司股票实行退市风险警示，影响了公司市场市场形象和融资能力；
2、公司关联业务在公司总体业务中占有较大比重，公司业务缺乏独立性和核心竞争力。
四、公司投资情况
报告期内，公司无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到本报告期的情况。
五、关于对上年度审计报告非标意见的说明
重庆天健会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见的审计报告。公司针对"非标意见审计报告"所涉及的事项认真分析，积极推进整改进程。截止本报告期末，公司董事会积极推进资产重组和债务重组，但尚未取得实质性进展。公司将严格按照信息披露制度的规定和资产重组及债务重组进程，及时履行信息披露义务。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
目前，公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，认真治理，形成了较为有效的内部控制体系，公司治理的实际状况基本符合中国证监会的要求。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、重庆证监局《关于转发〈关于加强开展上市公司治理专项活动有关事项的通知〉的通知》等相关文件要求，对公司治理情况进行自查，并作出整改计划。
二、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司资产出售、收购或资产置换事项。
1、2008年1月4日，公司与控股股东江西生物制品研究所签订股权转让协议，将持有甘肃金土地农业开发有限公司18.80%的股权以协议价1920万元转让给江西生物制品研究所。该事项已于2008年1月4日经公司第五届二十三次董事会决议通过。该股权转让已于2008年1月14日完成工商过户手续，截止本报告披露日，公司收到全部股权转让款。
2、2008年1月23日，公司与宜兴市星宇医药化工有限公司签订股权转让协议，将持有深圳市广渊实业发展有限公司18.18%的股权以协议价2000万元转让给宜兴市星宇医药化工有限公司。该事项已于2008年1月23日经公司第五届二十六次董事会决议通过。该股权转让已于2008年2月4日完成工商过户手续，截止本报告披露日，公司已收到全部股权转让款 。
五、本报告期内公司发生的重大关联交易事项。
1、2008年1月4日，公司与控股股东江西生物制品研究所签订股权转让协议，将持有甘肃金土地农业开发有限公司18.80%的股权以协议价1920万元转让给江西生物制品研究所。该事项已于2008年1月4日经公司第五届二十三次董事会决议通过。该股权转让已于2008年1月14日完成工商过户手续，截止本报告披露日，公司收到全部股权转让款。公告刊登在2008年1月5日的《证券日报》上。
2、公司2008年6月20日召开的五届三十二次董事会会议审议通过了《关于终止大北山租赁协议》的议案。公告刊登在2008年6月24日的《证券日报》上。
六、重大合同及履行情况。
1、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
2、报告期内，公司未发生新的担保事项。公司存在的担保事项为以前年度发生延续到本报告期的。具体情况如下：
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额万元 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
广东威达医疗器械集团公司 1997.7.24 250 抵押担保 一年 否 是
广东威达医疗器械集团公司 1998.1.01 330 抵押担保 一年 否 是
广东威达医疗器械集团公司 1998.12.14 250 连带责任担保 一年 否 是
报告期内担保发生额合计注14 0.00
报告期内担保余额合计注14 3080.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额注15 3080.00
担保总额占公司净资产的比例 38.03%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 3080.00
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00
违规担保总额注15 3080.00
七、公司独立董事对公司累计对外担保、违规担保及执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定和要求，我们作为威达医用科技股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司与大股东及其他关联方资金往来和担保情况进行了认真的检查，现发表如下独立意见：
1、报告期内，公司与大股东及其他关联方的资金往来主要是因公司及其控股子公司与大股东及其关联方发生的日常关联交易事项而形成的经营性资金往来，上述日常关联交易事项已经公司董事会审议，并报公司股东大会批准，及时履行了信息披露义务。信息披露真实、准确、完整，不存在没有披露的资金往来、资金占用事项。
2、截止报告期末，公司不存在大股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况，也未发现以其他方式变相资金占用的情况。
3、公司已严格按照有关法律法规对《公司章程》进行了修改，将防止大股东占用上市公司资金的"占用即冻结"机制写入了《公司章程》,建立了防止大股东资金占用的长效机制。
4、报告期内，公司未发生新的担保事项。截止报告期末,公司担保余额为3080万元，均为以前期间发生并延续到报告期的历史遗留问题，系公司为原控股股东广东威达医疗器械集团公司债务提供的担保事项。
独立董事：魏万进、午明强、席秀霞
八、持有公司股份5%（含5%）以上的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
九、报告期内公司无新发生或以前年度发生延续到本报告期内的委托理财事项。
十、报告期内公司未开展证券投资业务。
十一、报告期公司日常关联交易业务情况
公司2006年度股东大会通过了公司2007年度日常关联交易事项： 2007年1月，由江西堆花贸易有限公司同交易对方江西堆花酒业有限责任公司签定了《购销合同》，由控股子公司江西堆花贸易有限公司负责经销本公司控股股东江西堆花酒业有限责任公司生产的系列"堆花酒"，合同总金额7311万元； 2007年1月，由张掖市天马生物制品有限公司同交易对方江西生物制品研究所签定了《产品销售合同》，向江西生物制品研究所销售马血浆，合同总金额775.30万元。报告期内，本公司发生的日常关联交易认真全面履行了协议约定，在交易内容、交易价格、交易金额和结算方式未发生重大变化。具体交易情况如下：
关联交易总金额 同类交易总金额 占比 关联交易毛利(元)
31,618,510.61 31,618,510.61 100% 4,315,584.52
十二、报告期接待调研、沟通、采访等情况
公司根据《上市公司公平信息披露指引》要求，逐步健全信息披露内部控制制度及程序，以保证信息披露的公平性。公司设专人负责接待调研的股东及潜在投资者，由专人接听电话、回复传真及邮件。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，也没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。
报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表
时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2008年6月 重庆 实地调查 证券日报记者 了解公司整改及年报进展情况。未提供书面资料。
十三、截止报告期，本公司未持有其他上市公司股权。
十四、公司未有持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情形。
十五、其它重要事项
1、2008年3月7日，我公司收到中国证券监督管理委员会调查通知书（编号：稽查总队调查通字003号）。具体内容刊登在2008年3月17日《证券日报》和深交所网站http//www.cnifon.com.cn。
2、2007年9月10 日，深圳监管局向我公司下达了《关于责令威达医用科技股份有限公司限期整改的通知》（深证局{2007}28号）。针对"通知书"中指出的问题，公司逐项进行了整改。并聘请具有证券从业资格的重庆天健会计师事务所对公司整改后的财务报告进行了审计，出具了带有强调事项段的无保留意见审计报告（重天健审[2008]20号）。2008年2月16日，公司在《证券日报》和深交所网站http//www.cnifon.com.cn上披露了整改后的财务报告及其它相关资料。
根据深圳监管局的要求，我公司的整改结果尚需报监管局检查验收。2008年2月5日，公司向深圳监管局提交了整改验收申请报告。2008年2月16日，公司在《证券日报》和深交所网站http//www.cnifon.com.cn上披露了"威达医用科技股份有限公司关于公司股票停牌暨风险提示的公告"。本公司股票自2008年2月18日起停牌。 目前，公司尚未获知整改结果检查验收结论。
3、2008年5月16日，公司收到深圳证券交易所《关于对威达医用科技股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分的决定》（深证上[2008]65号）。由于公司未能于2008 年4 月30 日前披露2007 年年度报告及2008 年第一季度报告，公司及相关高管人员被深圳证券交易所公开谴责。
4、公司2008年4月4日召开的2008年度第二次临时股东大会，决定将公司住址从深圳市福田区深南中路新城大厦西座八层迁址至重庆市渝中区中山三路168号附14-5号。2008年4月10日，重庆市工商行政管理局向本公司重新核发了《企业法人营业执照》（注册号：500000000000897）。
第七节 财务会计报告(未经审计)
资产负债表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 4,100,532.54 124,628.50 9,343,499.55 1,073,436.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 27,505,527.43 3,499,875.00 21,306,072.28 6,964,751.25
预付款项 34,134,230.75 20,641,969.60 4,846,795.50 3,141,969.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 20,064,404.22 39,832,730.20 12,000,037.53 15,122,680.36
买入返售金融资产
存货 5,775,790.27 3,828,994.38
一年内到期的非流动资产 89,013.73
其他流动资产
流动资产合计 91,669,498.94 64,099,203.30 51,325,399.24 26,302,837.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0.00 18,563,655.41 39,110,000.00 57,673,655.41
投资性房地产 66,048,818.60 66,048,818.60 66,786,794.18 66,786,794.18
固定资产 4,012,256.67 13,909.00 4,117,780.70
在建工程 5,890.75 4,940.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 106,757.51 106,757.51
递延所得税资产 4,183.66 4,183.66
其他非流动资产 3,216,837.96 3,216,837.96
非流动资产合计 73,287,987.64 84,626,383.01 113,347,294.41 124,567,207.10
资产总计 164,957,486.58 148,725,586.31 164,672,693.65 150,870,044.92
流动负债：
短期借款 11,400,000.00 11,400,000.00 11,400,000.00 11,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,421,950.12 5,328,358.90 5,364,095.40 5,328,358.90
预收款项 1,308,271.17 1,308,271.17 1,308,271.17 1,308,271.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,176,651.86 4,050,350.69 4,220,905.11 4,081,509.69
应交税费 4,872,536.34 1,504,305.23 8,073,680.40 3,284,948.21
应付利息 8,182,791.94 8,182,791.94 7,771,647.94 7,771,647.94
其他应付款 16,536,975.83 15,668,131.92 18,153,691.39 17,617,865.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 377,287.95 374,788.95 374,788.95 374,788.95
流动负债合计 52,276,465.21 47,816,998.80 56,667,080.36 51,167,390.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
专项应付款
预计负债 31,486,294.22 31,486,294.22 31,486,294.22 31,486,294.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,686,294.22 31,686,294.22 31,686,294.22 31,686,294.22
负债合计 83,962,759.43 79,503,293.02 88,353,374.58 82,853,684.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,362,500.00 140,362,500.00 140,362,500.00 140,362,500.00
资本公积 77,123,710.67 74,725,082.85 77,123,710.67 74,725,082.85
减：库存股
盈余公积 22,363,968.96 22,363,968.96 22,363,968.96 22,363,968.96
一般风险准备
未分配利润 -158,855,452.48 -168,229,258.52 -163,530,860.56 -169,435,191.23
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 80,994,727.15 69,222,293.29 76,319,319.07 68,016,360.58
少数股东权益
所有者权益合计 80,994,727.15 69,222,293.29 76,319,319.07 68,016,360.58
负债和所有者权益总计 164,957,486.58 148,725,586.31 164,672,693.65 150,870,044.92
利润表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 12,028,259.45 3,499,875.00 10,858,579.67 3,559,080.02
其中：营业收入 12,028,259.45 3,499,875.00 10,858,579.67 3,559,080.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,225,519.10 2,378,303.99 7,489,016.52 2,445,432.83
其中：营业成本 2,049,657.22 844,733.09 3,845,970.38 909,364.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 208,826.21 192,493.14 213,200.08 192,364.40
销售费用 2,431,716.05 1,713,368.13
管理费用 1,173,191.07 967,936.08 1,303,918.62 934,740.66
财务费用 397,205.30 408,140.43 412,559.31 408,963.09
资产减值损失 -35,076.75 -34,998.75
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 90,000.00 90,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 5,892,740.35 1,211,571.01 3,369,563.15 1,113,647.19
加：营业外收入 948.42 2,870.34 649.00
减：营业外支出 5,638.30 5,638.30
其中：非流动资产处置损失
加：以前年度损益调整 -16,496.77
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 5,871,553.70 1,205,932.71 3,372,433.49 1,114,296.19
减：所得税费用 1,196,145.62 774,942.17
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 4,675,408.08 1,205,932.71 2,597,491.32 1,114,296.19
归属于母公司所有者的净利润 4,675,408.08 1,205,932.71 2,414,444.16 1,114,296.19
少数股东损益 183,047.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.033 0.017
（二）稀释每股收益 0.033 0.017
现金流量表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项 目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 44,818,161.33 6,999,750.00 42,077,730.88 61,580.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 3,617.27 3,617.27
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,585,016.00 15,373,492.00 7,246,380.91 3,163,303.40
经营活动现金流入小计 56,406,794.60 22,376,859.27 49,324,111.79 3,224,883.40
购买商品、接受劳务支付的现金 50,823,011.65 0.00 38,744,153.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 901,159.84 125,470.00 974,283.72 105,976.00
支付的各项税费 5,490,802.72 1,977,901.42 913,711.76
支付其他与经营活动有关的现金 4,027,519.15 20,840,247.12 7,664,182.25 4,412,470.62
经营活动现金流出小计 61,242,493.36 22,943,618.54 48,296,331.01 4,518,446.62
经营活动产生的现金流量净额 -4,835,698.76 -566,759.27 1,027,780.78 -1,293,563.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,600,000.00 19,600,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,600,000.00 19,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,534,409.00 17,513,909.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 18,875.00 18,875.00
投资活动现金流出小计 17,553,284.00 17,532,784.00
投资活动产生的现金流量净额 2,046,716.00 2,067,216.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 2,453,984.25 2,449,264.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,453,984.25 2,449,264.84
筹资活动产生的现金流量净额 -2,453,984.25 -2,449,264.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,242,967.01 -948,808.11 1,027,780.78 -1,293,563.22
加：期初现金及现金等价物余额 9,343,499.55 1,073,436.61 2,441,575.82 2,011,743.84
六、期末现金及现金等价物余额 4,100,532.54 124,628.50 3,469,356.60 718,180.62
所有者权益变动表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 140,362,500.00 77,123,710.67 22,363,968.96 -163,530,860.56 76,319,319.07 140,362,500.00 76,279,742.35 22,363,968.96 -161,288,460.81 -12,380,151.91 -1,450,758.93 63,886,839.66
加：会计政策变更 -15,033,405.34 12,380,151.91 2,670,084.59 16,831.16
前期差错更正
二、本年年初余额 140,362,500.00 77,123,710.67 22,363,968.96 -163,530,860.56 76,319,319.07 140,362,500.00 76,279,742.35 22,363,968.96 -176,321,866.15 1,219,325.66 63,903,670.82
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 4,675,408.08 - 4,675,408.08 843,968.32 12,791,005.59 -1,219,325.66 12,415,648.25
（一）净利润 4,675,408.08 4,675,408.08 5,351,538.14 642,135.23 5,993,673.37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 843,968.32 7,439,467.45 -1,861,460.89 6,421,974.88
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 843,968.32 7,439,467.45 -1,861,460.89 6,421,974.88
上述（一）和（二）小计 4,675,408.08 4,675,408.08 843,968.32 12,791,005.59 -1,219,325.66 12,415,648.25
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,362,500.00 77,123,710.67 22,363,968.96 -158,855,452.48 80,994,727.15 140,362,500.00 77,123,710.67 22,363,968.96 -163,530,860.56 0.00 76,319,319.07
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项 目 本年金额 上年金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 140,362,500.00 74,725,082.85 22,363,968.96 -169,435,191.23 68,016,360.58 140,362,500.00 76,279,742.35 22,363,968.96 -168,906,381.30 70,099,830.01
加：会计政策变更 -1,554,659.50 14,085.41 -1,540,574.09
前期差错更正
二、本年年初余额 140,362,500.00 74,725,082.85 22,363,968.96 -169,435,191.23 68,016,360.58 140,362,500.00 74,725,082.85 22,363,968.96 -168,892,295.89 68,559,255.92
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 1,205,932.71 1,205,932.71 -542,895.34 -542,895.34
(一)净利润 1,205,932.71 1,205,932.71 -542,895.34 -542,895.34
(二)直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 1,205,932.71 1,205,932.71 -542,895.34 -542,895.34
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 140,362,500.00 74,725,082.85 22,363,968.96 -168,229,258.52 69,222,293.29 140,362,500.00 74,725,082.85 22,363,968.96 -169,435,191.23 68,016,360.58
财务报表附注
2008年半年度
一、公司简介
威达医用科技股份有限公司（以下简称为"公司"或"威达公司"）的前身为广东威达集团股份有限公司，于1994年6月15日经广东省体改委文件"粤股审[1994]110号"批准设立。公司于1994年6月28日在广东省揭西县工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号：19337982-9)。1995年6月22日在广东省工商行政管理局重新登记注册(注册号：23112439-3) 。2000年11月21日经广东省工商行政管理局核准变更注册登记为威达医用科技股份有限公司（注册号：4400001008188）。公司属高科技医疗器械生产行业。
公司初始股本总额4500万股，其中国有法人股3000万股，定向募集法人股1387.50万股，内部职工股112.50 万股。
1996年8月11日，经中国证监会批准，公司向社会公开发行1387.50 万股，发行价每股7.38元。1996年8月23日，公司新发行的1387.50万股社会公众股和112.5万股内部职工股在深圳证券交易所上市交易。至此，公司股本总额增至5887.50万元，其中国有法人股3000万股，定向募集法人股1387.50万股，社会公众股1500万股。
1997年1月19 日，经股东大会审议通过，公司实施了以公积金和未分配利润向全体股东每"10股转增9股"的转增和分红方案。至此公司股本总额增至111,862,500.00 股。
2006年6月12日，经股东大会审议通过，公司实施了以公积金向全体流通股股东每"10股转增10股"的股权分置改革实施方案。至此公司股本总额增至140,362,500.00 股。
公司法定代表人为吕建中先生；注册地址为重庆市渝中区中山三路168号14-5号；经营范围为：从事投资业务（不得从事金融业务），保健品、医疗器械研究、开发，销售仪器仪表、建筑材料（不含危险化学品）、机械设备、普通机械、电子产品、通信设备（不含接收和发射设施）、计算机辅助设备、五金交电、办公用品及自动化设备，货物及技术进出口（法律、法规禁止的不得从事经营，法律、法规限制的取得相关行政许可后方可从事经营）。
二、财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和应用指南、讲解进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况、2008年半年度的经营成果和现金流量。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。除指定作为有效套期工具的衍生工具也确认为交易性金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或重分类除外：
Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资 到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价作为其公允价值，对于持有的有明确锁定期的限售股，其公允价值按照中国证监会"关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知"中关于"非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法"计算。公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本后续计量。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下：
应收款项组合 计提比例（%）
1年以内 0.5
1-2年 5
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 80
5年以上 100
对极有可能无法收回的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生事项有关，原确认减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资账面价值，与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按活跃市场中的报价确定。公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产分类
投资性房地产分为已出租的林地使用权。
（2）投资性房地产计量
投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。
投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧（摊销），资产分类、估计经济使用年限、年折旧率（年摊销率）及预计净残值率如下：
类别 估计经济使用年限 年折旧或摊销率(%) 预计净残值率(%)
已出租的林地使用权 50 2 0
已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧（摊销）时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率（摊销率）和折旧额（摊销额）。
（3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 10－40 2.25-9.00 3.00-10.00
机器设备 8-23 3.913-12.125 3.00-10.00
运输设备 5-8 11.25-19.40 3.00-10.00
办公设备 5-8 11.25-19.40 3.00-10.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额 ＝ 至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数 × 一般借款加权平均资本化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、收入确认原则
（1） 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：交易相关经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
21、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
22、会计政策的变更
本报告期会计政策未发生变化。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
五、税项
1、企业所得税
公司所得税适用税率为25%。
2、增值税
一般纳税人按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。小规模纳税人按应税收入的4％、6％计算。
3、营业税
按应税收入的5％。
4、城市维护建设税
按应纳流转税额的5％、7％。
5、教育费附加
按应纳流转税额的3%缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
子公司基本情况如下：
公司名称 业务性质 注册地 注册资本 （万元） 经营范围 公司对其投资额（万元） 公司持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并
1、同一控制下企业合并取得的子公司
江西堆花贸易有限公司 商业 吉安市吉州区真君山1号 462 销售酒、纯净水、非酒精饮料、其他食品（不含烟）、五金、建筑材料、百货、文化办公用品、卷烟纸张；采购公司所需的原料及包装材料（国家有专项规定的除外） 462 100* 100 是
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
张掖市天马生物制品有限责任公司 畜牧业 张掖市高台县南华镇南华部队 1000 马血浆采集、销售 1000 100* 100 是
3、其他子公司：
无
七、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 2008-6-30 2007-12-31
现 金 269,891.16 90,043.68
银行存款 3,830,641.38 9,253,455.87
合 计 4,100,532.54 9,343,499.55
2、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
账 龄 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 27,502,771.51 98.25 71,737.38 21,347,227.11 97.79 106,736.13
1-2年 32,830.00 0.12 1,395.90 27,918.00 0.13 1,395.90
2-3年 38,348.00 0.14 6,869.60 34,348.00 0.16 6,869.60
3-4年 418,693.00 1.49 407,112.20 418,693.00 1.91 407,112.20
4-5年 600.00 0.00 600.00 600.00 0.01 600.00
5年以上
合 计 27,993,242.51 100.00 487,715.08 21,828,786.11 100.00 522,713.83
b、按应收账款客户类别列示如下：
类别 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 8,314,191.83 29.70 26,220.70 12,243,890.31 56.09 61,219.45
其他不重大的 19,679,050.68 70.30 461,494.38 9,584,895.80 43.91 461,494.38
合 计 27,993,242.51 100.00 487,715.08 21,828,786.11 100.00 522,713.83
c、单项金额重大的应收账款单位列示如下：
单 位 2008-6-30 2007-12-31
金 额 坏账计提比例（%） 坏账准备 金 额 坏账计提比例（%） 坏账准备
江西生物制品研究所 4,814,316.83 0.50 26,220.70 5,244,140.31 0.50 26,220.70
甘肃金土地农业开发有限公司 3,499,875.00 0.50 0.00 6,999,750.00 0.50 34,998.75
合 计 8,314,191.83 26,220.70 12,243,890.31 61,219.45
d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为10,945,055.87元，占应收账款总额的39.10%，其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1年以内 10,945,055.87
e、持公司23.32%表决权股份的股东单位江西生物制品研究所欠款4,814,316.83元，占应收账款总额的17.20%。
（2）其他应收款
a、账龄结构列示如下：
账 龄 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 19,688,540.70 76.41 57,912.56 11,598,111.80 65.51 57,990.56
1-2年 2,150.00 0.00
2-3年* 312,449.68 1.21 265,881.36 368,773.30 2.08 265,881.36
3-4年 520,872.65 2.02 493,324.61 510,312.98 2.89 493,324.61
4-5年 4,247,650.50 16.48 3,894,323.72 4,234,359.70 23.92 3,894,323.72
5年以上 996,092.36 3.88 991,909.42 991,909.42 5.60 991,909.42
合 计 25,767,755.89 100.00 5,703,351.67 17,703,467.20 100.00 5,703,429.67
b、按其他应收款客户类别列示如下：
类别 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 19,600,000.00 76.06 0.00 11,500,000.00 64.96 57,500.00
其他不重大的 6,167,755.89 23.94 5,703,351.67 6,203,467.20 35.04 5,645,929.67
合 计 25,767,755.89 100.00 5,703,351.67 17,703,467.20 100.00 5,703,429.67
c、单项金额重大的其他应收款单位列示如下：
单 位 2008-6-30 2007-12-31
金 额 坏账计提比例（%） 坏账准备 金 额 坏账计提比例（%） 坏账准备
宜兴市星宇医药化工有限公司 10,000,000.00 0.50 0.00
江西生物制品有限公司 9,600,000.00 0.50 0.00
成都康运实业发展有限公司 11,500,000.00 0.50 57,500.00
合 计 19,600,000.00 0.00 11,500,000.00 0.50 57,500.00
d、欠款金额前五名单位的总金额为21,420,000.00元，占其他应收款总额的78.50%，其账龄情况如下：
账龄 金额
1年以内 19,600,000.00
2至3年 0.00
4-5年 1,640,000.00
e、持公司23.32%表决权股份的股东单位江西生物制品研究欠股权转让款960万元。
3、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
账 龄 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 30,992,261.15 90.80 1,704,825.90 35.17
1－2年 3,141,969.60 9.20 3,141,969.60 64.83
合 计 34,134,230.75 100.00 4,846,795.50 100.00
（2）账龄超过1年的大额预付账款的原因主要系双方尚未结算和预付的购买资产款。
（3）金额较大的预付账款如下：
单 位 金 额 性 质
江西堆花实业有限责任公司 13,428,762.38 货款
甘肃金合投资有限公司 2,964,469.60 风电项目合作款
江西生物制品研究所 17,500,000.00 购买土地使用权款
合 计 33,893,231.98
（4）向持公司23.32%表决权股份的股东单位江西生物制品研究预付17,500,000元购买土地使用权。
4、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
项 目 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 2,477,702.82 397,751.76 2,883,698.96 397,751.76
在产品 3,007,620.50 3,007,620.50 3,007,620.50 3,007,620.50
库存商品 3,655,860.55 1,304,189.34
发出商品
低值易耗品 39,978.66 38,857.84
合 计 9,181,162.53 3,405,372.26 7,234,366.64 3,405,372.26
（2）存货跌价准备列示如下：
项 目 2007-12-31 本年增加 因资产价值回升转回数 其他原因转出数* 2008-6-30 可变现净值确定依据
原材料 397,751.76 397,751.76 *
在产品 3,007,620.50 3,007,620.50 *
库存商品 *
合 计 3,405,372.26 3,405,372.26
*注：可变现净值按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。
（3）存货期末余额中未含有利息资本化金额。
5、长期股权投资
（1）分项列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
一、按成本法核算
深圳市广渊实业发展有限公司* 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 0
甘肃金土地农业开发有限公司* 19,110,000.00 19,110,000.00 19,110,000.00 0
小 计 39,110,000.00 39,110,000.00 39,110,000.00 0
二、按权益法核算
无
合 计 39,110,000.00 39,110,000.00 39,110,000.00 0
*注：上述两项长期股权投资已于报告期内转让。
（2）报告期内无应对长期股权投资计提减值准备的情况。
6、投资性房地产
（1）分类列示如下：
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
一、原价合计 73,797,562.46 73,797,562.46
大北山省级森林公园林地使用权 73,797,562.46 73,797,562.46
二、累计摊销合计 7,010,768.28 737,975.58 7,748,743.86
大北山省级森林公园林地使用权 7,010,768.28 737,975.58 7,748,743.86
三、账面价值合计 66,786,794.18 66,048,818.60
大北山省级森林公园林地使用权 66,786,794.18 66,048,818.60
（2）报告期内无应提取减值准备情况。
7、固定资产
（1）分类列示如下：
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
一、原价合计 71,204,436.37 34,409.00 71,238,845.37
其中：房屋、建筑物 49,049,461.53 49,049,461.53
机器设备 18,291,091.54 17,000.00 18,308,091.54
运输设备 1,059,741.00 3,500.00 1,063,241.00
其他设备 2,804,142.30 13,909.00 2,818,051.30
二、累计折旧合计 31,653,697.56 139,933.03 31,793,630.59
其中：房屋、建筑物 16,214,181.61 85,074.31 16,299,255.92
机器设备 12,189,122.12 40,424.72 12,229,546.84
运输设备 672,531.96 13,944.77 686,476.73
其他设备 2,577,861.87 489.23 2,578,351.10
三、减值准备累计金额合计 35,432,958.11 35,432,958.11
其中：房屋、建筑物 29,639,788.78 29,639,788.78
机器设备 5,411,649.94 5,411,649.94
运输设备 155,238.96 155,238.96
其他设备 226,280.43 226,280.43
四、账面价值合计 4,117,780.70 34,409.00 139,933.03 4,012,256.67
其中：房屋、建筑物 3,195,491.14 85,074.31 3,110,416.83
机器设备 690,319.48 17,000.00 40,424.72 666,894.76
运输设备 231,970.08 3,500.00 13,944.77 221,525.31
其他设备 0.00 13,909.00 489.23 13,419.77
（2）本半年度新购买办公设备34,409.00元。
（3）固定资产抵押情况详见附注十、2，3。
（4）固定资产中，有原值为3,556,601.23元，净值为3,195,491.14的房屋及建筑物，原值为290,516.00元，净值为230,948.15的运输设备未完善有关产权手续。
8、长期待摊费用
项目 2008-6-30 2007-12-31
合作设备款 0.00 106,757.51
合 计 0.00 106,757.51
9、递延所得税资产
项 目 2008-6-30 2007-12-31
递延所得税资产 4,183.66 4,183.66
合计 4,183.66 4,183.66
10、其他非流动资产
项 目 2008-6-30 2008-12-31
股权投资差额* 3,216,837.96 3,216,837.96
合 计 3,216,837.96 3,216,837.96
*注：系非同一控制下企业合并子公司形成的股权投资借方差额的余额。按新会计准则实施问题专家工作组的有关意见处理。
11、资产减值准备
项 目 2007-12-31 本年增加额 本年减少额 2008-6-30
转回 其他转出*
一、坏账准备 6,226,143.50 35,076.75 6,191,066.75
二、存货跌价准备 3,405,372.26 3,405,372.26
三、固定资产减值准备 35,432,958.11 35,432,958.11
合 计 45,064,473.87 35,076.75 45,029,397.12
12、短期借款
（1）明细列示如下：
项 目 2008-6-30 2007-12-31
担保、保证借款* 9,600,000.00 10,500,000.00
信用借款 1,800,000.00 1,800,000.00
合 计 11,400,000.00 12,300,000.00
注：详见附注九、2、（2）、c。
（2）逾期借款列示如下：
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还的原因 预计还款期
深圳市财政局 1,800,000.00 4% 科技三项经费 缺少资金
中国建设银行揭西县支行 9,600,000.00 7.56% 技术开发、生产 缺少资金
13、应付款项
（1）应付账款
a、无账龄超过一年的大额应付账款。
b、无欠持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款。
b、无欠持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金 额 款项性质
中国工商银行揭西支行 3,300,000.00 租赁费用
b、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下：
单位名称 金 额 款项性质
中国工商银行揭西支行 3,300,000.00 租赁费用
c、无欠持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的款项。
14、应付职工薪酬
明细列示如下：
项 目 2008-6-30 2007-12-31
工资 2,786,064.73 2,831,868.68
工会经费 843,178.92 849,614.92
职工教育经费 511,009.31 511,009.31
社会保险费 36,398.90 28,412.20
合 计 4,176,651.86 4,220,905.11
15、应交税费
税 种 2008-6-30 2007-12-31
营业税 363,008.19 1,430,220.91
增值税 917,233.16 1,355,560.80
企业所得税 3,263,568.03 4,746,890.06
个人所得税 118,355.82 118,355.82
城建税 117,485.73 225,812.14
教育费附加 82,385.75 138,105.48
其他 10,499.66 58,735.19
合 计 4,872,536.34 8,073,680.40
16、其他流动负债
项 目 2008-6-30 2007-12-31
待转资产价值* 374,788.95 374,788.95
合 计 374,788.95 374,788.95
*注：系公司和中国工商银行揭西支行签订的债务重组及补充协议，以固定资产抵偿借款本金2,415.00万元，固定资产的账面价值与将来按借款本金购回该固定资产之间的差额。
17、长期应付款
项目 2007-12-31 2008-6-30
广东省科委拨款 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
18、预计负债
项 目 2008-6-30 2007-12-31
对外提供担保* 27,446,294.22 27,446,294.22
揭阳建筑公司诉讼广东威达集团承担连带责任** 4,040,000.00 4,040,000.00
合 计 31,486,294.22 31,486,294.22
*注：详见附注十、1、2、3。
**注：详见附注十、4。
19、股本
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
一、有限售条件股份
其他内资持股 83,377,700.00 83,377,700.00
其中：境内法人持股 83,377,700.00 83,377,700.00
境内自然人持股
有限售条件股份合计 83,377,700.00 83,377,700.00
二、无限售条件股份
人民币普通股 56,984,800.00 56,984,800.00
无限售条件股份合计 56,984,800.00 56,984,800.00
三、股份总数 140,362,500.00 140,362,500.00
20、资本公积
资本公积变化情况列示如下：
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
股本溢价 23,731,187.50 23,731,187.50
其他资本公积 53,392,523.17 53,392,523.17
其中：原制度资本公积转入 52,548,554.85 52,548,554.85
合 计 77,123,710.67 77,123,710.67
21、盈余公积
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
法定盈余公积 14,488,770.65 14,488,770.65
任意盈余公积 7,875,198.31 7,875,198.31
合 计 22,363,968.96 22,363,968.96
22、未分配利润
项 目 本年利润分配比例（%） 2008-6-30 2007-12-31
年初未分配利润 -163,530,860.56 -176,321,866.15
加：本年净利润 4,675,408.08 5,351,538.14
其他转入* 7,439,467.45
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
减：应付普通股股利
期末未分配利润 -158,855,452.48 -163,530,860.56
23、营业收入与营业成本
明细列示如下：
项 目 2008-6-30 2007-6-30
一、营业收入 12,028,259.45 10,858,579.67
主营业务收入 1,827,689.93 4,378,315.66
其中：医疗器械及配件 0.00 114,529.56
马血浆 1,827,689.93 4,263,786.10
其他业务收入 10,200,569.52 6,480,264.01
其中：废品销售
租赁收入 3,499,875.00 3,559,080.02
酒类代销收入 6,700,694.52 2,921,183.99
二、营业成本 2,049,657.22 3,845,970.38
主营业务成本 1,204,924.13 2,936,605.70
其中：医疗器械及配件 27,250.00
马血浆 1,204,924.13 2,909,355.70
其他业务成本 844,733.09 909,364.68
其中：废品销售
租赁收入 844,733.09 909,364.68
酒类代销收入 0.00 0.00
三、营业利润 9,978,602.23 7,012,609.29
主营业务利润 622,765.80 1,441,709.96
其中：医疗器械及配件 87,279.56
马血浆 622,765.80 1,354,430.40
其他业务利润 9,355,836.43 5,570,899.33
其中：废品销售
租赁收入 2,655,141.91 2,649,715.34
酒类代销收入 6,700,694.52 2,921,183.99
（2）前五名客户营业收入总额为7,627,564.93元，占本年营业收入的63.41%。
24、营业税金及附加
项 目 2008-6-30 2007-6-30
174,993.78 174,874.98
城建税 18,957.85 25,032.53
教育费附加 11,374.72 13,292.57
其他 3,499.86 0.00
合 计 208,826.21 213,200.08
25、财务费用
项 目 2008-6-30 2007-6-30
贷款利息支出 411,144.00 411,144.00
减：利息收入 21,726.79 5,189.68
其 他 7,788.09 6,604.99
合 计 397,205.30 412,559.31
26、资产减值损失
项 目 2008-6-30 2007-6-30
坏账损失 -35,076.75 0.00
合 计 -35,076.75 0.00
27、投资收益
项 目 2008-6-30 2007-6-30
股权投资差额摊销 0.00 0.00
股权投资转让损益 90,000.00 0.00
合 计 90,000.00 0.00
28、营业外支出
主要项目列示如下：
项 目 2008-6-30 2007-6-30
罚款和滞纳金支出 5,638.30 0.00
合 计 5,638.30 0.00
29、所得税费用
项 目 2008-6-30 2007-6-30
本期应纳所得税费用 1,196,145.62 774,942.17
所得税费用合计 1,196,145.62 774,942.17
30、每股收益
项 目 2008-6-30 2007-6-30
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润 4,675,408.08 2,414,444.16
发行的普通股加权平均数 140,362,500.00 140,362,500.00
基本每股收益 0.033 0.017
（二）稀释每股收益计算：
调整后的归属于公司普通股股东的净利润 4,675,408.08 2,414,444.16
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 140,362,500.00 140,362,500.00
稀释每股收益 0.033 0.017
31、分部报告
（1）按业务分部列示如下：
项目 2008-6-30
马血浆 酒类代销 租赁 抵销 合计
一、营业收入 1,827,689.93 6,700,694.52 3,499,875.00 12,028,259.45
其 其中：对外收入 1,827,689.93 6,700,694.52 3,499,875.00 12,028,259.45
分部间收入
二、营业费用 88,920.16 2,342,795.89 0.00 2,431,716.05
三、营业利润（亏损） 318,065.88 4,346,606.69 1,211,571.01 5,876,243.58
四、资产总额 13,321,120.82 38,710,154.55 148,725,586.31 20,472,557.65 180,284,304.03
五、负债总额 486,249.32 24,425,774.74 79,503,293.02 20,472,557.65 83,942,759.43
六、补充信息
1、折旧和摊销 119,433.03 0.00 0.00 119,433.03
2、资本性支出
项目 2007-6-30
马血浆 酒类代销 租赁 抵销 合计
一、营业收入 4,263,786.10 2,921,183.99 3,559,080.02 10,744,050.11
其中：对外收入 4,263,786.10 2,921,183.99 3,559,080.02 10,744,050.11
分部间收入
二、营业费用 73,439.80 1,608,086.23 0.00 1,681,526.03
三、营业利润（亏损） 1,036,373.61 1,309,714.67 1,113,649.19 3,459,737.47
四、资产总额 14,231,196.78 18,249,758.42 170,569,112.84 13,200,000.00 189,850,068.04
五、负债总额 8,779,596.69 14,783,782.52 81,006,664.72 13,200,000.00 91,370,043.93
六、补充信息
1、折旧和摊销
2、资本性支出
（2）按地区分部列示如下：
项目 2008-6-30
甘肃地区 江西地区 广东地区 抵销 合计
一、营业收入 1,827,689.93 6,700,694.52 3,499,875.00 12,028,259.45
其中：对外收入 1,827,689.93 6,700,694.52 3,499,875.00 12,028,259.45
二、资产总额 13,321,120.82 38,710,154.55 148,725,586.31 20,472,557.65 180,284,304.03
项目 2007-6-30
甘肃地区 江西地区 广东地区 抵销 合计
一、营业收入 4,263,786.10 2,921,183.99 3,559,080.02 10,744,050.11
其中：对外收入 4,263,786.10 2,921,183.99 3,559,080.02 10,744,050.11
二、资产总额 14,231,196.78 18,249,758.42 170,569,112.84 13,200,000.00 189,850,068.04
32、现金流量表附注
（1）本半年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
收成都市康运实业发展有限公司往来款 11,500,000.00
收江西生物制品研究所股权转让款 9,600,000.00
收宜兴市星宇医药化工有限公司股权转让款 10,000,000.00
（2）本半年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
支江西生物制品研究所购买土地使用权款 17,500,000.00
预付江西堆花实业有限公司采购商品款 11,890,346.65
（3）本半年度支付的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
0.00
（4）本半年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：
项 目 金 额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（5）现金和现金等价物列示如下：
项 目 2008-6-30 2007-6-30
一、现金
其中：库存现金 269,891.16 88,079.56
可随时用于支付的银行存款 3,830,641.38 3,381,277.04
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,100,532.54 3,469,356.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（6）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
项 目 2008-6-30 2007-6-30
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,675,408.08 2,414,444.16
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 139,933.03 139,555.84
无形资产摊销 737,975.58 737,975.58
长期待摊费用摊销 106,757.51 288,380.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列）
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）
公允价值变动损失（收益以"-"号填列）
财务费用（收益以"-"号填列） -13,938.70 1,753.33
投资损失（收益以"-"号填列） -90,000.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） -1,946,795.89 307,674.87
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -4,601,862.90 -15,371,759.22
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -3,843,175.47 12,509,755.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,835,697.76 1,027,780.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,100,532.54 3,469,356.60
减：现金的期初余额 9,343,499.55 2,441,575.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,242,967.01 1,027,780.78
八、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
账 龄 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 3,499,875.00 89.68 0.00 6,999,750.00 94.56 34,998.75
1-2年
2-3年
3-4年 402,149.00 10.30 402,149.00 402,149.00 5.43 402,149.00
4-5年 600.00 0.02 600.00 600.00 0.01 600.00
5年以上
合 计 3,902,624.00 100.00 402,749.00 7,402,499.00 100.00 437,747.75
b、按应收账款客户类别列示如下：
类别 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 3,499,875.00 89.68 0.00 6,999,750.00 94.56 34,998.75
其他不重大的 402,749.00 10.32 402,749.00 402,749.00 5.44 402,749.00
合 计 3,902,624.00 100.00 402,749.00 7,402,499.00 100.00 437,747.75
c、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
单 位 2008-6-30 2007-12-31
金 额 坏账计提比例（%） 坏账准备 金 额 坏账计提比例（%） 坏账准备
甘肃金土地农业开发有限公司 3,499,875.00 0.00 0.00 6,999,750.00 0.5 34,998.75
合 计 3,499,875.00 0.00 6,999,750.00 34,998.75
d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为3,804,624.00元，占应收账款总额的97.49%。
e、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、其他应收款账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 39,472,557.65 86.69 57,682.23 11,536,446.30 55.41 57,682.23
1-2年
2-3年 294,678.38 0.65 261,881.36 348,773.30 1.68 261,881.36
3-4年 520,872.65 1.14 493,324.61 510,312.98 2.45 493,324.61
4-5年 4,247,650.50 9.33 3,894,323.72 4,234,359.70 20.34 3,894,323.72
5年以上 996,092.36 2.19 991,909.42 991,909.42 4.76 991,909.42
内部并表单位 3,200,000.00 15.36
合 计 45,531,851.54 100.00 5,699,121.34 20,821,801.70 100.00 5,699,121.34
b、按其他应收款客户类别列示如下：
类别 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 39,472,557.65 86.69 0.00 14,700,000.00 70.60 57,500.00
其他不重大的 6,059,293.89 13.31 5,699,121.34 9,321,801.70 29.40 5,641,621.34
合 计 45,531,851.54 100.00 5,699,121.34 20,821,801.70 100.00 5,699,121.34
c、单项金额重大的其他应收款单位列示如下：
单 位 2008-6-30 2007-12-31
金 额 坏账计提比例（%） 坏账准备 金 额 坏账计提比例（%） 坏账准备
江西生物制品研究所 9,600,000.00 0.00
张掖市天马生物制品有限公司 0.00 3,200,000.00
江西堆花贸易有限公司 19,872,557.65 0.00
宜兴市星宇医药化工有限公司 10,000,000.00 0.00
成都康运实业发展有限公司 11,500,000.00 0.50 57,500.00
合 计 39,472,557.65 0.00 14,700,000.00 57,500.00
d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为41,092,557.65元，占其他应收款总额 90.25%。
e、持公司23.32%表决权股份的股东单位江西生物制品研究欠股权转让款960万元。
2、长期股权投资
（1）明细列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 2007-12-31 本年增加* 本年减少** 2008-6-30
一、按成本法核算
张掖市天马生物制品有限责任公司 8,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
江西堆花贸易有限责任公司 893,655.41 4,563,655.41 4,563,655.41
深圳市广渊实业发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 0
甘肃金土地农业开发有限公司 19,110,000.00 19,110,000.00 19,110,000.00 0
小 计 48,003,655.41 54,003,655.41 39,110,000.00 14,893,655.41
二、按权益法核算
无
合 计 48,003,655.41 54,003,655.41 39,110,000.00 14,893,655.41
**注：本期减少系转让股权所致。
3、投资收益
投资收益明细列示如下：
项 目 2008-6-30 2007-6-30
股权投资转让损益 90,000.00 0.00
合 计 90,000.00 0.00
九、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方关系
（1）控股股东（金额单位：万元）
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 与公司关系 组织机构代码 持有公司股权比例 对公司的表决权比例
江西生物制品研究所 江西省吉安市高新技术产业开发区 3,000.00 破伤风抗毒素、强化戊二醛溶液、碘化消毒液、稳定态二氧化氯生产、销售、出口；饲养试验用动物（以上项目涉及行政许可的凭许可证经营） 控股股东 16197246-8 23.32 23.32
中山市天勤贸易发展有限公司* 广东省中山市东区紫马岭紫新中街一巷4号 100.00 销售：家用电器、针纺织品、五金交电、计算机硬件及耗材、国产汽车（不含小轿车）、办公设备及用品、机械设备、日用百货、化妆品、电子产品、有色金属（不含金）；零售：化工原料（不含化学危险品）；直供直调：钢材 控股股东之控股股东 73312015-7
卢粤海 实际控制人
*注：2007年9月24日，江西生物研究所控股股东由中山市天勤贸易发展有限公司变更为深圳市富宝联盛贸易有限公司。2008年3月10日，江西生物研究所控股股东由深圳市富宝联盛贸易有限公司变更回中山市天勤贸易发展有限公司。
（2）子公司（金额单位：万元）
公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码 公司持股比例 公司享有的表决权比例
江西堆花贸易有限公司 吉安市吉州区真君山1号 462.00 销售酒、纯净水、非酒精饮料、其他食品（不含烟）、五金、建筑材料、百货、文化办公用品、卷烟纸张；采购公司所需的原料及包装材料（国家有专项规定的除外，涉及行政许可的凭有效许可证经营） 75422737-5 100.00 100.00
张掖市天马生物制品有限责任公司 张掖市高台县南华镇南华部队 1,000.00 马血浆采集、销售 77886920-9 100.00 100.00
（3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
江西生物制品研究所 3,000.00 3,000.00
江西堆花贸易有限公司 462.00 462.00
张掖市天马生物制品有限责任公司 1,000.00 1,000.00
（4） 存在控制关系的关联方交易
a、销售商品
公司之子公司张掖市天马生物制品有限公司本半年度向江西生物制品研究所销售马血浆1,827,689.93元。
b、转让股权
2008年1月4日公司与江西生物制品研究所签订《股权转让协议》，将持有甘肃金土地农业开发有限责任公司18.80%的股权转让给江西生物制品研究所，协议转让价款1920万元。截止2008年7月25日，上述股权转让的款项已全部收到。
2008年1月23日公司与宜兴市星宇医药化工有限公司签订《股权转让协议》，将持有深圳市广渊实业发展有限公司18.18%的股权转让给宜兴市星宇医药化工有限公司，协议转让价款2000万元。截止2008年7月25日，上述股权转让的款项已全部收到。
（5）存在控制关系的关联方应收款项余额
项 目 金 额 占相应应收款项余额的比例（%） 已计提坏账准备
应收账款：
江西生物制品研究所 4,814,316.83 17.20 26,220.70
预付帐款：
江西生物制品研究所 17,500,000.00 51.27 0.00
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与公司关系
广东威达医疗器械集团公司 股东之一
汕头变压器厂 股东之一
甘肃金土地农业开发有限公司 参股公司
江西堆花实业有限责任公司 原控股股东之子公司
甘肃金合投资有限公司 公司高管兼该公司高管
揭西威达医用科技康达有限公司 同一控股股东
揭西县医疗器械公司 同一控股股东
深圳威亨医疗器械有限公司 同一最终控股股东
深圳市威达医疗器械有限公司 同一控股股东
江西堆花高科技有限公司 原控股股东之子公司
（2）不存在控制关系的关联方交易
a、采购商品
公司之子公司江西堆花贸易有限公司本半年度向原控股股东江西堆花酒业有限公司之子公司江西堆花实业有限责任公司购进堆花系列酒33,463,593.93元。
b、租赁林地使用权
2004年6月14日，公司将大北山森林公园3.11万亩林地使用权租赁给甘肃金土地农业开发有限责任公司，协议约定年租赁收入为人民币6,999,750.00元。2008年5月公司收到甘肃金土地农业开发有限责任公司2007年度租赁款项6,999,750.00元。
根据甘肃金土地农业开发有限责任公司的请求，经公司2008年6月20日召开的五届三十二次董事会会议审议通过，从2008年7月1日起终止双方原签订的《大北山林地租赁协议书》。并授权公司经营班子全权负责处理大北山林地终止租赁的相关事宜。
c、接受担保
广东威达医疗器械集团公司为公司的960万元短期借款提供保证担保。
d、提供担保
详见附注十、1、2、3。
e、共同投资建设风力发电项目
根据2006年10月11日威达公司与甘肃金合投资有限公司签订的《合作协议书》，双方共同投资在甘肃省武威市建设风力发电站项目。项目合作期限为五年。截止2008年6月30日，威达公司已预付项目款项2,964,469.60元。
（3）不存在控制关系的关联方应收款项余额
项 目 金 额 占 相应应收款项余额的比例（%） 已计提坏账准备
应收账款：
甘肃金土地农业开发有限责任公司 3,499,875.00 12.50
预付账款：
甘肃金合投资有限公司 2,964,469.60 8.68
江西堆花实业有限责任公司 13,428,762.38 39.34
其他应收款：
广东威达医疗器械集团公司 1,480.00 0.00 1,480.00
汕头变压器厂 21,479.91 0.00 17,183.93
（4）不存在控制关系的关联方应付款项余额
项 目 金 额 占相应应付款项余额的比例（%）
其他应付款：
甘肃金土地农业开发有限责任公司 370,269.99 2.23
十、或有事项
1、公司于1998年12月因为当时的大股东广东威达医疗器械集团公司（下称威达集团公司）借款进行担保一案被中国工商银行汕头市分行列为共同被告，汕头市中级人民法院于2001年10月12日以（2001）汕中法经一初字第75号民事判决书判决公司对威达集团公司的2,500 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除）以及其负担的部分案件受理费、财产保全费340,396.00 元承担连带清偿责任。公司不服上述判决，向广东省高级人民法院提起上诉。广东省高级人民法院于2003年4月10日的（2001）粤高法经一终字第423号的民事判决书判决公司对威达集团公司尚欠的前述债务2,500 万借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57 元予以抵除），承担其不能清偿部分二分之一的赔偿责任，为此公司确认了21,201,294.22元的负债。上述债务仍未如期清偿。
2、公司于1997 年12 月以自有房屋（粤房字第1330442 号）及电梯（位于公司检测中心1－19层内）为当时的大股东威达集团公司借款进行抵押担保，由于借款已逾期，中国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，公司被列为共同被告。原告要求公司对威达集团公司的250万借款在公司提供担保抵押物价值范围内负清偿责任，并对公司为威达集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任，为此公司计提了269.20万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
3、公司以自有房产威达检测中心10至19层为当时的大股东威达集团公司向招商银行借款330万元提供担保。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任。为此公司计提了355.30万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
4、2003年，揭阳市揭西建筑集团公司以建设施工合同纠纷为由，向揭阳市中级人民法院提起诉讼，要求威达集团公司支付欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元并承担诉讼费用，威达医用科技股份有限公司承担连带赔偿责任，同时要求法院确认其对"广东威达医疗器械检测中心"享有优先受偿权。揭阳市中级人民法院受理该案并于2003年10月28日正式开庭审理。经法院判决，公司承担连带清偿责任，为此公司预提了404.00万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
5、2008年5月13日，自然人吴秋亮、郑益义向揭西县人民法院提起诉讼，要求公司立即腾退、交付吴秋亮、郑益义房产（该房产系威达检测中心1至9层，该房产公司于2002年抵债给中国工商银行揭西支行，后中国工商银行揭西支行将其转让给中国华融资产管理公司广州办事处，2006年12月21日中国华融资产管理公司广州办事处将其转让给吴秋亮、郑益义），并赔偿场地占用费120万元（从2007年1月1日暂计至2007年12月31日，按月10万元计算）及至实际交还房产之日的场地占用费（按月10万元计付）。目前，此案正在审理当中。
针对上述1-4项或有事项，公司控股股东江西生物制品研究所承诺如下：自2005年1月1日起，威达公司若因上述或有负债新增需承担的或有经济责任（包括但不限于利息及罚息等）均由我所无条件代为承担。
十一、承诺事项
截止2008年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、2008年4月17日，公司与控股股东江西生物制品研究所签订资产收购协议，拟收购江西生物制品研究所位于吉安市老浒岗下2宗共计47121平方米的土地使用权。该2 宗土地使用权经重庆金地房地产土地资产评估有限公司评估净值为1842.40 万元，收购价格依据评估价格由交易双方协商确定为1850万元。截止2008年6月26日，该2宗土地使用权尚未办理完权属过户手续，公司已累计支付土地收购价款1750万元。
2008年7月25日，公司五届三十次董事会会议审议通过，公司与江西生物制品研究所签订了《终止购买土地资产协议书》，江西生物制品研究所并于2008年7月25日退还了土地预付款1750万元。
2、公司于2001年借入深圳市明志迪交通设施有限公司资金310万元尚未支付，经深圳市仲裁委员会仲裁，公司应于2004年6月份支付其本息及相关费用，公司尚未支付。2008年2月25日，公司收到深圳市福田区人民法院（2004）深福法执字第3866号民事裁定书，裁定公司共需支付欠款本金及利息4,720,633.00元和其他相关费用。目前，公司中国建设银行深圳园博园支行银行账户（账号：44201569500052505067）已被法院冻结（该账户截止2008年6月26日余额为2,853.41元）。根据公司控股股东江西生物研究所原承诺，公司与控股股东江西生物研究所于 2008年4月26日签订协议，双方约定公司实际支付给深圳市明志迪交通设施有限公司资金超过310万元的部分，江西生物研究所在上述情况发生次日，将超出部分以现金方式补偿给公司。
3、2008年4月10日，公司注册地址从广东省深圳市福田区深南中路新城大厦西座8楼变更为重庆市渝中区中山三路168号14-5号；经营范围变更为：从事投资业务（不得从事金融业务），保健品、医疗器械研究、开发，销售仪器仪表、建筑材料（不含危险化学品）、机械设备、普通机械、电子产品、通信设备（不含接收和发射设施）、计算机辅助设备、五金交电、办公用品及自动化设备，货物及技术进出口（法律、法规禁止的不得从事经营，法律、法规限制的取得相关行政许可后方可从事经营）。
4、2008年6月26日，公司第五届三十三次董事会通过了核销部分应收款项的议案，公司对以下债权共计11,155,533.13元予以核销。其中：应收揭西县医疗器械公司2,748,266.53元债权、揭西医用科技康达有限公司797,339.11元债权、深圳市威达医疗器械有限公司4,129,927.49元债权、深圳威亨医疗器械有限公司（为深圳市威达医疗器械有限公司子公司）3,480,000.00元债权。
5、其他非调整事项详见附注十三、1－3。
除上述事项外，截止本报告披露日，公司没有需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重大事项
1、公司于2007年9月13日收到中国证监会深圳监管局《关于责令威达医用科技股份有限公司限期整改的通知》（深证局公司字[2007]28号），对公司2006年财务报告涉及的有关问题提出相关整改要求。公司针对"通知"涉及的有关事项，进行了相应地整改，对相关事项进行了重新认定，并重新编制了2006年度财务报表。重庆天健会计师事务所对公司重新编制的2006年度财务报表进行了审计，并于2008年2月4日出具了重天健审 [2008]20号带强调事项段的无保留意见的审计报告。截止本报告披露日，公司的整改工作尚未验收完毕。
2、公司因涉嫌披露虚假信息于2008年3月7日被中国证券监督管理委员会立案调查，截止本报告披露日，调查尚未结束。
3、2008年5月16日，公司收到深圳证券交易所《关于对威达医用科技股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分的决定》（深证上[2008]65号）。由于公司未能于2008 年4 月30 日前披露2007 年年度报告及2008 年第一季度报告，公司及相关高管人员被深圳证券交易所公开谴责。
十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2008年8月26日决议批准。
补 充 资 料
资料一、合并利润表附表-净资产收益率和每股收益
资料二、变动异常的报表项目分析
资料一、合并利润表附表-净资产收益率和每股收益
按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益指标如下：
报告期利润 净资产收益率ROE（%）
本报告期 上年同期
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 5.77 5.77 2.75 2.75
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.76 1.76 1.80 1.80
报告期利润 每股收益EPS（元/股）
本报告期 上年同期
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.033 0.033 0.017 0.017
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.010 0.010 0.011 0.011
附：非经常性损益明细表
明细项目 金 额
江西堆花贸易有限公司利润总额* 4,346,606.69
其他营业外收支净额 -4,689.88
其他 0.00
合计 4,341,916.81
所得税的影响金额 1,095,472.62
扣除所得税影响后的非经常性损益 3,246,444.19
其中：母公司非经常性损益（扣除所得税影响后） 0.00
各子公司非经常性损益中母公司普通股股东所占份额（扣除所得税影响后） 3,246,444.19
*注：由于公司控股子公司江西堆花贸易有限公司主营业务两头在外，缺乏独立性，故将产生胡利润认定为非经常性损益。
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2、 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益（EPS）＝P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
资料二、变动异常的报表项目分析
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日（或2007年半年度） 差异变动金额 差异变动幅度（%）
货币资金 4,100,532.54 9,343,499.55 -5,242,967.01 -56.11
应收账款 27,505,527.43 21,306,072.28 6,199,455.15 29.10
预付帐款 34,134,230.75 4,846,795.50 29,287,435.25 604.26
其他应收款 20,064,404.22 12,000,037.53 8,064,366.69 67.20
存货 5,775,790.27 3,828,994.38 1,946,795.89 50.84
长期股权投资 0.00 39,110,000.00 -39,110,000.00 -100.00
应交税费 4,872,536.34 8,073,680.40 -3,201,144.06 -39.65
营业收入 12,028,259.45 10,858,579.67 1,169,679.78 10.77
营业成本 2,049,657.22 3,845,970.38 -1,796,313.16 46.71
销售费用 2,431,716.05 1,713,368.13 718,347.92 41.93
管理费用 1,138,114.32 1,303,918.62 -165,804.30 12.72
所得税费用 1,196,145.62 774,942.17 421,203.45 54.35
原因分析：
1、货币资金减少主要系报告期购进商品等所致；
2、应收账款增加主要系子公司江西堆花贸易有限公司应收经销商货款增加和公司期末未收到甘肃金土地农业开发有限公司2008年上半度土地租赁款项所致；
3、预付帐款增加主要系报告期从江西生物制品研究所购买土地使用权资产预付款和预付给江西堆花实业有限公司商品采购款所致。
4、其他应收款增加主要系报告期转让参股公司股权未收回股权转让款所致；
5、存货增加主要系报告期购进商品所致。
6、长期股权投资减少主要系报告期内公司转让参股公司深圳市广渊实业发展有限公司和甘肃金土地农业开发有限责任公司股权所致。
7、应交税费减少系报告期交纳以前年度税款所致。
8、营业收入增加主要系报告期酒类代销收入增加所致；
9、营业成本增加主要系报告期营业收入增加所致；
10、销售费用增加主要系报告期销售费用增加所致；
11、管理费用增加主要系报告期业务费用增加所致；
12、所得税费用增加主要系子公司江西堆花贸易有限公司、张掖市天马生物制品有限公司报告期应税所得增加所致。
威达医用科技股份有限公司
公司董事长：吕建中
2008年八月二十六日
