青海明胶股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司名称:青海明胶股份有限公司
Qinghai Gelatin Company Limited
公司简称:青海明胶
2、法定代表人:星晓明
3、董事会秘书:陈涛
联系地址:青海省西宁市付东路13号
电话:013997143130971-8013495
传真:0971-8012106
4、注册地址:青海省西宁市付东路13号
办公地址:青海省西宁市付东路13号
邮政编码:810015
5、年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6、上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:青海明胶
股票代码:0606
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据摘要(单位:元)
项目 1998年
(1)本年度实现的利润总额 20,472,585.40
(2)净利润 18,117,332.21
(3)主营业务利润 22,092,433.84
(4)其他业务利润 1,317,868.76
(5)投资收益 0.00
(6)补贴收入 3,125,482.39
(7)营业外收支净额 474,748.78
(8)经营活动产生的现金流量净额-9,544,095.29
(9)现金及现金等价物净增加额 3,303,370.20
2、三年主要会计数据及财务指标(单位:元)
指标项目 1998年 1997年 1996年
(1)主营业务收入 65,521,284.17 37,661,252.51 34,132,027.95
(2)净利润 18,117,332.21 11,717,431.00 12,116,997.95
(3)总资产 251,235,156.69 160,529,110.02 142,478,046.83
(4)股东权益 173,381,484.26 115,687,455.09 103,970,024.09
(5)每股收益 0.27 0.23 0.235
(加权) 0.287 0.23
(6)每股净资产 2.59 2.25 2.02
(7)调整后的每股净资产 2.56 2.24 2.01
(8)净资产收益率(％) 10.45 10.13 11.65
(加权)12.5310.6719.62
注:上述指标的计算方法
a.每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数;
b.加权平均每股收益=净利润÷[(配股前总股本数×3+配股后股本总数×9)÷12];
c.每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数;
d.调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理流动、固定资产净损失-开办费-长期待摊费用)÷年度末普通股股份总数;
e.净资产收益率=净利润÷年度末权益×100％;
f.加权平均净资产收益率=净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2]×100％。
3、股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数51,500,000.00 44,778,409.00 3,493,907.81 1,552,444.09
14,362,693.86 115,687,455.09
本期增加15,450,000.00 44,211,696.96 3,261,119.80 1,449,386.58
13,406,825.83 77,779,029.17
本期减少 20,085,000.00
20,085,000.00
期末数66,950,000.00 88,990,106.29 6,755,027.61 3,001,830.67
7,684,519.67 173,381,484.26
变动原因 配股 配股 本期利润分配 本期利润分配
净利润增加,并 股东权益各科目
提取法定、任 提取法定公益
按每10股派发现 变动所致
意盈余公积金 金
金3.00元分配股
利
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
36,500,000 5,850,000 -- -- -- 5,850,000 42,350,000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
36,500,000 5,850,000 -- -- -- 5,850,000 42,350,000
外资法人持有股份
--
2.募集法人股
--
3.内部职工股
--
4.境内法人股转配
0 5,100,000 -- -- -- 5,100,000 5,100,000
其中:高级管理人员持股
0 2,720 -- -- -- 2,720 2,720
尚未流通股份合计
36,500,000 10,950,000 -- -- -- 10,950,000 47,450,000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
15,000,000 4,500,000 -- -- -- 4,500,000 19,500,000
其中:高级管理人员持股
12,000 3,300 -- -- -- 3,300 15,300
2.境内上市的外资股
--
3.境外上市的外资股
--
4.其他
--
已流通股份合计
15,000,000 4,500,000 -- -- -- 4,500,000 19,500,000
三、股份总数
51,500,000 15,450,000 -- -- -- 15,450,000 66,950,000
说明:1998年2月13日,公司实施1997年度配股方案,根据中国证券监督管理委员会证监上字[1997]119号文批复,按10:3的比例向全体股东配股,配股价格为4.00元/股,社会公众股股东可按不超过10:3.4的比例受让发起法人股股东转让的配股权转让费为0.10元/股。本次配股增加股份1545万股,其中450万股流通股已于3月27日上市交易。
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,持有本公司股票的股东共计11820户。
(2)本公司前十名股东持股情况
股东 期末持有量(股) 期内增减(股) 持有比例(％)
①青海制胶总公司 25,350,000 +5,850,000 37.86
②广东恒丰投资集团有限公司12,200,000 -- 18.22
③大鹏证券有限责任公司 4,857,494 +4,857,494 7.25
④西宁市自来水公司 4,000,000 -- 5.97
⑤梁淑敏 328,680 -- 0.49
⑥青海省化工进出口公司 300,000 -- 0.44
⑦江门市蓬江区恒业化工商行 300,000 -- 0.44
⑧谭飞 286,225 -- 0.43
⑨上海中发置业公司 285,000 -- 0.43
⑩喻勋明 278,600 -- 0.42
持有5％以上股份的股东所持股份无质押或冻结情况。
上述前十名股东中,青海制胶总公司是本公司控股股东、江门市蓬江区恒业化工商行,为本公司产品用户。
(3)持股10％以上法人股东情况
①青海制胶总公司
持股比例为37.86％。法定代表人:星晓明。经营范围:主营骨胶、动物胶制造,收购杂骨等,兼营骨油、骨粉、泡沫灭火液、沉淀硫酸钡。
②广东恒丰投资集团有限公司
持股比例为18.22％。法定代表人:卢暖培。经营范围:房地产、商业、娱乐业、饮食服务业。
(4)本报告期内控股股东无变更。
(5)董事、监事及高级管理人员持股情况(单位:股)
姓名 职务 年初数 变动量(+,-) 年末数
星晓明 董事长兼总经理 1000 +640 1640
邝朝晖 副董事长 1000 0 1000
李铎副 董事长 1000 +300 1300
逯益民 董事兼副总经理 1000 +640 1640
屈 萍 董事 1000 +640 1640
曹耀安 董事 1000 +640 1640
陈新董 事兼副总经理 1000 +640 1640
白定阳 董事 0 0 0
吴克昭 董事 0 0 0
张百一 监事会主席 1000 +640 1640
王桂范 监事 0 0 0
郭发琛 监事 1000 +640 1640
刘桂英 副总经理 1000 +640 1640
陈 涛 董事会秘书兼副总经理1000 +640 1640
张崇明 原监事 1000 +640 1640
合计 12000 +6020 18020
注1.持股数增加是公司实施1997年度10:3配股方案所致。
注2.原监事张崇明先生所持的1640股,尚未解冻。
四、股东大会简介
1、股东大会的召开情况
本报告期内,召开了一次股东大会,即1997年度股东大会,会议通知刊登在1998年3月8日的《证券时报》和《中国证券报》上。
1998年4月16日上午9:00在本公司三楼会议室召开了1997年度股东大会,出席会议的股东(或授权代表)共7人,代表股份47,207,494股,占公司总股本的70.51％,符合《公司法》及公司章程的规定。本次会议采取记名投票表决的方式全票通过了《1997年度财务报告》、《1997年度董事会工作报告》、《1997年度监事会工作报告》、《1997年度公司业务报告》、《1997年度利润分配预案》、《1997年年度报告》和《修改公司章程议案》。本次股东大会决议刊登在1998年4月17日的《证券时报》和《中国证券报》上。
(二)现任董事、监事情况
星晓明董事长兼总经理。男,55岁。自1996年9月18日起,任期三年
。
邝朝晖 副董事长。男,49岁。自1996年9月18日起,任期三年。
李 铎 副董事长。男,60岁。自1996年9月18日起,任期三年。
逯益民 董事。男41岁。自1996年9月18日起,任期三年。
屈 萍 董事。女,43岁。自1996年9月18日起,任期三年。
曹耀安 董事。男,47岁。自1996年9月18日起,任期三年。
白定阳 董事。男,54岁。自1997年6月13日起,任期三年。
陈 新 董事。男,33岁。自1996年9月18日起,任期三年。
吴克昭 董事。男,60岁。自1996年9月18日起,任期三年。
张百一 监事会主席。男,58岁。自1996年9月18日起,任期三年。
王桂范 监事。女,43岁。自1997年10月16日起,任期三年。
郭发琛 监事。男,49岁。自1996年9月18日起,任期三年。
公司董事、监事的年度报酬均按公司标准以货币形式支付。
本报告期内,公司董事、监事无变更。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)本报告期内,公司董事会共召开了两次全体会议。
第一次会议于1998年3月6日在深圳召开,出席和委托出席董事九名,本次会议审议并一致通过了《1997年度公司财务报告》、《1997年度公司董事会工作报告》、《监事会工作报告》、《公司业务报告》、《1997年度利润分配预案》、《年度报告正本及年度报告摘要》和《修改公司章程议案》并决定召开1997年度股东大会。该次会议的决议刊登在1998年3月8日的《证券时报》和《中国证券报》上。
第二次董事会全体会议于1998年7月16日在公司三楼会议室召开,应到董事九人,出席和委托出席董事九人,会议讨论通过了《公司1998年度中期报告》、《公司1998年度中期利润分配预案》。该次会议的决议刊登在1998年7月17日的《证券时报》和《中国证券报》上。
(2)本报告期内,公司董事会圆满地完成了1997年临时股东大会授权实施的公司首次配股工作,募集资金6231万元(含实物资产),收购了四条硬胶囊生产线,为公司建立了新的利润增长点。公司董事会领导全体职工出色地完成了1998年各项经营目标,在艰难的市场环境下,取得了良好的经济效益。
2、本报告期内董事会聘任的总经理、副总经理、董事会秘书无变更。
3、深圳同人会计师事务所对1998年度公司财务报告出具了无保留意见的审计报告。
4、1998年利润分配预案
公司本年度实现净利润18,117,332.21元,按10％提取法定公积金1,811,733.22元,提取8％法定公益金1,449,386.58元,提取8％任意盈余公积金1,449,386.58,加上年初未分配利润14,362,693.86元,1998年末可供股东分配利润应为27,769,519.69元。
公司以1998年度总股本6695万股为基数,向全体股东按每10股派发现金3.00元(含税),共计20,085,000.00元,剩余7,684,519.69元,结转至1999年度,本年度不进行资本公积金转增股本。
以上分配预案需提交股东大会通过并报证券管理部门批准后实施。
5、利润分配及配股方案的实施情况
(1)本报告期内,根据股东大会决议,本公司没有进行利润分配,也没有进行公积金转增股本。
(2)配股方案的实施情况
本公司于1997年10月16日召开的1997年度第一次临时股东大会审议通过了1997年度增资配股方案,该方案经青海省证券管理办公室青证办[1997]字第28号文批准,并经中国证券监督管理委员会证监上字[1997]119号文复审通过,批准实施。
本次配股募集资金(含实物资产)共计人民币6231万元。扣除发行费用和实物资产,实际可用募集资金3626万元。本次配股募集资金全部到位,深圳同人会计师事务所已出具深诚证验字[1998]第017号验资报告。
按照《配股说明书》披露内容,本次配股资金扣除发行费用后,用于收购青海制胶总公司四条硬胶囊生产线,年产机制硬胶囊12亿粒。
六、监事会报告
1、会议召开情况
1998年3月7日,公司监事会召开了1998年度第一次会议,会议就1998年3月6日公司董事会会议通过的各项决议进行了审核。本次会议审核通过了1997年度公司财务报告,1997年度公司董事会工作报告、监事会工作报告、公司业务报告,1997年度利润分配预案,年度报告正本及年度报告摘要和修改公司章程议案。
1998年7月17日,公司监事会召开了1998年度第二次会议,会议对7月16日董事会通过的决议进行了审核。本次会议审议通过了1998年度中期报告,1998年度中期利润分配预案。
2、深圳同人会计师事务所对公司1998年度财务报告出具了无保留意见的审计报告书。
七、业务报告摘要
1、本公司在全国明胶行业为首家上市公司,据行业协会会议介绍,我公司1998年骨明胶产量和销售量居国内同行业第二位。
2、1998年经营情况
(1)公司主营业务情况
本公司生产骨明胶及其副产品,1998年配股后收购了四条生产线的胶囊厂,又增加了药用硬胶囊产品。全年生产各类明胶1250.19吨,比上年同期增长21.37％(其中照相明胶54.9吨,药用明胶1060.71吨,工业明胶134.58吨),副产品高磷骨粉3413.60吨,骨油608吨,肉骨粉4023.08吨,机制硬胶囊11.45亿粒。本年度内公司面临东南亚金融危机,国际国内市场受到较大影响的情况下,全体员工脚踏实地、积极工作,努力开发新用户,生产适销对路产品;开展ISO9002认证工作,健全质保体系;狠抓原料质量,减少杂质损耗;狠抓产品质量,保证用户满意,公司的经营工作稳中有升。
(2)公司财务状况及经营情况
单位:元
指标项目 1998年末 1997年末 增长数额 增长比例
总资产 251,235,156.89 160,529,110.02 90,706,046.67 56.5％
长期负债 -- 9,098,924.95 -9,098,924.95 -100％
股东权益 173,381,484.26 115,687,455.09 57,694,029.17 49.87％
主营业务
利润 22,092,433.84 12,714,380.35 9,378,053.49 73.76％
净利润 18,117,332.21 11,717,431.00 6,399,901.21 54.62％
①公司总资产增加9070.60万元,其主要原因是1998年3月实施1997年度增资配股工作,按照《招股说明书》披露的内容,青海制胶总公司以胶囊厂净资产5670.37万元中的2340万元实物资产配股,同时用实际募集资金收购胶囊厂剩余净资产3330.37万元,使胶囊厂全部生产线完整进入股份公司。致使本公司流动资产增加1680.09万元;固定资产增加4194.20万元;无形资产增加96.65万元;流动负债增加300.57万元。
②本年度归还长期借款800万元,转入一年内到期的长期负债100万元。
③股东权益增加的主要原因是因为本年度实施1997年度配股工作,股本在5150万股的基础上增加了30％,增加股本1545万股,增加资本公积4,421.10万元,本年实现净利润1811.7万元,分配应付股利2008.5万元。
④公司主营业务增长的主要原因是销售收入增加2786万元,销售成本却只增加了1822.4万元,增加主营业务利润937.8万元。
⑤净利润增加主要是因为主营业务利润增加937.8万元,其他业务利润增加130.8万元,而营业费用、管理费用、财务费用也相应增加307.7万元,本年度又无投资收益,致使净利润只增加639.9万元。
(2)公司拥有员工303名,其中生产人员233名,供应销售人员34名,技术人员29名,财务人员8名,行政人员19名。大中专以上文化程度60人,占20％,高中文化程度184人,初中文化程度59人,目前无退休职工。
(3)本年度明胶、胶囊产品受到东南亚金融危机间接影响,市场竞争更加激烈,各种产品价格均不同程度有所下降,货款回拢周期加长,给生产经营带来了困难。根据此种情况,我公司在原材料购进中严把价格关,适当降低原材料价格,为了提高市场竞争能力,在产品质量上狠下功夫,在同等价格的情况下以质取胜。
3、公司投资情况
(1)本公司1996年8月向社会公众公开发行股票1500万股,共募集资金净额7674万元.按照《招股说明书》的规定,扩产高档明胶技术改造项目的建设性投资预算数为5200元,其余资金补充生产流动资金。
招股说明书承诺投资项目 实际投资项目
一期技改项目:对明胶生产的预处理 对明胶生产的预处理工序进行
工序进行改造,新建水力脱脂车间投 改造,新建水力脱脂车间2950
资2990万元 万元
二期技改项目:对明胶生产的后处理 对明胶生产的后处理工序进行
工序进行改造,增置蒸发、干燥等关 改造,增置蒸发、干燥等关键
键配套设备,投资2210万元 配套设备1670万元
98年末,该项目投资达到4620万元,占预算总投资的89％,工程进度已完成95％以上。一期工程明胶生产流水线的原料精加工设备经过调试运行,生产出骨粒(明胶前处理原料)5769吨及副产品肉骨粉4033吨,骨油608吨。其中副产品新增主营业务收入648.7万元,尚未达到设备设计生产能力。
二期工程未达到计划进度的原因,主要是因为本次技改在明胶生产线不停产的基础上,对其设备进行扩建,一方面有新增设备和新增厂房,另一方面是在原设备基础上进行扩建改造,是一部分、一部分分批进行改造,增加了难度,所以进度慢,未达到预计收益,98年度明胶产品的产量只比上年增加267吨,新增主营业务收入900万元。由于扩建项目尚未全部完工,彩色感光材料用照相明胶产量为54.9吨,占预计量的27.59％。
根据目前明胶扩建项目的全部调试和运行情况,包括相配套的其他辅助设备,预计本次技改将于1999年3月份全部完工,并对其全部进行达标验收。
(2)本公司配股募集资金的使用情况
本公司1997年度增资配股工作于1998年3月完成,本次配股募集资金(含实物资产)共计人民币6231万元,扣除发行费用265万元和实物资产2340万元,实际募集资金3626万元。按照《配股说明书》披露内容,该部分资金用于收购青海制胶总公司胶囊厂的剩余净资产。该胶囊厂经评估确认的净资产为5670.37万元,青海制胶总公司用其中实物资产2340万元认购其应配股份585万股,则胶囊厂剩余净资产为3330.37万元。配股募集资金收购胶囊厂剩余
净资产3330.37万元后,剩余资金295.63万元全部用作生产流动资金。
4、业务发展计划
坚持发展主营业务的方针,1999年计划生产骨明胶1300吨,胶囊12亿粒;扩建明胶项目上半年竣工验收。在经营工作中,把销售工作作为重中之重,加强销售队伍建设;建立杂骨原料基地,提高杂骨质量;完成ISO9002认证工作。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本报告期内公司实施了1997年度增资配股工作,于1998年3月完成。本次配股募集资金(含实物资产)共计人民币6231万元,扣除发行费用265万元和实物资产2340万元,实际募集资金3626万元。按照《配股说明书》披露内容,该部分资金用于收购青海制胶总公司胶囊厂的剩余净资产。该胶囊厂经评估确认的净资产为5670.37万元,青海制胶总公司用其中实物资产2340万元认购其应配股份585万股,则胶囊厂剩余净资产为3330.37万元。配股募集资金收购胶囊厂剩余净资产3330.37万元后,剩余资金295.63万元全部用作生产流动资金。
3、重大关联交易事项
本报告期内无重大关联交易事项。
4、本公司聘任的原深圳中诚会计师事务所,现已更名为深圳同人会计师事务所,聘任情况无变更。
5、本报告期内,公司无更改名称或股票简称的情况。
6、关于计算机2000年问题
公司目前正在安装计算机财务会计系统和办公自动化系统,总投资23万元。计算机2000年的问题不会对公司今后的生产经营、财务管理等系统造成不良影响。
九、财务报告
(一)审计意见
本公司1998年度财务报告经深圳同人会计师事务所注册会计师朱文岳、周荣铭审计,并出具了无保留意见的深诚证审字[1999]第008号审计报告(附后)。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注(附后)
十、其它有关资料
1、公司于1998年4月17日在青海省工商行政管理局变更注册登记。
2、企业法人营业执照注册号:6300001200698
3、税务登记号码:630102226592459
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
5、本报告期内证券主承销机构:大鹏证券有限责任公司
6、会计师事务所:深圳同人会计师事务所
办公地点:深圳市华富路5号南光大厦3楼
十一、备查文件
公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件、以供中国证监会、深交所、省证管办及有关主管部门及股东查询,备查文件包括:
1、董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
4、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
青海明胶股份有限公司董事会
一九九九年一月二十五日
深同证审字[1999]第008号
审计报告
青海明胶股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表、1998年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录
、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳同人会计师事务所 中国注册会计师
中国注册会计师
1999年1月26日
青海明胶股份有限公司
会计报表附注
单位:人民币元
一、公司简介
青海明胶股份有限公司(以下简称本公司)系经青海省经济体制改革委员会以青体改字[1996]第40号文批准,由青海制胶总公司、广东恒丰投资集团有限公司、西宁市自来水公司、青海省化工进出口公司、江门市蓬江区恒业化工商行、北京第三制药厂六家股东共同发起,采用社会募集方式设立的股份有限公司。本公司于1996年9月24日领取注册号为22659245-9的企业法人营业执照,注册资本为人民币51,500,000.00元,并于1996年10月4日在深圳证券交易所挂牌交易,本公司于1998年2月18日实施10配3股增资配股方案,配股后注册资本为人民币66,950,000.00元,并于1998年4月9日更换法人营业执照,注册号为6300001200698。
本公司经营范围为:明胶系列产品、硬胶囊系列产品、高磷骨粉、油脂、肉粉的生产和销售、餐饮娱乐、旅游资源开发、编织品、服装、鞋帽、五金化工产品零售、杂骨收购。
二、主要会计政策
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计期间
会计期间采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币元。
4.记帐原则和计价基础
本公司的记帐原则为权责发生制,计价基础为历史成本法。
5.外币核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,计入当年度损益。
本公司本年度未发生外币经济业务。
6.现金等价物的确认标准。
本公司现金等价物的确认标准是:持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.坏帐核算方法
(1)本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回,或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人确定无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收帐款列为坏帐损失。
(2)坏帐损失的核算方法:本公司核算坏帐损失采用备抵法,坏帐准备按决算日应收帐款(不包含关联公司往来款项)余额的5‰计提,并计入当年度损益。
8.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、产成品、包装物等四类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。
本公司不计提存货跌价准备。
存货的细节在四.5中表述。
9.长期投资核算方法
(1)长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐,其他长期投资按投出现金及固定资产(无形资产)帐面净值(或:经评估确认的净值加应交纳的增值税等流转税)计价入帐。取得长期股权时的成本与被投资单位所有者权益中所占份额的差额,分年(或:按合同规定的投资期限)平均摊销。
(2)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐,债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法:投资额占被投资公司资本总额不足20％时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20％至50％时,以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50％以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20％至50％,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
决算日,若因市价持续下跌和(或)被投资单位经营状况恶化(或其他具体原因)等原因导致可收回金额低于帐面价值,其差额作为长期投资减值准备,并计入了当年度损益。
本公司本年无长期投资。
10.固定资产及其折旧
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3％)确定其折旧率。各类折旧率如下:
类别 预计使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 15-35 6.47-2.77
机器设备 14 6.93
运输工具 10 9.70
电子设备及其他 8 12.13
固定资产及其折旧的细节在四.7中表述
11.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
在建工程的细节在四.8中表述。
12.无形资产核算方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。本公司的无形资产主要是指土地使用权,从1997年1月起分30年摊销
无形资产资产的细节在三.10中表述
13.收入确认原则
本公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对该产品不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据,与收入相关的产品成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
提供劳务:劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
14.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
三.税项
1.本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税* 当期销项税额 17％
减当期进项税额
营业税 技术服务或劳务收入 5％
城市维护建设税 应纳流转税额 7％
教育费附加 应纳流转税额 3％
企业所得税** 应纳税所得额 13％
*本公司生产销售的饲料产品高磷骨粉按《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,免征增值税。
**本公司根据青海省人民政府青改[1994]54号文第二十一规定,本公司上市后33％执行的所得税税率,并由同级财政返还20％,会计核算按实际税负13％计列企业所得税。另据西宁市人民政府宁政(1998)330号文规定,本公司本年已交纳的13％所得税计人民币2,355,253.19元,由西宁市财政局予以返还,该返还的所得税已作为补贴收入计入本年损益。
四、会计报表主要项目注释:
1.货币资金
1997-12-31 1998-12-31
原币 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币
现金 149.18 1 149.18 2,528.57 1 2,528.57
银行存款1,516,619.87 1 1516,619.87 4817610.68 1 4,817,610.68
1,516,769.05 1,516,769.05 4820139.25 4,820,139.25
2.应收帐款
应收帐款的帐龄分析列示如下:
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 占该项目金额 金额 占该项目金额
的百分比(％) 的百分比(％)
1年以内 19,607,622.10 68.34 48,447,653.56 99.75
1年至2年 6,112,456.59 21.30 6,692,910.40 0.06
2年至3年 2,724,611.80 9.50 904,870.42 --
3年以上 247,670.50 0.86 1,350,728.41 0.19
28,692,360.99 100.00 57,396,162.79 100.00
该项目中无持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位的欠款。
本公司年末应收帐款较上年增加28,703,801.80元,原因是1998年收购胶囊厂扩大生产销售规模。
3.预付帐款
预付帐款的帐龄分析列示如下:
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 占该项目金额 金额 占该项目金额
的百分比(％) 的百分比(％)
1年以内 13,182,398.45 100 4,162,780.51 93.01
1年至2年 68.00 -- 313,040.23 6.99
13,182,466.45 100 4,475,820.74 100.00
该项目中无持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位的欠款。
本公司年末预付帐款较上年减少8,706,645.71元,原因是1998年现款购货交易增加。
4.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 占该项目金额 金额 占该项目金额
的百分比(％) 的百分比(％)
1年以内 29,205,308.80 99.91 51,411,298.36 99.71
1年至2年 24,923.40 0.09 33,441.28 0.07
3年以上 -- -- 111,201.51 0.22
29,230,232.20 100.00 51,555,941.15 100.00
该项目中关联公司欠款38,260,537.69元,其明细见附注六、B(3);
占该项金额5％以上的非关联公司欠款明细如下:
债务人名称 欠款原因 金额 借款日期
所得收益
深州黄金海岸俱乐部 短期项目投资转入10,000,000.00 1998.1.1
800,000.00
本公司年末其他应收款较上年增加22,325,708.95元,原因是1998年青海制胶总公司占用资金增加。
5.存货
1997-12-31 1998-12-31
原材料 1,517,277.67 3,132,345.58
在制品 4,853,279.22 4,398,588.83
产成品 667,100.16 2,833,676.77
包装物 -- 466,724.35
7,037,657.05 10,831,335.53
6.待摊费用
类别 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销
年末数
期初存货已征
进项税 619,584.65 285,008.93 111,525.24 --
396,534.17
房地产税 152,891.43 -- 152,891.43 152,891.43
--
保险费 13,806.36 13,806.36 -- 13,806.36
--
修理费 601,429.21 12,062.60 589,366.61 534,360.74
67,068.47
工器具 67,586.31 -- 67,586.31 67,586.31
--
1,455,297.96 310,877,89 921,369.59 768,664.84
463,602.64
7.固定资产及折旧
1998-1-1 本年增加 本年减少 1998-12-31
固定资产原值:
房屋及建筑物 16,637,094.58 7,196,076.32 -- 23,833,170.90
机器设备 27,608,123.24 41,043,718.39 -- 68,651,841.63
运输工具 1,247,575.00 362,692.00 -- 1,610,267.00
电子设备及其他2,549,630.00 1,624,990.01 -- 4,174,620.01
48,042,422.82 50,227,476.72 -- 98,269,899.54
累计折旧:
房屋及建筑物 3,052,229.70 1,332,169.56 -- 4,384,399.26
机器设备 9,344,844.38 10,681,257.97 -- 20,026,102.35
运输工具 66,482.16 145,277.13 -- 211,759.29
电子设备及其他1,021,650.98 1,466,716.76 -- 2,488,367.74
13,485,207.22 13,625,421.42 -- 27,110,628.64
固定资产净值 34,557,215.60 71,159,270.90
本公司年末固定资产较上年末增加50,227,476.72元,原因是1998年收购青海制胶总公司硬胶囊生产线。
本公司帐面值机器设备13,172,082.21元因向银行办理借款10,750,000.00元而质押。
8.在建工程
工程名称 年初数 本年增加 本年转入 其末数 资金 项目
固定资产数 来源 进度
净水站 560,457.08 -- 560,457.08 -- 自筹 100％
盐水站 456,570.77 125409.47 581,980.24 -- 自筹 100％
高档明胶41,236,741.41 3962698.46 -- 45199439.87自筹 95％
扩建工程
42,253,769.26 4088107.93 1142437.32 45199439.87
9.工程物资
1997-12-31 1996-12-31
明胶扩建工程物资 -- 701,704.39
10.无形资产
种类 原始金额 年初数 本年增加
本年转出 本年摊销 期末数
土地使用权 5,267,823.00 3,890,169.70 1,194,495.00
-- 170,666.58 4,913,998.1212
11.短期借款
借款类别 1997-12-31 1998-12-31 备注
抵押借款 13,760,000.00 10,750,000.00
担保借款 5,200,000.00 27,460,000.00
信用借款 -- --
18,960,000.00 38,210,000.00
本公司年末短期借款较上年增加19,250,000.00元,原因是本年收购胶囊厂筹资。
12.应付票据
应付票据年末余额4,250,000.00元中,无应付持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位款项。
13.应付帐款
应付帐款年末余额9,800,131.37元中,无应付持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位款项。
14.预收帐款
预收帐款年末余额965,254.62元中,无预收持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位款项。
15.应付股利
股东名称 1998-12-31金额
青海制胶总公司 7,605,000.00
广东恒丰投资集团有限公司3,660,000.00
其他发起人 1,440,000.00
高管人员 4,680.00
社会公众股东 7,375,320.00
20,085,00.00
16.应交税金
1997-12-31 1998-12-31
增值税 62,740.09 1,438,592.84
城市维护建设税 364,115.88 283,161.27
企业所得税 4,444,542.79 (151,280.41)
投资方向调节税 -- 55,344.92
营业税 -- 67,000.00
4,871,398.76 1.692.818.62
17.其他应付款
其他应付款年末余额724,284.74元,无应付持本公司5％以上(含5％)股份的股东款项。
18.一年内到期的长期负债
类别 1997-12-31 1998-12-31
担保借款 -- 1,000,000.00
19.股本
本次变动增减
期初数 配股 小计 期末数
A、尚未流通股份
(1)发起人股份
36,500,000.00 5,850,000.00 5,850,000.00 42,350,000.00
其中:
国家拥有股份
-- -- -- --
境内法人持有股份
36,500,000.00 5,850,000.00 5,850,000.00 42,350,000.00
外资法人持有股份
--
(2)募集法人股
-- -- -- --
(3)内部职股
-- --
(4)境内法人股转配
-- 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
尚未流通股份合计
36,500,000.00 10,950,000.00 10,950,000.00 47,450,000.00
B、已流通股份
(1)A股
15,000,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 19,500,000.00
其中:高级管理人员持股
12,000.00 3,300.00 3,300.00 15,300.00
(2)境内上市的外资股
-- -- -- --
(3)境外上市的外资股
-- -- -- --
已流通股份合计
15,000,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 19,500,000.00
C、股份总额
51,500,000.00 15,450,000.00 15,450,000.00 66,950,000.00
20.资本公积
项目 年初数 本年增加数 本年减少 年末数
股本溢价44,778,409.33 44,211,696.96 -- 88,990,106.29
21.盈余公积
项目 年初数 本年增加数 本年减少 年末数
法定盈余公积1,941,463.72 1,811,733.22 -- 3,753,196.94
公益金 1,552,444.09 1,449,386.58 -- 3,001,830.67
任意盈余公积1,552,444.09 1,449,386.58 -- 3,001,800.67
5,046,351.90 4,710,506.38 -- 9,756,858.28
22.未分配利润
本公司董事会依据《中华人民共和国公司法》对1998年度税后利润拟进行如下分配:本公司1998年度实现净利润18,117,332.21元,按10％提取法定公积金1,811,733.22元,按8％提取法定公益金1,449,386.58元,按8％提取任意公积金1,449,386.58元,剩余部分为13,406,825.83元,加上年初未分配利润14,362,693.86元,可供股东分配利润合计27,769,519.69元。董事会拟以1998年末总股本66,950,000.00元为基数,向全体股东每10股派发现金红利3.00元(含税)共计20,085,000.00元,余额7,684,519.69元转入下一年度分配。该等利润分配方案待经股东大会批准实施。
23.主营业务收入、主营业务成本
本公司1998年度主营业务收入较上年增加27,860,031.66元;主营业务成本较上年增加18,223,761.41元,主要原因是本年收购青海制胶总公司晶品胶囊厂,增加了硬胶囊系列产品的生产销售。
24.财务费用
1997年 1998年
利息支出 3,478,497.12 3,626,615.38
减:利息收入 3,183,812.71 2,216,159.52
其他 4,181.71 5,765.80
298,866.12 1,416,221.66
25.其他业务利润
1998年
原材料销售44,868.76
技术服务1,273,000.00
1,317,868.76
26.补贴收入
1998年
产品免税收入770,229.20
财政补贴 2,355,253.19
3,125,482.39
27.支付其他与经营活动有关的现金支出
支付其他与经营活动有关的现金支出主要部分是青海制胶总公司往来款项。
五、分行业资料
本公司本年无跨行业经营。
六、关联方关系及其交易
A.存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质法定代表人
或类型
青海制胶总公司 西宁市 骨胶、动物 母公司 国有企业星晓明
胶、收购杂骨
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
青海制胶总公司40,030,000.00 -- -- 40,030,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加 本末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
青海制胶总公司
19,500,000.00 37.86 5,850,000.00 30 25,350,000.00 37.86
(4)不存在控制关系的关联方交易
企业名称 交易内容 数量(T) 金额
青海制胶总公司 销售肉骨粉* 755.90 1,058,233.40
青海制胶总公司 资金占用费** 1,379,456.64
2,437,690.04
*本公司向各关联公司销售货物,价格与本公司正常销售价格一致.
**本公司于1998年7月20日与青海制胶总公司签订协议,双方以每月往来占用余额为基数,并以7.821％的年利率相互计收资金占用费,本年度本公司计收青海制胶总公司资金占用费为1.379,456.64元。
B.不存在控制关系的关联方:
(1)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
广东恒丰投资集团有限公司 法人股股东
西宁市自来水公司 法人股股东
青海省化工进出口公司 法人股股东
广东江门市蓬江区恒业化工商行法人股股东
北京第三制药厂 法人股股东
(2)关联公司交易事项
销货
企业名称 1997年 1998年 定价政策
金额 占销货 金额 占销货
总额(％) 总额％
北京第三制药厂512,264.95 1.36 1,698,461.51 2.60 市价
广东江门市蓬江区
恒业化工商行1,078,646.25 2.86 1,657,182.69 2.53 市价
1,590,911.20 4.22 3,355,644.20 5.13
(3)关联方应收应付款项余额
企业名称 1997-12-31 1998-12-31
金额金额
其他应收款
其中:青海制胶总公司14,627,079.04 38,260,537.69
预付货款
其中:青海制胶总公司 7,930,543.65 --
应收帐款 1,508,608.56
其中:北京第三制药厂 1,489,800.00
广东江门恒业化工商行 28,808.56
七、或有事项
截至1998年12月31日止,本公司无需要披露的或有损失、或有负债等事项.
八、财务承诺
截至1998年12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1999年1月26日,本公司董事会拟定了1998年度利润分配预案(详细见附注四、22)。本公司按照《企业会计准则———资产负债表日后事项》的要求,对该预案中的分配事项进行了相应的会计调整。本公司所披露的会计报表为调整后的会计报表。
十、结算日后帐项
自1998年12月31日后任何期间,本公司概无编制任何业经审计之帐项。
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资产负债表
编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币元
资产 1997.12.31 1998.12.31
流动资产：
货币资金 1516769.05 4820139.25
应收帐款 28692360.99 57396162.79
减：坏帐准备 142408.17 282258.69
应收帐款净额 28549952.82 57113904.10
预付帐款 13182466.45 4475820.74
其他应收款 29230232.20 51555941.15
存货 7037657.05 10831335.53
减：存货跌价准备
存货净额 7037657.05 10831335.53
待摊费用 310877.89 463602.64
流动资产合计 79827955.46 129260743.41
固定资产：
固定资产原价 48042422.82 98269899.54
减：累计折旧 13485207.22 27110628.64
固定资产净值 34557215.60 71159270.90
在建工程 4253769.26 45199439.87
工程物资 701704.39
固定资产合计 76810984.86 117060415.16
无形资产及其他资产：
无形资产 3890169.70 4913998.12
资产总计 160529110.02 251235156.69
流动负债：
短期借款 18960000.00 38210000.00
应付票据 4250000.00
应付帐款 9192471.81 9800131.37
预收帐款 1301689.57 965254.62
应付工资 116639.68
应付福利费 325595.76 729617.14
应付股利 20085000.00
应交税金 4871398.76 1692818.62
其他应交款 156049.67 724284.74
其他应付款 935524.41 279926.26
一年内到期的长期负债 1000000.00
流动负债合计 35742729.98 77853672.43
长期负债：
长期借款 9000000.00
其他长期负债 98924.95
长期负债合计 9098924.95
负债合计 44841654.93 77853672.43
股东权益
股本 51500000.09 66950000.00
资本公积 44778409.33 88990106.29
盈余公积 5046351.90 9756858.28
其中：公益金 1552444.09 3001830.67
未分配利润 14362693.86 7684519.69
股东权益合计 115687455.09 173381484.26
负债及股东权益总计 160529110.02 251235156.69
利润及利润分配表
编制单位：青海明胶股份有限公司 单位:人民币元
项目 1997.12.31 1998.12.31
一、主营业务收入 37661252.51 65521284.17
减：折扣与折让
主营业务收入净额 37661252.51 65521284.17
减：主营业务成本 24662535.41 42886296.82
主营业务税金及附加 284336.75 542553.51
二、主营业务利润 12714380.35 22092433.84
加：其他业务利润 9937.23 1317868.76
减:营业费用 631253.92 1844359.62
管理费用 2531078.63 3277367.09
财务费用 298866.12 1416221.66
三、营业利润 9263118.91 16872354.23
加：投资收益 3046068.04
补贴收入 468646.46 3125482.39
营业外收入 288000.00 474748.78
加:以前年度损益调整 402478.08
四、利润总额 13468311.49 20472585.40
减：所得税 1750880.49 2355253.19
五、净利润 11717431.00 18117332.21
加：年初未分配利润 5691794.92 14362693.86
盈余公积转入
六、可供分配的利润 17409225.92 32480026.07
减：提取法定盈余公积 1171743.10 1811733.22
提取法定公益金 937394.48 1449386.58
七、可供股东分配的利润 15300088.34 29218906.27
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 937394.48 1449386.58
应付普通股股利 20085000.00
八、未分配利润 14362693.86 7684519.69
现金流量表
编制单位:青海明胶股份有限公司 单位;人民币元
1998年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36926434.47
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 6055935.25
收到的除增值税以外的其他税费返还 7830000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 84130.91
现金流入小计 50896500.63
购买商品、接受劳务支付的现金 30539364.05
支付给职工以及为职工支付的现金 2238275.93
支付的增值税款 6835019.14
支付的所得税款 10574542.79
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 711697.96
支付的其他与经营活动有关的现金 9541696.05
现金流出小计 60440595.92
经营活动产生的现金流量净额 (9544095.29)
二、投资活动产生的现金流量：
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35443318.03
现金流出小计 35443318.03
投资活动产生的现金流量净额 (35443318.03)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 37298448.13
借款所收到的现金 27460000.00
现金流入小计 64758448.13
偿还债务所支付的现金 12210000.00
发生筹资费用所支付的现金 795449.23
偿付利息所支支付的现金 3462215.38
现金流出小计 16467664.61
筹资活动产生的现金流量净额 48290783.52
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3303370.20
补充材料: 1998年
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 18117332.21
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 139850.52
固定资产折旧 6244811.18
无形资产摊销 170666.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 4748.78
财务费用 (2179456.64)
存货的减少(减增加) (3793678.48)
经营性应收项目的减少(减增加) (31573819.85)
经营性应付项目的增加(减减少) 4162059.58
增值税增加净额(减减少) (836609.17)
经营活动产生的现金流量净额 (9544095.29)
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 4820139.25
减:现金的期初余额 1516769.05
现金及现金等价物净增加额 3303370.20
