青海明胶股份有限公司

    2010年半年度报告全文

    2010 年7 月2

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    全体董事均已出席审议本次半年度报告的董事会会议。

    公司2010年半年度财务报告未经审计。

    公司董事长赵华先生，主管会计工作及会计机构负责人黄海勇先生郑重声

    明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    目 录

    第一节 公司基本情况……………………………………………………………3

    第二节 股本变动及主要股东持股情况…………………………………………5

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………6

    第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………7

    第五节 重要事项 ………………………………………………………………12

    第六节 财务报告 ………………………………………………………………18

    第七节 备查文件目录 …………………………………………………………743

    第一节 公司基本情况

    一、公司概况

    1、公司法定名称

    中文名称：青海明胶股份有限公司

    英文名称：QingHai Gelatin Company Limited

    2、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码

    股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：青海明胶

    股票代码：000606

    3、公司注册地址，办公地址及其邮政编码，互联网网址、电子信箱

    注册地址：西宁市东兴路19 号

    办公地址：西宁市城北区纬一路18 号

    邮政编码：810016

    互联网网址：http://www.my0606.com.cn

    电子信箱：touzb@my0606.com.cn

    4、公司法定代表人：赵华

    5、公司董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子

    信箱

    (1)公司董事会秘书：华彧民

    联系地址：天津经济技术开发区第四大街5 号A 座6 层

    联系电话：022—62002051

    联系传真：022—62002050

    电子信箱：huayun@my0606.com.cn

    (2)公司证券事务代表：潘爱丽

    联系地址：西宁市城北区纬一路18 号

    联系电话：0971—8013495

    联系传真：0971—5226338

    电子信箱：zhengq@my0606.com.cn4

    6、公司选定的中国证监会指定报纸，指定互联网网址，半年度报告备置地

    点

    选定的中国证监会指定报纸:《证券时报》

    指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司投资部

    7、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1996 年9 月24 日

    公司最近一次变更登记日期：2009 年5 月31 日

    公司注册登记地点：青海省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：630000100006984

    税务登记号码：630102226592459

    组织机构代码：22659245-9

    二、主要财务数据和指标（单位：元）

    1、主要财务数据和指标

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增减

    总资产 1,035,656,691.12 1,056,107,074.98 -1.94%

    归属于上市公司股东的所有者权益 598,243,572.89 597,989,811.39 0.04%

    股本 405,963,600.00 405,963,600.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.47 1.47 0.00%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比

    上年同期增减

    营业总收入 422,359,927.00 290,302,644.86 45.49%

    营业利润 -12,290,234.36 -8,628,887.73 -42.43%

    利润总额 2,010,278.05 -6,885,241.27 129.20%

    归属于上市公司股东的净利润 253,761.50 -7,514,116.60 103.38%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润

    -13,982,444.96 -8,949,459.60 -56.24%

    基本每股收益（元/股） 0.0006 -0.0192 103.26%

    稀释每股收益（元/股） 0.0006 -0.0192 103.26%

    净资产收益率（%） 0.04% -1.39% 1.43%

    经营活动产生的现金流量净额 -3,954,466.52 -1,251,866.12 -215.89%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0097 -0.0040 -145.11%5

    2、非经常性损益

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -62,764.87

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 14,420,184.12

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    60,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -116,906.84

    少数股东权益影响额 -47,595.95

    所得税影响额 -16,710.00

    合计 14,236,206.46

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动

    1、报告期内公司股份总数未发生变化。

    本次变动前 本次变动后

    数量 比例

    本次变动增减

    （+，-） 数量 比例

    一、有限售条件股份 82,515,197 20.33% -69,900,000 12,615,197 3.11%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 60,000,000 14.78% -47,400,000 12,600,000 3.10%

    3、其他内资持股 22,500,000 5.54% -22,500,000

    其中：境内非国有法人持股 22,500,000 5.54% -22,500,000

    境内自然人持股

    4、高管股份 15,197 0.00% 15,197 0.00%

    二、无限售条件股份 323,448,403 79.67% 69,900,000 393,348,403 96.89%

    人民币普通股 323,448,403 79.67% 69,900,000 393,348,403 96.89%

    三、股份总数 405,963,600 100.00% 405,963,600 100.00%

    注：根据《上市公司证券发行管理办法》的有关规定，受公司2008年非公开发行股票特

    定投资者委托，经公司申请，深圳证券交易所核准，2010年3月11日公司2008年非公开发行

    有限售条件流通股69,900,000股解除限售。

    二、股东情况

    1、股东总数和持股情况（单位：股）

    股东总数 62,315 人

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售

    条件股份

    数量

    质押或冻

    结的股份

    数量6

    天津泰达科技风险投资股份有限公司 国有法人 16.20% 65,753,023 12,600,000

    青海四维信用担保有限公司 国有法人 6.70% 27,199,999

    西安思源机械科技有限公司 境内非国有法人4.24% 17,193,101 5,490,390

    天津泰达投资控股有限公司 国有法人 2.51% 10,180,399

    钱毅升 境内自然人 1.97% 8,000,000

    天津盛仕投资有限公司 未知 0.99% 4,019,006

    西宁供水（集团）有限责任公司 国有法人 0.98% 3,993,500

    李荣 境内自然人 0.60% 2,451,519

    潘深田 境内自然人 0.50% 2,020,000

    黄志芳 境内自然人 0.37% 1,482,000

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    天津泰达科技风险投资股份有限公司 53,153,023 人民币普通股

    青海四维信用担保有限公司 27,199,999 人民币普通股

    西安思源机械科技有限公司 17,193,101 人民币普通股

    天津泰达投资控股有限公司 10,180,399 人民币普通股

    钱毅升 8,000,000 人民币普通股

    天津盛仕投资有限公司 4,019,006 人民币普通股

    西宁供水（集团）有限责任公司 3,993,500 人民币普通股

    李荣 2,451,519 人民币普通股

    潘深田 2,020,000 人民币普通股

    黄志芳 1,482,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    公司前十名股东中，天津泰达科技风险投资股份有限公司、天津泰达投资控股有

    限公司构成《上市公司股东持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人关系。

    除此之外公司未知其他股东之间是否存在关联关系。

    注：截止报告期末，西安思源机械科技有限公司所持5,490,390股份为冻结股份，占公

    司总股本1.35%。除此之外，报告期内持有公司5%以上股份的股东所持公司股份无质押、冻

    结情况。

    2、本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事和高级管理人员持有公司股票及变动情况如下：

    姓名 职务 年初持股数 本期增减 报告期末持股数

    逯益民 董事兼执行总裁 10132 0 10132

    刘桂英 监事 10131 0 10131

    公司其他董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。7

    二、报告期董事、监事、高级管理人员变动情况

    1、2010年1月12日，公司2010年第一次临时股东大会选举许正中为公司第五

    届董事会独立董事。

    2、2010年4月19日，公司第五届二次董事会补选许正中为公司第五届董事会

    审计委员会委员、薪酬与考核委员会委员；选举张涛为公司第五届董事会审计委

    员会主任委员，李天华、许正中为委员；选举许正中为公司第五届董事会薪酬与

    考核委员会主任委员，蔡永峰、张涛为委员。

    3、2010年4月19日，公司第五届二次董事会审议通过张海仓因工作分工调整，

    辞去公司副总裁职务。

    第四节 管理层讨论与分析

    一、报告期经营情况的回顾

    2010 年上半年国际国内经济形势错综复杂，国家在保持经济平稳较快发展

    的同时，加快推进经济发展方式转变和结构调整。扩大内需和深化医药卫生体

    制改革给公司带来的影响逐步显现。一方面消费升级和医改使明胶和硬胶囊行

    业的市场需求逐步增加，另一方面下游医药企业降价压力的传导也在压缩医药

    辅料相关行业的利润空间。公司面临的机遇和挑战并存。

    2010 年上半年公司切实落实第二个三年发展规划纲要，围绕“变革”为重

    心，继续将“科学、精细、高效”深入到每一项工作之中，不断完善内部管理、

    优化生产工艺，主业的规模优势显著增强。公司上半年共实现营业收入

    42,235.99 万元，较去年同期增长45.49％；实现净利润133 万元，较去年同期

    增长116.96％。公司总体经营态势向好，正在步入科学、健康和持续发展的轨

    道。

    二、报告期公司主要经营情况

    1、主营业务分行业产品经营情况（单位：万元）

    主营业务分行业情况

    营业收入 营业成本毛利率

    营业收入比

    上年同期增减

    营业成本比

    上年同期增减

    毛利率比

    上年同期增

    医药辅料 13,320.34 10,963.73 17.69% 33.82% 25.90% 5.17%

    医药保健 661.49 449.46 32.05% 14.43% -1.39% 1.12%8

    药品销售 28,094.82 11,857.26 57.80% 52.45% 16.45% 19.77%

    合计 42,076.66 23,270.46 44.70% 45.29% 16.87% 15.58%

    主营业务分产品情况

    明胶系列产品 9,760.97 8,064.84 17.38% 44.74% 24.62% 13.34%

    硬胶囊 3,559.36 2,898.88 18.56% 10.88% 29.61% -11.77%

    中药品 28,094.82 11,857.26 57.80% 52.45% 3.82% 19.77%

    保健品 661.49 449.46 32.05% 14.43% 12.58% 1.12%

    合计 42,076.66 23,270.46 44.70% 45.29% 13.36% 15.58%

    2、主营业务分地区经营情况（单位：万元）

    地区 营业收入 营业收入比上年增减

    西北 10,724.32 29.29%

    西南 28,114.19 52.02%

    中原 3,238.13 49.11%

    合计 42,076.66 45.29%

    3、财务状况简要分析（单位：元）

    资产负债表

    项目 本期期末 本期期初 变动比例 变动原因

    交易性金融资产 468,220.00 6,057,355.00 -92.27%

    报告期出售了部分交易

    性金融资产

    应收票据 13,016,048.15 29,374,969.17 -55.69%

    报告期部分票据到期收

    回，部分票据背书

    预付账款 37,959,718.50 24,577,660.84 54.45%

    报告期预付的药品款和

    生产用原材料款项等

    长期股权投资 51,770,634.14 20,889,534.14 147.83%

    报告期新增加了对外投

    资

    在建工程 82,360,901.41 63,084,517.61 30.56%

    报告期内进行项目工程

    建设所致

    预收账款 17,683,102.09 13,101,380.76 34.97% 报告期预收的货款

    应交税费 2,230,425.52 11,180,062.23 -80.05% 报告期支付税款

    应付股利 352,531.50 2,519,431.50 -86.01%

    报告期控股子公司四川

    禾正制药有限责任公司

    之子公司西藏泰达厚生

    药业有限公司支付了股

    利

    一年内到期的非

    流动负债

    25,000,000.00 39,500,000.00 -36.71%

    报告期公司偿还了1450

    万元贷款

    利润表

    项目 本期金额 上年同期 变动比例变动原因

    营业收入 422,359,927.00 290,302,644.86 45.49% 报告期公司销售增加9

    营业税费 3,121,247.24 1,619,367.77 92.74%

    报告期销售收入增加，

    税金相应增加

    营业费用 175,821,557.92 72,022,257.58 144.12%

    1、销售增加，营业费用

    增加；

    2、报告期控股子公司四

    川禾正制药有限责任公

    司之子公司西藏泰达厚

    生药业有限公司将收到

    政府返还“ 企业发展

    金”1300 万元时计入“营

    业外收入”核算，相对应

    的支出计入“营业费用”

    核算。

    营业利润 -12,290,234.36 -8,628,887.73 -42.43%

    报告期控股子公司四川

    禾正制药有限责任公司

    之子公司西藏泰达厚生

    药业有限公司将收到政

    府返还“ 企业发展

    金”1300 万元时计入“营

    业外收入”核算，相对应

    的支出计入“营业费用

    “核算，导致营业利润下

    降

    营业外收入 14,617,192.02 1,921,772.12 660.61%

    报告期控股子公司四川

    禾正制药有限责任公司

    之子公司西藏泰达厚生

    药业有限公司将收到政

    府返还“ 企业发展

    金”1300 万元时计入“营

    业外收入”核算

    营业外支出 316,679.61 178,125.66 77.78%

    报告期本公司处置资产

    较上年增加

    所得税费用 680,252.74 955,471.12 -28.80%

    报告期利润上升，所得

    税费用相应增加

    净利润 1,330,025.31 -7,840,712.39 116.96%

    报告期本公司营业收入

    增加、毛利增加、营业

    外收入增加，导致净利

    润增加

    少数股东损益 1,076,263.81 -326,595.79 429.54%

    报告期合作子公司利润

    增加，归属少数股东的

    损益增加

    现金流量表

    项目 本期金额 上年同期 变动比例变动原因10

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -3,954,466.52 -1,251,866.12 -215.89% 预付相关经营款项所致

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -28,591,539.42 -14,356,890.44 -99.15%

    1、报告期公司1500 吨

    明胶项目、60 亿粒硬胶

    囊项目正常投资建设；

    2、报告期对外投资增

    加。

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -16,052,961.64 134,254,472.56 -111.96%

    主要为上年同期公司定

    向增发收到募集资金，

    本期偿还了到期的贷款

    4、报告期内公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力发生重大变

    化情况

    报告期公司利润构成、主营业务构成未发生重大变化；主营业务盈利能力

    （毛利率）提高，是由于公司明胶业务销售量增加，生产成本下降，导致毛利

    率上升。

    5、报告期无来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上

    情况。

    6、经营中的问题与困难

    公司目前面临的主要困难与挑战：（1）劳动力成本和环保投入上升对企业

    综合成本控制形成压力；（2）硬胶囊行业竞争加剧。

    三、报告期投资情况

    1、募集资金使用情况

    公司于2009 年2 月实施了2008 年度非公开发行股票方案，定向发行人民

    币普通股4660 万股，每股面值1.00 元，每股发行价3.39 元，募集资金总额

    157,974,000.00 元，扣除发行费用15,840,700.00 元，实际募集资金净额为

    142,133,300.00 元。募集资金用于年新增1500 吨明胶生产线项目和年新增60

    亿粒硬胶囊项目两个项目，截止报告期末，实际募集资金投资项目和发行情况

    报告书承诺的募集资金投资项目完全一致，投资项目无变更情况发生。募集资

    金的使用做到了专款专用，目前尚未使用的募集资金29,525,809.75 元全部存

    放于银行专用账户。

    公司2008 年度非公开发行股票募集资金使用情况如下 (单位：万元)募集资金总额 15,797.40

    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

    报告期内投入募集资金总额 750.83

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 11,331.17

    承诺投资项目

    是否已变

    更项目(含

    部分变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后

    投资总额

    截至期末承

    诺投入金额

    (1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末累

    计投入金额

    与承诺投入

    金额的差额

    (3)＝(2)-(1)

    截至期末

    投入进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达到预

    定可使用

    状态日期

    报告期内

    实现的

    效益

    是否达到

    预计效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大

    变化

    年新增1500 吨明

    胶生产线项目

    否 7,273.88 7,273.88 7,273.88 378.40 4,372.18 -2,901.70 60.11% 2010 年04 月- 否 否

    年新增60 亿粒硬

    胶囊项目

    否 6,958.99 6,958.99 6,958.99 372.43 6,958.99 0.00 100.00% 2009 年10 月- 否 否

    合计 - 14,232.87 14,232.87 14,232.87 750.83 11,331.17 -2,901.70 - - - - -

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因

    (分具体项目）

    项目处于边调试边生产阶段，承诺效益为达产后年均效益。

    项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用

    募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用

    募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用

    募集资金投资项目先期投入及置换情况

    2009 年4 月24 日公司第五届一次董事会审议通过了《以定向增发募集资金置换先期投入自有资金》的

    议案，同意以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金78,578,909.75 元。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因

    年新增60 亿粒硬胶囊项目已完工，未有结余；年新增1500 吨明胶生产线项目尚未完工，由于明胶技术

    和设备升级等因素，个别工序调整预计将会节约部分募集资金投入。

    尚未使用的募集资金用途及去向 除支付应付未付款项外，最终募集资金结余预计申请补充流动资金。

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无2、非募集金投资项目

    (1) 公司报告期对天津盘古海达创业投资企业投资289.11 万元。（计划总

    投资1927.4 万元，详见巨潮资讯网2010 年1 月4 日公司对外投资公告）

    (2) 公司报告期对天津盘古海达创业投资管理有限公司投资99 万元。（计

    划总投资99 万元，详见巨潮资讯网2010 年1 月4 日公司对外投资公告）

    (3) 公司报告期对广西海东科技创业投资有限公司报告期投资700 万元。

    （计划投资2100 万元，详见巨潮资讯网2010 年3 月25 日公司对外投资公告）

    (4) 2010 年2 月25 日总裁办公会议审议同意公司对广西南宁百洋饲料集团

    有限公司投资，2010 年4 月9 日签订《广西南宁百洋饲料集团有限公司投资协

    议》，公司投资2200 万元，占其股权比例为6.7409%。报告期投资2200 万元。

    四、报告期内实际经营成果与计划比较：

    报告期内实际经营成果与2010 年半年度业绩预告的预测基本相符，不存在

    重大差异。

    五、报告期不存在对公司上年年度报告中披露的经营计划进行修改的情形。

    六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相

    比发生大幅度变动的警示及原因说明

    业绩预告情况 扭亏

    项目 年初至下一报告期期末上年同期 增减变动%

    累计净利润的预计数(万元) 50 — 500 -1,015 —

    基本每股收益(元/股) 0.0012 — 0.0123 -0.0262 —

    业绩预告的说明

    公司明胶业务销量增加，生产成本下降，毛利上升及预计收到

    政府项目补贴款，净利润也有所提升。

    第五节 重要事项

    一、公司治理状况

    公司严格按照《公司法》 、 《证券法》和中国证监会有关法规的要求，不

    断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会、独

    立董事、董事会各专门委员会、管理层的职责明确，议事程序规范，权力均能得

    到正常行使。公司内控制度健全，为规范公司内幕信息管理，加强内幕信息保密13

    工作，维护公司信息披露的公开、公平、公正原则，加强定期报告及重大事项在

    编制、审议和披露期间公司外部信息报送和使用的管理以及年度报告信息披露的

    真实性、准确性、完整性和及时性，进一步提高公司信息披露质量，强化信息披

    露相关人员的责任意识，报告期内制订了《内幕信息知情人登记备案管理制度》、

    《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告

    期内，公司按期披露股东大会、董事会、监事会的决议情况和其他重要事项，编

    制和披露公告共计41 项。

    随着公司治理专项活动的深入进行，公司治理水平有了较大提高，内部控制

    制度得到了有效执行，保证了公司经营管理的正常进行，有效防范了各类风险，

    为实现公司战略目标和可持续发展奠定了良好的基础。

    二、报告期内无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增

    股本方案或发行新股方案。中期无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。

    三、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁

    事项。

    四、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、

    出售及资产重组事项。

    五、报告期内公司未发生重大关联交易事项。

    1、报告期内公司与关联方未发生重大购销商品及提供劳务交易。

    2、报告期内公司与关联方未发生资产收购及出售交易。

    3、报告期内公司与关联方之间债权债务情况(单位：万元)

    向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额余额 发生额 余额

    天津泰达科技风险投资股份有限公司0.00 0.00 -1,000.00 1,267.09

    合计 0.00 0.00 -1,000.00 1,267.09

    六、重大合同履行情况

    1、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、

    租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    2、报告期及以前期间发生延续至报告期的重大合同担保事项（单位：万元）

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象

    名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额

    度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额 担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关

    联方担保14

    报告期内审批的对外担

    保额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发生额

    合计（A2） 0.00

    报告期末已审批的对外

    担保额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余额合

    计（A4） 0.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象

    名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额

    度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额 担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关

    联方担保

    青海明诺胶

    囊有限公司 2008—039 1,500.00 2008 年11

    月27 日 1,500.00 保证 2年 否 否

    青海明诺胶

    囊有限公司 2009—011 2,000.00 2009 年09

    月24 日 1,100.00 保证 2年 否 否

    报告期内审批对子公司

    担保额度合计（B1） 2,600.00 报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2） 2,600.00

    报告期末已审批的对子

    公司担保额度合计（B3） 2,600.00 报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4） 2,600.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度

    合计（A1+B1） 2,600.00 报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2） 2,600.00

    报告期末已审批的担保

    额度合计（A3+B3） 2,600.00 报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4） 2,600.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 4.35%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    注：公司除对子公司担保2600 万元外，无其他对外担保情况。

    3、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进

    行现金资金管理的事项。

    七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明的独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干问题的[证监发（2003）56 号]文件的精神，经审核，独立董事认为，公司

    不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情形。报告期内，公司严

    格按照有关规定，规范公司对外担保行为，控制公司对外担保风险，没有违反相

    关法律法规的事项发生。公司的担保属于为子公司生产经营和资金合理利用的需

    要，担保程序合法、合理，没有损害公司及股东利益，不存在违规担保和逾期担

    保事项。

    独立董事：蔡永峰 张涛 许正中

    2010年7月27日15

    八、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内未发生或以前期间发生

    但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    九、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会、监事及高管人员没有受

    证券监管部门的处罚、通报批评、公开谴责的情形。

    十、证券投资情况（单位：元）

    序号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券简称

    初始投资

    金额

    期末持有

    数量(股)

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例

    报告期损益

    1 基金 310338 收益宝 6,000,000.00 0 0.00 0.00% 2,858.14

    2 601106 中国一重 530,100.00 10,000 53,700.00 11.47% 4,707.76

    3 601179 中国西电 379,200.00 0 0.00 0.00% -1,708.24

    4 002422 科伦药业 375,120.00 0 0.00 0.00% 2,064.04

    5 300086 康芝药业 120,000.00 1,000 52,000.00 11.11% 686.28

    6 002419 天虹商场 100,000.00 3,000 103,920.00 22.19% 0.00

    7 002416 爱施德 90,000.00 2,000 80,280.00 17.15% 0.00

    8 601877 正泰电器 71,940.00 0 0.00 0.00% 8,741.96

    9 002351 漫步者 50,250.00 0 0.00 0.00% 385.64

    10 300088 长信科技 48,000.00 0 0.00 0.00% 36,693.48

    11 300050 世纪鼎利 44,000.00 0.00% 14,269.93

    12 300050 世纪鼎利 44,000.00 0.00% 14,280.93

    13 300080 新大新材 43,400.00 1,000 35,325.00 7.54%

    14 300082 奥克股份 42,500.00 500 33,505.00 7.16%

    15 300070 碧水源 34,500.00 0.00% 39,252.80

    16 300048 合康变频 34,160.00 0.00% 8,508.64

    17 002415 海康威视 34,000.00 0.00% 5,840.00

    18 002348 高乐股份 32,970.00 0.00% 1,344.18

    19 601101 昊华能源 29,800.00 0.00% 13,032.96

    20 002353 杰瑞股份 29,750.00 0.00% 1,414.84

    21 300078 中瑞思创 29,000.00 0.00% 4,415.80

    22 002410 广联达 29,000.00 1,500 78,975.00 16.87%

    23 002420 毅昌股份 27,600.00 0.00% 1,413.26

    24 002423 中原特钢 27,000.00 0.00% 4,597.99

    25 002397 梦洁家纺 25,500.00 0.00% 1,466.69

    26 601268 二重重装 25,500.00 0.00% 1,448.76

    27 300043 星辉车模 21,990.00 0.00% 3,134.09

    28

    股票

    300043 星辉车模 21,990.00 0.00% 3,134.0916

    29 002392 北京利尔 21,000.00 0.00% 2,583.29

    30 002424 贵州百灵 20,000.00 0.00% 223.77

    31 002418 康盛股份 19,980.00 1,000 17,015.00 3.63%

    32 300081 恒信移动 19,390.00 0.00% 798.92

    33 300039 上海凯宝 19,000.00 0.00% 3,708.80

    34 002385 大北农 17,500.00 0.00% 14,608.05

    35 300068 南都电源 16,500.00 0.00% 5,880.12

    36 002345 潮宏基 16,500.00 0.00% 2,648.09

    37 300084 海默科技 16,500.00 500 13,500.00 2.88%

    38 002340 格林美 16,000.00 0.00% 13,282.40

    39 002365 永安药业 15,500.00 0.00% 6,760.60

    40 300037 新宙邦 14,495.00 0.00% 4,687.96

    41 002408 齐翔腾达 14,440.00 0.00% 76.69

    42 002398 建研集团 14,000.00 0.00% 895.17

    43 002358 森源电气 13,000.00 0.00% 2,462.89

    44 300038 梅泰诺 13,000.00 0.00% 5,222.82

    45 002384 东山精密 13,000.00 0.00% 16,212.68

    46 002411 九九久 12,900.00 0.00% 4,452.31

    47 002405 四维图新 12,800.00 0.00% 1,288.41

    48 002350 北京科锐 12,000.00 0.00% 4,143.15

    49 002350 北京科锐 12,000.00 0.00% 3,438.00

    50 002342 巨力索具 12,000.00 0.00% 1,236.84

    51 002369 卓翼科技 11,290.00 0.00% 9,971.86

    52 601117 中国中化 10,860.00 0.00% 356.93

    53 002417 三元达 10,000.00 0.00% 2,649.20

    54 002344 海宁皮城 10,000.00 0.00% 1,742.84

    55 601268 二重重装 8,500.00 0.00% 343.48

    56 002360 齐星铁塔 8,490.00 0.00% 528.77

    57 002386 天原集团 7,680.00 0.00% 5,253.05

    58 002366 丹甫股份 7,500.00 0.00% 5,348.40

    59 002355 兴民钢圈 7,250.00 0.00% 55.65

    60 002378 章源钨业 6,500.00 0.00% 9,023.66

    61 300051 三五互联 1,700.00 0.00% 3,676.96

    合计 8,772,545.00 - 468,220.00 100% 305,545.78

    说明：公司证券投资均利用公司自有资金，通过申购新股取得，严格执行《公司章程》、《公

    司总裁工作细则》、《公司投融资管理制度》等的相关规定，决策程序合法、合规，资金安

    全能够得到保障。对报告期业绩无大影响。17

    十一、公司接待调研及采访情况

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容

    2010 年1 月13 日 公司总部 电话沟通北京投资者

    2010 年3 月25 日 公司总部 电话沟通江西投资者

    2010 年4 月29 日 公司总部 电话沟通诺德基金

    2010 年5 月26 日 公司总部 电话沟通浙江投资者

    (一)谈论的主要内容：

    1、公司日常经营情况；

    2、公司未来发展战略。

    (二)公司未提供资料。

    十二、报告期内已披露的重要信息索引

    公告时间 编号 公告内容

    20100104 2009-040 公司对外投资公告

    20100113 2010-001 2010 年第一次临时股东大会决议公告

    20100123 2010-002 2009 年度业绩预告

    20100127 2010-003 公司股东减持股份公告

    20100310 2010-004 关于2008 年非公开发行有限售条件流通股解除限售的提示性公告

    2010-005

    第五届董事会2010 年第一次临时会议决议暨2010 年申请银行综合授

    20100317 信及对外担保的公告

    2010-006 公司对控股子公司担保的公告

    2010-007 公司股东减持股份公告

    20100325

    2010-008 关于投资设立广西海达科技创业投资有限公司公告

    2010-009 公司第五届二次董事会决议公告

    2010-010 公司第五届二次监事会决议公告

    2010-011 公司2009 年度报告摘要

    2010-012 公司2009 年度股东大会通知

    20100421

    2010-013 公司会计估计变更公告

    2010-014 公司2010 年第一季度季度报告正文

    20100426

    2010-015 公司业绩预告公告

    20100514 2010-016 公司2009 年年度股东大会决议公告

    20100518 2010-017 公司年报更正公告

    信息披露报纸：证券时报、披露网址：巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）18

    第六节 财务报告（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：青海明胶股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    资产：

    流动资产：

    货币资金 五．1 98,178,162.58 30,284,941.78 146,777,130.16 71,241,854.50

    交易性金融资产 五．2 468,220.00 135,945.00 6,057,355.00

    应收票据 五．3 13,016,048.15 853,705.00 29,374,969.17 12,567,330.00

    应收账款 五．4 175,161,112.94 173,988,633.74

    预付款项 五．6 37,959,718.50 32,678.50 24,577,660.84 33,614.70

    应收利息

    应收股利 24,426,070.14 16,152,814.63

    其他应收款

    五．5

    十一.1 17,426,955.05 253,010,351.18 15,535,093.44 260,177,661.37

    存货 五．7 101,959,470.37 3,128,183.81 98,507,695.24 3,128,183.81

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 444,169,687.59 311,871,875.41 494,818,537.59 363,301,459.01

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    投资性房地产

    长期股权投资

    五．8

    十一.2 51,770,634.14 429,993,240.69 20,889,534.14 395,493,168.43

    长期应收款

    固定资产 五．9 414,312,828.91 9,265,626.58 433,715,496.46 10,077,985.77

    在建工程 五．10 82,360,901.41 248,850.19 63,084,517.61 40,060.76

    工程物资

    固定资产清理

    无形资产 五．11 38,468,586.95 1,232,568.39 39,002,852.10 1,150,405.02

    开发支出

    商誉 五．12 1,092,196.90 1,092,196.90

    长期待摊费用 五．13 881,320.90 830,000.00 903,405.86 830,000.00

    递延所得税资产 五．14 2,600,534.32 643,832.76 2,600,534.32 643,832.76

    其他非流动资产

    非流动资产合计 591,487,003.53 442,214,118.61 561,288,537.39 408,235,452.74

    资产总计 1,035,656,691.12 754,085,994.02 1,056,107,074.98 771,536,911.75

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇19

    资产负债表（续）

    编制单位：青海明胶股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    负债和股东权益：

    流动负债：

    短期借款 五．16 45,000,000.00 20,000,000.00 45,000,000.00 20,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 五．17 103,044,548.39 2,363,283.20 108,964,618.78 2,530,660.56

    预收款项 五．18 17,683,102.09 13,101,380.76 27,804.81

    应付职工薪酬 五．19 5,235,051.93 765,833.92 4,534,069.66 838,971.40

    应交税费 五．20 2,230,425.52 2,931,397.44 11,180,062.23 5,103,433.52

    应付利息 五．21 1,721,264.30 1,721,264.30 1,486,160.30 1,486,160.30

    应付股利 五．22 352,531.50 57,311.50 2,519,431.50 57,311.50

    其他应付款 五．23 72,487,808.21 19,195,064.25 75,743,326.32 28,616,401.66

    一年内到期的非流动负债 五．24 25,000,000.00 10,000,000.00 39,500,000.00 24,500,000.00

    其他流动负债 五．25 3,857,008.44 15,000.00 3,780,000.00

    流动负债合计 276,611,740.38 57,049,154.61 305,809,049.55 83,160,743.75

    非流动负债：

    长期借款 五．26 129,860,000.00 118,860,000.00 125,360,000.00 114,360,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 129,860,000.00 118,860,000.00 125,360,000.00 114,360,000.00

    负债合计 406,471,740.38 175,909,154.61 431,169,049.55 197,520,743.75

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 五．27 405,963,600.00 405,963,600.00 405,963,600.00 405,963,600.00

    资本公积 五．28 145,555,146.69 150,485,146.69 145,555,146.69 150,485,146.69

    减：库存股

    盈余公积 五．29 25,759,379.27 25,759,379.27 25,759,379.27 25,759,379.27

    未分配利润 五．30 20,965,446.93 -4,031,286.55 20,711,685.43 -8,191,957.96

    归属于母公司所有者权益合计 598,243,572.89 578,176,839.41 597,989,811.39 574,016,168.00

    少数股东权益 30,941,377.85 26,948,214.04

    所有者权益合计 629,184,950.74 578,176,839.41 624,938,025.43 574,016,168.00

    负债和所有者权益总计 1,035,656,691.12 754,085,994.02 1,056,107,074.98 771,536,911.75

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇20

    利润表

    编制单位：青海明胶股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 422,359,927.00 290,302,644.86 5,435,202.90

    其中：营业收入 五．31 422,359,927.00 290,302,644.86 5,435,202.90

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 435,099,742.14 5,043,998.18 298,931,532.59 6,635,805.44

    其中：营业成本 五．31 234,183,223.23 205,890,858.49 2,779,778.70

    营业税金及附加 五．32 3,121,247.24 1,619,367.77 97,018.38

    销售费用 175,821,557.92 72,022,257.58

    管理费用 16,051,072.56 4,655,660.04 13,308,025.66 3,983,373.94

    财务费用 5,922,641.19 388,338.14 6,124,555.17 -190,833.50

    资产减值损失 五．35 -33,532.08 -33,532.08

    加：公允价值变动收益(损失以“-”

    号填列)

    五．34 -68,160.00 -20,755.00

    投资收益(损失以“-”号填列)

    五．33

    十一.3 517,740.78 9,235,597.87 14,035,680.00

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -12,290,234.36 4,170,844.69 -8,628,887.73 12,835,077.46

    加：营业外收入 五．36 14,617,192.02 8,000.00 1,921,772.12 0.00

    减：营业外支出 五．37 316,679.61 18,173.28 178,125.66 0.00

    其中：非流动资产处置损失 0.00

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填

    列)

    2,010,278.05 4,160,671.41 -6,885,241.27 12,835,077.46

    减：所得税费用 五．38 680,252.74 955,471.12 403,343.46

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,330,025.31 4,160,671.41 -7,840,712.39 12,431,734.00

    归属于母公司所有者的净利润 253,761.50 4,160,671.41 -7,514,116.60 12,431,734.00

    少数股东损益 1,076,263.81 -326,595.79

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0006 0.0102 -0.0192 0.0318

    （二）稀释每股收益 0.0006 0.0102 -0.0192 0.0318

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇21

    现金流量表

    编制单位：青海明胶股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 442,157,918.98 2,650.00 280,670,112.70 556,133.77

    收到的税费返还 14,420,184.12 1,391,892.04

    收到其他与经营活动有关的现金 五．40 14,240,129.01 8,005,131.84 19,179,582.45 88,690,614.68

    经营活动现金流入小计 470,818,232.11 8,007,781.84 301,241,587.19 89,246,748.45

    购买商品、接受劳务支付的现金 227,050,401.37 181,903,239.84

    支付给职工以及为职工支付的现金 24,524,101.83 2,488,493.87 23,178,671.02 2,034,002.79

    支付的各项税费 52,666,116.62 1,145,209.33 19,927,634.36 1,586,867.92

    支付其他与经营活动有关的现金 五．40 170,532,078.81 1,375,761.20 77,483,908.09 48,609,688.49

    经营活动现金流出小计 474,772,698.63 5,009,464.40 302,493,453.31 52,230,559.20

    经营活动产生的现金流量净额 -3,954,466.52 2,998,317.44 -1,251,866.12 37,016,189.25

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 10,449,905.00 2,678,170.00 21,810.00

    取得投资收益收到的现金 515,770.94 2,318,697.87 1,069,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    252,681.00 252,681.00

    收到其他与投资活动有关的现金 60,000.00

    投资活动现金流入小计 11,278,356.94 5,249,548.87 21,810.00 1,069,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    5,765,632.06 630,151.62 13,628,700.44 2,071,176.20

    投资支付的现金 30,958,930.00 29,874,870.00 142,328,700.00

    支付其他与投资活动有关的现金 3,145,334.30 140.50 750,000.00 750,000.00

    投资活动现金流出小计 39,869,896.36 30,505,162.12 14,378,700.44 145,149,876.20

    投资活动产生的现金流量净额 -28,591,539.42 -25,255,613.25 -14,356,890.44 -144,080,876.20

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 3,000,000.00 147,475,520.00 147,475,520.00

    取得借款收到的现金 27,391,100.00 24,500,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 五．40 3,000,000.00 86,892,888.08 6,926,633.49 6,926,633.49

    筹资活动现金流入小计 33,391,100.00 111,392,888.08 210,402,153.49 210,402,153.49

    偿还债务支付的现金 42,300,000.00 39,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    5,708,635.29 3,921,643.06 8,937,813.90 6,557,568.90

    支付其他与筹资活动有关的现金 五．40 1,435,426.35 86,670,861.93 17,209,867.03 11,209,867.03

    筹资活动现金流出小计 49,444,061.64 130,092,504.99 76,147,680.93 67,767,435.93

    筹资活动产生的现金流量净额 -16,052,961.64 -18,699,616.91 134,254,472.56 142,634,717.56

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    五、现金及现金等价物净增加额 -48,598,967.58 -40,956,912.72 118,645,716.00 35,570,030.61

    加：期初现金及现金等价物余额 146,777,130.16 71,241,854.50 57,864,732.75 12,832,861.82

    六、期末现金及现金等价物余额 98,178,162.58 30,284,941.78 176,510,448.75 48,402,892.43

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇合并所有者权益变动表（本期金额）

    编制单位：青海明胶股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 405,963,600.00 145,555,146.69 25,759,379.27 20,711,685.43 26,948,214.04 624,938,025.43

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 405,963,600.00 145,555,146.69 25,759,379.27 20,711,685.43 26,948,214.04 624,938,025.43

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 253,761.50 3,993,163.81 4,246,925.31

    （一）净利润 253,761.50 3,993,163.81 4,246,925.31

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 253,761.50 3,993,163.81 4,246,925.31

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 405,963,600.00 145,555,146.69 25,759,379.27 20,965,446.93 30,941,377.85 629,184,950.74

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇23

    合并所有者权益变动表（上年金额）

    编制单位：青海明胶股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    归属于母公司所有者权益 项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 224,042,400.00 158,278,806.69 25,447,186.32 68,673,464.78 21,929,189.59 498,371,047.38

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 224,042,400.00 158,278,806.69 25,447,186.32 68,673,464.78 21,929,189.59 498,371,047.38

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 181,921,200.00 -12,723,660.00 312,192.95 -47,961,779.35 5,019,024.45 126,566,978.05

    （一）净利润 -17,420,922.61 536,349.99 -16,884,572.62

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -17,420,922.61 536,349.99 -16,884,572.62

    （三）所有者投入和减少资本 46,600,000.00 95,533,300.00 6,896,994.46 149,030,294.46

    1．所有者投入资本 46,600,000.00 95,533,300.00 6,896,994.46 149,030,294.46

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 27,064,240.00 312,192.95 -30,540,856.74 -2,414,320.00 -5,578,743.79

    1．提取盈余公积 312,192.95 -312,192.95

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -3,164,423.79 -2,414,320.00 -5,578,743.79

    4．其他 27,064,240.00 -27,064,240.00

    （五）所有者权益内部结转 108,256,960.00 -108,256,960.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 108,256,960.00 -108,256,960.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 405,963,600.00 145,555,146.69 25,759,379.27 20,711,685.43 26,948,214.04 624,938,025.43

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇24

    母公司所有者权益变动表（本期金额）

    编制单位：青海明胶股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 405,963,600.00 150,485,146.69 25,759,379.27 -8,191,957.96 574,016,168.00

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 405,963,600.00 150,485,146.69 25,759,379.27 -8,191,957.96 574,016,168.00

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,160,671.41 4,160,671.41

    （一）净利润 4,160,671.41 4,160,671.41

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 4,160,671.41 4,160,671.41

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 405,963,600.00 150,485,146.69 25,759,379.27 -4,031,286.55 578,176,839.41

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇25

    母公司所有者权益变动表（上年金额）

    编制单位：青海明胶股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 224,042,400.00 163,208,806.69 25,447,186.32 19,039,611.94 431,738,004.95

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 224,042,400.00 163,208,806.69 25,447,186.32 19,039,611.94 431,738,004.95

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 181,921,200.00 -12,723,660.00 312,192.95 -27,231,569.90 142,278,163.05

    （一）净利润 3,121,929.45 3,121,929.45

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 3,121,929.45 3,121,929.45

    （三）所有者投入和减少资本 46,600,000.00 95,533,300.00 142,133,300.00

    1．所有者投入资本 46,600,000.00 95,533,300.00 142,133,300.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 27,064,240.00 312,192.95 -30,353,499.35 -2,977,066.40

    1．提取盈余公积 312,192.95 -312,192.95

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -2,977,066.40 -2,977,066.40

    4．其他 27,064,240.00 -27,064,240.00

    （五）所有者权益内部结转 108,256,960.00 -108,256,960.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 108,256,960.00 -108,256,960.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 405,963,600.00 150,485,146.69 25,759,379.27 -8,191,957.96 574,016,168.00

    法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：黄海勇财 务 报 表 附 注

    2010 年中期

    一、公司基本情况

    青海明胶股份有限公司(以下简称“本公司”)系经青海省经济体制改革委员会以青体

    改字(1996)第40 号文批准，以青海制胶总公司(现已改名为青海金牛胶业集团有限公司，

    以下简称“金牛集团”)为主发起人，联合广东恒丰投资集团有限公司、西宁市自来水公司

    (现已更名为西宁供水集团有限责任公司)、青海省化工进出口公司(现已更名为青海省新机

    五金矿产化工有限公司)、江门市蓬江区恒业化工商行、北京第三制药厂（现已更名为北京

    紫竹药业有限公司）共同发起，采用社会募集方式设立的股份有限公司。

    经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）163 号和164 号文批准，本公司于1996

    年9 月向社会公开发行人民币普通股股票1,500 万股，每股面值人民币壹元，并于同年10

    月4 日在深圳证券交易所挂牌交易。1996 年9 月24 日，本公司领取了注册号为22659245-9

    的企业法人营业执照，注册资本为人民币5150 万元。

    经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）119 号、证监公司字（2000）106 号文批

    准，本公司分别于1998 年2 月及2000 年8 月实施每10 股配3 股的增资方案。2001 年9 月

    7 日，本公司临时股东大会审议通过了资本公积金每10 股转增10 股的增资方案。经中国证

    券监督管理委员证监发行字[2007]45 号文批准，本公司向控股股东、证券公司、信托投资

    公司、财务公司、保险机构投资者及其他机构投资者等特定投资者非公开发行股票3500 万

    股，根据公司2006 年度股东大会审议通过按每10 股转增2 股的增资方案，以资本公积和

    未分配利润转增股本。以上方案实施后，本公司注册资本变更为人民币22,404.24 万元，

    并于2007 年6 月13 日更换企业法人营业执照，注册号6300001200698。

    根据2008 年11 月26 日中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1449 号文核准，本

    公司非公开发行新股，发行面值为1 元的人民币普通股股票4,660 万股，每股发行价为人

    民币3.39 元。本公司申请增加注册资本人民币4660 万元，变更后的注册资本为人民币

    27,064.24 万元，股本为人民币27,064.24 万元。

    根据本公司2008 年年度股东大会决议和章程修正案的规定，由资本公积和未分配利润

    转增股本，本公司申请增加注册资本人民币13,532.12 万元，变更后的注册资本为人民币

    40,596.36 万元，股本为人民币40,596.36 万元。并更换企业法人营业执照，注册号

    63000100006984。

    股权转让及划转事宜：

    1999 年11 月18 日，本公司原第二大股东——广东恒丰投资集团有限公司与陕西麦达

    矿产化工进出口有限公司签订协议，将其持有的1,220 万股法人股转让给陕西麦达矿产化

    工进出口有限公司。2003 年9 月6 日，本公司原第二大股东陕西麦达矿产化工进出口有限27

    公司与西安思源机械科技有限公司签订协议，将其持有的2,440 万股法人股转让给西安思

    源机械科技有限公司，股权转让后，陕西麦达矿产化工进出口有限公司不再持有本公司的

    股权，西安思源机械科技有限公司成为本公司的第二大股东。

    经财政部2001 年11 月12 日财企（2001）666 号及财政部办公厅2002 年2 月8 日财办

    企（2002）18 号文批准，本公司原第一大股东——金牛集团将其持有的5,374.20 万股国有

    法人股无偿划转给青海企业技术创新投资管理有限公司（以下简称“创新公司”）持有，

    股权划转后，金牛集团不再持有本公司股份，创新公司持有本公司股份5,374.20 万股，占

    总股本的35.43％，成为本公司的第一大股东。

    2003 年12 月29 日本公司第一大股东创新公司将其持有的本公司国有法人股5,374.20

    万股，占本公司总股本35.43%的股份分别转让给天津泰达科技风险投资股份有限公司（以

    下简称“天津泰达”）、天津泰达投资控股有限公司（以下简称“泰达控股”）、北京国

    际信托投资有限公司（以下简称“北京国投”）。上述股权转让及划转事宜均已办妥股权

    过户手续。

    本公司于2006 年1 月16 日召开股权分置改革A 股相关股东会议，会议表决通过了股

    权分置改革方案，于2006 年1 月19 日刊登了《股权分置改革实施公告》，方案实施股份

    变更登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的3.2 股的

    对价股份，非流通股股东需向流通股股东支付20,467,200.00 股的对价股份。对价支付完

    毕后，本公司原非流通股股东所持有股份性质变更为有限售条件的流通股。并于2006 年1

    月23 日完成股权分置改革。

    本公司经营范围为：明胶、硬胶囊、软胶囊（保健品、化妆品）、中药品的投资服务、

    投资咨询、投资管理、经营公司自产产品及技术的出口业务；经营公司生产所需的原辅材

    料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出

    口的商品除外），经营进料加工和“三来一补”业务；杂骨收购。

    本公司及控股子公司主要产品包括：明胶、机制空心硬胶囊、软胶囊、五酯胶囊等。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进

    行确认、计量和编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币28

    本公司采用人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    ⑴ 同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业

    集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价

    值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账

    面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投

    资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的

    原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其

    他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递

    减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合

    并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

    合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方

    与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则

    进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实

    现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，

    按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

    ⑵ 非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

    企业合并。

    确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资

    产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的

    各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交

    易成本之和。

    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本

    （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始

    投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公29

    司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被

    购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账

    面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

    非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中

    确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司

    计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别

    利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

    6、合并财务报表的编制方法

    ⑴ 合并财务报表的合并范围

    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合

    并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表

    为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对

    合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收

    益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及

    合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。

    ⑵ 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不

    一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要

    求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财务报表。

    7、现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动

    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；

    权益性投资不作为现金等价物。

    8、外币业务和外币报表折算

    ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算

    为记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负

    债表日，视下列情况进行处理：

    ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

    ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债

    表日不改变其记账本位币金额。30

    ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后

    的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损

    益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

    ⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

    资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表

    日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇

    率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    ⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项

    目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

    9、金融工具

    ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金

    融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。

    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

    ② 金融工具的确认依据和计量方法

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    确认依据

    此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，

    主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工

    具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。

    计量方法：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣

    除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计

    入当期损益。

    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

    动损益。

    B、 持有至到期投资

    确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意

    图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

    计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易31

    费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，

    按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续

    期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对

    该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供

    出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持

    有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如

    到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的

    定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；

    出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引

    起。

    C、应收款项

    确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的

    合同或协议价款作为初始确认金额。

    计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    D、可供出售金融资产

    确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    持有至到期投资、应收款项的金融资产。

    计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚

    未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计

    入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法

    ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放

    弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。

    ② 金融资产转移的计量方法

    A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将

    下列两项的差额计入当期损益。32

    所转移金融资产的账面价值；

    因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将

    所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相

    对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。

    终止确认部分的账面价值；

    终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额之和。

    C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认

    为一项金融负债。

    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程

    度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    ⑶ 金融负债终止确认条件

    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部

    分。

    ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法

    本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证

    据表明发生减值的，计提减值准备。

    ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认

    减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

    ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下

    降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确

    认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有

    者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等

    于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已

    计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

    上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通

    过损益转回。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该33

    金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    10、应收款项

    ⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准

    备的确认标准

    单项金额重大是指单项金额在100 万元（含100 万元）以上的应收款

    项。

    单项金额重大的应收款项坏账准

    备的计提方法

    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据

    表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。

    ⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确认依据、计提方法：

    其他不重大是指账龄在1 年以内、单项金额在100 万元以下的应收款项，没有将其划分

    为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合风险较大的应收款项。

    信用风险特征组合的确认依据

    本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重

    大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似

    信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划

    分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定

    类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

    ⑶

    账龄分析法

    账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

    1 年以内（含1 年） 0.5% 0.5%

    1-2 年 5% 5%

    2-3 年 10% 10%

    3 年以上 20% 20%

    计提坏账准备的说明

    其他计提法说明 采用个别认定法计提坏账 采用个别认定法计提坏账

    11、存货

    ⑴ 存货的分类

    公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。

    ⑵ 发出存货的计价方法

    发出存货时按加权平均法计价。

    ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调

    整存货跌价准备。

    产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减

    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净

    值。34

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，

    若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为

    计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销

    售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变

    现净值的计算基础。

    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的

    存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有

    相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    ⑷ 存货的盘存制度

    存货盘存制度为永续盘存制。

    ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品

    领用时采用一次摊销法摊销。

    包装物

    领用时采用加权平均法摊销。

    12、长期股权投资

    ⑴ 初始投资成本确定

    ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并

    对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账

    面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资

    本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费

    用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期

    损益。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评

    估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股

    权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。

    ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业

    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方35

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行

    企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并

    成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，

    合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财

    务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，计入合并当期损益。

    ③ 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括

    自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议约定的价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始

    投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币

    性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

    资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    ⑵ 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法

    进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法

    核算长期股权投资时：

    ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整

    长期股权投资的成本。

    ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现

    的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本

    公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损36

    益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，

    应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对

    被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的

    除外。

    ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资

    的账面价值。

    ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，

    本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加

    或减少资本公积。

    ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 共同控制的判断依据：

    共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，

    合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程

    中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况

    作为确定基础：

    A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

    B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

    C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常

    活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。

    ② 重大影响的判断依据：

    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情

    况作为判断依据：

    A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。

    B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

    C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产

    经营决策。

    D、 向被投资单位派出管理人员。

    E、 向被投资单位提供关键技术。

    ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法

    ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联

    营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可

    收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者37

    确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对

    未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时

    计提长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

    ② 商誉减值准备

    因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定

    是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

    13、投资性房地产

    成本模式

    ⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资

    产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。

    ⑵ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测

    试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记

    至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经

    计提，在以后会计期间不予转回。

    14、固定资产

    ⑴ 固定资产的确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度

    而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符

    合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

    ⑵ 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率

    确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定

    支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 15-35 3 2.77-6.47

    机器设备 7-14 3 6.93-13.86

    运输设备 8 3 12

    电子设备及其他设备 5-8 3 12.13-19.40

    ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，38

    若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当

    期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的

    净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可

    收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础

    确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权

    时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值。

    ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资

    产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法

    合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两

    者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。

    ⑸ 其他说明

    符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者

    中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    15、在建工程

    ⑴ 在建工程核算方法

    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

    ⑵ 在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建

    工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根

    据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

    产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

    但不调整原已计提的折旧额。

    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下

    列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；39

    ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产

    出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相

    符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    ⑶ 在建工程减值准备

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其

    可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去

    处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以

    后会计期间不予转回。

    16、借款费用

    ⑴ 借款费用资本化的确认原则

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

    兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使

    用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    ⑵ 借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或

    者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后

    发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、

    且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的

    资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

    ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法40

    本公司按季度计算借款费用资本化金额。

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

    时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

    计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合

    资本化条件的资产成本。

    17、无形资产

    ⑴ 无形资产的初始计量

    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产

    的成本为购买价款的现值。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定

    其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计

    入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

    靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确

    定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非

    货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，

    不确认损益。

    ⑵ 无形资产的后续计量

    ① 无形资产的使用寿命

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本

    公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形

    资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：

    类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据

    土地使用权 50年 40-48 年 土地使用证

    软胶囊专有技术 15年 8.5 年 评估报告

    ② 无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿

    命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。41

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时

    进行调整。

    ③ 无形资产的减值

    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估

    计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确

    定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    ⑶ 研究开发费用

    本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各

    项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者

    中较短的期限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、

    剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    19、预计负债

    因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履

    行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对

    相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产

    的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。

    不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发

    生时作为清理费用计入当期损益。

    20、股份支付及权益工具

    ⑴ 股份支付种类

    本公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具

    按照授权日的公允价值计量。

    ⑵ 权益工具公允价值的确定方法

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用

    和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的42

    股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职

    工薪酬。

    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型等

    确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：⑴期权的行权价格；⑵期

    权的有效期；⑶标的股份的现行价格；⑷股价预计波动率；⑸股份的预计股利；⑹期权有

    效期内的无风险利率。

    ⑶ 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

    作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具

    的数量应当与实际可行权数量一致。

    ⑷ 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确

    认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    21、回购本公司股份

    本公司为减少注册资本将采取证券交易所集中竞价交易方式、要约方式或证监会认可

    的其他方式购买本公司股份并依法予以注销。

    公司回购本公司股份，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款与股票面

    值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）盈余公

    积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分应增加资本公积（股本溢价）。

    22、收入

    ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系

    的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；

    相关的收入和成本能够可靠的计量。

    ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工

    进度根据实际情况选用下列方法确定：

    ① 已完工作的测量。

    ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应

    收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣

    除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。43

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    ③ 让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列

    情况确定让渡资产使用权收入金额：

    ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    23、政府补助

    ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计

    入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，

    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    24、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，

    计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣

    暂时性差异。

    ⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣

    亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

    减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣

    暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：

    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很

    可能不会转回。

    ⑵ 在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负

    债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且

    交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；44

    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转

    回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得

    税税率计算。

    ⑶ 递延所得税资产减值

    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

    账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资

    产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的

    递延所得税资产账面价值可以恢复。

    25、经营租赁、融资租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均

    为经营租赁。

    ⑴ 经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直

    线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付

    租金在租赁期内按照直线法计入损益。

    (2)融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，

    在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付

    款列示。

    26、持有待售资产

    公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是企业已经就处置该

    非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让

    将在一年内完成。

    企业对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预

    计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固

    定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计

    入当期损益。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    27、资产证券化业务

    本公司将部分金融资产证券化，将金融资产出售给特殊目的实体，再由其发行金融资

    产支持证券给投资者。本公司所转移的资产其中有部分或全部的资产可能符合终止确认的

    条件，详见有关金融资产及金融负债的终止确认的会计政策。

    本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券，资产证券化所产生45

    的损益计入本期损益。资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账

    面价值及其于转移当日的公允价值之差。

    28、套期会计

    套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、航油价格风险等所使用的衍生工具，分为

    公允价值套期和现金流量套期。

    对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

    (1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，

    并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

    (2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

    (3)对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将

    影响损益的现金流量变动风险；

    (4)套期有效性能够可靠地计量；

    (5)企业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期

    间内高度有效。

    公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，无

    效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融

    资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响企业损

    益的相同期间转出，计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后

    确认一项非金融资产或非金融负债的，原计入资本公积的利得或损失，计入该非金融资产

    或非金融负债的初始确认金额。不符合上述条件的其他公允价值套期及现金流量套期，其

    公允价值变动直接计入当期损益。

    29、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    本公司本期无重大会计政策的变更事项。

    ⑵ 会计估计变更

    本公司本期无会计估计变更的事项。

    30、前期差错更正

    本公司本期无会计差错更正的事项。

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 应税收入 17%

    营业税 应税收入 5%

    城市维护建设税 应纳流转税额 7%

    教育费附加 应纳流转税额 3%

    地方教育费附加 应纳流转税额 0.5%46

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    2、税收优惠及批文

    根据青海省国家税务局青国税流字[2000]111 号文的规定，本公司生产销售的饲料产品

    磷酸氢钙、肉骨粉免征增值税。

    根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]222 号及成都市金牛区

    地方税务局金牛地税审[2002]40 号文的规定，本公司及本公司之控股子公司---四川禾正制药

    有限责任公司企业所得税享受减按15%税率缴纳。

    根据青海省人民政府关于印发《青海省实施西部大开发战略若干政策措施》的通知（青

    政[2003]35 号）第二条的规定，本公司之全资子公司青海明胶有限责任公司自生产经营之日

    起，5 年内免征企业所得税，期满后减按15%的税率征收企业所得税5 年；自生产经营之日

    起，5 年内免征车船使用税、房产税、车船使用牌照税，免征建设期内土地使用税。

    根据青海省人民政府《关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策的通知》的规

    定，本公司之控股子公司青海明杏生物工程有限公司自获利年度起，免征地方所得税11 年。

    自获利年度起，前5 年免征企业所得税，第6-7 年减半征收企业所得税；5 年内免征城市房

    地产税、房产税、土地使用税、车船使用牌照税、契税、教育费附加和城市维护建设税。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    ⑴ 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际出

    资额

    青海明杏生物工程

    有限公司

    控股子公司 西宁市软胶囊生产$200.00 软胶囊生产、销售 12,108,544.40

    青海明诺胶囊有限

    公司

    控股子公司 西宁市硬胶囊生产$1804.43 硬胶囊生产、销售 133,523,308.78

    广汉明浩骨制品有

    限责任公司

    控股子公司 广汉市骨粒加工 ￥1800.00 骨粒生产、销售 18,000,000.00

    青海明胶有限责任

    公司

    控股子公司 西宁市明胶生产 ￥17273.88 明胶生产、销售 172,738,800.00

    天津海达投资管理

    有限公司

    控股子公司 天津市对外投资 ￥1000.00 对外投资及投资管理 5,100,000.00

    河南省焦作金箭明

    胶有限责任公司

    控股子公司 焦作市明胶生产 ￥3261.00 明胶生产、销售 16,630,000.00

    广西海东科技创业

    投资有限公司

    控股子公司 柳州市对外投资 ￥3000.00 对外投资及投资管理 10,000,000.00

    接上表

    子公司全称

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    青海明杏生物工程有

    限公司

    75.00 75.00 是-186,925.12

    青海明诺胶囊有限公司 97.23 97.23 是5,367,379.37

    广汉明浩骨制品有限

    责任公司

    100.00 100.00 是47

    青海明胶有限责任公司 100.00 100.00 是

    天津海达投资管理有

    限公司

    51.00 51.00 是3,176,076.56

    河南省焦作金箭明胶

    有限责任公司

    51.00 51.00 是13,673,281.60

    广西海东科技创业投

    资有限公司

    70.00 70.00 是2,994,870.15

    (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型 注册地 业务性质 注册资本

    （万元） 经营范围 期末实际出

    资额

    四川禾正制药有

    限责任公司

    控股子公司 成都市 药品生产 ￥2000.00 五酯胶囊的

    生产、销售

    30,561,760.29

    接上表

    子公司全称

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    四川禾正制药

    有限责任公司

    30,561,760.29 100.00 100.00 是

    2、本期新纳入合并范围的主体

    本期新纳入合并范围的子公司

    子公司全称 子公司

    类型 注册地 业务性质 注册资本

    （万元） 经营范围 报告期末实际

    出资额

    广西海东科技创

    业投资有限公司 控股子公司 广西 对外投资 ￥3000.00 对外投资及投

    资管理

    10,000,000.00

    五、合并财务报表项目注释

    1、货币资金 单位：元 币种：人民币

    2010-6-30 2010-1-31

    项 目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金 810,614.08 220,600.91

    银行存款 97,367,548.50 146,556,529.25

    其他货币资金 - -

    合 计 98,178,162.58 146,777,130.16

    货币资金的说明：

    本期货币资金较上年同期下降48,598,967.58 元，下降33.11%，主要系上年同期募集资

    金到位，增加了货币资金。

    2、交易性金融资产

    （1）交易性金融资产分类 单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 468,220.00 6,057,355.00

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合 计 468,220.00 6,057,355.0048

    （2）交易性金融资产明细：

    股票名称 持股数 金额

    新大新材 1,000.00 35,325.00

    康芝药业 1,000.00 52,000.00

    爱施德 2,000.00 80,280.00

    天虹商场 3,000.00 103,920.00

    海默科技 500.00 13,500.00

    康盛股份 1,000.00 17,015.00

    中国一重 10,000.00 53,700.00

    广联达 1,500.00 78,975.00

    奥克股份 500.00 33,505.00

    合 计 20,500.00 468,220.00

    3、应收票据

    应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种 类 2010-6-30 2010-1-31

    银行承兑汇票 12,436,048.15 29,374,969.17

    商业承兑汇票 580,000.00

    合 计 13,016,048.15 29,374,969.17

    4、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    2010-6-30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 85,263,886.25 48.22 745,603.76 45.26

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    6,217,789.57 3.52 401,924.82 24.40

    其他不重大应收账款 85,326,812.25 48.26 499,846.55 30.34

    合 计 176,808,488.07 100.00 1,647,375.13 100.00

    接上表

    2010-1-31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 85,717,250.20 48.80 686,073.27 41.65

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款 13,173,153.17 7.50 577,573.83 35.06

    其他不重大应收账款 76,745,605.50 43.70 383,728.03 23.29

    合 计 175,636,008.87 100.00 1,647,375.13 100.00

    应收账款种类的说明：

    公司将单项金额大于等于100 万元的应收账款划分为单项金额重大的应收账款；将单项

    金额在100 万元以下，账龄在1 年以下的往来款划分为其他不重大的应收账款；将账龄在1

    年以上，单项金额在100 万元以下的归为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收账款。

    本报告期应收账款比上期同期增加1,172,479.20 元，增长0.67%，主要系本期收入比上49

    期增加，同时资金回拢也较及时。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理 由

    货款 9,950,860.25 62,123.97 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 4,194,766.79 47,162.08 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 4,112,331.76 46,235.26 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 3,884,967.40 24,254.14 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 3,707,208.09 23,144.38 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 3,648,940.86 22,780.61 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 3,602,689.17 22,491.86 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 3,382,057.64 21,114.44 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 3,373,640.85 21,061.89 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 2,875,626.45 17,952.75 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 2,702,170.74 16,869.86 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 2,665,775.00 29,971.51 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 2,071,558.78 27,180.57 1.31% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 2,011,968.00 22,620.71 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,975,610.57 22,211.94 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,923,393.07 21,624.85 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,852,029.72 20,822.51 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,838,942.48 20,675.37 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,768,568.11 19,884.14 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,694,182.09 19,047.82 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,654,597.52 25,814.23 1.56% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,639,646.20 18,434.67 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,591,200.00 17,889.98 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,565,165.84 17,597.28 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,545,254.76 9,647.14 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,523,051.84 17,123.79 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,483,858.37 16,683.13 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,354,800.00 15,232.12 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,352,810.31 15,209.75 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,337,336.50 8,349.09 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,264,869.82 7,896.68 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,250,510.00 7,807.03 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,244,716.00 7,770.86 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,155,000.00 12,985.46 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,054,268.00 6,581.87 0.62% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    货款 1,009,513.27 11,350.02 1.12% 公司老客户，滚动付款，账龄分析法

    合 计 85,263,886.25 745,603.76

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    2010-6-30 2010-1-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 - - - - - -

    1 至2 年 - - - 7,531,462.94 4.29 104,858.57

    2 至3 年 3,697,916.16 2.09 295,608.29 2,833,310.27 1.61 156,839.91

    3 年以上 2,519,873.41 1.43 106,316.53 2,808,379.96 1.60 315,875.35

    合 计 6,217,789.57 3.52 401,924.82 13,173,153.17 7.50 577,573.8350

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

    本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款、其他

    金额不重大的应收账款，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按

    账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组

    合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

    （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    （4）应收账款金额前五名单位情况：

    单位：元 币种：人民币

    序 号 单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额

    的比例(%)

    1 成都新汇源医药有限公司 销售客户 9,950,860.25 1 年以内5.63

    2 无锡长江胶囊有限公司 销售客户 4,194,766.79 1 年以内2.37

    3 山西广生医药包装股份有

    限公司

    销售客户 4,112,331.76 1 年以内2.33

    4 浙江英特药业有限责任公

    司

    销售客户 3,884,967.40 1 年以内2.20

    5 四川天丰医药有限公司 销售客户 3,707,208.09 1 年以内2.10

    合 计 25,850,134.29 14.62

    （5）本报告期应收账款中无应收关联方单位款项。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    2010-6-30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 5,680,000.00 31.59 56,800.00 10.23

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    9,866,895.71 54.87 321,919.44 57.96

    其他不重大其他应收款 2,435,520.07 13.54 176,741.29 31.81

    合 计 17,982,415.78 100.00 555,460.73 100.00

    接上表

    2010-1-31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 9,178,855.00 57.04 45,894.28 8.26

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    3,774,619.14 23.46 493,046.51 88.76

    其他不重大其他应收款 3,137,080.03 19.50 16,519.94 2.98

    合 计 16,090,554.17 100.00 555,460.73 100.00

    其他应收款种类的说明：

    公司将单项金额大于等于100 万元的其他应收款划分为单项金额重大的其他应收款；将

    单项金额在100 万元以下，账龄在1 年以下的往来款划分为其他不重大的其他应收款；将

    账龄在1 年以上，单项金额在100 万元以下的归为单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款。51

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    尚未收回的资产转让款 5,680,000.00 56,800.00 1% 账龄1-2 年

    合 计 5,680,000.00 56,800.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 -

    1 至2 年 7,322,456.78 40.72 119,083.44 1,477,960.12 9.19 14,779.60

    2 至3 年 1,198,490.52 6.66 49,809.24 312,694.31 1.94 16,014.71

    3 年以上 1,345,948.41 7.48 153,026.76 1,983,964.71 12.33 462,252.20

    合 计 9,866,895.71 54.87 321,919.44 3,774,619.14 23.46 493,046.51

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

    本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款、

    其他金额不重大的其他应收款，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相

    似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险

    特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

    （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    （4）金额较大的其他应收款的性质或内容

    期末金额较大的其他应收款青海福音房地产开发有限公司购买3000 吨明胶技改项目款

    项5,680,000.00 元。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    序 号

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例

    (%)

    1 青海福音房地产开发有限公司 往来单位5,680,000.00 1-2 年 31.59

    2 齐文耀 往来单位760,219.27 1 年以内 4.23

    3 家属区蒸汽费 往来单位653,045.70 3 年以上 3.63

    4 西宁凌霄物资回收有限公司 往来单位492,336.04 3 年以上 2.74

    5 成都俊采投资咨询有限公司 往来单位448,973.00 1-2 年 2.50

    合 计 8,034,574.01 44.68

    （6）应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)

    西安天拓保健品有限公司 股东 100,000.00 0.62

    合 计 100,000.00 0.62

    6、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    2010-6-30 2010-1-31

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)52

    1 年以内 36,329,452.50 95.71 19,931,617.14 81.10

    1 至2 年 1,186,772.44 3.13 2,818,498.03 11.46

    2 至3 年 218,565.93 0.58 1,540,065.48 6.27

    3 年以上 224,927.63 0.59 287,480.19 1.17

    合 计 37,959,718.50 100.00 24,577,660.84 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    序 号 单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    1 成都仕昌生物化工发展有限公司供应商 2,087,316.16 1 年以内 预付原料款

    2 广州白云山光华制药股份有 供应商 1,604,739.30 1 年以内 预付药品款

    3 西安万金隆生物科技有限公司 供应商 1,418,847.19 2-3 年 预付原料款

    4 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 供应商 1,356,292.00 1 年以内 预付药品款

    5 西宁中油燃气有限责任公司 供应商 1,293,600.00 1 年以内 预付天然气款

    合 计 7,760,794.65

    （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    （4） 预付款项的说明：

    本报告期预付账款比上期增加13,382,057.66 元，增长比例54.45%，主要系本期预付的

    药品款和生产用原材料款项，未收回的主要原因是尚未结算。

    7、存货

    （1）存货分类

    单位：元 币种：人民币

    2010-6-30 2010-1-31

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 21,607,293.46 21,607,293.46 18,825,511.53 18,825,511.53

    库存商品 58,569,342.96 58,569,342.96 63,189,357.84 6,300,000.00 56,889,357.84

    在产品 19,178,562.53 19,178,562.53 20,449,230.72 20,449,230.72

    自制半成品 424,155.87 424,155.87 303,436.53 303,436.53

    包装物 1,433,061.23 44,808.49 1,388,252.74 1,605,114.61 44,808.49 1,560,306.12

    低值易耗品 31,403.66 31,403.66 53,966.98 53,966.98

    燃料 416,380.53 416,380.53 200,357.76 200,357.76

    辅助材料 344,078.62 344,078.62 225,527.76 225,527.76

    合 计 102,004,278.86 44,808.49 101,959,470.37 104,852,503.73 6,344,808.49 98,507,695.24

    （2）存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 2010-1-31 本期计提额

    转回 转销

    2010-6-30

    库存商品 6,300,000.00 6,300,000.00

    包装物 44,808.49 44,808.49

    合 计 6,344,808.49 6,300,000.00 44,808.49

    8、长期股权投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    2010-1-31 增减变动 2010-6-30

    天津汽车模具股份有限公司 成本法11,089,534.14 11,089,534.14 11,089,534.14

    晨光生物科技集团股份有限公司 成本法9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00

    西安天拓保健有限公司 成本法490,000.00 166,994.63 166,994.63

    天津盘古海达创业投资企业 成本法2,891,100.00 2,891,100.00 2,891,100.00

    天津盘古海达创业投资管理有限

    公司

    成本法990,000.00 990,000.00 990,000.0053

    柳州宏升胶原蛋白肠衣有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    广西南宁百洋饲料集团有限公司 成本法22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00

    合 计 52,260,634.14 21,056,528.77 30,881,100.00 51,937,628.77

    接上表

    被投资单位

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    在被投资单位持

    股比例与表决权

    比例不一致的说

    明

    减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    现金

    红利

    天津汽车模具股份有限公司 1.1 1.1

    晨光生物科技集团股份有限公司 2.9947 2.9947

    西安天拓保健有限公司 49 49 166,994.63

    天津盘古海达创业投资企业 8.7609 8.7609

    天津盘古海达创业投资管理有限

    公司

    33 33

    柳州宏升胶原蛋白肠衣有限公司 6.931 6.931

    广西南宁百洋饲料集团有限公司 6.7409 6.7409

    合 计 166,994.63

    9、固定资产

    （1）固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-1-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、账面原值合计： 531,142,300.27 2,687,268.75 7,888,631.92 525,940,937.10

    其中：房屋及建筑物 245,922,111.69 489,067.12 246,411,178.81

    机器设备 266,265,923.28 1,007,814.31 6,699,811.56 260,573,926.03

    运输设备 11,860,766.71 750,000.00 878,820.36 11,731,946.35

    电子设备及其他设备 7,093,498.59 440,387.32 310,000.00 7,223,885.91

    二、累计折旧合计： 97,179,503.81 15,021,854.88 820,550.50 111,380,808.19

    其中：房屋及建筑物 26,523,888.24 4,149,539.91 30,673,428.15

    机器设备 62,422,313.59 9,730,432.75 510,333.90 71,642,412.44

    运输设备 4,013,875.13 788,835.66 310,216.60 4,492,494.19

    电子设备及其他设备 4,219,426.85 353,046.56 4,572,473.41

    三、固定资产账面净值合计 433,962,796.46 414,560,128.91

    其中：房屋及建筑物 219,398,223.45 215,737,750.66

    机器设备 203,843,609.69 188,931,513.59

    运输设备 7,846,891.58 7,239,452.16

    电子设备及其他设备 2,874,071.74 2,651,412.50

    四、减值准备合计 247,300.00 247,300.00

    其中：房屋及建筑物 0.00

    机器设备 247,300.00 247,300.00

    运输设备 0.00

    电子设备及其他设备 0.00

    五、固定资产账面价值合计 433,715,496.46 414,312,828.91

    其中：房屋及建筑物 219,398,223.45 215,737,750.66

    机器设备 203,596,309.69 188,684,213.59

    运输设备 7,846,891.58 7,239,452.16

    电子设备及其他设备 2,874,071.74 2,651,412.50

    10、在建工程

    （1）在建工程情况 单位：元 币种：人民币

    2010-6-30 2010-1-31

    项 目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值54

    1500T 明胶 73,886,050.58 73,886,050.58 61,776,959.54 61,776,959.54

    酶法明胶工程 1,548,871.22 1,548,871.22 1,146,830.58 1,146,830.58

    二钙烘干炉 171,876.93 171,876.93 120,666.73 120,666.73

    鱼皮明胶 249,083.72 249,083.72 40,060.76 40,060.76

    金箭明胶仓库 235,042.75 235,042.75 0.00

    污水处理化验室 15,349.70 15,349.70 0.00

    肠溶胶囊改造 6,254,626.51 6,254,626.51 0.00

    合 计 82,360,901.41 82,360,901.41 63,084,517.61 63,084,517.61

    （2）在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数（万元） 2010-1-31 本期增加 转入固定资产 其他减少

    1500T 明胶 61,776,959.54 40,460,246.00 28,351,154.96

    酶法明胶工程 1,146,830.58 402,040.64

    金箭明胶仓库 235,042.75

    污水处理化验室 15,349.70

    二钙烘干炉 120,666.73 51,210.20

    鱼皮明胶 40,060.76 209,022.96

    肠溶胶囊改造 6,254,626.51

    合 计 63,084,517.61 47,627,538.76 28,351,154.96

    接上表

    项目名称

    工程投入

    占预算比

    例(%)

    工程

    进度

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    本期利息资

    本化率(%)

    资金

    来源

    2010-6-30

    1500T 明胶 100% 1,912,507.42 1,037,149.85 7.56 贷款

    其他

    73,886,050.58

    酶法明胶工程 其他 1,548,871.22

    二钙烘干炉 171,876.93

    鱼皮明胶 249,083.72

    金箭明胶仓库 235,042.75

    污水处理化验室 15,349.70

    肠溶胶囊改造 80% 6,254,626.51

    合 计 82,360,901.41

    在建工程项目变动情况的说明：

    本期在建工程增加，主要为增加了1500 吨明胶项目

    11、无形资产

    （1）无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-1-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、账面原值合计 47,652,695.82 462,163.37 324,489.00 47,790,370.19

    土地使用权 23,957,395.80 324,489.00 23,632,906.80

    软胶囊专有技术 2,500,000.00 380,000.00 2,880,000.00

    三证费 2,000,000.00 2,000,000.00

    非专利技术 17,993,395.00 17,993,395.00

    财务软件 51,500.00 51,500.00

    酶法明胶专利技术 1,150,405.02 82,163.37 1,232,568.39

    二、累计摊销合计 8,649,843.72 671,939.52 9,321,783.24

    土地使用权 1,997,592.41 237,359.58 2,234,951.99

    软胶囊专有技术 1,467,986.73 261,614.64 1,729,601.3755

    三证费 2,000,000.00 2,000,000.00

    非专利技术 3,160,764.58 168,740.28 3,329,504.86

    财务软件 23,500.00 4,225.02 27,725.02

    酶法明胶专利技术 0.00

    三、无形资产账面净值合计 39,002,852.10 38,468,586.95

    土地使用权 21,959,803.39 21,397,954.81

    软胶囊专有技术 1,032,013.27 1,150,398.63

    三证费

    非专利技术 14,832,630.42 14,663,890.14

    财务软件 28,000.00 23,774.98

    酶法明胶专利技术 1,150,405.02 1,232,568.39

    四、减值准备合计

    土地使用权

    软胶囊专有技术

    三证费

    非专利技术

    财务软件

    酶法明胶专利技术

    无形资产账面价值合计 39,002,852.10 38,468,586.95

    土地使用权 21,959,803.39 21,397,954.81

    软胶囊专有技术 1,032,013.27 1,150,398.63

    三证费

    非专利技术 14,832,630.42 14,663,890.14

    财务软件 28,000.00 23,774.98

    酶法明胶专利技术 1,150,405.02 1,232,568.39

    本期摊销额671,939.52 元。

    12、商誉

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名称或形成

    商誉的事项

    2010-1-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    期末减值

    准备

    四川禾正制药有限公司 1,092,196.90 1,092,196.90

    合 计 1,092,196.90 1,092,196.90

    13、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-1-31 本期增加额本期摊销额其他减少额2010-6-30

    其他减少的原

    因

    租赁费 73,405.86 20,000.00 42,084.96 51,320.90

    律师费 300,000.00 300,000.00

    网络服务费 530,000.00 530,000.00

    合 计 903,405.86 20,000.00 42,084.96 881,320.90

    14、递延所得税资产

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    递延所得税资产：

    长期股权投资差额 1,176,200.27 1,176,200.27

    资产减值准备 1,424,334.05 1,424,334.05

    小 计 2,600,534.32 2,600,534.32

    15、资产减值准备明细56

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项 目 2010-1-31 本期增加

    转回 转销

    2010-6-30

    一、坏账准备 2,202,835.86 2,202,835.86

    二、存货跌价准备 6,344,808.49 6,300,000.00 44,808.49

    三、长期股权投资减值准

    备

    166,994.63 166,994.63

    四、固定资产减值准备 247,300.00 247,300.00

    合 计 8,961,938.98 0.00 6,300,000.00 0.00 2,661,938.98

    资产减值明细情况的说明：

    坏账准备的情况见本五.4、五.5 存货跌价准备情况见本附注五.7 长期股权投资减值准备见

    本附注五.8 固定资产减值准备的情况见本附注五.9 。

    16、短期借款

    短期借款分类：

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    质押借款

    抵押借款

    保证借款 45,000,000.00 45,000,000.00

    信用借款

    合 计 45,000,000.00 45,000,000.00

    短期借款分类的说明：

    公司本期短期借款由河南省新河农场提供担保取得25,000,000.00 元，由青海洁神装备制

    造集团有限公司提供担保取得20,000,000.00 元。

    17、应付账款

    （1）应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    1 年以内 74,552,254.81 88,970,324.94

    1 年以上 28,492,293.58 19,994,293.84

    合 计 103,044,548.39 108,964,618.78

    （2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联

    方的款项。

    （3）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    账龄超过1 年的大额应付账款主要为尚未支付的药品款、盐酸款及勘察设计费等费用，

    未支付原因为尚未与对方单位结算所致。

    18、预收款项

    （1）预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-6-30 2010-1-3157

    1 年以内 13,846,080.99 11,212,789.31

    1 年以上 3,837,021.10 1,888,591.45

    合 计 17,683,102.09 13,101,380.76

    （2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联

    方。

    （3）预收账款的说明：

    预收账款期末数较期初数增加4,581,721.33 元，增长34.97%，主要原因是预收的货款。

    19、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-1-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 333,500.16 32,911,848.74 33,157,119.16 88,229.74

    二、职工福利费 410,370.82 2,038,201.20 1,109,134.20 1,339,437.82

    三、社会保险费 1,228,324.26 4,949,832.76 4,896,927.24 1,281,229.78

    1、医疗保险费 167,714.08 1,055,054.02 1,250,137.51 -27,369.41

    2、基本养老保险费 264,054.43 3,434,501.95 3,210,361.47 488,194.91

    3、综合保险

    4、失业保险费 666,135.80 239,053.26 230,958.40 674,230.66

    5、工伤保险费 92,031.73 120,223.21 102,766.61 109,488.33

    6、生育保险费 38,388.22 101,000.32 102,703.25 36,685.29

    四、住房公积金 173,270.25 2,254,518.00 2,334,317.00 93,471.25

    五、工会经费和职工教育经费 2,335,164.11 476,893.52 410,637.56 2,401,420.07

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 25,200.00 165,276.43 190,476.43

    八、其他 28,240.06 653,812.64 650,789.43 31,263.27

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 4,534,069.66 43,450,383.29 42,749,401.02 5,235,051.93

    20、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    增值税 4,781,446.87 5,661,565.74

    营业税 249,447.83 946,732.95

    代扣代缴税金 1,362,262.32 1,925,113.82

    所得税 -5,545,016.59 1,386,211.44

    个人所得税 22,418.42 -65,446.52

    教育费附加 146,118.56 164,645.35

    城建税 325,345.03 366,987.16

    契税 612,540.34 612,217.27

    印花税 1,102.81 1,243.41

    应交其他税费 10,757.12 12,409.43

    土地增值税 258,909.60 158,909.60

    房产税 5,089.96 9,455.44

    防洪费 3.25 17.14

    合 计 2,230,425.52 11,180,062.23

    21、应付利息

    单位：元 币种：人民币58

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    分期付息到期还本的长期借款利息 1,721,264.30 1,486,160.30

    企业债券利息

    短期借款应付利息

    合 计 1,721,264.30 1,486,160.30

    22、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 2010-6-30 2010-1-31 超过1 年未支付原因

    1 年以内 295,220.00 2,462,120.00

    1 年以上 57,311.50 57,311.50

    合 计 352,531.50 2,519,431.50 -

    23、其他应付款

    （1）其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    1 年以内 37,758,688.07 44,507,687.47

    1 年以上 34,729,120.14 31,235,638.85

    合 计 72,487,808.21 75,743,326.32

    （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联

    方情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 2010-6-30 2010-1-31

    天津泰达科技风险投资股份有限公司 12,670,917.01 22,670,917.01

    合 计 12,670,917.01 22,670,917.01

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    账龄超过1 年的大额其他应付款主要为尚未进行结算的保证金及各销售片区的费用。

    （4）对于金额较大的其他应付款，期末金额较大的其他应付款主要系同母公司天津泰

    达科技风险投资股份有限公司的往来款。

    24、一年内到期的非流动负债

    （1）1 年内到期的非流动负债情况

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    1 年内到期的长期借款 25,000,000.00 39,500,000.00

    1 年内到期的应付债券

    1 年内到期的长期应付款

    合 计 25,000,000.00 39,500,000.00

    （2）1 年内到期的长期借款

    ① 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币59

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    质押借款

    抵押借款 10,000,000.00 24,500,000.00

    保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00

    信用借款

    合 计 25,000,000.00 39,500,000.00

    ② 金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    2010-6-30 2010-1-31

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种

    利率

    （%）

    外币金

    额

    本币金额 外币金额 本币金额

    中国建设银行股份

    有限公司城东支行

    2008.11.27 2010.11.26 人民币7.56 15,000,000.00 15,000,000.00

    中国建设银行股份

    有限公司城东支行

    2008.7.31 2010.7.30 人民币7.56 10,000,000.00 10,000,000.00

    中国建设银行股份

    有限公司城东支行

    2008.6.30 2010.6.29 人民币7.56 10,000,000.00

    中国建设银行股份

    有限公司城东支行

    2008.4.30 2010.4.29 人民币7.56 4,500,000.00

    合 计 25,000,000.00 0.00 39,500,000.00

    25、其他流动负债

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    80 亿粒硬胶囊项目投资国债资金 3,780,000.00 3,780,000.00

    商务厅出国费用补助 15,000.00

    酶法明胶中试 62,008.44

    合 计 3,857,008.44 3,780,000.00

    26、长期借款

    （1）长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-6-30 2010-1-31

    抵押借款 100,500,000.00 96,000,000.00

    保证借款 11,000,000.00 11,000,000.00

    信用借款 18,360,000.00 18,360,000.00

    合 计 129,860,000.00 125,360,000.00

    长期借款分类的说明：

    本公司本期长期借款由本公司的子公司青海明胶有限责任公司、四川禾正制药有限责任

    公司、青海明诺胶囊有限公司、青海明杏生物工程有限公司的资产取得抵押借款

    106,000,000.00 元，由本公司为子公司青海明诺胶囊有限公司提供担保取得借款11,000,000.00

    元，信用借款取得18,360,000.00 元。

    （2）金额前五名的长期借款

    贷款单位 借款起

    始日

    借款终止

    日 币种 利率（%） 2010-6-30 2010-1-31

    中国建设银行股份有限公司

    城东支行

    2006.4.24 2011.4.23 人民币6.12 50,000,000.00 50,000,000.0060

    中国建设银行股份有限公司

    城东支行

    2009.6.10 2011.6.16 人民币5.45 30,000,000.00 30,000,000.00

    西宁市财政局基建科 2001.9.18 2014.9.17 人民币2.55 15,000,000.00 15,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司

    城东支行

    2009.9.24 2011.9.23 人民币5.94 11,000,000.00 11,000,000.00

    中国银行股份有限公司青海

    省分行

    2008.1.7 2011.1.6 人民币7.56 10,000,000.00 10,000,000.00

    合 计 116,000,000.00 116,000,000.00

    27、股本

    单位：元 币种：人民币

    本次变动前 本次变动增减 本次变动后

    项目

    股份数量 比例% （+，-） 股份数量 比例%

    一、有限售条件股份 82,515,197.00 20.33% -69,900,000.00 12,615,197.00 3.11%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 60,000,000.00 14.78% -47,400,000.00 12,600,000.00 3.10%

    3、其他内资持股 22,500,000.00 5.54% -22,500,000.00

    其中：境内非国有法人持股 22,500,000.00 5.54% -22,500,000.00

    境内自然人持股

    4、高管股份 15,197.00 0.00% 15,197.00 0.00%

    二、无限售条件股份 323,448,403.00 79.67% 69,900,000.00 393,348,403.00 96.89%

    人民币普通股 323,448,403.00 79.67% 69,900,000.00 393,348,403.00 96.89%

    三、股份总数 405,963,600.00 100.00% 405,963,600.00 100.00%

    股本变动情况说明：

    根据《上市公司证券发行管理办法》的有关规定，受公司2008 年非公开发行股票特定投资

    者委托，经公司申请，深圳证券交易所核准，本公司于2010 年3 月11 日公司2008 年非公开发

    行有限售条件流通股69,900,000 股解除限售。

    28、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-1-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    股本溢价 132,279,635.28 132,279,635.28

    其他资本公积 13,275,511.41 13,275,511.41

    合 计 145,555,146.69 145,555,146.69

    29、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010-1-31 本期增加 本期减少 2010-6-3061

    法定盈余公积 22,795,607.48 22,795,607.48

    任意盈余公积 2,963,771.79 2,963,771.79

    合 计 25,759,379.27 25,759,379.27

    30、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项 目 金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 20,711,685.43

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后年初未分配利润 20,711,685.43

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 253,761.50

    减：提取法定盈余公积 10%

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 20,965,446.93

    31、营业收入、营业成本

    （1）营业收入及成本

    单位：元 币种：人民币

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务 420,766,626.90 232,704,656.10 289,604,665.19 205,283,393.73

    其他业务 1,593,300.10 1,478,567.13 697,979.67 607,464.76

    合 计 422,359,927.00 234,183,223.23 290,302,644.86 205,890,858.49

    （2）主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药辅料 133,203,435.11 109,637,313.35 99,539,707.68 87,080,353.00

    医药保健 6,614,957.22 4,494,673.04 5,780,647.27 3,992,575.93

    药品销售 280,948,234.57 118,572,669.71 184,284,310.24 114,210,464.80

    合 计 420,766,626.90 232,704,656.10 289,604,665.19 205,283,393.73

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    序 号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    1 91,079,948.46 21.65

    2 23,989,629.46 5.70

    3 17,099,778.18 4.06

    4 14,277,610.00 3.39

    5 13,227,620.00 3.14

    合 计 91,079,948.46 21.65

    营业收入的说明

    营业收入本期发生额比上期发生额增加131,619,961.71 元，增长45.29%，主要原因是子62

    公司四川禾正制药有限责任公司之子公司西藏泰达厚生医药有限公司药品销售业务大幅增加

    所致；同时本期各子公司积极开拓市场,扩大销售渠道。营业成本本期发生额比上期发生额增

    加27,421,262.37 元，增长13.36%。

    32、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准

    营业税 14,087.32 1,459.70 3%、5%

    城市维护建设税 2,161,278.43 1,113,732.00 5%、7%

    教育费附加 938,696.92 496,633.98 3%、1%

    价格调节基金 7,542.09 1%

    副食品调控基金 7,054.94 收入0.08%

    防洪费 129.63

    合 计 3,121,247.24 1,619,367.77

    33、投资收益

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 212,195.00

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 305,545.78

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合 计 517,740.78

    34、公允价值变动损益

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    1、交易性金融资产 -68,160.00 -

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

    2、交易性金融负债

    3、按公允价值计量的投资性房地产

    4、其他

    合 计 -68,160.00 -

    35、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、坏账损失 - -33,532.08

    二、存货跌价损失63

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 - -33,532.08

    36、营业外收入

    （1）分类列示：

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置利得合计 61,465.90 15,171.88

    其中：固定资产处置利得 61,465.90 15,171.88

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    企业发展金

    赔款收入

    政府补助 60,000.00

    罚款收入

    税收返还 14,420,184.12 1,274,344.04

    其他 75,542.00 268,908.20

    合 计 14,617,192.02 1,558,424.12

    （2）政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 说明

    环保在线监控设备补贴款 60,000.00

    合 计 60,000.00

    37、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损失合计 124,230.77 21,881.82

    其中：固定资产处置损失 124,230.77 21,881.82

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠 130,583.31 2,000.0064

    罚没支出 136,500.53

    盘亏损失

    赔款

    其他 61,865.53 17,743.31

    合 计 316,679.61 178,125.66

    38、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 680,252.74 453,038.30

    递延所得税调整 502,432.82

    合 计 680,252.74 955,471.12

    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    相关指标的含义及计算过程：

    （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    ①2010年6月30日归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2010年6月30日归属

    于公司普通股股东属于公司普通股股东的净利润÷ 公司普通股股东的期末净资产

    =253,761.50÷598,243,572.89=0.04%

    ②2010年6月30日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=

    (2010年6月30日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东

    的税后非经常性损益)÷ 公司普通股股东的期末净资产

    =(253,761.50-14,236,206.46)÷598,243,572.89=-2.34%

    ③2009年6月30日归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2009年6月30日归属

    于公司普通股股东属于公司普通股股东的净利润÷ 公司普通股股东的期末净资产

    =-7,514,116.60÷ 608,083,974.79 =-1.24%

    ④2009年6月30日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=

    (2009年6月30日归属于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损

    益)÷ 公司普通股股东的期末净资产=(-7,514,116.60-1,435,343.00)÷608,083,974.79 =-1.47%

    (2)加权平均净资产收益率的计算如下：

    ①2010 年6 月30 日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=

    P0/(EO+NP/2+EI*MI/M0-EJ*MJ/MO±EK*MK/MO)=253,761.50÷[597,989,811.39+(253,761.50/2)]=0.04%

    ② 2010 年6 月30 日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=

    P0/(EO+NP/2+EI*MI/M0-EJ*MJ/MO±EK*MK/MO)=(253,761.50-14,236,206.46)÷[597,989,811.39+(253,761.50/2)]=-13,982,65

    444.96÷598,116,692.14=-2.34%

    ③2009 年6 月30 日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率

    =P0/(EO+NP/2+EI*MI/M0-EJ*MJ/MO±EK*MK/MO)=-7,514,116.60÷[476,441,857.79+(-7,840,712.39/2)+142,133,300.00×4/

    6-3,164,423.79×3/6]= -1.33%

    ④2009 年6 月30 日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率

    =

    P0/(EO+NP/2+EI*MI/M0-EJ*MJ/MO±EK*MK/MO)=(-7,514,116.60-1,435,343.00)÷[476,441,857.

    79+(-7,840,712.39/2)+142,133,300.00×4/6-3,164,423.79×3/6]=- 1.58%

    (3)每股收益

    ①2010 年6 月30 日归属于公司普通股股东的基本每股收益= P0/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk)

    =253,761.50÷405,963,600.00=0.0006元/股

    ②2010 年1-6 月扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= P0/(S0＋S1＋

    Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk)=( 253,761.50-14,236,206.46)÷405,963,600.00=-0.0344元/股

    ③2009 年6 月30 日归属于公司普通股股东的基本每股收益= P0/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk)=

    -7,514,116.60÷(224,042,400.00＋135,321,200.00＋46,600,000.00×4÷6)= -0.0192元/股

    ④2009 年6 月30 日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= P0/(S0＋

    S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk)=(-7,514,116.60-1,435,343.00)÷(224,042,400.00 ＋ 135,321,200.00 ＋

    46,600,000.00×4÷6)=-0.0229元/股

    （4）稀释每股收益的计算如下：

    本公司2010年1-6月未发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股；则稀释每股收益的计算结果

    与基本每股收益一致。

    40、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项 目 金额

    补贴收入 295,000.00

    利息收入 216,241.22

    解汇票 8,845,106.05

    交来个人借款 369,099.21

    收到保险公司赔偿款 11,808.40

    收到社保 62,109.63

    其他 4,440,764.50

    合 计 14,240,129.01

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金66

    单位：元 币种：人民币

    项 目 金额

    办公费 1,129,585.80

    差旅费 87,502,952.68

    业务招待费 846,271.95

    保险费 110,066.20

    评估及审计费 65,000.00

    交通费及汽车费用 13,592,386.60

    销售服务费 20,959,397.90

    运杂费 3,653,580.18

    宣传费 8,283,139.30

    水电蒸汽费 612,463.54

    邮电通讯费 1,374,405.00

    租赁费 225,507.74

    会务费 6,929,006.52

    董事津贴 212,500.00

    技术服务费 6,196,532.00

    绿化费及认证费 105,160.00

    其他费用 6,265,451.42

    市场开发费 11,641,837.40

    房租费 826,834.58

    合 计 170,532,078.81

    （3）收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项 目 金额

    其他 3,000,000.00

    合 计 3,000,000.00

    （4）支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项 目 金额

    咨询费等 728,232.00

    评估费 337,761.00

    其他 369,433.35

    合 计 1,435,426.35

    41、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 1,330,025.31 -7,840,712.39

    加：资产减值准备 -6,300,000.00 -766,165.81

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,387,388.85 12,237,938.99

    无形资产摊销 671,939.52 473,353.0867

    长期待摊费用摊销 448,418.26 137,085.03

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 8,960.78 6,831.56

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 68,160.00

    财务费用 12,483,602.06 6,330,037.49

    投资损失（收益以“－”号填列） -419,988.98

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 3,100,845.88 -994,770.39

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,170,915.71 -5,034,255.18

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,904,733.91 -5,801,208.50

    经营活动产生的现金流量净额 -3,954,466.52 -1,251,866.12

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 98,178,162.58 176,510,448.75

    减：现金的期初余额 146,777,130.16 57,864,732.75

    加：现金等价物的期末余额

    -

    减：现金等价物的期初余额

    -

    现金及现金等价物净增加额 -48,598,967.58 118,645,716.00

    （2）现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、现金 98,178,162.58 176,510,448.75

    其中：库存现金

    810,614.08 227,211.28

    可随时用于支付的银行存款

    97,367,548.50 176,283,237.47

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 98,178,162.58 176,510,448.75

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    六、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位：元 币种：人民币

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    天津泰达科技风险投母公司 股份有限公司 天津市 叶旺 对外投资68

    资股份有限公司

    接上表

    母公司名称 注册资本

    （万元）

    母公司对本企

    业的持股比例

    (%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织机构代码

    天津泰达科技风险投

    资股份有限公司

    41,021.00 16.20 16.20 母公司 72448588-3

    2、本企业的子公司情况

    单位：元 币种：人民币

    子公司全称 子公司类型企业类型注册地 法人代表 业务性质

    青海明诺胶囊有限公司 控股子公司有限公司

    西宁经济技术开发

    区明杏路14 号

    逯益民 工业

    广汉明浩骨制品有限责任公司 控股子公司

    有限责任

    公司

    四川省广汉市西外

    乡柏林村2 组

    王元成 工业

    四川禾正制药有限责任公司 控股子公司

    有限责任

    公司

    成都市金牛区高科

    技产业开发区

    陈乙 工业

    青海明胶有限责任公司 全资子公司

    有限责任

    公司

    青海生物产业园 逯益民 工业

    青海明杏生物工程有限公司 控股子公司有限公司

    西宁经济技术开发

    区明杏路14 号

    赵侠 工业

    河南省焦作金箭明胶有限责任

    公司

    控股子公司

    有限责任

    公司

    河南焦作市丰收路

    中段

    王元成 工业

    天津海达投资管理有限公司 控股子公司有限公司

    天津开发区第四大

    街5 号A 座6 层

    刘桂英 投资

    广西海东科技创业投资有限公

    司

    控股子公司有限公司

    柳州市柳东新区官

    塘创业园研发中心

    1 号楼5-2 号

    华彧民 对外投资

    接上表

    子公司名称

    注册资本

    （万元）

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代码

    青海明诺胶囊有限公司 1804.43美元 97.23 97.23 71040056-X

    广汉明浩骨制品有限责任公司 1800万元 100.00 100.00 73586972-7

    四川禾正制药有限责任公司 2000万元 100.00 100.00 63314247-1

    青海明胶有限责任公司 17273.88万元100.00 100.00 66190198-1

    青海明杏生物工程有限公司 200万美元 75.00 75.00 71040067-4

    河南省焦作金箭明胶有限责任公司 3261 万元 51.00 51.00 66887701-3

    天津海达投资管理有限公司 1000万元 51.00 51.00 66882018-0

    广西海东科技创业投资有限公司 3000万元 70.00 70.00 55471511-2

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    天津经济技术开发区国有资产经营公司 与控股股东为同一法定代表人

    天津经济技术开发区投资有限公司 控股股东之股东 23968898-6

    4、关联方应收应付款项

    单位：元 币种：人民币69

    项目名称 关联方 2010-6-30 2010-1-31

    其他应收款 西安天拓保健品有限公司 100,000.00 100,000.00

    其他应付款 天津泰达科技风险投资股份有限公司12,670,917.01 22,670,917.01

    5、关联交易情况

    （1）关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已经

    履行完毕

    青海明胶股份有限公司

    青海明诺胶

    囊有限公司

    11,000,000.00 2009.9.24 2011.9.23 期满后两年 否

    青海明胶股份有限公司

    青海明诺胶

    囊有限公司

    15,000,000.00 2008.11.27 2010.11.26 期满后两年 否

    七、或有事项

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无对外担保、未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。

    八、承诺事项

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无其他需说明之重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。

    十、其他重要事项

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无其他需说明的其他重要事项。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、其他应收款

    （1）其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    2010-6-30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 254,690,423.30 99.12 3,514,533.68 88.96

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    1,858,218.17 0.72 415,920.07 10.53

    其他不重大其他应收款 412,472.50 0.16 20,309.04 0.51

    合 计 256,961,113.97 100.00 3,950,762.79 100.00

    接上表

    2010-1-31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 262,674,730.70 99.45 3,849,989.74 97.45

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    1,157,005.77 0.44 98,955.08 2.50

    其他不重大其他应收款 296,687.69 0.11 1,817.97 0.05

    合 计 264,128,424.16 100.00 3,950,762.79 100.00

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由70

    尚未收回的资产转让款 5,680,000.00 56,800.00 0.50% 账龄1-2 年

    内部往来款 249,010,423.30 3,457,733.68 0.5%、1%、5% 账龄1 年以内、1－2 年、2－3 年

    合 计 254,690,423.30 3,514,533.68

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    单位：元 币种：人民币

    2010-6-30 2010-1-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年 901,890.67 0.35 90,189.07 198,656.74 0.08 3,220.18

    2 至3 年 2,000.00 100.00

    3 年以上 956,327.50 0.37 325,731.00 956,349.03 0.36 95,634.90

    合 计 1,858,218.17 0.72 415,920.07 1,157,005.77 0.44 98,955.08

    （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    （4）金额较大的其他应收款的性质或内容

    其他应收款中金额较大的主要系本公司与子公司的往来款。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    序 号 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总额

    的比例

    1 本公司之子公司 156,400,204.28 1-2 年 60.87%

    2 本公司之子公司 38,637,826.74 2-3 年 15.04%

    3 本公司之子公司 27,996,459.51 1-2 年 10.90%

    4 本公司之子公司 18,937,082.77 1 年以内 7.37%

    5 本公司之子公司 7,038,850.00 1 年以内 2.74%

    合 计 249,010,423.30 96.91%

    （6）其他应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例

    青海明胶有限责任公司 本公司之子公司 156,400,204.28 60.87%

    青海明杏生物工程有限公司 本公司之子公司 38,637,826.74 15.04%

    广汉明浩骨制品有限责任公司 本公司之子公司 27,996,459.51 10.90%

    天津海达投资管理有限公司 本公司之子公司 18,937,082.77 7.37%

    河南省焦作金箭明胶有限责任公司 本公司之子公司 7,038,850.00 2.74%

    青海明诺胶囊有限公司 本公司之子公司 224,899.84 0.09%

    合 计 249,235,323.14 97.00%

    2、长期股权投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资成本2010-1-31 增减变动 2010-6-30

    青海明杏生物工程有限公司 成本法 12,108,544.40 12,108,544.40 12,108,544.40

    青海明诺胶囊有限公司 成本法 76,264,236.00 145,854,136.00 145,854,136.00

    四川禾正制药有限责任公司 成本法 25,561,688.03 25,561,688.03 5,000,072.26 30,561,760.29

    广汉明浩骨制品有限责任公司 成本法 17,500,000.00 17,500,000.00 500,000.00 18,000,000.0071

    青海明胶有限责任公司 成本法 100,000,000.00 172,738,800.00 172,738,800.00

    河南省焦作金箭明胶有限责任

    公司

    成本法 16,630,000.00 16,630,000.00 16,630,000.00

    天津海达投资管理有限公司 成本法 10,000,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00

    广西海东科技创业投资有限公

    司

    成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

    广西南宁百洋饲料集团有限公

    司

    成本法 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00

    合 计 287,064,468.43 395,493,168.43 34,500,072.26 429,993,240.69

    接上表

    被投资单位

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资单位

    表决权比例

    (%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    现金

    红利

    青海明杏生物工程有限公司 75.00 75.00

    青海明诺胶囊有限公司 97.23 97.23

    四川禾正制药有限责任公司 100.00 100.00

    广汉明浩骨制品有限责任公司 100.00 100.00

    青海明胶有限责任公司 100.00 100.00

    河南省焦作金箭明胶有限责任公司 51.00 51.00

    天津海达投资管理有限公司 51.00 51.00

    广西海东科技创业投资有限公司 70.00 70.00

    广西南宁百洋饲料集团有限公司 6.7409 6.7409

    合 计

    3、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 9,216,900.00 14,035,680.00

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 18,697.87

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合 计 9,235,597.87 14,035,680.00

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    本期比上期增减变动的

    原因

    青海明诺胶囊有限公司 2,916,900.00 5,035,680.00

    四川禾正制药有限责任公司 6,300,000.00 9,000,000.0072

    合 计 9,216,900.00 14,035,680.00

    4、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 4,160,671.41 12,431,734.00

    加：资产减值准备 -369,808.38

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 574,762.63 459,863.65

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

    列） 10,173.28

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 20,755.00

    财务费用 3,628,973.71 5,319,610.80

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,235,597.87 -14,035,680.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 5,483,302.90

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    17,450,528.42 -34,155,775.29

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    -13,611,949.14 61,882,941.57

    经营活动产生的现金流量净额 2,998,317.44 37,016,189.25

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 30,284,941.78 48,402,892.43

    减：现金的期初余额 71,241,854.50 12,832,861.82

    加：现金等价物的期末余额

    -

    -

    减：现金等价物的期初余额

    -

    -

    现金及现金等价物净增加额 -40,956,912.72 35,570,030.61

    十二、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表73

    项 目 金额

    非流动资产处置损益 -62,764.87

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 14,420,184.12

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

    受的政府补助除外）

    60,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -116,906.84

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    税前非经常性损益合计 14,300,512.41

    所得税影响额 16,710.00

    少数股东权益影响额（税后） 47,595.95

    合 计 14,236,206.46

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润（2010 年1-6 月）

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.04% 0.0006 0.0006

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    -2.34% -0.0344 -0.034474

    第七节 备查文件

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    会计报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公

    告原稿；

    四、上述文件的备置地点：公司投资部。75

    （青海明胶股份有限公司2010年半年度报告盖章、签字页）

    青海明胶股份有限公司董事会

    法定代表人：

    赵 华

    2010 年7 月27 日