青海明胶股份有限公司

    2009年半年度报告全文

    QingHai Gelatin Company Limited

    MEDIUM—TERM REPORT 2009

    青海明胶股份有限公司

    2009年8月青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    第一节 重要提示

    重要提示：

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员声明无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性。

    公司2009年半年度财务报告未经审计。

    公司董事长赵华先生，主管会计工作及会计机构负责人黄海勇先生郑重声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    释义：

    本公司、公司：指青海明胶股份有限公司

    报告期：指年初至半年度期末

    目 录

    第一节 重要提示…………………………………………………………………2

    第二节 公司基本情况简介………………………………………………………3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况…………………………………………5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………9

    第五节 管理层讨论与分析 ……………………………………………………10

    第六节 重要事项 ………………………………………………………………13

    第七节 财务报告 ………………………………………………………………16

    第八节 备查文件目录 …………………………………………………………83青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    1、公司的法定中、英文名称及缩写

    公司法定中文名称：青海明胶股份有限公司

    公司英文名称：QingHai Gelatin Company Limited

    公司简称：青海明胶

    2、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码

    股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：青海明胶

    股票代码：000606

    3、公司注册地址，办公地址及其邮政编码，互联网网址、电子信箱

    注册地址：西宁市东兴路19号

    办公地址：西宁市城北区纬一路18号

    邮政编码：810016

    国际互联网网址：http://www.my0606.com.cn

    电子信箱：touzb@my0606.com.cn

    4、公司法定代表人：赵华

    5、公司董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱

    （1）公司董事会秘书：华彧民

    联系地址：天津经济技术开发区第四大街5号A座6层

    联系电话：022—62002051

    联系传真：022—62002050

    电子信箱：huayun@my0606.com.cn

    （2）公司证券事务代表：唐玉成

    联系地址：西宁市城北区纬一路18号

    联系电话：0971—8013495

    联系传真：0971—5226338

    电子信箱：tangyc@my0606.com.cn青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    6、公司选定的中国证监会指定报纸，指定互联网网址，半年度报告备置地点

    公司选定的中国证监会指定报纸:《证券时报》

    公司指定互联网网址:http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点:公司投资部

    7、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1996年9月24日

    公司最近一次变更登记日期：2009年5月31日

    公司注册登记地点：青海省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：6300001200698

    二、主要财务数据和指标（单位：人民币元）

    1、主要财务数据和指标

    本报告期末

    上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减（％）

    总资产

    1,049,128,809.00

    893,631,973.24

    17.40%

    归属于上市公司股东的所有者权益

    608,083,974.79

    476,441,857.79

    27.63%

    股本

    405,963,600.00

    224,042,400.00

    81.20%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）

    1.50

    2.13

    -29.58%

    报告期（1－6月）

    上年同期

    本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入

    290,302,644.86

    259,759,946.67

    11.76%

    营业利润

    -8,628,887.73

    7,217,820.11

    -219.55%

    利润总额

    -6,885,241.27

    13,970,486.43

    -149.28%

    归属于上市公司股东的净利润

    -7,514,116.60

    13,737,607.19

    -154.70%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

    -8,949,459.60

    13,064,462.13

    -168.50%

    基本每股收益（元/股）

    -0.0248

    0.0613

    -140.46%

    稀释每股收益（元/股）

    -0.0248

    0.0613

    -140.46%

    净资产收益率（%）

    -1.24%

    2.88%

    -4.12%

    经营活动产生的现金流量净额

    -1,251,866.12

    56,723,377.48

    -102.21%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）

    -0.003

    0.2532

    -101.18%

    2、非经常性损益

    非经常性损益项目

    金额

    附注（如适用）

    非流动资产处置损益

    17,571.28

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

    1,274,344.04青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    减免

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    451,731.14

    所得税影响额

    -251,784.19

    少数股东权益影响额

    -56,519.27

    合计

    1,435,343.00

    -

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    1、报告期内公司送股、配股、增发新股、可转换公司债券转股等原因引起公司股份总数及结构变动的情况。

    （1）经公司申请中国证券监督管理委员会《关于核准青海明胶股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2008]1449号文件核准，公司向青海四维信用担保有限公司、深圳市天寅投资有限公司、湖南嘉宇实业有限公司非公开发行股票4660万股，本次发行完成后公司总股本增至270642400股，其中有限售条件流通股由原来的47514447股增至94114447股。本次股份变动情况如下表：

    本次发行前

    本次发行后

    股份类别

    股份数（股）

    股份比例（%）

    本次变动

    股份数（股）

    股份比例（%）

    一、有限售条件流通股份

    国家股及国有法人持股

    43835349

    19.57

    31600000

    75435349

    27.87

    境内法人持股

    3660380

    1.63

    15000000

    18660380

    6.89

    境内自然人持股

    18718

    0.01

    18718

    0.01

    有限售条件流通股份合计

    47514447

    21.21

    46600000

    94114447

    34.77

    二、无限售条件流通股份

    人民币普通股

    176527953

    78.79

    0

    176527953

    65.23

    无限售条件流通股份合计

    176527953

    78.79

    0

    176527953

    65.23

    三、股本总额

    224042400

    100

    46600000

    270642400

    100

    （2）经2009年4月24日召开的公司2008年度股东大会审议批准，公司于2009年5月18日实施了2008年度权益分派方案，公司2008年度权益分派青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    方案为：以公司总股本270642400股为基数，向全体股东每10股送红股1股，派0.11元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本次权益分派实施后公司总股本增至405,963,600股，其中有限售条件流通股增至141,175,964股。本次股份变动情况如下表：

    本次变动前

    本次变动后

    股份类别

    股份数（股）

    股份比例（%）

    本次变动

    股份数（股）

    股份比例（%）

    一、有限售条件流通股份

    国家股及国有法人持股

    75,435,349

    27.87

    37,717,674

    113,153,023

    27.87

    境内法人持股

    18,660,380

    6.89

    9,330,190

    27,990,570

    6.89

    境内自然人持股

    18,718

    0.01

    13,652

    32,370

    0.01

    有限售条件流通股份合计

    94,114,447

    34.77

    47,061,516

    141,175,963

    34.77

    二、无限售条件流通股份

    人民币普通股

    176,527,953

    65.23

    88,259,684

    264,787,637

    65.23

    无限售条件流通股份合计

    176,527,953

    65.23

    88,259,684

    264,787,637

    65.23

    三、股本总额

    270,642,400

    100

    135,321,200

    405,963,600

    100

    2、报告期内其他事项引起的公司股本结构发生一次变动，公司股本总数无变动。具体如下：

    根据公司股权分置方案，公司部分股东有限售条件的流通股限售期满，受天津泰达科技风险投资股份有限公司、西安思源机械科技有限公司委托，经公司申请，深圳证券交易所核准，2009年6月12日，公司58,643,593股有限售条件的流通股上市流通，本次变动前后公司股本结构如下表：

    本次限售股份上市流通前

    本次限售股份上市流通后

    股份类别

    股份数（股）

    股份比例（%）

    本次变动

    股份数（股）

    股份比例（%）

    一、有限售条件流通股份

    国家股及国有法人持股

    113,153,023

    27.87

    -53,153,023

    60,000,000

    14.78

    境内法人持股

    27,990,570

    6.90

    -5,490,570

    22,500,000

    5.54青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    境内自然人持股

    32,370

    0.01

    32,370

    0.01

    有限售条件流通股份合计

    141,175,963

    34.78

    -58,643,593

    82,532,370

    20.33

    二、无限售条件流通股份

    人民币普通股

    264,787,637

    65.22

    +58,643,593

    323,431,230

    79.67

    无限售条件流通股份合计

    264,787,637

    65.22

    +58,643,593

    323,431,230

    79.67

    三、股本总额

    405,963,600

    100

    405,963,600

    100

    二、股东情况介绍

    1、截止2009年6月30日，公司股东总数为51571人。

    2、截止2009年6月30日，公司前十名股东持股情况。

    单位：股

    股东总数

    51571人

    前10名股东持股情况

    股东名称

    股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售

    条件股份

    质押或冻结股份

    天津泰达科技风险投资股份有限公司

    国有法人

    16.20

    65,753,023

    12,600,000

    青海四维信用担保有限公司

    国有法人

    11.68

    47,400,000

    47,400,000

    西安思源机械科技有限公司

    境内非国有法人

    6.34

    25,744,920

    5,490,570

    深圳市天寅投资有限公司

    境内非国有法人

    3.69

    15,000,000

    15,000,000

    天津泰达投资控股有限公司

    国有法人

    2.68

    10,880,399

    湖南嘉宇实业有限公司

    境内非国有法人

    1.85

    7,500,000

    7,500,000

    7,500,000

    西宁正润城市发展股份有限公司

    国有法人

    1.62

    6,583,200

    李荣

    境内自然人

    0.72

    2,935,805

    刘春玉

    境内自然人

    0.56

    2,263,892

    张青

    境内自然人

    0.43

    1,760,494

    前10名流通股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件的流通股数量

    股份种类

    天津泰达科技风险投资股份有限公司

    53,153,023

    A股青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    西安思源机械科技有限公司

    25,744,920

    A股

    天津泰达投资控股有限公司

    10,880,399

    A股

    西宁正润城市发展股份有限公司

    6,583,200

    A股

    李荣

    2,935,805

    A股

    刘春玉

    2,263,892

    A股

    张青

    1,760,494

    A股

    天津铁厂

    1,403,265

    A股

    李惠兰

    1,000,000

    A股

    黄咏梅

    810,000

    A股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司未知上述流通股东是否存在关联关系或构成一致行动人关系。

    注：

    （1）公司前十名股东中，天津泰达科技风险投资股份有限公司（以下简称：“泰达科技”）、天津泰达投资控股有限公司构成《上市公司股东持股变动信息管理办法》中认定的一致行动人关系，合计持有公司国有法人股76633422股，占公司总股本的18.88%。

    （2）截止2009年6月30日，西安思源机械科技有限公司持有公司股份共计25744920股，占公司总股本的6.34％，为公司第三大股东。其质押给工商银行西安韩森寨支行5490570股无限售条件流通股份尚未办理解除质押手续。

    （3）除此之外，报告期内持有公司5%以上股份的法人股股东所持公司股份无质押、冻结情况。

    3、公司控股股东情况

    截止2009年6月30日，公司第一大股东为天津泰达科技风险投资股份有限公司，持有公司股份65753023股，占公司总股本的16.19%。泰达科技注册地：天津开发区第四大街80号天大科技园软件大厦北楼301-303室，注册资本41021万元，注册号：120000000003106，公司类型：股份有限公司，经济性质：国有控股，经营范围：高新技术产业投资及投资管理；相关的投资咨询业务；设备租赁；厂房租赁。经营期限：自2000年10月13日起不约定期限。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事和高级管理人员持有公司股票及变动情况如下：

    姓名

    职务

    年初持股数

    本期增减

    报告期末持股数

    逯益民

    董事兼执行总裁

    6755

    3377

    10132

    刘桂英

    监事

    6754

    3377

    10131

    曹耀安

    监事

    4924

    2462

    7386

    李友竹

    监事

    6525

    3262

    9787

    按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定，董事、监事和高级管理人员每年度可减持股份数量等于上年末持有股份数量的25％。注：因公司换届，监事曹耀安先生、李友竹女士自2009年4月24日起不再担任公司监事职务。

    报告期内，除以上人员因实施2008年度权益分派股份增加外，公司其他董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。

    二、报告期董事、监事、高级管理人员变动情况。

    报告期内，公司完成了第四届董事会、监事会换届选举工作，同时聘任了新一届高级管理人员，具体情况如下：

    1、经2009年4月24日召开的公司2008年度股东大会审议，选举赵华先生、杨公先生、逯益民先生、郝立华先生、牛志刚先生、李天华先生为公司第五届董事会董事，选举蔡永峰先生、张涛先生为公司第五届董事会独立董事；选举郝纯女士、周楠女士为第五届监事会监事，同时由公司工会委员会推举刘桂英女士为第五届监事会职工代表监事。

    2、经2009年4月24日召开的公司第五届一次董事会审议，选举赵华先生为公司第五届董事会董事长，选举杨公先生为第五届董事会副董事长。选举赵 华先生、杨公先生、逯益民先生、张涛先生、蔡永峰先生为公司第五届董事会发展战略委员会委员；选举蔡永峰先生、赵华先生、郝立华先生为公司第五届董事会提名委员会委员；选举张涛先生、李天华先生为公司第五董事会审计委员会委员；选举张涛先生、蔡永峰先生为公司薪酬与考核委员会委员。

    3、经2009年4月24日召开的公司第五届一次董事会审议，聘任杨公先生青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    为公司总裁；聘任逯益民先生为公司执行总裁；聘任赵侠先生、张海仓先生为公司副总裁，任期与本届董事会相同。

    4、经2009年4月24日召开的公司第五届一次监事会审议，选举刘桂英女士为公司第五届监事会主席。

    5、经2009年5月27日召开的公司第五届董事会2009年第一次临时会议审议，聘任华彧民先生为公司第五届董事会秘书。

    第五节 管理层讨论与分析

    一、报告期经营情况的回顾

    1、报告期整体经营情况的回顾

    随着国家大力推进积极财政政策和宽松的货币政策，以及一系列的产业刺激措施，宏观经济形势有所好转。虽然医药和食品等终端消费市场的抗周期性较强，但是受金融危机影响增长速度仍然低于往年同期水平。公司主要产品涉及医药保健、医药辅料和食品添加剂，因此实体经济下滑对公司产品销售市场的影响在上半年逐步显现。与此同时，公司的主要原材料价格虽然比较去年同期有所下滑，但是仍然处于高位运行。上半年，公司经营的外部环境并不宽松。

    上半年,公司继续遵循“以建立和强化行业龙头地位为主旨，以真实长效的经济效益为基础，以科学、精细、高效的管理为手段，促进公司全面和谐发展”的指导思想，从全面提升企业管理水平，完善法人治理制度入手，理顺产业经营管理，稳步推进工艺提升，着力发挥规模效益和品牌效应，明胶、胶囊、制药产业基础得以根本稳固和夯实，可持续发展能力显著提高，较好地实现了年初制定的经营目标。

    2、财务状况简要分析（单位：人民币万元）

    资产负债表 单位：（人民币元）

    项目

    本期期末

    本期期初

    变动比例

    变动原因

    货币资金

    176,510,448.75

    57,864,732.75

    205.04%

    本期收到定向增发募集资金。

    应收票据

    11,683,921.13

    14,005,084.40

    -16.57%

    票据到期收回。

    长期待摊费用

    811,073.00

    75,658.08

    972.02%

    本期支付了三年网站维护费。

    应交税费

    4,443,114.56

    960,239.19

    362.71%

    所得税费用及代扣代缴税金增加。

    应付利息

    1,257,231.30

    2,539,306.20

    -50.49%

    支付了国债转贷资金的利息。

    资本公积

    145,555,146.69

    158,278,806.69

    -8.04%

    资本公积转增股本。

    利润表 单位：（人民币元）青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    项目

    本期金额

    上年同期

    变动比例

    变动原因

    营业收入

    290,302,644.86

    259,661,047.43

    11.80%

    3000吨明胶项目产能逐渐释放,产量增加,销售增加。

    营业成本

    205,890,858.49

    160,242,747.55

    28.49%

    消化高价原料导致成本上升。

    营业利润

    -8,628,887.73

    7,217,820.11

    -219.55%

    消化高价原料导致成本上升，但同期销售价格涨幅较小所致。此外，本期已不包含天津经济技术开发区工业厂房的租赁收益。

    利润总额

    -6,885,241.27

    13,970,486.43

    -149.28%

    消化高价原料导致成本上升，但同期销售价格涨幅较小所致。此外，本期已不包含天津经济技术开发区工业厂房的租赁收益。

    所得税费用

    955,471.12

    738,481.37

    29.38%

    存货售出，存货跌价准备转回,增加了所得税费用

    净利润

    -7,840,712.39

    13,232,005.06

    -159.26%

    消化高价原料导致成本上升，但同期销售价格涨幅较小所致，此外，本期已不包含天津经济技术开发区工业厂房的租赁收益。

    归属于母公司所有者的净利润

    -7,514,116.60

    13,737,607.19

    -154.70%

    消化高价原料导致成本上升，但同期销售价格涨幅较小所致。

    基本每股收益

    -0.0248

    0.0613

    -140.47%

    净利润亏损,导致每股收益下降。

    稀释每股收益

    -0.0248

    0.0613

    -140.47%

    净利润亏损,导致每股收益下降。

    现金流量表 单位：（人民币元）

    项目

    本期金额

    上年同期

    变动比例

    变动原因

    投资活动产生的现金流量净额

    -14,356,890.44

    -32,693,746.24

    -56.09%

    3000明胶生产线吨完工,减少了资金的投入。

    取得借款收到的现金

    56,000,000.00

    24,500,000.00

    128.57%

    本期贷款到期，先还后贷所致。

    筹资活动产生的现金流量净额

    134,254,472.56

    -4,923,243.31

    2826.95%

    收到定向增发募集资金。

    二、报告期公司主要经营情况

    1、报告期主营业务分行业产品经营情况（单位：人民币万元）

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品

    营业收入

    营业成本

    毛利率（%）

    营业收入比上年同期增减（%）

    营业成本比上年同期增减（%）

    毛利率比上年同期增减（%）

    医药辅料

    14,135.58

    12,890.11

    8.81%

    14.29%

    30.84%

    -11.53%

    医药保健

    19,006.50

    11,819.84

    37.81%

    29.65%

    50.71%

    -0.09%

    合并抵销数

    4,181.61

    4,181.61

    0.00%青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    主营业务分产品情况

    明胶

    10,918.16

    10,646.16

    2.49%

    18.17%

    42.53%

    -16.67%

    硬胶囊

    3,217.43

    2,243.95

    30.26%

    2.83%

    -5.83%

    6.41%

    医药

    19,006.50

    11,819.84

    37.81%

    29.65%

    50.71%

    -0.09%

    合并抵销数

    4,181.61

    4,181.61

    0.00%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元

    2、报告期主营业务分地区经营情况（单位：人民币万元）

    地区

    营业收入

    营业收入比上年增减（%）

    西北

    9,653.41

    8.58%

    西南

    21,231.09

    26.03%

    华中

    2,257.58

    74.83%

    合并抵销数

    4,181.61

    3、报告期公司利润构成、主营业务构成、主营业务盈利能力变化。

    （1）公司利润较上年相比大幅下降，主要是由于明胶生产周期比较长，报告期内仍在消化高价原料，导致成本上升，但同期销售价格涨幅较小，明胶业务贡献的利润出现大幅下降；此外，公司利润构成与上年度相比，已不包含天津经济技术开发区工业厂房的厂房租赁收益。

    （2）公司主营业务明胶毛利率与上年相比下降16.67%，主要原因是由于明胶生产周期比较长，报告期内仍在消化高价原料，导致成本上升，但同期销售价格涨幅较小所致。

    4、报告期无来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上情况。

    三、报告期投资情况

    1、报告期公司实施了2008年度非公开发行股票工作，具体情况如下：

    经中国证监会证监许可字[2008]1449号文件核准，公司向青海四维信用担保有限公司、深圳市天寅投资有限公司、湖南嘉宇实业有限公司非公开发行股票4660万股，发行价格3.39元每股，募集资金总额为15797.40万元，扣除发行费用后募集资金净额为14213.33万元。本次募集资金于2009年2月20全部转入公司设立的募集资金专用账户，北京五联方圆会计师事务所有限公司于2009年2月21日出具了五联方圆验字[2009]07001号《验资报告》，验证了本次非公开发行股票募集资金情况。本次非公开发行股票募集资金投资项目为年青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    新增1500吨明胶生产线项目和控股子公司青海明诺胶囊有限公司年新增60亿粒硬胶囊项目，其中年新增1500吨明胶生产线项目投资金额为7273.88万元，年新增60亿粒硬胶囊项目投资金额为6958.99万元。

    2009年4月24日，公司召开第五届一次董事会，审议通过了《关于以定向增发募集资金置换先期投入自有资金的议案》，同意以公司2008年度定向增发募集资金置换预先投入全资子公司青海明胶有限责任公司年新增1500吨明胶生产线项目、控股子公司青海明诺胶囊有限公司年新增60亿粒硬胶囊项目的自筹资金78,578,909.75元。其中，年新增1500吨明胶生产线项目先期投入自有资金22,729,512.47元，年新增60亿粒硬胶囊项目先期投入自有资金55,849,397.28元。本项置换已经公司独立董事审核同意，同时经北京五联方圆会计师事务所验证。 2009年4月16日，公司保荐机构民生证券有限责任公司出具了《关于青海明胶股份有限公司用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项的审查意见书》，认为公司本次募集资金使用的置换行为真实、合规，同意公司以募集资金78,578,909.75元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。 2、报告期内无重大非募集金投资项目。

    四、报告期不存在对公司上年度报告中披露的经营计划进行修改的情形。

    五、2009年主要原材料采购价格虽有所下降，但仍在高位运行；同时，销售价格上涨预期不高，故前三季度仍可能发生亏损，亏损金额约为-800万元至-1050万元。

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司法人治理结构进一步规范，主营业务产能不断扩大，盈利能力逐步增强，各项工作均以《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》等文件为依据，逐项落实，较好地促进了公司治理水平的提高。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理结构规范性文件的要求。报告期内，公司法人治理的主要工作从以下几方面开展：

    1、严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件的要求，继续认真执行《公司信息披青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    露管理制度》、《公司募集资金管理办法》、《公司投资者关系管理制度》、《公司重大事项内部报告制度》、《公司对外担保管理规定》、《公司投融资管理制度》、《公司关联交易实施细则》、《公司推广接待制度》等内部控制制度。

    2、依照国资委现行相关规定及《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司董事会议事规则》等法规相关规定，结合公司治理实际需要，报告其内完成了新一届董事会、监事会换届选举工作，并聘任产生了新一届高级管理人员，更进一步细化了决策、管理及监督的公司法人治理结构。

    3、公司在报告期内，继续依照监管规范文件的相关规定，严格遵守“三公”原则履行信息披露义务，及时、准确、完整地披露定期报告和临时公告。

    4、报告期内公司严格执行《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，没有发生违规担保事项，与关联方无任何违规资金往来的行为。

    二、报告期内没有以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。中期无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。

    三、报告期内公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。且不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。

    四、报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项

    报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。

    五、报告期关联交易事项

    见附注7。

    六、重大合同履行情况

    1、公司报告期内没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    2、报告期及以前期间发生延续至报告期的重大合同担保事项

    上市公司及其控股子公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    担保人

    担保对象

    协议签署日

    担保金额

    担保类型

    担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担保

    （是或否）

    青海明胶股份有限公司

    青海洁神装备制造集团有限公司

    2008.8.29

    2000

    保证

    2008.9.1-2009.9.1

    否

    否

    报告期内担保发生额合计

    0

    报告期末担保余额合计

    2000

    上市公司对控股子公司的担保情况

    青海明诺胶囊有限公司

    2600

    报告期内对控股子公司担保发生额合计

    0

    报告期末对控股子公司担保余额合计

    2600

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额

    4600

    担保总额占公司净资产的比例

    7.56%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

    0

    担保总额超过净资产50%部分的金额

    0

    上述三项担保金额合计

    0

    3、报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。

    七、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    八、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会、监事及高管人员没有受证券监管部门的处罚、通报批评、公开谴责的情形。

    九、公司接待调研及采访情况

    接待时间

    接待地点

    接待方式

    接待对象

    谈论的主要内容及提供的资料

    2009年01月13日

    公司总部

    电话沟通

    北京僖达丰投资公司

    谈论的主要内容：

    2009年02月04日

    公司总部

    实地调研

    富邦资产、东海证券

    1、公司总体经营情况；青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    2009年03月06日

    公司总部

    电话沟通

    北京、山东、上海、江苏、广东、贵州、陕西、四川、河南投资者

    2009年04月03日

    公司总部

    电话沟通

    黑龙江投资者

    2009年04月08日

    公司总部

    电话沟通

    广东投资者

    2009年04月13日

    公司总部

    电话沟通

    云南、浙江投资者

    2、目前存在的主要优势和困难；

    3、公司未来发展战略；

    4、公司非公开发行股票相关事宜等；

    5、2008年度权益分派情况。

    2009年04月27日

    公司总部

    电话沟通

    上海、江苏、北京投资者

    2009年05月04日

    公司总部

    电话沟通

    江苏、江西投资者

    2009年05月06日

    公司总部

    电话沟通

    广东投资者

    2009年05月07日

    公司总部

    电话沟通

    山东、四川投资者

    2009年05月08日

    公司总部

    电话沟通

    广东、福建、上海、四川投资者

    2009年05月18日

    公司总部

    电话沟通

    上海、广东投资者

    2009年05月19日

    公司总部

    电话沟通

    上海投资者

    2009年06月18日

    公司总部

    电话沟通

    天津投资者

    2009年06月26日

    公司总部

    电话沟通

    上海投资者

    提供的资料

    1、公司已披露的年报；

    2、季度报告；

    3、其它已公布的信息资料。

    第七节 财务报告青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    青海明胶股份有限公司

    资产负债表

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    资 产

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    流动资产：

    货币资金

    176,510,448.75

    48,402,892.43

    57,864,732.75

    12,832,861.82

    交易性金融资产

    -

    -

    21,810.00

    -

    应收票据

    11,683,921.13

    1,155,440.20

    14,005,084.40

    480,783.00

    应收账款

    141,666,650.03

    -

    122,921,980.89

    -

    预付账款

    49,033,338.23

    33,614.70

    58,467,687.56

    33,614.70

    应收利息

    -

    -

    -

    -

    应收股利

    -

    23,066,424.63

    -

    10,699,744.63

    其他应收款

    11,210,419.18

    277,890,651.18

    13,879,005.16

    316,842,747.84

    存货

    130,481,717.80

    7,026,021.71

    132,439,827.53

    9,805,800.41

    其他流动资产

    -

    流动资产合计

    520,586,495.12

    357,575,044.85

    399,600,128.29

    350,695,552.40

    非流动资产:

    可供出售金融资

    -

    -

    -

    -

    持有至到期投资

    -

    -

    -

    -

    投资性房地产

    -

    -

    -

    -

    长期股权投资

    -

    400,393,168.43

    -

    258,064,468.43

    长期应收款

    -

    -

    -

    固定资产

    347,984,385.33

    10,190,156.20

    367,166,049.48

    10,491,544.79

    工程物资

    93,847.04

    -

    690,410.25

    -

    在建工程

    137,741,676.25

    15,227,149.18

    83,366,347.26

    8,155,072.10

    固定资产清理

    -

    -

    -

    无形资产

    39,140,931.74

    1,111,893.39

    39,460,546.54

    1,038,155.11

    开发支出

    -

    -

    -

    商誉

    1,092,196.90

    -

    1,092,196.90

    -

    长期待摊费用

    811,073.00

    811,073.00

    75,658.08

    11,073.00

    递延所得税资产

    1,678,203.62

    52,446.15

    2,180,636.44

    455,789.61

    其他非流动资产

    非流动资产合计

    528,542,313.88

    427,785,886.35

    494,031,844.95

    278,216,103.04

    资产总计

    1,049,128,809.00

    785,360,931.20

    893,631,973.24

    628,911,655.44

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    青海明胶股份有限公司

    资产负债表(续)

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    负债及股东权益

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    短期借款

    45,900,000.00

    20,000,000.00

    45,900,000.00

    20,000,000.00

    交易性金融负债

    0.00

    -

    应付票据

    3,000,000.00

    0.00

    6,000,000.00

    -

    应付账款

    138,888,327.46

    2,667,779.25

    129,467,166.33

    2,846,093.25

    预收账款

    6,501,086.05

    27,804.81

    6,301,419.96

    27,804.81

    应付职工薪酬

    5,288,352.76

    873,914.46

    4,830,069.30

    992,784.36

    应交税费

    4,443,114.56

    5,226,022.33

    960,239.19

    3,826,127.84

    应付利息

    1,257,231.30

    1,257,231.30

    2,539,306.20

    2,539,306.20

    应付股利

    269,431.50

    57,311.50

    105,111.50

    57,311.50

    其他应付款

    46,235,756.79

    33,064,895.00

    38,034,018.03

    34,024,222.53

    其他流动负债

    2,963,259.99

    0.00

    2,263,595.35

    一年内到期的非流动负债

    11,000,000.00

    0.00

    41,000,000.00

    30,000,000.00

    流动负债合计

    265,746,560.41

    63,174,958.65

    277,400,925.86

    94,313,650.49

    非流动负债:

    长期借款

    153,860,000.00

    138,860,000.00

    117,860,000.00

    102,860,000.00

    应付债券

    0.00

    -

    -

    长期应付款

    0.00

    -

    专项应付款

    0.00

    -

    递延所得税负债

    0.00

    0.00

    0.00

    其他非流动负债

    0.00

    -

    -

    非流动负债合计

    153,860,000.00

    138,860,000.00

    117,860,000.00

    102,860,000.00

    负债合计

    419,606,560.41

    202,034,958.65

    395,260,925.86

    197,173,650.49

    股东权益：

    股本

    405,963,600.00

    405,963,600.00

    224,042,400.00

    224,042,400.00

    资本公积

    145,555,146.69

    150,485,146.69

    158,278,806.69

    163,208,806.69

    减:库存股

    -

    -

    盈余公积

    25,447,186.32

    25,447,186.32

    25,447,186.32

    25,447,186.32

    未分配利润

    31,118,041.78

    1,430,039.54

    68,673,464.78

    19,039,611.94

    归属母公司所有者权益合计

    608,083,974.79

    583,325,972.55

    476,441,857.79

    431,738,004.95

    少数股东权益

    21,438,273.80

    0.00

    21,929,189.59

    股东权益合计

    629,522,248.59

    583,325,972.55

    498,371,047.38

    431,738,004.95

    负债和股东权益总计

    1,049,128,809.00

    785,360,931.20

    893,631,973.24

    628,911,655.44

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    青海明胶股份有限公司利润表

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    项 目

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    一.营业收入

    290,302,644.86

    5,435,202.90

    259,661,047.43

    9,623,088.51

    减:营业成本

    205,890,858.49

    2,779,778.70

    160,242,747.55

    3,703,833.22

    营业税金及附加

    1,619,367.77

    97,018.38

    1,544,993.06

    154,999.93

    营业费用

    72,022,257.58

    -

    75,295,842.13

    -

    管理费用

    13,308,025.66

    3,983,373.94

    9,975,207.71

    425,733.22

    财务费用

    6,124,555.17

    -190,833.50

    5,483,336.11

    -752,287.43

    资产减值损失

    -33,532.08

    -33,532.08

    -

    加:公允价值变动收益(损失-表示)

    -

    -

    投资收益

    -

    14,035,680.00

    98,899.24

    69,615.98

    其中:对联营企业合营企业的投资收益

    二.营业利润

    -8,628,887.73

    12,835,077.46

    7,217,820.11

    6,160,425.55

    加:营业外收入

    1,921,772.12

    6,848,398.05

    4,500.00

    减:营业外支出

    178,125.66

    95,731.73

    6,229.61

    三.利润总额

    -6,885,241.27

    12,835,077.46

    13,970,486.43

    6,158,695.94

    减:所得税费用

    955,471.12

    403,343.46

    738,481.37

    200,000.00

    归属于母公司所有者的净利润

    -7,514,116.60

    12,431,734.00

    13,737,607.19

    5,958,695.94

    少数股东损益

    -326,595.79

    -

    -505,602.13

    -

    五.每股收益

    (一)基本每股收益

    -0.0248

    0.0411

    0.0613

    0.0266

    (二)稀释每股收益

    -0.0248

    0.0411

    0.0613

    0.0266

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇

    现金流量表

    2009年6月

    2008年6月

    项 目

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金

    280,670,112.70

    556,133.77

    233,272,912.31

    4,105,565.00

    收到的税费返还

    1,391,892.04

    5,778,803.00

    收到的其他与经营活动有关的现金

    19,179,582.45

    88,690,614.68

    80,554,813.03

    72,800,952.67

    现金流入小计

    301,241,587.19

    89,246,748.45

    319,606,528.34

    76,906,517.67青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    购买商品、接受劳务支付的现金

    181,903,239.84

    -

    168,747,179.98

    -

    支付给职工以及为职工支付的现金

    23,178,671.02

    2,034,002.79

    21,701,191.85

    2,897,564.84

    支付的各项税费

    19,927,634.36

    1,586,867.92

    33,723,169.78

    8,853,344.97

    支付的其他与经营活动有关的现金

    77,483,908.09

    48,609,688.49

    38,711,609.25

    57,929,739.26

    现金流出小计

    302,493,453.31

    52,230,559.20

    262,883,150.86

    69,680,649.07

    经营活动产生的现金流量净额

    -1,251,866.12

    37,016,189.25

    56,723,377.48

    7,225,868.60

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资所收到的现金

    21,810.00

    -

    4,076,378.26

    4,000,000.00

    取得投资收益所收到的现金

    1,069,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额

    -

    -

    -

    -

    收到的其他与投资活动有关的现金

    -

    -

    现金流入小计

    21,810.00

    1,069,000.00

    4,076,378.26

    4,000,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

    13,628,700.44

    2,071,176.20

    36,624,917.35

    4,454,751.08

    投资所支付的现金

    -

    142,328,700.00

    81,360.00

    -

    支付的其他与投资活动有关的现金

    750,000.00

    750,000.00

    63,847.15

    23,200.00

    现金流出小计

    14,378,700.44

    145,149,876.20

    36,770,124.50

    4,477,951.08

    投资活动产生的现金流量净额

    -14,356,890.44

    -144,080,876.20

    -32,693,746.24

    -477,951.08

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资所收到的现金

    147,475,520.00

    147,475,520.00

    -

    -

    其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金

    -

    -

    借款所收到的现金

    56,000,000.00

    56,000,000.00

    24,500,000.00

    24,500,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    6,926,633.49

    6,926,633.49

    3,000,000.00

    3,000,000.00

    现金流入小计

    210,402,153.49

    210,402,153.49

    27,500,000.00

    27,500,000.00

    偿还债务所支付的现金

    50,000,000.00

    50,000,000.00

    14,500,000.00

    14,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

    8,937,813.90

    6,557,568.90

    7,123,243.31

    4,850,756.36

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    17,209,867.03

    11,209,867.03

    10,800,000.00

    -

    现金流出小计

    76,147,680.93

    67,767,435.93

    32,423,243.31

    19,350,756.36

    筹资活动产生的现金流量净额

    134,254,472.56

    142,634,717.56

    -4,923,243.31

    8,149,243.64

    四、汇率变动对现金的影响额

    五、现金及现金等价物净增加额

    118,645,716.00

    35,570,030.61

    19,106,387.93

    14,897,161.16

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    现金流量表（续）

    2009年6月

    2008年6月

    项 目

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:

    净利润

    -7,840,712.39

    12,431,734.00

    13,737,607.19

    5,958,695.94

    计提的资产减值准备

    -766,165.81

    -369,808.38

    固定资产折旧

    12,237,938.99

    459,863.65

    15,153,095.11

    1,737,109.58

    无形资产及其他长期资产摊销

    473,353.08

    -

    578,872.14

    -

    待摊费用的减少（减增加）

    137,085.03

    -

    100,714.97

    -

    处置无形资产损失(减:收益)

    6,831.56

    -

    119,201.15

    -3,892.58

    财务费用

    6,330,037.49

    5,319,610.80

    5,857,823.53

    -615,732.66

    投资损失(减:收益)

    -14,035,680.00

    -98,899.24

    -69,615.98

    存货的减少(减:增加)

    -994,770.39

    5,483,302.90

    -26,186,255.93

    6,532,423.51

    经营性应收项目的减少(减:增加)

    -5,034,255.18

    -34,155,775.29

    -35,779,746.74

    -51,635,495.75

    经营性应付项目的增加(减:减少)

    -5,801,208.50

    61,882,941.57

    83,240,965.30

    45,322,376.54

    经营活动产生的现金流量净额

    -1,251,866.12

    37,016,189.25

    56,723,377.48

    7,225,868.60

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况

    现金的年末余额

    176,510,448.75

    48,402,892.43

    72,337,662.23

    36,117,825.82

    减:现金的年初余额

    57,864,732.75

    12,832,861.82

    53,231,274.30

    21,220,664.66

    加:现金等价物的年末余额

    减:现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物的净增加额

    118,645,716.00

    35,570,030.61

    19,106,387.93

    14,897,161.16

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇合并所有者权益变动表（本年金额）

    项目

    股本

    资本公积

    减:库存股

    盈余公积

    未分配利润

    少数股东权益

    所有者权益合计

    一.上年年末余额

    224,042,400.00

    158,278,806.69

    -

    25,447,186.32

    68,673,464.78

    21,929,189.59

    498,371,047.38

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    -

    二.本年年初余额

    224,042,400.00

    158,278,806.69

    -

    25,447,186.32

    68,673,464.78

    21,929,189.59

    498,371,047.38

    三.本年增减变动金额

    181,921,200.00

    -12,723,660.00

    -

    -

    -37,555,423.00

    -490,915.79

    131,151,201.21

    (一)净利润

    -7,514,116.60

    -326,595.79

    -7,840,712.39

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动

    -

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    -

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    -

    4.其他

    -

    上述(一)(二)小计

    -

    -

    -

    -

    -7,514,116.60

    -326,595.79

    -7,840,712.39

    (三).所有者投入和减少资本

    46,600,000.00

    95,533,300.00

    -

    -

    -

    -

    142,133,300.00

    1.所有者投入资本

    46,600,000.00

    95,533,300.00

    142,133,300.00

    2.股份支付计入所有者权益金额

    -

    3.其他

    -

    (四)利润分配

    27,064,240.00

    -

    -

    -

    -30,041,306.40

    -164,320.00

    -3,141,386.40

    1.提取盈余公积

    -

    2.提取一般风险准备

    -

    3.对股东的分配

    27,064,240.00

    -30,041,306.40

    -164,320.00

    -3,141,386.40青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    4.其他

    -

    (五).所有者内部结转

    108,256,960.00

    -108,256,960.00

    -

    -

    -

    -

    -

    1.资本公积转增资本

    108,256,960.00

    -108,256,960.00

    -

    2.盈余公积转增资本

    -

    3.盈余公积弥补亏损

    -

    4.其他

    -

    四.本年年末余额

    405,963,600.00

    145,555,146.69

    -

    25,447,186.32

    31,118,041.78

    21,438,273.80

    629,522,248.59

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇

    合并所有者权益变动表（续）上年金额

    项目

    股本

    资本公积

    减:库存股

    盈余公积

    未分配利润

    少数股东权益

    所有者权益合计

    一.上年年末余额

    224,042,400.00

    151,720,130.41

    23,814,467.45

    56,826,629.56

    23,097,632.51

    479,501,259.93

    23加:会计政策变更

    -

    前期差错更正

    -

    二.本年年初余额

    224,042,400.00

    151,720,130.41

    -

    23,814,467.45

    56,826,629.56

    23,097,632.51

    479,501,259.93

    三.本年增减变动金额

    -

    6,558,676.28

    -

    1,632,718.87

    11,846,835.22

    -1,168,442.92

    18,869,787.45

    (一)净利润

    13,702,567.52

    -1,447,527.92

    12,255,039.60

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    -

    6,558,676.28

    -

    -

    -

    -

    6,558,676.28

    1.可供出售金融资产公允价值变动

    -

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    -

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    -

    4.其他

    6,558,676.28

    6,558,676.28

    上述(一)(二)小计

    -

    6,558,676.28

    -

    -

    13,702,567.52

    -1,447,527.92

    18,813,715.88

    (三).所有者投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    326,885.00

    326,885.00

    1.所有者投入资本

    -

    -

    326,885.00

    326,885.00

    2.股份支付计入所有者权益金额

    -

    3.其他

    -

    (四)利润分配

    -

    -

    -

    1,632,718.87

    -1,855,732.30

    -47,800.00

    -47,800.00

    1.提取盈余公积

    1,632,718.87

    -1,632,718.87

    -

    2.提取一般风险准备

    -

    3.对股东的分配

    -

    -47,800.00

    -47,800.00

    4.其他

    -

    -223,013.43

    (五).所有者内部结转

    1.资本公积转增资本

    -青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    2.盈余公积转增资本

    -

    3.盈余公积弥补亏损

    -

    4.其他

    -

    224,042,400.00

    158,278,806.69

    -

    25,447,186.32

    68,673,464.78

    21,929,189.59

    498,371,047.38

    四.本年年末余额

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇

    母公司所有者权益变动表（本年金额）

    项目

    股本

    资本公积

    减:库存股

    盈余公积

    未分配利润

    所有者权益合计

    一.上年年末余额

    224,042,400.00

    163,208,806.69

    -

    25,447,186.32

    19,039,611.94

    431,738,004.95

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    二.本年年初余额

    224,042,400.00

    163,208,806.69

    -

    25,447,186.32

    19,039,611.94

    431,738,004.95

    三.本年增减变动金额

    181,921,200.00

    -12,723,660.00

    -

    -

    -17,609,572.40

    151,587,967.60

    (一)净利润

    12,431,734.00

    12,431,734.00

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)(二)小计

    -

    -

    -

    -

    12,431,734.00

    12,431,734.00

    (三).所有者投入和减少资本

    46,600,000.00

    95,533,300.00

    -

    -

    -

    142,133,300.00

    1.所有者投入资本

    46,600,000.00

    95,533,300.00

    142,133,300.00

    25青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    2.股份支付计入所有者权益金额

    3.其他

    (四)利润分配

    27,064,240.00

    -

    -

    -

    -30,041,306.40

    -2,977,066.40

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配

    27,064,240.00

    -30,041,306.40

    -2,977,066.40

    4.其他

    (五).所有者内部结转

    108,256,960.00

    -108,256,960.00

    -

    -

    -

    -

    1.资本公积转增资本

    108,256,960.00

    -108,256,960.00

    -

    2.盈余公积转增资本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四.本年年末余额

    405,963,600.00

    150,485,146.69

    -

    25,447,186.32

    1,430,039.54

    583,325,972.55

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇

    母公司所有者权益变动表（续）上年金额

    项目

    股本

    资本公积

    减:库存股

    盈余公积

    未分配利润

    所有者权益合计

    一.上年年末余额

    224,042,400.00

    156,650,130.41

    23,814,467.45

    4,345,142.16

    408,852,140.02

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    二.本年年初余额

    224,042,400.00

    156,650,130.41

    -

    23,814,467.45

    4,345,142.16

    408,852,140.02

    三.本年增减变动金额

    -

    6,558,676.28

    -

    1,632,718.87

    14,694,469.78

    22,885,864.93

    (一)净利润

    16,327,188.65

    16,327,188.65 26青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    -

    6,558,676.28

    -

    -

    -

    6,558,676.28

    1.可供出售金融资产公允价值变动

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    -

    -

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    6,558,676.28

    6,558,676.28

    上述(一)(二)小计

    -

    6,558,676.28

    -

    -

    16,327,188.65

    22,885,864.93

    (三).所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益金额

    3.其他

    (四)利润分配

    -

    -

    -

    1,632,718.87

    -1,632,718.87

    -

    1.提取盈余公积

    1,632,718.87

    -1,632,718.87

    -

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配

    4.其他

    (五).所有者内部结转

    1.资本公积转增资本

    2.盈余公积转增资本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    -

    -

    四.本年年末余额

    224,042,400.00

    163,208,806.69

    -

    25,447,186.32

    19,039,611.94

    431,738,004.95

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇财 务 报 表 附 注

    编制单位：青海明胶股份有限公司 会计期间：2009年6月30日 金额单位：人民币元

    附注1 公司简介

    青海明胶股份有限公司(以下简称“本公司”)系经青海省经济体制改革委员会以青体改字(1996)第40号文批准，以青海制胶总公司(现已改名为青海金牛胶业集团有限公司，以下简称“金牛集团”)为主发起人，联合广东恒丰投资集团有限公司、西宁市自来水公司(现已更名为西宁正润城市发展股份有限公司)、青海省化工进出口公司(现已更名为青海省新机五金矿产化工有限公司)、江门市蓬江区恒业化工商行、北京第三制药厂（现已更名为北京紫竹药业有限公司）共同发起，采用社会募集方式设立的股份有限公司。

    经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）163号和164号文批准，本公司于1996年9月向社会公开发行人民币普通股股票1,500万股，每股面值人民币壹元，并于同年10月4日在深圳证券交易所挂牌交易。1996年9月24日，本公司领取了注册号为22659245-9的企业法人营业执照，注册资本为人民币5,150万元。

    经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）119号、证监公司字（2000）106号文批准，本公司分别于1998年2月及2000年8月实施每10股配3股的增资方案。2001年9月7日，本公司临时股东大会审议通过了资本公积金每10股转增10股的增资方案。经中国证券监督管理委员证监发行字[2007]45号文批准，本公司向控股股东、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者及其他机构投资者等特定投资者非公开发行股票3500万股，根据公司2006年度股东大会审议通过按每10股转增2股的增资方案，以资本公积和未分配利润转增股本。以上方案实施后，本公司注册资本变更为人民币22,404.24万元，并于2007年6月13日更换企业法人营业执照，注册号6300001200698。

    经中国证监会证监许可字[2008]1449号文件核准，公司向青海四维信用担保有限公司、深圳市天寅投资有限公司、湖南嘉宇实业有限公司非公开发行股票4660万股，根据公司2008年度股东大会决议，实施了按每10股送1股，并以资本公积金按10股转4股的权益分派方案。以上方案实施后公司注册资变更为40596.36万元，并于2009年5月31日更换企业法人营业执照，注册号6300001200698。

    股权转让及划转事宜：

    1999年11月18日，本公司原第二大股东——广东恒丰投资集团有限公司与陕西麦达矿产化工进出口有限公司签订协议，将其持有的1,220万股法人股转让给陕西麦达矿产化工进出口有限公司。2003年9月6日，本公司原第二大股东陕西麦达矿产化工进出口有限公司与西安思源机械科技有限公司签订协议，将其持有的2,440万股法人股转让给西安思源机械科技有限公司，股权转让后，陕西麦达矿产化工进出口有限公司不再持有本公司的股权，西安思源机械科技有限公司成为本公司的第二大股东。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    经财政部2001年11月12日财企（2001）666号及财政部办公厅2002年2月8日财办企（2002）18号文批准，本公司原第一大股东——金牛集团将其持有的5,374.20万股国有法人股无偿划转给青海企业技术创新投资管理有限公司（以下简称“创新公司”）持有，股权划转后，金牛集团不再持有本公司股份，创新公司持有本公司股份5,374.20万股，占总股本的35.43％,成为本公司的第一大股东。

    2003年12月29日本公司第一大股东创新公司将其持有的本公司国有法人股5374.2万股，占本公司总股本35.43%的股份分别转让给天津泰达科技风险投资股份有限公司（以下简称“天津泰达”）、天津泰达投资控股有限公司（以下简称“泰达控股”）、北京国际信托投资有限公司（以下简称“北京国投”）。上述股权转让及划转事宜均已办妥股权过户手续。

    本公司于2006年1月16日召开股权分置改革A股相关股东会议，会议表决通过了股权分置改革方案，于2006年1月19日刊登了《股权分置改革实施公告》，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.2股的对价股份，非流通股股东需向流通股股东支付20,467,200股的对价股份。对价支付完毕后，本公司原非流通股股东所持有股份性质变更为有限售条件的流通股。并于2006年1月23日完成股权分置改革。

    本公司经营范围为：明胶、机制硬胶囊、机制软胶囊（保健品、化妆品）、药品、杂骨收购等相关行业的投资、咨询、服务；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品。

    本公司及控股子公司主要产品包括：明胶、机制空心硬胶囊、软胶囊、五酯胶囊等。

    附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的2009年半年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2009年6月30日的财务状况、2009年半年度的经营成果和现金流量。

    2.2 财务报表的编制基础

    本公司的2009年半年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2009年半年度的会计信息编制而成。

    2.3 会计年度

    本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。

    2.4 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    2.5 记账基础青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    以权责发生制为记账基础。

    2.6 计价原则

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

    本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

    2.7 现金及现金等价物的确定标准

    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    2.8 外币折算

    2.8.1 外币交易

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

    2.8.2 境外经营

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。

    2.9 金融资产和金融负债

    2.9.1 金融资产的分类

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    （2）持有至到期投资；

    （3）应收款项；

    （4）可供出售金融资产。

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

    （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。

    （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。

    （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    2.9.2.2 持有至到期投资

    （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

    （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

    （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。

    （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    2.9.2.3 应收款项

    （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。

    （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。

    （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

    2.9.2.4 可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。

    （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。

    （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

    2.9.5 主要金融资产的减值

    若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    （1）应收款项坏账的确认标准

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。

    （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

    （4）坏账准备的计提方法及计提比例

    本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：

    对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：

    账 龄

    计提基数

    计提比例（%）

    1年以内

    0.5

    1-2年

    1

    2-3年

    5

    3年以上

    单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项之和

    10

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    2.9.6 金融负债青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。

    2.10 存货

    2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。

    2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。

    2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

    （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    2.11 长期股权投资

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。

    2.12 投资性房地产

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。

    2.13 固定资产

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等四类。

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:

    类 别

    预计使用年限

    预计净残值率

    年折旧率%

    房屋建筑物

    15-35

    3%

    2.77-6.47

    机器设备

    7-14

    3%

    6.93-13.86

    运输设备

    8-10

    3%

    9.7-12.13

    电子设备及其他设备

    5-8

    3%

    12.13-19.40

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。

    2.14 在建工程

    2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。

    2.15 无形资产

    2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

    2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：

    类 别

    预计使用寿命

    尚可使用寿命

    确定依据

    土地使用权

    50年

    41-49年

    土地使用权证

    软胶囊专有技术

    15年

    9.5年

    评估报告

    2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。

    2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。

    2.16 非货币性资产交换

    2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。

    2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。

    2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.17 职工薪酬

    2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    （2）职工福利费；

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

    （4）住房公积金；

    （5）工会经费和职工教育经费；

    （6）非货币性福利；

    （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

    （3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

    2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

    （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    2.18 股份支付

    2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    值计入相关成本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    2.19 债务重组

    2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。

    2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。

    2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。

    2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。

    2.20 或有事项

    2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。

    2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

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    不确认或有资产及或有负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    2.21 收入

    2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定完工进度。

    2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

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    成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    2.22 政府补助

    2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

    2.23 借款费用

    2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

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    售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.24 所得税

    2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

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    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异、差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。

    2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

    2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    2.25 企业合并

    2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

    本公司作为合并方收购母公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以及收购母公司控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。

    本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

    2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （1）企业合并协议已获股东大会通过；

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。

    2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。

    2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

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    项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。

    （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。

    （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：

    （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。

    （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。

    （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。

    （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。

    （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。

    （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。

    （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。

    （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。

    （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。

    （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。

    2.26 租赁

    2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。

    2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2.27 合并财务报表

    2.27.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。

    2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

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    份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。

    2.28 每股收益

    2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。

    2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：

    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数

    （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；

    （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；

    （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

    2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

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    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数

    （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。

    2.29分部报告

    2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    本公司的主要业务全部在中国境内开展，按业务类型划分为医料辅料、医药保健等，按地区划分为西北分部、西南分部和华北分部三大部分。

    2.29.2本公司对于业务分部和地区分部的收入、费用、利润、资产、负债等主要信息在附注5中进行详细说明。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    （1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入；

    （2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支出和所得税费用；

    （3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额；

    （4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；分部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定；

    （5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。

    2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明

    2.30.1 会计政策变更的性质、内容和原因

    本公司本期不存在会计政策变更的事项。

    2.30.2 会计估计变更的内容和原因

    本公司本期不存在会计估计变更的事项。

    2.30.3 前期差错的性质

    本公司本期不存在前期会计差错更正的事项。

    附注3 税项

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。

    3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；

    3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。

    3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。

    3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。

    3.5地方教育费附加：按应交增值税、营业税税额的0.5%计提。

    3.6所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。

    根据青海省国家税务局青国税流字[2000]111号文的规定，本公司生产销售的饲料产品磷酸氢钙、肉骨粉免征增值税。

    根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]222号及成都市金牛区地方税务局金牛地税审[2002]40号文的规定，本公司及本公司之控股子公司---四川禾正制药有限责任公司企业所得税享受减按15%税率缴纳。

    根据青海省人民政府《关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策的通知》第一条的规定，本公司之控股子公司青海明杏生物工程有限公司、青海明诺胶囊有限公司自获利年度起，免征地方所得税11年；第二条的规定，自获利年度起，前5年免征企业所得税，第青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    6-7年减半征收企业所得税；第六条的规定，5年内免征城市房地产税、房产税、土地使用税、车船使用牌照税、契税、教育费附加和城市维护建设税。

    根据青海省人民政府关于印发《青海省实施西部大开发战略若干政策措施》的通知（青政[2003]35号）第二条的规定，本公司之控股子公司青海明胶有限责任公司自生产经营之日起，5年内免征企业所得税，期满后减按15%的税率征收企业所得税5年；自生产经营之日起，5年内免征车船使用税、房产税、车船使用牌照税，免征建设期内土地使用税。

    附注4 企业合并及合并财务报表

    4.1 重要子公司情况

    （1）重要子公司基本情况

    取得方式

    子公司名称

    注册地

    业务性质

    注册资本

    经营范围

    非同一控制下企业合并

    四川禾正制药有限责任公司

    成都市

    药品生产

    ￥2000万

    五酯胶囊的生产销售

    非企业合并方式

    青海明杏生物工程有限公司

    西宁市

    软胶囊生产

    $200万

    软胶囊生产、销售

    青海明诺胶囊有限公司

    西宁市

    硬胶囊生产

    $1804万

    硬胶囊生产、销售

    广汉明浩骨制品有限责任公司

    广汉市

    骨粒加工

    ￥1800万

    骨粒生产、销售

    青海明胶有限责任公司

    西宁市

    明胶生产

    ￥17273.88万

    明胶生产、销售

    天津海达投资管理有限公司

    天津市

    对外投资

    ￥1000万

    对外投资及投资管理

    河南省焦作金箭明胶有限责任公司

    焦作市

    明胶生产

    ￥3261万

    明胶生产、销售

    （2）本公司对重要子公司的投资情况

    子公司名称

    本公司期末实际投资额

    实质上构成对子公司的净投资的余额

    持股

    比例

    表决权比例

    是否合并

    青海明杏生物工程有限公司

    12,108,544.40

    12,108,544.40

    75%

    75%

    是

    青海明诺胶囊有限公司

    145,854,136.00

    145,854,136.00

    96.84%

    96.84%

    是

    四川禾正制药有限责任公司

    30,561,760.29

    30,561,760.29

    100%

    100%

    是

    广汉明浩骨制品有限责任公司

    18,000,000.00

    18,000,000.00

    100%

    100%

    是

    青海明胶有限责任公司

    172,738,800.00

    172,738,800.00

    100%

    100%

    是

    天津海达投资管理有限公司

    10,000,000.00

    10,000,000.00

    100%

    100%

    是

    河南省焦作金箭明胶有限责任公司

    16,630,000.00

    16,630,000.00

    51%

    51%

    是

    4.2 合并范围及其变更

    本期合并范围未发生变更。

    4.3 企业合并

    4.3 重要子公司的少数股东权益

    子公司名称

    期初少数股东

    权益

    期末少数股东权益

    子公司期末的超额亏损

    少数股东承担的超额亏损

    母公司承担的子公司超额亏损青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    青海明杏生物工程有限公司

    567,713.15

    283,331.15

    青海明诺胶囊有限公司

    5,427,081.74

    5,370,573.35

    河南省焦作金箭明胶有限责任公司

    14,592,255.72

    13,658,065.16

    西藏泰达厚生医药有限公司

    1,342,138.98

    2,126,304.14

    附注5 合并财务报表主要项目说明

    5.1 货币资金

    本公司2009年6月30日的货币资金余额为176,510,448.75元。

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    项 目

    原币

    折算汇率

    记账本位币

    原币

    折算汇率

    记账本位币

    现 金

    227,211.28

    526,488.80

    银行存款

    176,283,237.47

    57,338,243.95

    合 计

    176,510,448.75

    57,864,732.75

    5.2 交易性金融资产

    本公司2009年6月30日的交易性金融资产余额0.00元。

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    项 目

    原币

    折算汇率

    记账本位币

    原币

    折算汇率

    记账本位币

    股票投资

    -

    21,810.00

    合 计

    -

    21,810.00

    5.3应收票据

    本公司2009年6月30日应收票据的余额为11,683,921.13元。

    5.3.1 分类列示

    票据种类

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    银行承兑汇票

    11,598,921.13

    14,005,084.40

    商业承兑汇票

    85,000.00

    合 计

    11,683,921.13

    14,005,084.40

    5.3.2 账龄结构

    票据种类

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    30天内到期

    1,105,960.35

    754,285.32

    31-60天到期

    1,658,399.50

    1,631,517.00

    61-90天到期

    1,305,322.20

    1,616,540.02

    91-180天到期

    7,614,239.08

    10,002,742.06

    合 计

    11,683,921.13

    14,005,084.40

    5.3.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.4 应收账款

    本公司2009年6月30日的应收账款净额为141,666,650.03元。

    5.4.1 按账龄结构的分析

    账 龄

    2009年6月30日

    2008年12月31日青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    1年以内

    130,966,226.08

    91.71

    555,846.14

    111,170,527.43

    89.61

    555,846.14

    1-2年

    5,953,510.10

    4.17

    56,761.86

    5,676,184.38

    4.58

    56,761.86

    2-3年

    1,771,247.00

    1.24

    211,339.94

    4,037,178.63

    3.25

    211,339.94

    3年以上

    4,117,619.06

    2.88

    318,004.27

    3,180,042.66

    2.56

    318,004.27

    合 计

    142,808,602.24

    100.00

    1,141,952.21

    124,063,933.10

    100.00

    1,141,952.21

    5.4.2 按风险特征的分析

    期末数

    年初数

    账 龄

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    单项金额重大的应收账款

    8,601,725.66

    6.02

    102,401.54

    20,480,307.52

    16.51

    102,401.54

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    11,538,131.22

    8.08

    586,099.57

    12,893,405.67

    10.39

    586,099.57

    其他不重大应收账款

    122,668,745.36

    85.90

    453,451.10

    90,690,219.91

    73.10

    453,451.10

    合 计

    142,808,602.24

    100.00

    1,141,952.21

    124,063,933.1

    100.00

    1,141,952.21

    5.4.3 应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.4.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为20,538,329.72元，占应收账款总额的14.38%，具体如下：

    序 号

    欠款金额

    账龄

    占应收账款总额比例

    欠款性质及原因

    1

    4,825,193.68

    1年以内

    3.38%

    货款

    2

    4,679,159.99

    1年以内

    3.28%

    货款

    3

    4,442,286.82

    1年以内

    3.11%

    货款

    4

    3,490,205.76

    1年以内

    2.44%

    货款

    5

    3,101,483.47

    1年以内

    2.17%

    货款

    合 计

    20,538,329.72

    14.38

    5.4.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.5 预付款项

    本公司2009年6月30日预付款项的余额为49,033,338.23元。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    5.5.1 按账龄结构分析

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    账 龄

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    1年以内

    36,232,807.72

    73.89%

    49,471,899.83

    84.62

    1-2年

    12,423,022.32

    25.34%

    8,521,551.54

    14.57

    2-3年

    253,624.49

    0.52%

    226,051.83

    0.39

    3年以上

    123,883.70

    0.25%

    248,184.36

    0.42

    合 计

    49,033,338.23

    100.00%

    58,467,687.56

    100.00

    5.5.2 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.6其他应收款

    本公司2009年6月30日的其他应收款净额为11,210,419.18元。

    5.6.1 按账龄结构的分析

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    账 龄

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    1年以内

    8,083,329.19

    69.61%

    20,738.00

    10,939,348.06

    76.42

    54,270.08

    1-2年

    1,968,285.39

    16.95%

    13,722.01

    1,372,201.84

    9.59

    13,722.01

    2-3年

    668,853.02

    5.76%

    34,091.49

    681,829.71

    4.76

    34,091.49

    3年以上

    891,681.38

    7.68%

    333,178.30

    1,320,887.43

    9.23

    333,178.30

    合 计

    11,612,148.98

    100.00%

    401,729.80

    14,314,267.04

    100.00

    435,261.88

    5.6.2 按风险特征的分析

    期末数

    年初数

    账 龄

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    单项金额重大的其他应收款

    2,568,166.45

    22.12

    9,836.37

    1,967,274.70

    13.74

    9,836.37

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项

    2,180,787.33

    18.78

    347,033.06

    3,374,918.98

    23.58

    380,565.14

    其他不重大其他应收款

    6,863,195.20

    59.10

    44,860.37

    8,972,073.36

    62.68

    44,860.37

    合 计

    11,612,148.98

    100.00

    401,729.80

    14,314,267.04

    100.00

    435,261.88

    5.6.3 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.6.4本公司本期末其他应收款前五名金额合计为2,903,050.85元，占其他应收款总额的25.00%，具体如下：

    序 号

    欠款金额

    账龄

    占其他应收款总额比例

    欠款性质及原因青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    1

    916,589.15

    1年以内

    7.89%

    借款

    2

    653,045.70

    1年以内

    5.62%

    借款

    3

    519,000.00

    1-2年

    4.47%

    申报费

    4

    448,973.00

    1年以内

    3.87%

    咨询款

    5

    365,443.00

    1年以内

    3.15%

    借款

    合 计

    2,903,050.85

    25.00%

    5.6.5本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.7 存货

    本公司2009年6月30日存货的净额为130,481,717.80元。

    5.7.1具体构成

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    项 目

    余额

    跌价准备

    余额

    跌价准备

    原材料

    32,047,353.00

    31,916,304.76

    库存商品

    78,716,817.03

    1,506,877.12

    72,792,111.73

    4,558,658.75

    生产成本

    19,270,210.62

    30,487,480.52

    自制半成品

    143,695.41

    307,570.02

    包装物

    1,834,481.81

    44,808.49

    1,506,677.52

    44,808.49

    低值易耗品

    20,845.54

    32,269.40

    材料采购

    -

    880.82

    合计

    132,033,403.41

    1,551,685.61

    137,043,294.77

    4,603,467.24

    5.7.2存货跌价准备的计提与转回

    本期减少

    项 目

    2008年12月31日

    本期计提

    转回额

    转出额

    2009年6月30日

    库存商品

    4,558,658.75

    3,051,781.63

    1,506,877.12

    包装物及低值易耗品

    44,808.49

    44,808.49

    合 计

    4,603,467.24

    -

    3,051,781.63

    1,551,685.61

    5.8长期股权投资

    本公司2009年6月30日长期股权投资的账面余额为166,994.63元，净值为零元。

    5.8.1具体构成

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    项 目

    金额

    减值

    准备

    金额

    减值

    准备

    金额

    减值

    准备

    金额

    减值

    准备

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    其他长期股权投资

    166,994.63

    166,994.63

    166,994.63

    166,994.63青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    合 计

    166,994.63

    166,994.63

    166,994.63

    166,994.63

    5.8.2 采用成本法核算的长期股权投资

    被投资

    单位名称

    初始

    金额

    2008年12月31日

    本期

    增加

    本期

    减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    2009年6月30日

    西安天拓保健

    有限公司

    490,000.00

    166,994.63

    166,994.63

    合 计

    490,000.00

    166,994.63

    166,994.63

    5.9固定资产

    本公司2009年6月30日固定资产的账面价值为347,984,385.33元。

    5.9.1具体构成

    项 目

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    一、原价合计

    438,032,005.02

    42,865,674.43

    50,022,279.73

    430,875,399.72

    其中：房屋、建筑物

    216,388,387.52

    21,064,180.48

    -

    237,452,568.00

    机器设备

    202,879,598.94

    20,772,298.02

    48,550,183.72

    175,101,713.24

    运输设备

    12,187,135.88

    848,828.00

    1,472,096.01

    11,563,867.87

    电子设备及其他设备

    6,576,882.68

    180,367.93

    -

    6,757,250.61

    二、累计折旧合计

    70,618,655.54

    12,142,143.07

    117,084.75

    82,643,713.86

    其中：房屋、建筑物

    19,085,023.68

    3,571,203.79

    -

    22,656,227.47

    机器设备

    45,616,938.09

    7,598,291.04

    -

    53,215,229.13

    运输设备

    2,948,912.02

    526,618.24

    117,084.75

    3,358,445.51

    电子设备及其他设备

    2,967,781.75

    446,030.00

    -

    3,413,811.75

    三、固定资产减值准备合计

    247,300.00

    -

    -

    247,300.00

    其中：房屋、建筑物

    -

    机器设备

    247,300.00

    247,300.00

    运输设备

    -

    电子设备及其他设备

    -

    四、固定资产账面价值合计

    367,413,349.48

    347,984,385.86

    其中：房屋、建筑物

    197,303,363.84青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    项 目 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    214,796,340.53

    机器设备

    157,262,660.85

    121,639,184.11

    运输设备

    9,238,223.86

    8,205,422.36

    电子设备及其他设备

    3,609,100.93

    3,343,438.86

    5.9.2 本公司本期增加的固定资产中，有39,853,643.48元系完工的在建工程转入，本期减少的固定资产中，有1,472,096.01元系出售所致，有48,550,183.72元为转入在建工程的技改固定资产金额。

    5.10 在建工程

    本公司2009年6月30日在建工程的净额为137,741,676.25元。

    5.10.1 分项列示

    本期减少

    项 目

    预算数

    2008年12月31日

    本期增加

    转入

    固定资产

    其他减少

    2009年6月30日

    资金

    来源

    生物园区胶囊

    4,992,164.54

    77,329,733.23

    5,226,194.16

    -

    77,095,703.61

    其他

    1500T明胶

    10,621,538.56

    12,110,320.43

    3,488,301.09

    -

    19,243,557.90

    其他

    锅炉房

    1,231.62

    -

    1,231.62

    -

    -

    其他

    水利脱脂1#

    275,619.20

    -

    275,619.20

    -

    -

    其他

    配电室

    146,376.00

    -

    146,376.00

    -

    -

    其他

    水利脱脂2#

    -

    98,129.59

    56,840.82

    -

    41,288.77

    其他

    破碎机

    -

    30,800.00

    30,800.00

    -

    -

    其他

    软胶囊设备改造

    9,468,154.25

    -

    -

    -

    9,468,154.25

    其他

    软胶囊车间改造

    9,919,363.95

    626,206.95

    -

    -

    10,545,570.90

    其他

    兰州线

    7,171,132.43

    19,870,731.71

    27,041,864.14

    -

    -

    其他

    房屋改造

    其他青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    -

    81,049.86

    -

    -

    81,049.86

    污水处理

    4,936,821.96

    4,229,465.58

    8,643,110.63

    -

    523,176.91

    其他

    金箭明胶技术改造

    26,228,025.65

    1,799,962.59

    28,027,988.24

    -

    -

    其他

    10吨锅炉

    960,006.13

    218.00

    960,224.13

    -

    -

    其他

    3000吨明胶

    -

    4,172,149.85

    -

    -

    4,172,149.85

    其他

    酶法明胶工程

    490,840.87

    891,289.65

    38,255.50

    -

    1,343,875.02

    其他

    3000吨明胶技改工程

    8,155,072.10

    7072077.08

    -

    -

    15227149.18

    其他

    合 计

    83,366,347.26

    128,312,134.52

    73,936,805.53

    0.00

    137,741,676.25

    其他

    5.10.2公司本期无资本化利息支出。

    5.10.3截至2009 年6 月30 日止，本公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备

    5.11 工程物资

    本公司2009年6月30日工程物资的净额为93,847.04元。

    项 目

    2008年12月31日

    本年增加

    本年减少

    2009年6月30日

    设备

    488,494.00

    1,143,635.05

    1,585,205.98

    46,923.07

    辅助材料

    201,916.25

    227,087.22

    382,079.50

    46,923.97

    合 计

    690,410.25

    1,370,722.27

    1,967,285.48

    93,847.04

    5.12 无形资产

    本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为39,140,931.74元。

    5.12.1具体构成

    项 目

    2008年12月31日

    本期增加额

    本期减少额

    2009年6月30日

    一、原价合计

    47,036,445.91

    153,738.28

    -

    47,190,184.19

    1、土地使用权

    23,957,395.80

    -

    -

    23,957,395.80

    2、软胶囊专有技术

    2,500,000.00

    -

    -

    2,500,000.00

    3、三证费青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    2,000,000.00

    -

    -

    2,000,000.00

    4、非专利技术

    17,489,395.00

    80,000.00

    -

    17,569,395.00

    5、财务软件

    51,500.00

    -

    -

    51,500.00

    6、酶法明胶专利技术

    1,038,155.11

    73,738.28

    -

    1,111,893.39

    二、累计摊销额

    7,575,899.37

    473,353.08

    -

    8,049,252.45

    1、土地使用权

    1,682,453.92

    241,316.82

    -

    1,923,770.74

    2、软胶囊专有技术

    1,069,444.53

    83,333.34

    -

    1,152,777.87

    3、三证费

    2,000,000.00

    -

    -

    2,000,000.00

    4、非专利技术

    2,808,950.92

    144,477.92

    -

    2,953,428.84

    5、财务软件

    15,050.00

    4,225.00

    -

    19,275.00

    6、酶法明胶专利技术

    -

    -

    -

    -

    三、无形资产账面价值合计

    39,460,546.54

    39,140,931.74

    1、土地使用权

    22,274,941.88

    22,033,625.06

    2、软胶囊专有技术

    1,430,555.47

    1,347,222.13

    3、三证费

    -

    -

    4、非专利技术

    14,680,444.08

    14,615,966.16

    5、财务软件

    36,450.00

    32,225.00

    6、酶法明胶专利技术

    1,038,155.11

    1,111,893.39

    5.12.2 本期增加的无形资产均系外购所得。

    5.12.3截至2009 年6 月30 日，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。

    5.13 商誉

    本公司2009年6月30日商誉的账面价值为1,092,196.90元。

    本期减少额

    项 目

    2008年12月31日

    本期增加额

    合计

    其中：计提减值准备

    2009年6月30日青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    非同一控制下合并

    1,092,196.90

    1,092,196.90

    本公司在收购子公司四川禾正制药有限公司90%股权时，支付收购款26,653,884.93元，四川禾正制药有限公司的账面公允价值的份额为25,561,688.03元，差额1,092,196.90元形成商誉。

    5.14 长期待摊费用

    本公司2009年6月30日长期待摊费用的账面价值为811,073.00元。

    项 目

    2008年12月31日

    本期增加额

    本期摊销额

    2009年6月30日

    剩余摊销年限

    加盟费

    11,073.00

    -

    -

    11,073.00

    网络建设及维护

    -

    800,000.00

    -

    800,000.00

    合 计

    11,073.00

    800,000.00

    -

    811,073.00

    5.15 递延所得税资产

    本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为1,678,203.62元。

    5.15.1具体构成

    可抵扣

    暂时性差异

    2008年12月31日

    2009年6月30日

    产生的递延所得税资产期初余额

    当期增加或转回金额

    产生的递延所得税资产期末余额

    1.长期股权投资

    6,841,383.34

    6,841,383.34

    1,176,200.27

    1,176,200.27

    2.坏帐准备

    885,739.78

    852,207.70

    136,718.44

    -5,029.83

    131,688.61

    3.存货跌价准备

    4,603,467.24

    1,551,685.61

    780,843.54

    -497,402.99

    283,440.55

    4.长期股权投资减值准备

    166,994.63

    166,994.63

    25,049.19

    25,049.19

    5.固定资产减值准备

    247,300.00

    247,300.00

    61,825.00

    61,825.00

    合 计

    12,744,884.99

    9,659,571.28

    2,180,636.44

    -502,432.82

    1,678,203.62

    5.16资产减值准备

    本期减少额

    项 目

    2008年12月31日

    本期计提额

    转回额

    转出额

    2009年6月30日

    一、坏账准备合计

    1,577,214.09

    33,532.08

    -

    1,543,682.01

    其中：应收账款

    1,141,952.21

    1,141,952.21

    其他应收款

    435,261.88

    33,532.08

    401,729.80青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    本期减少额

    项 目

    2008年12月31

    日

    本期计提额

    转回额 转出额

    2009年6月30

    日

    长期应收款

    -

    二、存货跌价准备合计

    4,603,467.24

    3,051,781.63

    -

    1,551,685.61

    其中：库存商品

    3,655,424.20

    3,051,781.63

    603,642.57

    原材料

    903,234.55

    903,234.55

    包装物

    44,808.49

    44,808.49

    三、可供出售金融资产减值准备

    -

    四、持有至到期投资减值准备

    -

    五、长期股权投资减值准备

    166,994.63

    166,994.63

    六、投资性房地产减值准备

    -

    其中：房屋、建筑物

    -

    土地使用权

    -

    七、固定资产减值准备合计

    247,300.00

    247,300.00

    其中：房屋、建筑物

    -

    机器设备

    247,300.00

    247,300.00

    运输设备

    -

    八、工程物资减值准备

    -

    九、在建工程减值准备

    -

    十、生产性生物资产减值准备

    -

    十一、油气资产减值准备

    -

    十二、无形资产减值准备

    -

    其中：专利权青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    本期减少额

    项 目

    2008年12月31日

    本期计提额

    转回额

    转出额

    2009年6月30日

    -

    商标权

    -

    十三、商誉减值准备

    -

    5.17 短期借款

    本公司短期借款2009年6月30日余额为45,900,000.00元。

    5.17.1 分项列示

    保证借款

    45,900,000.00

    45,900,000.00

    合 计

    45,900,000.00

    45,900,000.00

    5.18.2 担保借款明细

    贷款单位

    贷款金额

    贷款期限

    担保人

    担保期限

    中行青海省分行

    20,000,000.00

    2009.3.12-2010.3.12

    青海省洁神装备制造集团有限公司

    2009.3.12-2010.3.12

    王褚信用社

    2,000,000.00

    2008.12.1—2009.11.15

    河南省新河农场

    2008.12.1—2009.11.15

    焦作市商业银行

    3,000,000.00

    2008.11.5—2009.11.5

    河南省新河农场

    2008.11.5—2009.11.5

    焦作市商业银行

    2,700,000.00

    2008.12.18---2009.12.17

    河南省新河农场、焦作市海秦森损热设备有限公司

    2008.12.18---2009.12.17

    焦作市商业银行

    5,000,000.00

    2008.10.25---2009.10.15

    河南省新河农场

    2008.10.25---2009.10.15

    焦作市商业银行

    5,000,000.00

    2008.10.28---2009.10.20

    河南省新河农场

    2008.10.28---2009.10.20

    焦作市商业银行

    3,200,000.00

    2008.11.5---2009.11.1

    河南省新河农场

    2008.11.5---2009.11.1

    焦作市商业银行

    5,000,000.00

    2008.10.30---2009.10.25

    河南省新河农场

    2008.10.30---2009.10.25

    合 计

    45,900,000.00

    5.18 应付票据

    本公司2009年6月30日应付票据的余额为3,000,000.00元。

    5.18.1 按类别列示

    票据类别

    2009年6月30日

    2008年12月31日青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    银行承兑汇票

    3,000,000.00

    6,000,000.00

    合 计

    3,000,000.00

    6,000,000.00

    5.18.2 账龄结构

    票据种类

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    61-90天到期

    2,000,000.00

    91-180天到期

    3,000,000.00

    4,000,000.00

    合 计

    3,000,000.00

    6,000,000.00

    5.18.3 应付票据中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    5.19 应付账款

    本公司2009年6月30日应付账款的余额为138,888,327.46元。

    应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.20 预收款项

    本公司2009年6月30日预收款项的余额为6,501,086.05元。

    5.20.1 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.21 应付职工薪酬

    本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为5,288,352.76元，具体构成如下：

    项 目

    2008年12月31日

    本期发生额

    本期支付额

    2009年6月30日

    一、工资、奖金、津贴和补贴

    261,020.34

    27,739,765.18

    27,822,231.73

    178,553.79

    二、职工福利费

    223,013.43

    2,585,841.15

    1,531,715.17

    1,277,139.41

    三、社会保险费

    867,562.76

    4,225,039.13

    4,113,602.91

    978,998.98

    1．医疗保险费

    -178,764.28

    846,095.56

    631,637.50

    35,693.78

    2．基本养老保险费

    228,441.70

    2,940,807.46

    3,058,264.74

    110,984.42

    3．综合保险

    -

    3,197.43

    3,197.43

    0.00

    4．失业保险费

    659,039.70

    248,437.08

    236,047.42

    671,429.36

    5．工伤保险费

    106,318.73

    99,160.80

    99,236.79

    106,242.74

    6．生育保险费

    52,526.91

    87,340.80

    85,219.03

    54,648.68

    四、住房公积金

    162,223.25

    1,240,560.00

    1,058,805.00

    343,978.25

    五、工会经费和职工教育经费

    2,475,397.86青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    项 目

    2008年12月31

    日

    本期发生额 本期支付额 2009年6月30日

    3,316,249.52

    472,894.82

    1,313,746.48

    六、非货币性福利

    -

    -

    -

    -

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    -

    -

    -

    -

    八、其他

    -

    34,284.47

    -

    34,284.47

    其中：以现金结算的股份支付

    -

    -

    -

    -

    合 计

    4,830,069.30

    36,298,384.75

    35,840,101.29

    5,288,352.76

    5.22 应交税费

    本公司2009年6月30日应交税费的余额为4,443,114.56元。

    税费项目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    应交增值税

    -1,352,583.60

    -3,719,683.44

    应交营业税

    185,610.35

    1,648,520.97

    应交所得税

    2,141,245.09

    2,519,741.22

    应交城市维护建设税

    272,799.27

    68,789.84

    应交房产税

    5,089.96

    285,757.74

    应交个人所得税

    -64,292.56

    -51,556.84

    教育费附加

    121,371.71

    41,817.05

    其他各税

    3,033,874.34

    66,852.65

    土地使用税

    100,000.00

    100,000.00

    合 计

    4,443,114.56

    960,239.19

    5.23 应付利息

    本公司2009年6月30日应付利息的净额为1,257,231.30元。按账龄结构的分析

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    账 龄

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    1年以内

    1,257,231.30

    100

    2,539,306.20

    100青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    合计

    1,257,231.30

    100

    2,539,306.20

    100

    5.24 应付股利

    本公司2009年6月30日应付股利的净额为269,431.50元。按账龄结构的分析

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    账 龄

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    1年以内

    212,120.00

    78.73%

    47,800.00

    45.48%

    1年以上

    57,311.50

    21.27%

    57,311.50

    54.52%

    合 计

    269,431.50

    100.00%

    -

    105,111.50

    100.00%

    -

    5.25其他应付款

    本公司2009年6月30日其他应付款的余额为46,235,756.79元。

    5.25.1 截止2009年6月30日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。

    5.25.2 金额较大的其他应付款中，天津泰达科技风险投资股份有限公司28,870,917.01元。

    5.26 一年内到期的非流动负债

    5.26.1本公司2009年6月30日的一年内到期的非流动负债余额为11,000,000.00元。

    借款类别

    借款额

    借款期限

    借款利率

    保证借款

    5,000,000.00

    2007.9.10-2009.9.9

    6.237%

    保证借款

    6,000,000.00

    2007.10.31-2009.10.30

    6.237%

    合 计

    11,000,000.00

    5.26.2 担保借款明细

    贷款单位

    贷款金额

    贷款期限

    担保人

    担保期限

    建行西宁市城东支行

    5,000,000.00

    2007.9.10-2009.9.9

    青海明胶股份有限公司

    2007.9.10-2009.9.9

    建行西宁市城东支行

    6,000,000.00

    2007.10.31-2009.10.30

    青海明胶股份有限公司

    2007.10.31-2009.10.30

    合 计

    11,000,000.00

    5.27其他流动负债

    本公司2009年6月30日其他流动负债的余额为2,943,259.99元。

    项 目

    2008年12月31日

    本年增加数

    本年结转数

    2009年6月30日

    职工技能培训补助

    18,950.00

    35,000.00

    18,950.00

    35,000.00

    单台双机头研发补助

    275,842.74

    -

    194,522.65

    81,320.09

    肠溶胶囊项目补助

    -

    -

    28,087.95

    -28,087.95

    60亿粒硬胶囊项目补助青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    28,087.95

    400,000.00

    190,305.00

    237,782.95

    绿色植物空心胶囊项目补助

    485,990.00

    -

    196,275.95

    289,714.05

    国际市场开拓项目补助

    -

    27,000.00

    27,000.00

    -

    明胶1500吨生产扩建项目

    363,348.00

    -

    363,348.00

    -

    明胶清洁高效生产技术

    991,376.66

    500,000.00

    294,239.86

    1,197,136.80

    酶法明胶制取明胶新工艺

    -

    1,130,000.00

    183,172.68

    946,827.32

    植物软胶囊

    -

    100,000.00

    16,433.27

    83,566.73

    人造皮肤

    100,000.00

    -

    -

    100,000.00

    合 计

    2,263,595.35

    2,192,000.00

    1,512,335.36

    2,943,259.99

    5.28 长期借款

    本公司2009年6月30日的长期借款余额为153,860,000.00元。

    5.28.1 具体构成

    借款类别

    借款额

    借款期限

    借款利率%

    信用借款

    3,360,000.00

    2002.3-2017.3

    2.28

    信用借款

    15,000,000.00

    2001.9.18-2014.9.17

    2.55

    抵押借款

    50,000,000.00

    2006.04.24-2011.04.23

    5.76

    抵押借款

    10,000,000.00

    2008.1.7-2010.1.6

    5.4

    抵押借款

    10,000,000.00

    2008.6.30-2010.6.29

    6.21

    抵押借款

    10,000,000.00

    2008.7.31-2010.7.30

    8.316

    抵押借款

    4,500,000.00

    2008.4.30-2010.4.29

    5.94

    抵押借款

    6,000,000.00

    2009.2.19-2012.2.19

    5.67

    抵押借款

    30,000,000.00

    2009.6.15-2011.6.15

    5.94

    保证借款

    15,000,000.00

    2008.11.27-2010.11.26

    浮动

    合 计

    153,860,000.00

    5.28.2 抵押及质押借款说明

    借款方式

    贷款单位

    贷款金额

    贷款期限

    抵押物/质押物价值

    抵押借款

    建行西宁市城东支行

    50,000,000.00

    2006.04.22-2011.04.22

    土地使用权、房屋8674万元

    抵押借款

    中行青海省分行

    10,000,000.00

    2008.1.7-2010.1.6

    土地使用权、房屋2136.85万元

    抵押借款

    建行西宁市城东支行

    10,000,000.00

    2008.6.30-2010.6.29

    房屋、土地使用权1682.27万元

    抵押借款

    建行西宁市城东支行

    10,000,000.00

    2008.7.31-2010.7.30

    机器设备2826.05万元

    抵押借款

    建行西宁市城东支行

    4,500,000.00

    2008.4.30-2010.4.29

    机器设备1004.89万元

    抵押借款

    中行青海省分行

    6,000,000.00

    2009.2.19-2012.2.19

    土地使用权696.13万元青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    抵押借款

    建行西宁市城东支行

    30,000,000.00

    2009.6.10-2011.6.16

    土地使用权、机器设备6326.78万元

    合 计

    120,500,000.00

    5.28.3 担保借款明细

    贷款单位

    贷款金额

    贷款期限

    担保人

    担保期限

    建行西宁市城东支行

    15,000,000.00

    2008.11.27-2010.11.26

    青海明胶股份有限公司

    2008.11.27-2010.11.26

    5.29 股本

    本公司2009年6月30日的股份总额405,963,600.00股，股本总额为405,963,600.00元。

    5.29.1 股本变动情况

    本次变动前

    本次变动增减（+，-）

    本次变动后

    数量

    比例

    发行新股

    送股

    公积金转股

    其他

    小计

    数量

    比例

    一、有限售条件股份

    47,515,678

    21.21%

    35,016,692

    35,016,692

    82,532,370

    20.33%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    43,835,349

    19.57%

    16,164,651

    16,164,651

    60,000,000

    14.78%

    3、其他内资持股

    3,660,380

    1.63%

    18,839,620

    18,839,620

    22,500,000

    5.54%

    其中：境内非国有法人持股

    3,660,380

    1.63%

    18,839,620

    18,839,620

    22,500,000

    5.54%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    19,949

    0.01%

    12,421

    12,421

    32,370

    0.01%

    二、无限售条件股份

    176,526,722

    78.79%

    146,904,508

    146,904,508

    323,431,230

    79.67%

    1、人民币普通股

    176,526,722

    78.79%

    146,904,508

    146,904,508

    323,431,230

    79.67%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数

    224,042,400

    100.00%

    181,921,200

    181,921,200

    405,963,600

    100.00%

    5.30 资本公积

    本公司2009年6月30日的资本公积为145,555,146.69元。

    项 目

    2008年12月31日

    本年增加

    本年减少

    2009年6月30日

    股本溢价

    145,003,295.28

    95,533,300.00

    108,256,960.00

    132,279,635.28

    其他资本公积

    13,275,511.41

    13,275,511.41

    合 计

    158,278,806.69

    95,533,300.00

    108,256,960.00

    145,555,146.69

    5.31盈余公积

    本公司2009年6月30日的盈余公积为25,447,186.32元。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    项 目

    2008年12月31日

    本年增加

    本年减少

    2009年6月30日

    法定盈余公积金

    22,483,414.53

    22,483,414.53

    任意盈余公积金

    2,963,771.79

    2,963,771.79

    合 计

    25,447,186.32

    25,447,186.32

    5.32未分配利润

    本公司2009年6月30日的未分配利润为30,109,433.78元，变动情况如下：

    项 目

    金额

    上年年末余额

    68,673,464.78

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更追溯调整

    重大会计差错追溯调整数

    其他调整因素

    本年年初余额

    68,673,464.78

    本年增加数

    -7,514,116.60

    其中：本年净利润转入

    -7,514,116.60

    其他增加

    本年减少数

    30,041,306.40

    其中：本年提取盈余公积数

    本年分配现金股利数

    2,977,066.40

    本年分配股票股利数

    27,064,240.00

    其他减少

    本年年末余额

    31,118,041.78

    其中：董事会已批准的现金股利数

    5.32.1 根据第四届董事会第九次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司2008年度按净利润的10%提取法定盈余公积后，以2009年2月定向增发后的总股本27,064.24万股为基数，按10：1的比例向全体股东派送红股并派发现金股利0.011元/股（含税），同时以资本公积金按10：4的比例向全体股东转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配

    5.33营业收入和营业成本

    本公司2009年1-6月共计实现营业收入为290,302,644.86元，发生营业成本共计205,890,858.49元。

    5.33.1 具体构成

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    项 目

    营业收入

    营业成本

    营业收入

    营业成本

    1．主营业务

    289,604,665.19

    205,283,393.73

    258,978,100.72

    159,728,140.04

    2．其他业务

    697,979.67

    607,464.76

    682,946.71

    514,607.51

    合 计青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    2009年1-6月 2008年1-6月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    290,302,644.86

    205,890,858.49

    259,661,047.43

    160,242,747.55

    5.33.2 按业务分类

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    业务类型

    营业收入

    营业成本

    营业毛利

    营业收入

    营业成本

    营业毛利

    医药辅料

    141,355,845.31

    128,901,095.93

    12,454,749.38

    123,684,013.14

    98,521,111.28

    25,162,901.86

    医药保健

    190,064,957.51

    118,198,435.43

    71,866,522.08

    146,593,355.45

    78,425,551.92

    68,167,803.53

    租赁

    -

    -

    -

    7,409,703.60

    1,490,448.31

    5,919,255.29

    销售材料

    697,979.67

    607,464.76

    90,514.91

    682,946.71

    514,607.51

    168,339.20

    其他

    小 计

    332,118,782.49

    247,706,996.12

    84,411,786.37

    278,370,018.90

    178,951,719.02

    99,418,299.88

    业务间抵销

    41,816,137.63

    41,816,137.63

    18,708,971.47

    18,708,971.47

    抵销后金额

    290,302,644.86

    205,890,858.49

    259,661,047.43

    160,242,747.55

    99,418,299.88

    5.33.3按地区分部列示

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    项 目

    主营业务收入

    主营业务成本

    主营业务收入

    主营业务成本

    西北地区

    108,627,332.76

    97,297,364.67

    129,193,569.07

    103,233,821.94

    西南地区

    223,491,449.73

    150,409,631.45

    141,766,746.23

    74,227,448.77

    华北地区

    0.00

    0.00

    7,409,703.60

    1,490,448.31

    小 计

    332,118,782.49

    247,706,996.12

    278,370,018.90

    178,951,719.02

    地区分部间相互抵消

    41,816,137.63

    41,816,137.63

    18,708,971.47

    18,708,971.47

    合 计

    290,302,644.86

    205,890,858.49

    259,661,047.43

    160,242,747.55

    5.33.4本公司前五名客户的销售收入总额为101,611,023.70元，占本公司全部销售收入的比例为 35.00%。

    5.34 营业税金及附加

    本公司2009年1-6月为实现营业收入而发生的营业税金及附加为1,619,367.77元。

    项 目

    计缴标准

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    营业税

    3% 5%

    1,459.70

    -

    消费税

    8%

    7,542.09

    10,363.30

    城市维护建设税

    5% 7%

    974,138.96青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    1,113,732.00

    教育费附加

    3% 1%

    496,633.98

    560,490.80

    合计

    1,619,367.77

    1,544,993.06

    5.35财务费用

    本公司2009年1-6月发生的财务费用共计6,124,555.17元。

    费用项目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    利息支出

    9,933,552.23

    8,518,955.42

    减：利息收入

    247,315.23

    204,312.62

    贴现支出

    -

    253,011.74

    手续费

    108,173.64

    257,455.02

    其他

    -3,669,855.47

    -3,341,773.45

    合 计

    6,124,555.17

    5,483,336.11

    5.36 资产减值损失

    本公司2009年6月30日计提的资产减值损失共计-33,532.08元。

    5.36.1 按类别列示如下：

    费用项目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    （1）坏账损失

    -33,532.08

    （2）存货跌价损失

    （3）可供出售金融资产减值损失

    （4）持有至到期投资减值损失

    （5）长期股权投资减值损失

    （6）投资性房地产减值损失

    （7）固定资产减值损失

    （8）工程物资减值损失

    （9）在建工程减值损失

    （10）生产性生物资产减值损失

    （11）油气资产减值损失

    （12）无形资产减值损失

    （13）商誉减值损失

    （14）其他

    合 计

    -33,532.08

    5.37 投资收益

    本公司2009年1-6月取得的投资收益共计0.00元。

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    基金投资收益

    其他

    --

    98,899.24

    合 计

    --

    98,899.24青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    5.38 营业外收入

    本公司2009年1-6月实现的营业外收入共计1,558,424.12元。

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    1．处置非流动资产利得合计

    15,171.88

    23,800.89

    其中：处置固定资产利得

    15,171.88

    23,800.89

    处置无形资产利得

    4．罚款收入

    1,310.00

    5．其他

    1,906,600.24

    6,823,287.16

    合 计

    1,921,772.12

    6,848,398.05

    5.39 营业外支出

    本公司2009年1-6月发生的营业外支出共计178,125.66元。

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    1．处置非流动资产损失合计

    21,881.82

    6,229.61

    其中：处置固定资产损失

    处置无形资产损失

    2．债务重组损失

    -

    3．非货币性资产交换损失

    -

    4．罚没支出

    136,500.53

    1,000.00

    5．其他

    19,743.31

    88,502.12

    合 计

    178,125.66

    95,731.73

    5.40 所得税费用

    本公司2009年1-6月发生的所得税费用共计955,471.12元。

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    企业所得税

    453,038.30

    738,481.37

    当期所得税费用

    502,432.82

    合 计

    955,471.12

    738,481.37

    5.41现金流量信息

    5.41.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金

    5.41.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金19,179,582.45元，其中政府补助3,073,548.00元、利息收入236,486.96元、租金71,076.96元、其他15,798,470.53元。青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    5.41.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金77,483,908.09元，其中办公费2,208,880.92元、差旅费45,303,782.39元、业务招待费1,102,637.69元、劳保费19,454.48元、参展费151,637.00元、汽车费2,861,680.84元、广告费2,895,526.73元、协会会费23,000.00元、会务费3,539,746.62元、检测费64,494.50元、水电费1,235,407.56元、运杂费3,344,981.24元、修理费176,672.55元、排污费301,584.30元、评估费141,000.00元、股东会费用45,000.00元、董事津贴230,000.00、新产品开发费69,000.00元、销售服务费4,683,442.85元、市场开发费2,017,593.78元、租赁费970,680.00元、律师费30,000.00元、辐照费83,532.25元、其他费用5,984,172.39元。

    5.41.1.3 支付的其他与投资活动有关的现金750,000.00元,其中支付红人影视传媒公司制作费500,000.00元。

    5.41.1.4收到的其他与筹资活动有关的现金6,926,633.49元,其中收证券公司派息款1,926,633.49。

    5.41.1.5 支付的其他与筹资活动有关的现金17,209,867.03元,系支付红人影视传媒公司咨询费120万元，派息1,311,651.31元，支付股东权益分派款2,082,922.52元，支付到期的承兑汇票600万元。

    5.41.2 现金流量表补充资料

    补充资料

    行次

    2009年6月30日

    2008年6月30日

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    -7,840,712.39

    13,737,607.19

    加：资产减值损失

    -766,165.81

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    12,237,938.99

    15,153,095.11

    无形资产摊销

    473,353.08

    578,872.14

    长期待摊费用摊销

    137,085.03

    100,714.97

    待摊费用减少

    预提费用增加

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    6,831.56

    119,201.15

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失

    财务费用

    6,330,037.49

    5,857,823.53

    投资损失

    -98,899.24

    递延所得税资产减少

    递延所得税负债增加

    存货的减少

    -994,770.39

    -26,186,255.98青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    补充资料 行次 2009年6月30日 2008年6月30日

    经营性应收项目的减少

    -5,034,255.18

    -35,779,746.74

    经营性应付项目的增加

    -5,801,208.50

    92,240,965.30

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    -1,251,866.12

    65,723,377.48

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    176,510,448.75

    72,337,662.23

    减：现金的期初余额

    57,864,732.75

    53,231,274.30

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    118,645,716.00

    19,106,387.93

    5.41.3 现金和现金等价物

    项 目

    2009年6月30日

    2008年6月30日

    一、现金

    176,510,448.75

    72,337,662.23

    其中：库存现金

    227,211.28

    474,950.03

    可随时用于支付的银行存款

    176,283,237.47

    71,862,712.20

    可随时用于支付的其他货币资金

    ……

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、调整前现金和现金等价物余额

    加：汇率变动对现金的影响

    四、期末现金及现金等价物余额

    176,510,448.75

    72,337,662.23

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    附注6 母公司主要财务报表项目说明

    6.1其他应收款

    本公司2009年6月30日的其他应收款净额为277,890,651.18元。

    6.1.1 按账龄结构的分析

    账 龄

    2009年6月30日

    2008年12月31日青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    1年以内

    262,781,422.84

    94.02%

    1,552,398.68

    317,186,152.37

    99.59%

    1,585,930.76

    1-2年

    16,017,079.07

    5.73%

    5,580.29

    558,029.14

    0.18%

    5,580.29

    2-3年

    573,571.33

    0.21%

    30,676.03

    613,520.47

    0.19%

    30,676.03

    3年以上

    119,147.71

    0.04%

    11,914.77

    119,147.71

    0.04%

    11,914.77

    合 计

    279,491,220.95

    100.00

    1,600,569.77

    318,476,849.69

    100.00

    1,634,101.85

    6.1.2 按风险特征的分析

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    账 龄

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    余额

    比例（%）

    坏账准备

    单项金额重大的其他应收款

    260,200,028.20

    93.10

    658,302.39

    131,660,478.11

    41.34

    658,302.39

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项

    1,290,697.32

    0.46

    48,171.09

    1,290,697.32

    0.41

    48,171.09

    其他不重大其他应收款

    18,000,495.43

    6.44

    927,628.37

    185,525,674.26

    58.25

    927,628.37

    合计

    279,491,220.95

    100.00

    1,600,569.77

    318,476,849.69

    100.00

    1,634,101.85

    6.1.4本公司本期末其他应收款前五名金额合计为207,573,498.57元，占其他应收款总额的74.27%，具体如下：

    序 号

    欠款金额

    账龄

    占其他应收款总额比例

    欠款性质及原因

    1

    121,444,067.65

    一年以内

    43.45%

    往来款

    2

    37,526,052.49

    一年以内

    13.43%

    往来款

    3

    32,700,972.81

    一年以内

    11.70%

    往来款

    4

    8,053,387.18

    一年以内

    2.88%

    往来款

    5

    7,849,018.44

    一年以内

    2.81%

    往来款

    合 计

    207,573,498.57

    74.27%

    6.1.5本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    6.2长期股权投资

    本公司2009年6月30日长期股权投资的账面余额为400,393,168.43元，净值为400,393,168.43元。

    6.2.1具体构成青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    2008年12月31日

    2009年6月30日

    项 目

    金额

    减值准

    本期增加

    本期减少

    金额

    减值准备

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    其他长期股权投资

    258,064,468.43

    142,328,700.00

    400,393,168.43

    合 计

    258,064,468.43

    142,328,700.00

    400,393,168.43

    6.2.2 采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始金额

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    本期

    股利

    累计股利

    2009年6月30日

    青海明杏生物工程有限公司

    12,108,544.40

    12,108,544.40

    -

    -

    -

    12,108,544.40

    青海明诺胶囊有限公司

    53,950,000.00

    76,264,236.00

    69,589,900.00

    -

    -

    -

    145,854,136.00

    四川禾正制药有限责任公司

    25,561,688.03

    25,561,688.03

    -

    -

    -

    25,561,688.03

    广汉明浩骨制品有限责任公司

    17,500,000.00

    17,500,000.00

    -

    -

    -

    17,500,000.00

    青海明胶有限责任公司

    100,000,000.00

    100,000,000.00

    72,738,800.00

    -

    -

    -

    172,738,800.00

    河南省焦作金箭明胶有限责任公司

    8,000,000.00

    16,630,000.00

    16,630,000.00

    天津海达投资管理有限公司

    10,000,000.00

    10,000,000.00

    -

    -

    -

    10,000,000.00

    合 计

    249,220,232.43

    258,064,468.43

    142,328,700.00

    -

    -

    -

    400,393,168.43

    6.3营业收入和营业成本

    本公司2009年1-6月共计实现营业收入为5,435,202.90元，发生营业成本共计2,779,778.70元。

    6.3.1 具体构成

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    项 目

    营业收入

    营业成本

    营业收入

    营业成本

    1．主营业务

    5,435,202.90

    2,779,778.70

    9,484,869.04

    3,565,613.75

    2．其他业务

    138,219.47

    138,219.47

    合 计

    5,435,202.90

    2,779,778.70

    9,623,088.51

    3,703,833.22

    6.3.2 按业务分类

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    产品种类

    营业收入

    营业成本

    营业毛利

    营业收入

    营业成本

    营业毛利

    医药辅料

    5,435,202.90

    2,779,778.70

    2,655,424.20

    9,484,869.04

    3,565,613.75

    5,919,255.29

    销售材料

    138,219.47

    138,219.47

    --

    合

    5,435,202.90

    2,779,778.70

    2,655,424.20

    9,623,088.51

    3,703,833.22

    5,919,255.29青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    产品 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    计

    6.3.3 按地区分类

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    业务类型

    营业收入

    营业成本

    营业毛利

    营业收入

    营业成本

    营业毛利

    西北地区

    5,435,202.90

    2,779,778.70

    2,655,424.20

    2,213,384.91

    2,213,384.91

    华北地区

    7,409,703.60

    1,490,448.31

    5,919,255.29

    总 计

    5,435,202.90

    2,779,778.70

    2,655,424.20

    9,623,088.51

    3,703,833.22

    5,919,255.29

    6.3.4 本公司前五名客户的销售收入总额为5,435,202.90元，占本公司全部销售收入的比例为100%。

    6.4投资收益

    本公司取得的投资收益共计14,035,680.00元。

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    基金投资收益

    其他投资收益

    14,035,680.00

    69,615.98

    合 计

    14,035,680.00

    69,615.98

    本期投资收益增加的原因系子公司股利分红所致。

    6.5 营业外收入

    本公司2009年1-6月实现的营业外收入共计0.00元。

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    1．处置非流动资产利得合计

    其中：处置固定资产利得

    处置无形资产利得

    2．债务重组利得

    3．非货币性资产交换利得

    4．罚款收入

    5．其他

    --

    4,500.00

    6.政府补助

    小 计

    --

    4,500.00

    6.6营业外支出

    本公司2009年1-6月发生的营业外支出共计0.00元。

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    1．处置非流动资产损失合计

    --

    607.42

    其中：处置固定资产损失

    --

    607.42

    处置无形资产损失青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    2．债务重组损失

    3．非货币性资产交换损失

    4．罚没支出

    5．其他

    --

    5,622.19

    合 计

    --

    6,229.61

    附注7 关联方关系及其交易

    7.1 关联方关系

    7.1.1 本公司的母公司有关信息

    名 称

    经济性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址

    组织机构代码

    主营业务

    天津泰达科技风险投资股份有限公司

    股份有限

    叶旺

    41021

    天津市

    高新技术产业投资及投资管理；相关的投资咨询业务；设备租赁

    7.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    名 称

    持股%

    表决权%

    持股%

    表决权%

    持股%

    表决权%

    持股%

    表决权%

    天津泰达科技风险投资股份有限公司

    19.47

    19.47

    16.19

    16.19

    7.1.3 本公司的子公司有关信息

    名 称

    经济

    性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址

    组织

    机构代码

    主营业务

    青海明诺胶囊有限公司

    有限

    责任

    逯益民

    1804万美元

    西宁经济技术开发区明杏路14号

    71040056-X

    药用硬胶囊的制造、销售；产品售后服务；设备维修与技术培训；研究和发展新产品

    广汉明浩骨制品有限责任公司

    有限

    责任

    王元成

    1800万元

    四川省广汉市西外乡柏林村2组

    73586972-7

    牲畜骨收购加工销售、明胶产品销售

    四川禾正制药有限责任公司

    有限

    责任

    陈乙

    2000万元

    成都市金牛区高科技产业开发区

    63314247-1

    生产：丸剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂（有效期至2010年12月31日）；非食用保健品

    青海明胶有限责任公司

    有限

    责任

    逯益民

    17273.88万元

    青海生物产业园

    66190198-1

    明胶生产及销售

    青海明杏生物工程有限公司

    有限

    公司

    赵侠

    200万美元

    西宁经济技术开发区明杏路14号

    71040067-4

    大豆异黄酮软胶囊、芦荟软胶囊、羊胎素软胶囊、蜂王浆软胶囊等生产、销售、技术培训

    河南省焦作金箭明胶有限责任公司

    有限

    责任

    王元成

    3261万元

    河南焦作市丰收路中段

    66887701-3

    骨胶、明胶、骨油等开发、生产、销售

    天津海达投资管理有限公司

    有限

    公司

    赵华

    1000万元

    天津开发区第四大街5号A座6层

    66882018-0

    高新技术行业、房地产业进行投资、投资咨询与服务、管理咨询服务青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    名 称

    持股%

    表决权%

    持股%

    表决权%

    持股%

    表决权%

    持股%

    表决权%

    青海明诺胶囊有限公司

    94.83

    94.83

    2.01

    2.01

    96.84

    96.84

    广汉明浩骨制品有限责任公司

    97.22

    97.22

    97.22

    97.22

    四川禾正制药有限责任公司

    90

    90

    90

    90

    青海明胶有限责任公司

    100

    100

    100

    100

    青海明杏生物工程有限公司

    75

    75

    75

    75

    天津海达投资管理有限公司

    100

    100

    100

    100

    河南省焦作金箭明胶有限责任公司

    51

    51

    51

    51

    7.1.5 本公司的其他关联方

    关联方名称

    与本公司关系

    天津经济技术开发区国有资产经营公司

    与控股股东为同一法定代表人

    天津经济技术开发区投资有限公司

    控股股东之股东

    7.2 关联方交易

    7.2.1 关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    7.2.2本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：

    借款单位

    担保单位

    担保金额

    担保期限

    担保方式

    本公司

    青海明杏生物工程有限公司

    10,000,000.00

    2008.1.7-20010.1.6

    抵押

    青海明诺胶囊有限公司

    本公司

    6,000,000.00

    2007.10.31 -2009.10.30

    保证

    青海明诺胶囊有限公司

    本公司

    5,000,000.00

    2007.9.10-2009.9.9

    保证

    青海明诺胶囊有限公司

    本公司

    15,000,000.00

    2008.11.27-20010.11.26

    保证

    本公司

    青海明诺胶囊有限公司

    10,000,000.00

    2008.6.30-20010.6.29

    抵押

    本公司

    青海明诺胶囊有限公司

    4,500,000.00

    2008.4.30-20010.4.29

    抵押

    本公司

    四川禾正制药有限责任公司

    30,000,000.00

    2009.6.19-2011.6.19

    抵押

    本公司

    青海明胶有限责任公司

    10,000,000.00

    2008.7.31-2010.7.30

    抵押

    本公司

    青海明胶有限责任公司

    50,000,000.00

    2006.4.24-2011.5.23

    抵押

    7.3关联方应收应付款项余额

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    往来项目

    关联方名称

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    其他应收款

    西安天拓保健品有限公司

    100,000.00

    0.86

    100,000.00

    0.39

    其他应付款

    天津泰达科技风险投资股份有限公司

    28,870,917.01

    62.44

    22,670,917.01

    45.42

    附注8 或有及承诺事项

    8.1 截至2009年6月30日止，本公司对外提供提保2000万元，其中对青海洁神装备制造集团有限公司提供2000万元贷款担保，担保期限从2009年3月12日至2010年3月12日，预计对财务不产生影响。

    8.2除上述事项外，截至2009年6月30日止，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。

    附注9 资产负债表日后非调整事项

    9.1 根据第四届董事会第九次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利润的10%提取法定盈余公积后，以2009年2月定向增发后的总股本27,064.24万股为基数，按10：1的比例向全体股东派送红股并派发现金股利0.011元/股（含税），同时以资本公积金按10：4的比例向全体股东转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配，本预案实施完成后，本公司总股本将增至40,596.36万股。上述利润分配预案已经本公司2008年股东大会审议批准，并于2009年5月19日实施完毕。

    9.2 截止2009年6月30日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。

    附注10 其他重大事项附注

    附注11 补充资料

    11.1 净资产收益率和每股收益

    11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2009年1-6月和2008年1-6月的净资产收益率和每股收益如下表所示：

    2009年1-6月

    净资产收益率

    每股收益

    报告期利润

    全面摊薄

    加权平均

    全面摊薄每股收益

    基本每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    -1.24%

    -1.39%

    -0.0185

    -0.0248

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    -1.47%

    -1.65%

    -0.0220

    -0.0296

    2008年1-6月

    净资产收益率

    每股收益

    报告期利润

    全面摊薄

    加权平均

    全面摊薄每股收益

    基本每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    2.88%

    2.94%

    0.0613

    0.0613

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    2.74%

    2.80%

    0.0583

    0.0583

    11.1.2 相关指标的含义及计算过程青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    ①2009年6月30日归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2009年1-6月属于公司普通股股东的净利润÷公司普通股股东的期末净资产=-7,514,116.6÷608,083,974.49=-1.24%

    ②2009年6月30日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2009年1-6月属于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷公司普通股股东的期末净资产=(-7,514,116.60-1,435,343.00)÷608,083,974.49=-1.47%

    ③2008年6月30日归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2008年1-6月属于公司普通股股东的净利润÷公司普通股股东的期末净资产=13,737,607.19÷476,699,910.89=2.88%

    ④2008年6月30日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2008年1-6月属于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷公司普通股股东的期末净资产=（13,737,607.19-673,145.06）÷476,699,910.89=2.74%

    （2）加权平均净资产收益率的计算如下：

    ①2009年6月30日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=2009年1-6月属于公司普通股股东的净利润÷期末公司普通股股东加权平均净资产=7,514,116.6÷(476,441,857.79+ 608,083,974.79)/2=-1.39%

    ②2009年6月30日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2009年1-6月属于公司普通股股东的净利润--归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷期末公司普通股股东加权平均净资产=(-7,514,116.60-1,435,343.00)÷(476,441,857.79+ 608,083,974.79)/2=-1.65%

    ③2008年6月30日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=2008年1-6月属于公司普通股股东的净利润÷期末公司普通股股东加权平均净资产=13,737,607.19÷(456,403,627.42+ 476,699,910.89)/2=23,852,821.11/382,311,648.90=2.94%

    ④2008年6月30日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2008年1-6月属于公司普通股股东的净利润--归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷期末公司普通股股东加权平均净资产=(13,737,607.19-673,145.06) ÷(456,403,627.42+ 476,699,910.89)/2=20,478,041.11/382,311,648.90=2.80%

    （3）合并基本每股收益的计算如下：

    ①2009年6月30日归属于公司普通股股东的基本每股收益=2009年1-6月属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数=-7,514,116.6÷（224,042,400.00+46,600,000.00*130／180+135,321,200.00*60／180） =-0.0248元/股

    ②2009年6月30日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= (2009年1-6月属于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷发行在外的普通股加权平均数=(-7,514,116.60-1,435,343.00)÷青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    （224,042,400.00+46,600,000.00*130／180+135,321,200.00*60／180）= -0.0296元/股

    ③2008年6月30日归属于公司普通股股东的基本每股收益=2008年1-6月属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数=13,737,607.19÷224,042,401.00=0.0613元/股

    ④2008年6月30日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= (2008年1-6月属于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷发行在外的普通股加权平均数=(13,737,607.19-673,145.06)÷224,042,401.00=0.0583元/股

    （5)稀释每股收益的计算如下：

    本公司2008年6月30日和2009年6月30日未发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股；则稀释每股收益的计算结果与基本每股收益一致。

    附注11.2 非经常性损益

    根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2009年6月30日和2008年6月30日的非经常性损益项目及金额如下：

    项 目

    2009年6月30日

    2008年6月30日

    非经常性收益：

    非流动资产处置收益

    23,800.89

    -

    计入当期损益的政府补助（不含与业务密切相关、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    --

    -

    税收返还

    1,274,344.04

    -

    罚款收入

    -

    -

    除上述各项之外的其他营业收入净额

    623,627.19

    961,224.99

    小 计

    1,921,772.12

    961,224.99

    非经常性损失：

    非流动资产处置损失

    6,229.61

    -

    流动资产损失

    -

    -

    其他营业外支出

    171,896.05

    95,731.73

    小 计

    178,125.66

    95,731.73

    税前非经常性损益合计

    1,743,646.46

    865,493.26

    减：非经常性损益的所得税影响数

    251,784.19

    144,183.75

    税后非经常性损益

    1,491,862.27

    721,309.51

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益

    56,519.27

    48,164.45

    归属于母公司股东的税后非经常性损益

    1,435,343.00

    673,145.06青海明胶股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    第八节 备查文件

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    二、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    青海明胶股份有限公司董事会

    董事长：赵华

    2009年8月7日