顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
顺利办信息服务股份有限公司
2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：顺利办信息服务股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 346,032,495.44 344,204,044.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 28,457,059.99 95,543,497.68
衍生金融资产
应收票据
应收账款 141,838,178.96 99,251,167.74
应收款项融资
预付款项 55,989,404.87 27,517,879.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 153,589,206.15 192,659,797.36
其中：应收利息
应收股利 1,250,000.00 1,250,000.00
买入返售金融资产
存货 4,236.38 4,236.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,238,048.56 5,076,577.19
流动资产合计 731,148,630.35 764,257,200.50
非流动资产：
1
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 193,697,291.33 242,277,039.04
其他权益工具投资 70,333,140.39 70,333,140.39
其他非流动金融资产
投资性房地产 50,265,733.04 51,037,928.96
固定资产 30,714,059.75 27,434,876.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 56,937,667.46 53,935,151.57
开发支出 10,576,659.62 5,628,261.95
商誉 1,693,806,174.65 1,550,953,655.20
长期待摊费用 2,611,181.21 1,730,506.45
递延所得税资产 4,701,268.67 4,700,593.67
其他非流动资产 13,969,000.00 11,575,000.00
非流动资产合计 2,127,612,176.12 2,019,606,153.30
资产总计 2,858,760,806.47 2,783,863,353.80
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,100,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 41,535,222.85 65,836,367.64
预收款项 654,003.21 101,762,901.10
合同负债 127,074,365.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,322,975.99 28,723,319.03
应交税费 43,797,647.63 68,468,964.19
其他应付款 169,100,897.21 155,025,981.47
其中：应付利息 214,953.34 378,899.95
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
2
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一年内到期的非流动负债 512,714,296.47 517,053,173.72
其他流动负债 33,535,001.14 4,911,524.20
流动负债合计 1,049,734,409.96 1,041,882,231.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 24,830,143.73 26,248,168.73
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,621,024.32 4,621,024.32
其他非流动负债 38,592,000.00 21,504,000.00
非流动负债合计 68,043,168.05 52,373,193.05
负债合计 1,117,777,578.01 1,094,255,424.40
所有者权益：
股本 765,799,353.00 765,799,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,965,092,917.68 1,961,923,917.68
减：库存股
其他综合收益 -29,140,382.44 -29,140,382.44
专项储备
盈余公积 28,016,004.53 28,016,004.53
一般风险准备
未分配利润 -1,013,780,984.08 -1,066,496,845.72
归属于母公司所有者权益合计 1,715,986,908.69 1,660,102,047.05
少数股东权益 24,996,319.77 29,505,882.35
所有者权益合计 1,740,983,228.46 1,689,607,929.40
负债和所有者权益总计 2,858,760,806.47 2,783,863,353.80
法定代表人：彭聪 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 57,432,279.63 78,896,152.07
3
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交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,301.89 113,077.55
应收款项融资
预付款项
其他应收款 188,506,776.44 141,472,881.28
其中：应收利息
应收股利 1,250,000.00 1,250,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,811,790.13 718,735.96
流动资产合计 250,755,148.09 221,200,846.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,286,028,544.76 2,295,871,307.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 50,265,733.04 51,037,928.96
固定资产 20,931,017.44 21,830,218.99
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,955.70 25,223.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 113,273.86 113,273.86
其他非流动资产
非流动资产合计 2,357,356,524.80 2,368,877,953.04
资产总计 2,608,111,672.89 2,590,078,799.90
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 167,651.95 180,170.95
预收款项 654,003.21 1,354,033.53
4
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合同负债
应付职工薪酬 695,121.65 869,770.98
应交税费 168,135.92 154,663.85
其他应付款 429,452,749.95 401,403,689.08
其中：应付利息 214,953.34 378,899.95
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 62,822,302.87 62,822,302.87
其他流动负债
流动负债合计 593,959,965.55 566,784,631.26
非流动负债：
长期借款 24,830,143.73 26,248,168.73
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,830,143.73 26,248,168.73
负债合计 618,790,109.28 593,032,799.99
所有者权益：
股本 765,799,353.00 765,799,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,106,434,968.43 2,103,265,968.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,016,004.53 28,016,004.53
未分配利润 -910,928,762.35 -900,035,326.05
所有者权益合计 1,989,321,563.61 1,997,045,999.91
负债和所有者权益总计 2,608,111,672.89 2,590,078,799.90
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 2,406,242,067.82 774,710,640.67
5
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其中：营业收入 2,406,242,067.82 774,710,640.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,345,880,228.81 671,491,960.65
其中：营业成本 2,190,344,027.13 573,533,496.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,338,519.54 2,944,815.48
销售费用 72,697,011.82 28,040,315.49
管理费用 63,439,409.52 63,850,730.09
研发费用 0.00 969,464.35
财务费用 3,061,260.80 2,153,138.85
其中：利息费用 3,708,636.98 2,311,350.41
利息收入 1,120,554.14 -412,300.67
加：其他收益 4,030,733.90 1,832,561.63
投资收益（损失以“－”号填列） -1,552,222.46 13,876,702.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,682,499.69 11,971,486.26
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 189,757.70
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,197,087.87 132,425.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,031.71 0.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,845,051.99 119,060,370.61
加：营业外收入 5,224,029.68 541,401.64
减：营业外支出 453,015.56 705,066.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,616,066.11 118,896,705.41
减：所得税费用 11,326,233.43 19,236,001.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,289,832.68 99,660,704.24
（一）按经营持续性分类
52,289,832.68
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 99,660,704.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 52,715,861.64 94,831,184.76
2.少数股东损益 -426,028.96 4,829,519.48
6
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六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 52,289,832.68 99,660,704.24
归属于母公司所有者的综合收益总额 52,715,861.64 94,831,184.76
归属于少数股东的综合收益总额 -426,028.96 4,829,519.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0688 0.1238
（二）稀释每股收益 0.0688 0.1238
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：彭聪 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 1,617,424.44 886,859.96
减：营业成本 777,255.96 301,389.15
税金及附加 313,219.92 378,006.64
销售费用 0.00 0.00
管理费用 11,543,598.90 13,510,922.30
研发费用 0.00 0.00
财务费用 534,226.10 1,457,623.38
其中：利息费用 3,704,811.98 2,311,150.41
利息收入 3,174,849.50 -856,707.03
加：其他收益 10,218.22
投资收益（损失以“－”号填列） 635,237.39 7,676,579.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 635,237.39 7,676,579.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
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以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5,725.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,899,695.80 -7,084,501.87
加：营业外收入 6,259.50 20,000.00
减：营业外支出 0.00 7,980.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,893,436.30 -7,072,482.39
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,893,436.30 -7,072,482.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -10,893,436.30 -7,072,482.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -10,893,436.30 -7,072,482.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0142 -0.0092
（二）稀释每股收益 -0.0142 -0.0092
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,668,218,443.14 796,560,304.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
8
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向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,796,427.86 849,756.55
收到其他与经营活动有关的现金 32,349,916.11 40,430,456.44
经营活动现金流入小计 2,705,364,787.11 837,840,517.20
购买商品、接受劳务支付的现金 2,206,375,329.91 339,930,182.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 248,533,244.46 368,133,288.65
支付的各项税费 191,955,469.98 66,214,506.79
支付其他与经营活动有关的现金 53,093,042.79 50,838,262.53
经营活动现金流出小计 2,699,957,087.14 825,116,239.97
经营活动产生的现金流量净额 5,407,699.97 12,724,277.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 155,406,462.00 4,646,365.22
取得投资收益收到的现金 1,300,609.32 1,406,207.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 145,538,193.71
投资活动现金流入小计 156,707,071.32 151,590,866.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,820,000.80 7,108,362.81
投资支付的现金 75,910,000.00 150,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,444,462.13
支付其他与投资活动有关的现金 1,544,436.64 137,246,222.94
投资活动现金流出小计 91,718,899.57 144,504,585.75
投资活动产生的现金流量净额 64,988,171.75 7,086,280.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 31,268,000.00 16,786,300.00
筹资活动现金流入小计 31,268,000.00 116,786,300.00
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偿还债务支付的现金 1,418,025.00 1,350,520.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,868,758.59 7,147,203.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 94,577,761.27 94,610,455.25
筹资活动现金流出小计 99,864,544.86 103,108,179.11
筹资活动产生的现金流量净额 -68,596,544.86 13,678,120.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,799,326.86 33,488,678.53
加：期初现金及现金等价物余额 327,993,140.67 335,182,697.43
六、期末现金及现金等价物余额 329,792,467.53 368,671,375.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,123,470.52 306,168.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,161,127.30 579,068.18
经营活动现金流入小计 2,284,597.82 885,236.89
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,609,656.43 1,586,096.23
支付的各项税费 337,300.52 385,338.87
支付其他与经营活动有关的现金 10,984,021.22 9,789,328.71
经营活动现金流出小计 12,930,978.17 11,760,763.81
经营活动产生的现金流量净额 -10,646,380.35 -10,875,526.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,478,000.00 3,626,365.22
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,478,000.00 3,626,365.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,308.50 151,350.00
投资支付的现金 9,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,308.50 9,651,350.00
投资活动产生的现金流量净额 10,469,691.50 -6,024,984.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 1,400,000.00
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顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 101,400,000.00
偿还债务支付的现金 1,418,025.00 1,350,520.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,868,758.59 2,147,203.53
支付其他与筹资活动有关的现金 56,000,400.00 53,150,000.00
筹资活动现金流出小计 61,287,183.59 56,647,723.86
筹资活动产生的现金流量净额 -21,287,183.59 44,752,276.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,463,872.44 27,851,764.44
加：期初现金及现金等价物余额 78,896,152.07 117,553,238.71
六、期末现金及现金等价物余额 57,432,279.63 145,405,003.15
11
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：
一般 少数股东权益 所有者权益合计
库 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
存 储备
股 债 他 准备
股
一、上年期末余额 765,799,353.00 1,961,923,917.68 -29,140,382.44 28,016,004.53 -1,066,496,845.72 1,660,102,047.05 29,505,882.35 1,689,607,929.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 765,799,353.00 1,961,923,917.68 -29,140,382.44 28,016,004.53 -1,066,496,845.72 1,660,102,047.05 29,505,882.35 1,689,607,929.40
三、本期增减变动金额
3,169,000.00 52,715,861.64 55,884,861.64 -4,509,562.58 51,375,299.06
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 52,715,861.64 52,715,861.64 -426,028.96 52,289,832.68
（二）所有者投入和减少
3,169,000.00 3,169,000.00 -4,083,533.62 -914,533.62
资本
1．所有者投入的普通股 -4,083,533.62 -4,083,533.62
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
3,169,000.00 3,169,000.00 3,169,000.00
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
12
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 765,799,353.00 1,965,092,917.68 -29,140,382.44 28,016,004.53 -1,013,780,984.08 1,715,986,908.69 24,996,319.77 1,740,983,228.46
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其他 存股 储备
股 债 收益 准备
一、上年期末余额 765,799,353.00 2,040,431,333.05 28,016,004.53 -50,318,173.32 2,783,928,517.26 54,143,957.22 2,838,072,474.48
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
13
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
业合并
其他
二、本年期初余额 765,799,353.00 2,040,431,333.05 28,016,004.53 -50,318,173.32 2,783,928,517.26 54,143,957.22 2,838,072,474.48
三、本期增减变动金额
4,500,000.00 94,831,184.76 99,331,184.76 -12,770,480.52 86,560,704.24
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 94,831,184.76 94,831,184.76 4,829,519.48 99,660,704.24
（二）所有者投入和减少
4,500,000.00 4,500,000.00 -12,600,000.00 -8,100,000.00
资本
1．所有者投入的普通股 -12,600,000.00 -12,600,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,000,000.00 -5,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-5,000,000.00 -5,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
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顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 765,799,353.00 2,044,931,333.05 28,016,004.53 44,513,011.44 2,883,259,702.02 41,373,476.70 2,924,633,178.72
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备
一、上年期末余额 765,799,353.00 2,103,265,968.43 28,016,004.53 -900,035,326.05 1,997,045,999.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 765,799,353.00 2,103,265,968.43 28,016,004.53 -900,035,326.05 1,997,045,999.91
三、本期增减变动金额（减少以
3,169,000.00 -10,893,436.30 -7,724,436.30
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -10,893,436.30 -10,893,436.30
（二）所有者投入和减少资本 3,169,000.00 3,169,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
3,169,000.00 3,169,000.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
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顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 765,799,353.00 2,106,434,968.43 28,016,004.53 -910,928,762.35 1,989,321,563.61
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余额 765,799,353.00 2,099,233,168.43 28,016,004.53 -220,222,434.79 2,672,826,091.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 765,799,353.00 2,099,233,168.43 28,016,004.53 -220,222,434.79 2,672,826,091.17
三、本期增减变动金额（减
4,500,000.00 -7,072,482.39 -2,572,482.39
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -7,072,482.39 -7,072,482.39
（二）所有者投入和减少资
4,500,000.00 4,500,000.00
本
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顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
4,500,000.00 4,500,000.00
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 765,799,353.00 2,103,733,168.43 28,016,004.53 -227,294,917.18 2,670,253,608.78
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顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
三、公司基本情况
顺利办信息服务股份有限公司（原名称为神州易桥信息服务股份有限公司）(以下简称“本公司”)系经青海省经济体制改
革委员会以青体改字(1996)第40号文批准，以青海制胶总公司(现已改名为青海金牛胶业集团有限公司，以下简称“金牛集团”)
为主发起人，联合广东恒丰投资集团有限公司、西宁市自来水公司(现已更名为西宁供水集团有限责任公司)、青海省化工进
出口公司(现已更名为青海省新机五金矿产化工有限公司)、江门市蓬江区恒业化工商行、北京第三制药厂（现已更名为北京
紫竹药业有限公司）共同发起，采用社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）163号和164号文批准，本公司于1996年9月向社会公开发行人民币普通股
股票1,500万股，每股面值人民币壹元，并于同年10月4日在深圳证券交易所挂牌交易。1996年9月24日，本公司领取了注册
号为22659245-9的企业法人营业执照，注册资本为人民币5150万元。
经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）119号、证监公司字（2000）106号文批准，本公司分别于1998年2月及2000
年8月实施每10股配3股的增资方案。2001年9月7日，本公司临时股东大会审议通过了资本公积金每10股转增10股的增资方案。
经中国证券监督管理委员证监发行字[2007]45号文批准，本公司向控股股东、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机
构投资者及其他机构投资者等特定投资者非公开发行股票3500万股。根据本公司2006年度股东大会审议通过按每10股转增2
股的增资方案，以资本公积和未分配利润转增股本。以上方案实施后，本公司注册资本变更为人民币22,404.24万元，并于2007
年6月13日更换企业法人营业执照，注册号6300001200698。
根据2008年11月26日中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1449号文核准，本公司非公开发行新股，发行面值为1
元的人民币普通股股票4,660万股，每股发行价为人民币3.39元。本公司申请增加注册资本人民币4,660万元，变更后的注册
资本为人民币27,064.24万元，股本为人民币27,064.24万元。
根据本公司2008年年度股东大会决议和章程修正案的规定，由资本公积和未分配利润转增股本，本公司申请增加注册
资本人民币13,532.12万元，变更后的注册资本为人民币40,596.36万元，股本为人民币40,596.36万元。并更换企业法人营业执
照，注册号63000100006984。
根据2012年11月13日中国证券监督管理委员会证监许可【2012】1484号文核准，本公司非公开发行新股，发行面值为1
元的人民币普通股股票6,615万股，每股发行价为人民币5.13元。本公司申请增加注册资本人民币6615万元，变更后的注册资
本为人民币47,211.36万元，股本为人民币47,211.36万元。企业法人营业执照统一社会信用代码916300002265924591号。
根据2016年3月25日证券监督管理委员会《关于核准青海明胶股份有限公司向彭聪等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》 证监许可[2016]577 号），核准本公司向彭聪发行78,130,329 股股份、向百达永信（北京）投资有限公司发行45,768,340
股股份、向新疆泰达新源股权投资有限公司发行22,944,207股股份购买相关资产；经第七届董事会2016年第六次临时会议、
2015年年度股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》、《关于公司名称、经营范围变更的议案》，2016年6月1日公
司完成了工商登记变更手续，取得了青海省工商行政管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：916300002265924591，
本公司增加注册资本14,684.2876万元，变更后的注册资本为人民币61,895.6476万元；本公司更名为神州易桥信息服务股份有
限公司。
2016年7月14日，本公司分别向连良桂、智尚田发行人民币普通股124,816,446股、22,026,431股，发行面值为人民币1
元，发行价格6.81元/股，本公司增加注册资本14,684.2877万元，变更后的注册资本为76,579.9353万元。本公司法定代表人：
彭聪；经营期限：长期。
2018年6月22日本公司更名为顺利办信息服务股份有限公司。
本公司经营范围为：信息技术开发、推广、服务、咨询与转让；研制、开发多媒体网络信息系统软件、多媒体网络工
程设计咨询、企业中介代理并提供相关的技术、管理和咨询服务等；经营期限：长期。
本公司位于青海省西宁市城西区五四西路 57 号 5 号楼，主要从事服务业；本公司及控股子公司主要产品包括：人力
18
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
资本、企业综合服务等。
本财务报表已于2020年8月28日经第八届董事会第六次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或
其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
截至本报告期末，纳入合并范围的子公司共5户，分别是神州易桥（北京）财税科技有限公司、企业管家（北京）科技
信息服务有限公司、霍尔果斯快马财税管理服务有限公司、青海宁达创业投资有限责任公司和北京办饭餐饮服务有限公司，
详见本附注“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状
况以及本期的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
19
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报
表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。本公司自2019年1月1日起适用新的金融工具准则。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为
以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之
外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并 在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
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1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应
收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法
计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股
利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
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1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产
自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收款项组合及预期信用损失率：
组合类别 内容 按信用风险特征组合的计提方法
组合1 企业服务类应收款项含应收押金、保证金、关联方款项等 账龄分析法
组合2 除企业服务类以外应收款项含应收押金、保证金、关联方款项等 账龄分析法
组合 组合1 组合2
1年以内 5.00%
1－2年 30.00% 10.00%
2－3年 50.00% 20.00%
3年以上 100.00% 40.00%
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款、长期应收款等其他应收款项均进行单
项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提信
用减值损失。如经减值测试未发现减值的，则不计提信用减值损失。
11、应收票据
参考附注五、10金融工具。
12、应收账款
参考附注五、10金融工具。
13、应收款项融资
不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参考附注五、10金融工具。
15、存货
存货分类为周转材料、库存商品等。公司存货发出时按加权平均法计价，采用永续盘存制。
（1）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（2）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装材料采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
与附注中应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
17、合同成本
（1）取得合同的成本
公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产
相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损
益。公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
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规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换
入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为
换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实
质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，
并将所放弃债权的公允 价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”和“合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的
具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投
资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
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得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固
定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 3.00% 6.47%-2.77%
运输工具 年限平均法 4-8 3.00% 24.25%-12.13%
电子设备及其他 年限平均法 3-8 3.00% 32.33%-12.13%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资
产使用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
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在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
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27、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换
入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换
入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，
或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的初始投资成本。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。研究开发项目在满足上述条件，通过
技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，且预计带来稳定的经济利益流入，进入开发阶段。
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28、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组
合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括装修费等，其在受益期内平均摊销。
30、合同负债
公司就已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务确认为合同负债。
31、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比
例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
32、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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33、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支
付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能
达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本
和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最
新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市
场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益
工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选
择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新
权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
34、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。同时，在满足下列条件之一时，
属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制公司履约过程中在建的商品或服务成果。
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③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司就已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，公司会考虑下列迹象：
①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②公司已将该商品或服务的法定所有权或实物转移给客户，即客户已实际控制该商品或服务，其所有权上的主要风险
和报酬转移给客户。
③客户已接受该商品或服务。
④其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务以计量收入。
（2）本公司对企业服务的收入确认如下：
人力资本服务收入，公司根据客户的多种用工需求，为其提供相关岗位、业务流程等服务并签订服务协议。公司根据协
议提供约定的工作或服务内容，并按照所提供服务的内容、期限、派出人数、完成工作量以及结算价格等定期与客户确认；
在相关的经济利益很可能流入企业，服务的完成结果能够可靠地确定时确认收入。
顾问咨询服务收入，公司根据客户需要为其提供股权筹划咨询、架构设计、交易设计等全案服务并签订服务协议，按照
协议约定的内容完成相关服务或咨询并收取约定的服务费；公司在上述服务的成果已完成，并取得双方认可的收款依据，在
相关的经济利益很可能流入企业，服务的完成结果能够可靠确定时确认收入。
企业综合服务收入
①一次性服务收入：双方签署服务协议，本公司依据服务协议提供服务，并依据服务协议提交或形成工作成果，对方已
付款或按服务协议约定付款，或预计相关的经济利益很可能流入本公司时，本公司在服务完成时一次性确认收入。
②周期性服务收入：双方签署周期性服务协议，本公司依据服务协议提供周期性服务，并依据服务协议提交或形成周期
性的工作成果，对方已付款或按服务协议约定付款，或预计相关的经济利益很可能流入本公司时，本公司根据服务期限分期
确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
36、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与购建固定资产或无形资产等长期资产相关的政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关政府补助之外的其他政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建
或以其他方式形成长期资产。
（2）确认时点
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公司在同时满足下列条件时确认相关政府补助
1）公司能够满足政府补助所附条件；
2）公司能够收到政府补助。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
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入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
39、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部修订发布了《企业会计准则第 14
2020 年 4 月 28 日经第八届董事会第五次 本次会计政策变更，对公司财务状况、
号——收入》（财会[2017]22 号，自 2020
会议批准。 经营成果和现金流量不产生重大影响。
年 1 月 1 日起施行。
公司按准则要求将年初列报在预收款项调整至合同负债项目金额为100,408,867.57元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
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货币资金 344,204,044.88 344,204,044.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 95,543,497.68 95,543,497.68
衍生金融资产
应收票据
应收账款 99,251,167.74 99,251,167.74
应收款项融资
预付款项 27,517,879.27 27,517,879.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 192,659,797.36 192,659,797.36
其中：应收利息
应收股利 1,250,000.00 1,250,000.00
买入返售金融资产
存货 4,236.38 4,236.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,076,577.19 5,076,577.19
流动资产合计 764,257,200.50 764,257,200.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 242,277,039.04 242,277,039.04
其他权益工具投资 70,333,140.39 70,333,140.39
其他非流动金融资产
投资性房地产 51,037,928.96 51,037,928.96
固定资产 27,434,876.07 27,434,876.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 53,935,151.57 53,935,151.57
开发支出 5,628,261.95 5,628,261.95
商誉 1,550,953,655.20 1,550,953,655.20
长期待摊费用 1,730,506.45 1,730,506.45
递延所得税资产 4,700,593.67 4,700,593.67
其他非流动资产 11,575,000.00 11,575,000.00
非流动资产合计 2,019,606,153.30 2,019,606,153.30
38
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
资产总计 2,783,863,353.80 2,783,863,353.80
流动负债：
短期借款 100,100,000.00 100,100,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 65,836,367.64 65,836,367.64
预收款项 101,762,901.10 1,354,033.53 -100,408,867.57
合同负债 100,408,867.57 100,408,867.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,723,319.03 28,723,319.03
应交税费 68,468,964.19 68,468,964.19
其他应付款 155,025,981.47 155,025,981.47
其中：应付利息 378,899.95 378,899.95
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 517,053,173.72 517,053,173.72
其他流动负债 4,911,524.20 4,911,524.20
流动负债合计 1,041,882,231.35 1,041,882,231.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 26,248,168.73 26,248,168.73
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,621,024.32 4,621,024.32
其他非流动负债 21,504,000.00 21,504,000.00
非流动负债合计 52,373,193.05 52,373,193.05
负债合计 1,094,255,424.40 1,094,255,424.40
所有者权益：
股本 765,799,353.00 765,799,353.00
39
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,961,923,917.68 1,961,923,917.68
减：库存股
其他综合收益 -29,140,382.44 -29,140,382.44
专项储备
盈余公积 28,016,004.53 28,016,004.53
一般风险准备
未分配利润 -1,066,496,845.72 -1,066,496,845.72
归属于母公司所有者权益合计 1,660,102,047.05 1,660,102,047.05
少数股东权益 29,505,882.35 29,505,882.35
所有者权益合计 1,689,607,929.40 1,689,607,929.40
负债和所有者权益总计 2,783,863,353.80 2,783,863,353.80
调整情况说明
公司自2020年1月1日起首次执行新收入准则，对预收账款中符合合同负债的金额进行了相应调整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 78,896,152.07 78,896,152.07
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 113,077.55 113,077.55
应收款项融资
预付款项
其他应收款 141,472,881.28 141,472,881.28
其中：应收利息
应收股利 1,250,000.00 1,250,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 718,735.96 718,735.96
流动资产合计 221,200,846.86 221,200,846.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,295,871,307.37 2,295,871,307.37
其他权益工具投资
40
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他非流动金融资产
投资性房地产 51,037,928.96 51,037,928.96
固定资产 21,830,218.99 21,830,218.99
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,223.86 25,223.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 113,273.86 113,273.86
其他非流动资产
非流动资产合计 2,368,877,953.04 2,368,877,953.04
资产总计 2,590,078,799.90 2,590,078,799.90
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 180,170.95 180,170.95
预收款项 1,354,033.53 1,354,033.53
合同负债
应付职工薪酬 869,770.98 869,770.98
应交税费 154,663.85 154,663.85
其他应付款 401,403,689.08 401,403,689.08
其中：应付利息 378,899.95 378,899.95
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 62,822,302.87 62,822,302.87
其他流动负债
流动负债合计 566,784,631.26 566,784,631.26
非流动负债：
长期借款 26,248,168.73 26,248,168.73
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
41
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他非流动负债
非流动负债合计 26,248,168.73 26,248,168.73
负债合计 593,032,799.99 593,032,799.99
所有者权益：
股本 765,799,353.00 765,799,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,103,265,968.43 2,103,265,968.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,016,004.53 28,016,004.53
未分配利润 -900,035,326.05 -900,035,326.05
所有者权益合计 1,997,045,999.91 1,997,045,999.91
负债和所有者权益总计 2,590,078,799.90 2,590,078,799.90
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
41、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 3.00、6.00、16.00
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00、20.00、15.00、12.50、0.00
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3.00
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
霍尔果斯快马财税管理服务有限公司及部分分公司、霍尔果
按应纳税所得额的 12.50%计缴
斯易桥快马企业管理咨询有限公司及部分分公司
神州优才人力资源服务有限公司、陕西神州易桥企业管理有
按应纳税所得额的 15.00%计缴
限公司
易桥（上海）信息科技有限公司、无锡易真企业管理有限公
司、无锡易广企业管理有限公司、顺利办（舟山）信息技术 按应纳税所得额的 20.00%计缴
有限公司
42
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司下属部分子公司、
按应纳税所得额的 20.00%计缴
霍尔果斯快马财税管理服务有限公司下属子公司
易桥信息服务有限公司 按应纳税所得额的 00.00%计缴
霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司宁夏分公司 按应纳税所得额的 15.00%计缴，额外免征地方留存部分
2、税收优惠
⑴本公司之子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司根据霍尔果斯经济技术开发区国家税务局《税务事项通知书》
霍经国税通（2017）7241号，“自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”本年度享受企业所得税
免征优惠。
⑵本公司之子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司下属部分分公司根据国家税务总局2012年第57号《跨地区经营
汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告相关规定，本年度享受企业所得税减半征收优惠政策。
⑶本公司之孙公司无锡易真企业管理有限公司、无锡易广企业管理有限公司、易桥（上海）信息科技有限公司及本公
司之孙公司易桥信息服务有限公司之子公司顺利办（舟山）信息技术有限公司、本公司之孙公司霍尔果斯易桥快马企业管理
咨询有限公司之部分子公司根据《财政部务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（国家税务总局公告2019
年第13号）规定，自2019年1月1日起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税。
⑷本公司之孙公司神州优才人力资源服务有限公司根据《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告国家
税务总局公告2015年第14号文，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当
年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，自2014年10月1日起，企业所得税减按15%缴纳企业所得税。
⑸本公司之孙公司易桥信息服务有限公司根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》 (国发
〔2011〕33号)，2010年1月1日至2020年12月31日对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地
区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
起，五年内免征企业所得税。2016年至2020年免缴企业所得税。
⑹本公司之孙公司霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司根据2017年7月19日霍尔果斯经济开发区国家税务局出具
的<税务事项通知书>霍经国税通[2017]16363号，依据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企
业所得税优惠政策的通知》财税（2011）112第一条，于2017年7月19日申请的企业所得税项，经审核，符合受理条件，准予
受理的通知，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本年度本公司之孙公司霍尔果斯易
桥快马企业管理咨询有限公司享受该优惠政策。
⑺本公司之孙公司霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司及其部分分公司根据国税总局国家税务总局公告（ 2012）
57号之规定，汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%
在各分支机构间分摊，各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库；50%由总机构分摊缴纳，其中25%就地办理缴库或退
库，25%就地全额缴入中央国库或退库。上述公司本年度享受该优惠政策。
⑻本公司之孙公司霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司及部分分公司根据国家税务总局 2012年第57号《跨地区经
营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告相关规定，本年度享受企业所得税减半征收优惠政策。
⑼本公司之孙公司霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司之分公司霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司宁夏分
公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文的规定，西部地区目前可以享受
以下税收优惠政策：自2011年1月1日至2020年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。根据《中华人民共和国主席令第
六十三号》文第二十九条规定“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部
分，可以决定减征或者免征。自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市人民政府批准”。根据宁政办
43
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
发宁政办发〔2015〕168号文自治区人民政府办公厅关于加快发展服务贸易的实施意见中的，三、优惠政策（八）税费政策
符合西部大开发企业税收优惠政策的企业，除减按15%税率征收企业所得税外，从取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
第1年至第3年免征企业所得税地方分享部分，第4年至第6年减半征收企业所得税地方分享部分。该公司本年度享受该优惠政
策。
（10）霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司之子公司陕西神州易桥企业管理有限公司，根据《关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文的规定，西部地区目前可以享受以下税收优惠政策：自2011年1
月1日至2020年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。
(11)霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司之子公司玉林市易桥瑞智会计服务有限公司、贵港市易桥瑞智会计服务有
限公司根据《自治区人民政府关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定》（桂政发【2014】5号的第六条第（一）
项新办的享受国家西部大开发减按15%税率征收企业所得税的企业，免征属于地方分享部分的企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,135,153.29 1,265,173.28
银行存款 343,897,342.15 342,938,871.60
合计 346,032,495.44 344,204,044.88
因抵押、质押或冻结等对使用
16,240,027.91 16,210,904.21
有限制的款项总额
其他说明
公司因诉讼事项冻结资金16,240,027.91元，详见或有事项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
28,457,059.99 95,543,497.68
的金融资产
其中：
理财产品 28,457,059.99 95,543,497.68
其中：
合计 28,457,059.99 95,543,497.68
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 433,933. 433,933. 200,000.0 200,000.0
0.28% 100.00% 0.18% 100.00%
备的应收账款 31 31 0 0
其中：
单项金额不重大但
433,933. 433,933. 200,000.0 200,000.0
单独计提坏账准备 0.28% 100.00% 0.18% 100.00%
31 31 0 0
的应收账款
按组合计提坏账准 152,986, 11,147,9 141,838,1 110,448,4 11,197,32 99,251,167.
99.72% 7.29% 99.82% 10.14%
备的应收账款 153.65 74.69 78.96 88.40 0.66 74
其中：
按信用风险特征组
152,986, 11,147,9 141,838,1 110,448,4 11,197,32 99,251,167.
合计提坏账准备的 153.65
99.72%
74.69
7.29%
78.96 88.40
99.82%
0.66
10.14%
74
应收账款
153,420, 11,581,9 141,838,1 110,648,4 11,397,32 99,251,167.
合计 086.96
100.00%
08.00
7.55%
78.96 88.40
100.00%
0.66
10.30%
74
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备的
433,933.31 433,933.31 100.00%
应收账款
合计 433,933.31 433,933.31 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
152,986,153.65 11,147,974.69 7.29%
账准备的应收账款
合计 152,986,153.65 11,147,974.69 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
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顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 124,675,633.68
1至2年 17,238,914.70
2至3年 10,221,242.56
3 年以上 1,284,296.02
3至4年 1,284,296.02
合计 153,420,086.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额 200,000.00 233,933.31 433,933.31
信用组合 11,197,320.66 56,845.97 7,500.00 11,147,974.69
合计 11,397,320.66 233,933.31 56,845.97 7,500.00 11,581,908.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
一 32,125,187.18 20.94%
二 21,503,000.00 14.02% 8,191,500.00
三 3,488,677.02 2.27%
四 2,004,352.04 1.31%
五 1,659,175.26 1.08%
合计 60,780,391.50 39.62%
46
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 54,563,972.32 97.45% 23,131,121.28 84.06%
1至2年 879,134.15 1.57% 3,389,814.13 12.32%
2至3年 546,298.40 0.98% 996,943.86 3.62%
合计 55,989,404.87 -- 27,517,879.27 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为17,874,077.89元，占预付账款年末余额合计数的比例为
31.92%。
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,250,000.00 1,250,000.00
其他应收款 152,339,206.15 191,409,797.36
合计 153,589,206.15 192,659,797.36
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
47
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
一 1,250,000.00 1,250,000.00
合计 1,250,000.00 1,250,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
被投资单位一 1,250,000.00 1-2 年 尚未支付股权款 否
合计 1,250,000.00 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股利款 8,791,373.90 8,114,294.07
往来款 24,974,612.56 17,544,539.04
保证金、押金 6,393,680.87 6,763,660.47
借款 16,742,691.04 1,042,034.26
代垫款 4,847,709.46 1,792,396.65
应收投资转让款 178,218,550.01 227,826,136.64
其他 4,431,962.42 444,307.11
购房款 3,900,000.00
扶持资金 1,083,448.54 13,132,862.24
合计 245,484,028.80 280,560,230.48
2）坏账准备计提情况
单位： 元
48
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 7,383,307.87 81,767,125.25 89,150,433.12
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 4,001,159.33 4,001,159.33
本期转回 6,769.80 6,769.80
2020 年 6 月 30 日余额 7,383,307.87 85,761,514.78 93,144,822.65
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 192,921,899.06
1至2年 18,508,815.04
2至3年 1,359,772.41
3 年以上 32,693,542.29
3至4年 32,693,542.29
合计 245,484,028.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
81,767,125.25 4,001,159.33 6,769.80 85,761,514.78
准备
按组合计提坏账
7,383,307.87 7,383,307.87
准备
合计 89,150,433.12 4,001,159.33 6,769.80 93,144,822.65
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
49
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
一 股权款 123,916,588.64 1 年以内 50.48% 36,555,000.00
二 股权款 31,491,812.43 1-2 年 12.83% 13,673,449.57
三 股权款 14,172,800.00 1-2 年 5.77% 4,251,840.00
四 股权款 12,670,000.00 3 年以上 5.16% 12,670,000.00
五 股权款 8,114,294.07 3 年以上 3.31% 8,114,294.07
合计 -- 190,365,495.14 -- 77.55% 75,264,583.64
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 355,937.24 351,700.86 4,236.38 355,937.24 351,700.86 4,236.38
合计 355,937.24 351,700.86 4,236.38 355,937.24 351,700.86 4,236.38
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 351,700.86 351,700.86
合计 351,700.86 351,700.86
50
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴的税金及留抵税 1,339,533.71 5,062,159.71
待摊费用 3,898,514.85 14,417.48
合计 5,238,048.56 5,076,577.19
其他说明：
11、债权投资
单位： 元
51
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
12、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
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顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
吉林省嘉
孚化学工 5,669,034
业股份有 .60
限公司
河北兴石
12,558,99 10,478,00 2,080,992
创业投资
2.75 0.00 .75
有限公司
广西海东
科技创业 19,720,99 -334,121. 19,386,87
投资有限 2.83 44 1.39
公司
霍尔果斯
神州易桥
股权投资 35,505,67 -1,746,68 33,758,99
合伙企业 4.98 0.18 4.80
（有限公
司）
广州网融
56,919,05 -674,365. 56,244,69
信息技术
5.70 15 0.55
有限公司
霍尔果斯
中企易桥
股权投资 3,546,904 -332,454. 3,214,449
合伙企业 .56 95 .61
（有限合
伙）
神州易桥
2,524,158 1,800,000 -594,877. 3,729,280
（北京） .05 .00 97 .08
财税科技
53
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有限公司
所属联营
企业
企业管家
（北京）
科技服务 111,501,2 36,219,24 75,282,01 27,650,29
有限公司 60.17 8.02 2.15 9.19
所属联营
企业
242,277,0 1,800,000 46,697,24 -3,682,49 193,697,2 33,319,33
小计 39.04 .00 8.02 9.69 91.33 3.79
242,277,0 1,800,000 46,697,24 -3,682,49 193,697,2 33,319,33
合计 39.04 .00 8.02 9.69 91.33 3.79
其他说明
15、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
青海小西牛生物乳业股份有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00
大象恒丰（青岛）投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
云南神州易桥企业管理有限公司 63,140.39 63,140.39
霍尔果斯鸿桥企业管理咨询有限公司 49,770,000.00 49,770,000.00
合计 70,333,140.39 70,333,140.39
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
16、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
17、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 54,093,368.02 54,093,368.02
2.本期增加金额
（1）外购
54
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 54,093,368.02 54,093,368.02
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,055,439.06 3,055,439.06
2.本期增加金额 772,195.92 772,195.92
（1）计提或摊销 772,195.92 772,195.92
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,827,634.98 3,827,634.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 50,265,733.04 50,265,733.04
2.期初账面价值 51,037,928.96 51,037,928.96
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
55
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
18、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 30,714,059.75 27,434,876.07
合计 30,714,059.75 27,434,876.07
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 22,963,284.46 10,783,009.94 14,453,844.66 48,200,139.06
2.本期增加金额 4,012,285.72 196,252.58 2,005,278.67 6,213,816.97
（1）购置 4,012,285.72 196,252.58 1,798,484.95 6,007,023.25
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 206,793.72 206,793.72
3.本期减少金额 673,624.10 673,624.10
（1）处置或报废 673,624.10 673,624.10
4.期末余额 26,975,570.18 10,979,262.52 15,785,499.23 53,740,331.93
二、累计折旧
1.期初余额 2,570,344.78 8,443,010.92 9,751,907.29 20,765,262.99
2.本期增加金额 651,375.76 568,899.14 2,352,858.51 3,573,133.41
（1）计提 651,375.76 568,899.14 1,467,152.44 2,687,427.34
（2）企业合并增加 130,060.73 130,060.73
(3)其他调整 755,645.34 755,645.34
3.本期减少金额 755,645.34 556,478.88 1,312,124.22
（1）处置或报废 556,478.88 556,478.88
（2）其他调整 755,645.34 755,645.34
4.期末余额 3,221,720.54 8,256,264.72 11,548,286.92 23,026,272.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,753,849.64 2,722,997.80 4,237,212.31 30,714,059.75
2.期初账面价值 20,392,939.68 2,339,999.02 4,701,937.37 27,434,876.07
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顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
19、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
57
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 187,671,643.33 187,671,643.33
2.本期增加金额 5,000,000.00 5,000,000.00
（1）购置
（2）内部研发 5,000,000.00 5,000,000.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 192,671,643.33 192,671,643.33
二、累计摊销
1.期初余额 43,951,615.63 43,951,615.63
2.本期增加金额 1,997,484.11 1,997,484.11
（1）计提 1,997,484.11 1,997,484.11
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 45,949,099.74 45,949,099.74
三、减值准备
1.期初余额 89,784,876.13 89,784,876.13
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
58
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（1）处置
4.期末余额 89,784,876.13 89,784,876.13
四、账面价值
1.期末账面价值 56,937,667.46 56,937,667.46
2.期初账面价值 53,935,151.57 53,935,151.57
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 8.78%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
21、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
精算+项目 942,897.63 1,526,925.03 2,469,822.66
政务+项目 352,100.13 1,047,441.56 1,399,541.69
行业+项目 1,440,876.12 1,001,510.87 2,442,386.99
管+项目 809,191.08 194,616.32 1,003,807.40
办+项目 2,083,196.99 1,177,903.89 3,261,100.88
10,576,659.6
合计 5,628,261.95 4,948,397.67
2
其他说明
公司通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，且预计带来稳定的经济利用流入或使用，进入开发阶段。
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 处置
神州易桥(北京)财税科
896,902,084.81 896,902,084.81
技有限公司
无锡易真企业管理有
22,771,074.80 22,771,074.80
限公司
无锡易广企业管理有
21,103,741.25 21,103,741.25
限公司
宁波顺利办财税服务
252,462,141.81 252,462,141.81
有限公司
霍尔果斯易桥快马企 233,878,692.29 57,856,928.05 291,735,620.34
业管理咨询有限公司
59
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
所属单位（注 1）
霍尔果斯快马财税管
理服务有限公司所属 883,292,874.81 84,995,591.40 968,288,466.21
单位（注 2）
合计 2,310,410,609.77 142,852,519.45 2,453,263,129.22
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
神州易桥(北京)财税
523,758,311.95 523,758,311.95
科技有限公司
霍尔果斯易桥快马企
业管理咨询有限公司 56,964,610.44 56,964,610.44
所属单位
霍尔果斯快马财税管
理服务有限公司所属 178,734,032.18 178,734,032.18
单位
合计 759,456,954.57 759,456,954.57
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注1 本期霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司进一步购买玉林市易桥瑞智会计服务有限公司、贵港市易桥瑞智会计服
务有限公司51%股权（原已持有两家公司各49%股权），购买合并成本与取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉，分
别为 44,049,342.62元， 13,807,585.43 元。
注2 本期霍尔果斯快马财税管理服务有限公司购买佛山市顺利办金鼎壹财税有限公司、内蒙古顺利办墨希财税顾问有限公
司、顺利办耀宗财税（中山）有限公司100%股权，购买合并成本与取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉，分别为
44,893,834.85 元，28,792,630.17 元，11,309,126.38 元。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 1,536,982.51 1,460,080.58 533,150.12 2,463,912.97
平台运维费 29,774.54 29,774.54
软件使用费 98,043.38 10,135.14 73,598.65 34,579.87
房租 65,706.02 95,827.61 113,619.80 47,913.83
管理费 70,000.00 35,000.00 35,000.00
合计 1,730,506.45 1,636,043.33 755,368.57 2,611,181.21
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
60
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 29,284,442.06 4,587,994.81 29,276,942.06 4,587,319.81
确认联营企业税前利润投
453,095.44 113,273.86 453,095.44 113,273.86
资收益形成的递延税费
合计 29,737,537.50 4,701,268.67 29,730,037.50 4,700,593.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
1,186,209.08 177,900.87 1,186,209.08 177,900.87
评估增值
确认联营企业税前利润投
17,772,493.81 4,443,123.45 17,772,493.81 4,443,123.45
资收益形成的递延税费
合计 18,958,702.89 4,621,024.32 18,958,702.89 4,621,024.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,701,268.67 4,700,593.67
递延所得税负债 4,621,024.32 4,621,024.32
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 958,355,153.94 954,183,677.07
可抵扣亏损 331,821,533.17 268,455,959.47
合计 1,290,176,687.11 1,222,639,636.54
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 250,492.41
2021 年 20,766,337.11 20,766,337.11
2022 年 97,703,359.00 97,703,359.00
2023 年 78,442,274.31 78,442,274.31
2024 年 71,293,496.64 71,293,496.64
2025 年 63,616,066.11
合计 331,821,533.17 268,455,959.47 --
其他说明：
61
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
25、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
13,969,000.0 13,969,000.0 11,575,000.0 11,575,000.0
预付软件款 0 0 0 0
13,969,000.0 13,969,000.0 11,575,000.0 11,575,000.0
合计 0 0 0 0
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,000,000.00 100,100,000.00
合计 100,000,000.00 100,100,000.00
短期借款分类的说明：
保证借款为自然人彭聪（公司法定代表人）和个人王茜（公司法定代表人彭聪的配偶）为本公司借款提供保证。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
28、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
62
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
29、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 38,443,769.91 62,608,800.02
一年以上 3,091,452.94 3,227,567.62
合计 41,535,222.85 65,836,367.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
项目管理费 2,334,900.99 未结算支付
合计 2,334,900.99 --
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 654,003.21 1,354,033.53
1 年以上
合计 654,003.21 1,354,033.53
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
31、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 126,591,473.05 100,408,867.57
1 年以上 482,892.41
合计 127,074,365.46 100,408,867.57
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
63
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
32、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,849,679.62 240,697,565.50 247,777,614.87 20,769,630.25
二、离职后福利-设定提
873,639.41 2,270,052.67 2,590,346.34 553,345.74
存计划
三、辞退福利 506,654.00 506,654.00 0.00
合计 28,723,319.03 243,474,272.17 250,874,615.21 21,322,975.99
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
27,521,987.58 232,615,271.07 239,993,546.87 20,143,711.78
补贴
2、职工福利费 2,804.25 3,140,994.51 2,785,369.51 358,429.25
3、社会保险费 210,378.30 2,721,454.91 2,779,943.53 151,889.68
其中：医疗保险费 181,390.70 2,425,374.98 2,473,304.48 133,461.20
工伤保险费 8,943.30 145,252.44 149,018.79 5,176.95
生育保险费 20,044.30 150,827.49 157,620.26 13,251.53
4、住房公积金 68,010.21 2,036,879.75 2,062,009.75 42,880.21
5、工会经费和职工教育
46,499.28 182,965.26 156,745.21 72,719.33
经费
合计 27,849,679.62 240,697,565.50 247,777,614.87 20,769,630.25
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 277,873.24 2,173,809.15 2,496,575.61 -44,893.22
2、失业保险费 595,766.17 96,243.52 93,770.73 598,238.96
合计 873,639.41 2,270,052.67 2,590,346.34 553,345.74
其他说明：
33、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,430,719.64 41,752,069.35
企业所得税 11,092,732.14 18,071,805.08
个人所得税 2,932,318.15 2,799,317.57
城市维护建设税 2,266,529.06 2,585,894.33
64
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
教育费附加 1,797,793.68 1,975,110.50
印花税 1,073,714.11 1,024,944.86
应交其他税费 53,802.95 114,615.28
房产税及土地使用税 150,037.90 145,207.22
合计 43,797,647.63 68,468,964.19
其他说明：
34、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 214,953.34 378,899.95
其他应付款 168,885,943.87 154,647,081.52
合计 169,100,897.21 155,025,981.47
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他借款应付利息 214,953.34 378,899.95
合计 214,953.34 378,899.95
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 119,144,153.37 74,558,677.68
1 年以上 49,741,790.50 80,088,403.84
合计 168,885,943.87 154,647,081.52
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
65
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
一 12,000,000.00 尚未结算
二 6,873,348.92 尚未结算
三 3,519,255.81 尚未结算
四 3,363,828.71 尚未结算
五 3,079,782.16 尚未结算
合计 28,836,215.60 --
其他说明
35、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
36、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 16,517,289.83 16,517,289.83
1 年以内到期的股权支付价款 496,197,006.64 500,535,883.89
合计 512,714,296.47 517,053,173.72
其他说明：
37、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 33,535,001.14 4,911,524.20
合计 33,535,001.14 4,911,524.20
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
38、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 24,830,143.73 26,248,168.73
合计 24,830,143.73 26,248,168.73
长期借款分类的说明：
66
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本抵押借款为10年期，以公司固定资产及投资性房地产进行抵押，到期日为2028年3月26日。
其他说明，包括利率区间：
39、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
40、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
43、其他非流动负债
67
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股权价款 38,592,000.00 21,504,000.00
合计 38,592,000.00 21,504,000.00
其他说明：
系根据与各方签订的《股权转让协议》约定将在以后期间支付的股权转让价款。
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 765,799,353.00 765,799,353.00
其他说明：
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,938,116,888.94 1,938,116,888.94
其他资本公积 23,807,028.74 3,169,000.00 26,976,028.74
合计 1,961,923,917.68 3,169,000.00 1,965,092,917.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加额为公司根据股票期权激励计划确认的股份支付费用。
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
68
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得 计入其他 税后归属 期末余
其他综合收 减：所得 税后归属 额
税前发生 综合收益 于少数股
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -29,140,382. -29,140,
合收益 44 382.44
其他权益工具投资公允 -29,140,382. -29,140,
价值变动 44 382.44
-29,140,382. -29,140,
其他综合收益合计 44 382.44
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,016,004.53 28,016,004.53
合计 28,016,004.53 28,016,004.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,066,496,845.72 -50,318,173.32
调整后期初未分配利润 -1,066,496,845.72 -50,318,173.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,715,861.64 -1,016,178,672.40
其他
期末未分配利润 -1,013,780,984.08 -1,066,496,845.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
52、营业收入和营业成本
69
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,404,116,024.03 2,187,984,236.64 765,118,243.42 572,063,065.28
其他业务 2,126,043.79 2,359,790.49 9,592,397.25 1,470,431.11
合计 2,406,242,067.82 2,190,344,027.13 774,710,640.67 573,533,496.39
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 人力资本业务 企业综合服务 顾问咨询 其他 合计
2,218,576,523. 2,406,242,067.
商品类型 60
167,954,288.44 17,585,211.99 2,126,043.79
82
其中：
2,218,576,523. 2,218,576,523.
人力资本 60 60
企业综合服务 167,954,288.44 167,954,288.44
顾问咨询 17,585,211.99 17,585,211.99
其他 2,126,043.79 2,126,043.79
按经营地区分 2,218,576,523. 2,406,242,067.
167,954,288.44 17,585,211.99 2,126,043.79
类 60 82
其中：
1,031,452,476.
华东 919,419,145.65 95,719,907.57 16,281,292.63 32,130.19
04
华北 25,719,990.12 272,934.57 25,992,924.69
东北 5,855,836.13 5,855,836.13
西北 1,461,748.77 1,303,919.36 1,820,979.03 4,586,647.16
中南 38,373,626.20 38,373,626.20
1,299,157,377. 1,299,980,557.
西南 95
823,179.65
60
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
2,218,576,523. 2,406,242,067.
合计 60
167,954,288.44 17,585,211.99 2,126,043.79
82
与履约义务相关的信息：
本公司报告期内不存在需要披露的重要履约义务相关的信息。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
53、税金及附加
70
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,800,716.58 1,415,914.21
教育费附加 6,933,431.44 1,026,654.27
房产税 295,256.30 358,181.04
土地使用税 4,984.00 5,723.59
车船使用税 15,000.00 25,765.00
印花税 223,964.29 17,316.88
防洪费 4,225.71 61,607.34
其他 60,941.22 33,653.15
合计 16,338,519.54 2,944,815.48
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,895,174.13 6,987,472.36
业务招待费 495,712.90 326,826.72
销售服务费 54,573,363.74 14,492,286.06
产品展销费 3,890,544.63 3,997,131.04
差旅费 519,208.29 378,396.77
其他 697,683.40 1,241,364.59
折旧摊销费 528,785.20 371,611.38
租赁费 96,539.53 245,226.57
合计 72,697,011.82 28,040,315.49
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,136,501.53 20,914,014.70
办公费 5,080,219.60 4,068,161.58
汽车费用 5,196,003.71 1,532,681.97
折旧 及摊销 3,362,340.93 11,503,915.87
会议费 88,322.00 1,201,784.16
审计签证费 2,653,045.29 2,634,926.39
咨询服务费 11,792,921.64 4,240,258.86
业务招待费 987,945.91 2,238,513.79
劳务费 173,678.94 54,000.00
差旅费 788,601.01 1,557,884.74
证券事务费 1,122,547.09 277,264.10
物业费 6,606,668.82 5,121,987.55
71
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
辞退福利 506,654.00 2,196,315.72
其他 6,774,959.05 1,658,077.27
重组费用 0.00 150,943.39
股权激励费用 3,169,000.00 4,500,000.00
合计 63,439,409.52 63,850,730.09
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人事费用 31,286.84
办公费用 12,748.00
差旅费用 32,777.50
中介费用 856,491.00
租赁费用 22,022.89
设施费用 11,594.20
折旧摊销 2,543.92
合计 0.00 969,464.35
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,708,636.98 2,311,350.41
减：利息收入 -1,120,554.14 -412,300.67
手续费 473,177.96 254,089.11
合计 3,061,260.80 2,153,138.85
其他说明：
58、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税加计抵减 2,429,618.79 701,305.02
减免税及其他 1,601,115.11 1,131,256.61
59、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,682,499.69 11,971,486.26
处置长期股权投资产生的投资收益 -843,854.44 108,153.52
其他权益工具投资在持有期间取得的股利 937,500.00
72
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
收入
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
605,879.68 859,562.81
金融资产在持有期间的投资收益
购买日之前持有的股权按照公允价值重新
2,368,251.99
计量产生的利得
合计 -1,552,222.46 13,876,702.59
其他说明：
60、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
189,757.70
的金融资产
合计 189,757.70
其他说明：
62、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,994,389.53 132,425.76
应收账款坏账损失 -202,698.34
合计 -4,197,087.87 132,425.76
其他说明：
63、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
64、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 12,031.71 0.61
65、营业外收入
73
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 4,563,620.48 100,000.00 4,563,620.48
其他 660,409.20 441,401.64 660,409.20
合计 5,224,029.68 541,401.64 5,224,029.68
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
北京市昌平
残疾人岗位
区残疾人联 补助 其他 是 是 4,240.00 与收益相关
补贴
合会
区社保基金
集中代发/霍
失业补贴/社
尔果斯市人 补助 其他 是 是 7,563.36 与收益相关
保补贴
力资源和社
会保障局
舟山市社会
社保补贴 保险事业管 补助 其他 是 是 1,855.56 与收益相关
理局
新疆生产建
设兵团第三
师图木舒克
社保补贴/失 市财政局/新
补助 其他 是 是 54,328.00 与收益相关
业补贴 疆生产建设
兵团第三师
社会保险事
业管理局
厦门市社会
社保补贴 补助 其他 是 是 455.76 与收益相关
保险中心
瑞丽市人力
资源和社会
社保补贴 保障局劳动 补助 其他 是 是 2,310.00 与收益相关
就业服务办
公室
北京市昌平
残疾人岗位
区残疾人联 补助 其他 是 是 17,637.72 与收益相关
补贴
合会
江西樟树工
税收返还 业园区管理 补助 其他 是 否 4,475,230.08 与收益相关
委员会
其他说明：
66、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 116,500.00 32,378.88 116,500.00
其他 127,935.02 172,227.56 127,935.02
74
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
滞纳金 500,460.40
赔偿支出 201,954.44 201,954.44
固定资产报废损失 6,626.10 6,626.10
合计 453,015.56 705,066.84 453,015.56
其他说明：
67、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,326,233.43 19,073,972.37
递延所得税费用 162,028.80
合计 11,326,233.43 19,236,001.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 63,616,066.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,904,016.53
子公司适用不同税率的影响 -23,609,326.53
调整以前期间所得税的影响 1,475,438.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 939,083.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
16,617,021.54
损的影响
所得税费用 11,326,233.43
其他说明
68、其他综合收益
详见附注。
69、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 757,963.43 412,300.67
补贴收入 5,685,916.60 505,610.06
其他收入 13,066,869.50 22,213,935.70
代收款收入 12,839,166.58 17,298,610.01
合计 32,349,916.11 40,430,456.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
75
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,995,110.47 5,412,450.02
差旅费 1,297,288.76 2,075,933.59
业务招待费 1,561,572.25 2,342,848.89
保险费 41,582.49 27,478.59
评估及审计服务费 2,727,028.00 4,028,899.47
交通费及汽车费用 4,948,414.04 1,531,796.49
宣传展览费 2,400,688.76 5,072,453.76
水电蒸汽费 44,902.99 89,565.22
会务费 188,920.00 1,586,257.50
技术服务费 4,614,359.08 7,117,743.94
其他费用 5,972,606.26 6,394,478.61
劳务费 50,000.52 63,000.00
房租费 5,772,888.87 10,159,704.94
借款 15,661,043.72 4,935,651.51
诉讼及赔偿 2,816,636.58
合计 53,093,042.79 50,838,262.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品收到的现金 144,838,200.00
快马财税收购普达支付现金负数 699,993.71
合计 145,538,193.71
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 137,212,000.00
处置孙公司收到的现金净额 1,515,312.94 34,222.94
账户冻结 29,123.70
合计 1,544,436.64 137,246,222.94
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
76
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到退回股权款 31,200,000.00 16,786,300.00
收到往来款 68,000.00
合计 31,268,000.00 16,786,300.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制下跨期支付的收购款 94,577,761.27 82,010,455.25
支付少数股东减资款 12,600,000.00
合计 94,577,761.27 94,610,455.25
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
70、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 52,289,832.68 99,660,704.24
加：资产减值准备 4,197,087.87 -132,425.76
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,687,427.34 4,027,106.45
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,997,484.11 7,983,781.62
长期待摊费用摊销 755,368.57 1,800,086.75
处置固定资产、无形资产和其他
-12,031.71 -0.61
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
6,626.10
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-189,757.70
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,708,636.98 2,311,350.41
投资损失（收益以“－”号填列） 1,552,222.46 -13,876,702.59
递延所得税资产减少（增加以
-675.00 9,510.72
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
162,000.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 95,634.18
经营性应收项目的减少（增加以
-1,049,162.99 -10,921,872.01
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-60,535,358.74 -78,394,896.17
“－”号填列）
77
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 5,407,699.97 12,724,277.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 329,792,467.53 368,671,375.96
减：现金的期初余额 327,993,140.67 335,182,697.43
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 1,799,326.86 33,488,678.53
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,742,852.10
其中： --
佛山市顺利办金鼎壹财税有限公司 12,805,711.76
内蒙古顺利办墨希财税顾问有限公司 9,252,980.35
顺利办耀宗财税（中山）有限公司 5,597,159.99
玉林市易桥瑞智会计服务有限公司 2,352,000.00
贵港市易桥瑞智会计服务有限公司 735,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 26,298,389.97
其中： --
佛山市顺利办金鼎壹财税有限公司 7,686,830.47
内蒙古顺利办墨希财税顾问有限公司 6,522,555.00
顺利办耀宗财税（中山）有限公司 3,615,208.41
玉林市易桥瑞智会计服务有限公司 6,380,190.47
贵港市易桥瑞智会计服务有限公司 2,093,605.62
其中： --
取得子公司支付的现金净额 4,444,462.13
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
78
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 329,792,467.53 327,993,140.67
其中：库存现金 2,135,153.29 1,265,173.28
可随时用于支付的银行存款 327,657,314.24 326,727,967.39
二、现金等价物 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 329,792,467.53 327,993,140.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
16,240,027.91 16,210,904.21
的现金和现金等价物
其他说明：
71、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
72、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,240,027.91 涉诉冻结
固定资产 12,438,410.71 取得抵押借款
投资性房地产 50,265,733.04 取得抵押借款
合计 78,944,171.66 --
其他说明：
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
残疾人岗位补贴 21,877.72 营业外收入 21,877.72
失业/社保补贴 66,512.68 营业外收入 66,512.68
税收返还 4,475,230.08 营业外收入 4,475,230.08
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
79
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
佛山市顺利
2020 年 01 月 55,200,000.0 2020 年 01 月
办金鼎壹财 100.00% 现金购买 控制权转移 7,099,369.26 3,664,362.67
01 日 0 01 日
税有限公司
内蒙古顺利
办墨希财税 2020 年 01 月 32,400,000.0 2020 年 01 月
100.00% 现金购买 控制权转移 2,911,890.01 1,900,797.79
顾问有限公 01 日 0 01 日
司
顺利办耀宗
2020 年 01 月 19,200,000.0 2020 年 01 月
财税（中山） 100.00% 现金购买 控制权转移 1,939,656.91 1,192,703.94
01 日 0 01 日
有限公司
玉林市易桥
2020 年 01 月 30,600,000.0 2020 年 01 月
瑞智会计服 51.00% 现金购买 控制权转移 4,660,438.01 1,154,402.01
01 日 0 01 日
务有限公司
贵港市易桥
2020 年 01 月 2020 年 01 月
瑞智会计服 9,562,500.00 51.00% 现金购买 控制权转移 1,461,236.80 446,859.97
01 日 01 日
务有限公司
其他说明：
本期快马咨询公司以现金方式进一步收购玉林市易桥瑞智会计服务有限公司和贵港市易桥瑞智会计服务有限公司51%
的股权，在2017年3月以1844.8万元和574.55万元已分别持有各自49%的股权后，目前持有各自100%股权。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 快马咨询下属 2 家子公司 快马财税下属 3 家子公司
--现金 40,162,500.00 106,800,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公
38,587,500.00
允价值
合并成本合计 78,750,000.00 106,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 20,893,071.95 21,804,408.60
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
57,856,928.05 84,995,591.40
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
本次快马咨询收购玉林市易桥瑞智会计服务有限公司、贵港市易桥瑞智会计服务有限公司和快马财税收购佛山市顺利
办金鼎壹财税有限公司、内蒙古顺利办墨希财税顾问有限公司、顺利办耀宗财税（中山）有限公司的合并成本公允价值按照
其承诺利润的倍数确定。
大额商誉形成的主要原因：
被购买公司盈利能力较强，根据收购成本与收购日各自净资产公允价值的份额确定了商誉。
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其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
快马咨询下属 2 家子公司 快马财税下属 3 家子公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 8,473,796.09 8,473,796.09 17,824,593.88 17,824,593.88
应收款项 12,671,595.27 12,671,595.27 22,811,580.54 22,811,580.54
固定资产 382,267.00 382,267.00 105,825.10 105,825.10
长期待摊费用 489,418.50 489,418.50
递延所得税资产 675.00 675.00
应付款项 1,124,679.91 1,124,679.91 18,937,590.92 18,937,590.92
净资产 20,893,071.95 20,893,071.95 21,804,408.60 21,804,408.60
取得的净资产 20,893,071.95 20,893,071.95 21,804,408.60 21,804,408.60
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
玉林市易桥瑞智会 依据收购 51%股权
27,600,344.06 29,400,000.00 1,799,655.94
计服务有限公司 的价格计算
贵港市易桥瑞智会 依据收购 51%股权
8,618,903.95 9,187,500.00 568,596.05
计服务有限公司 的价格计算
合计 36,219,248.01 38,587,500.00 2,368,251.99
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
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其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设公司的情况，详见子公司重要事项部分。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青海宁达创业投 通过设立或投资
西宁市 西宁市 投资 51.00%
资有限责任公司 等方式
神州易桥（北京）
非同一控制下企
财税科技有限公 北京市 北京市 服务业 100.00%
业合并
司
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企业管家（北京）
通过设立或投资
科技信息服务有 北京市 北京市 服务业 99.86% 0.14%
等方式
限公司
北京办饭餐饮服
北京市 北京市 餐饮服务 100.00% 通过设立或投资
务有限公司
霍尔果斯快马财
非同一控制下企
税管理服务有限 新疆霍尔果斯 新疆霍尔果斯 服务业 60.00% 40.00%
业合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
青海宁达创业投资有限
49.00% -247,690.38 21,263,214.36
责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
青海宁
达创业
73,995,9 17,500,0 91,495,9 48,101,6 48,101,6 29,912,5 17,500,0 47,412,5 3,512,70 3,512,70
投资有
16.03 00.00 16.03 00.99 00.99 06.61 00.00 06.61 0.99 0.99
限责任
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
青海宁达创
业投资有限 -505,490.58 -505,490.58 50,075.46 1,028,808.26 1,028,808.26 33,529.14
责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
吉林省嘉孚化学
工业股份有限公 吉林 吉林 工业 20.00% 权益法
司
河北兴石创业投
石家庄 石家庄 投资 31.00% 权益法
资有限公司
广西海东科技创
柳州 柳州 投资 42.00% 权益法
业投资有限公司
广州网融信息技
广州 广州 服务 25.00% 权益法
术有限公司
霍尔果斯神州易
桥股权投资合伙 新疆霍尔果斯 新疆霍尔果斯 投资 10.23% 权益法
企业（有限合伙）
霍尔果斯中企易
桥股权投资合伙 新疆霍尔果斯 新疆霍尔果斯 投资 7.02% 权益法
企业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
1、易桥财税科技持有霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）10.23%（按照实缴比例计算）的股权具有重大
影响的原因：
霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）设有投资决策委员会，投资决策委员会设5名成员，)北京财税科技
委派1人，投资决策委员会作出的决议一人一票，必须经3名及3名以上委员同意方可通过。
2、公司持有霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）7.02%（按照实缴比例计算）股权具有重大影响的原因：
霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）设有投资决策委员会，投资决策委员会设5名成员，本公司委派1人，
投资决策委员会作出的决议一人一票，必须经3名及3名以上委员同意方可通过。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生
期初余额/上期发生额
额
其他说明
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
霍尔果斯神 霍尔果斯中 霍尔果斯神 霍尔果斯中
州易桥股权 企易桥股权 广西海东科 广州网融信 州易桥股权 企易桥股权 广西海东科 广州网融信
投资合伙企 投资合伙企 技创业投资 息技术有限 投资合伙企 投资合伙企 技创业投资 息技术有限
业（有限合 业（有限合 有限公司 公司 业（有限合 业（有限合 有限公司 公司
伙） 伙） 伙） 伙）
359,550,853. 216,784,422. 47,936,276.7 527,323,140. 217,269,585. 48,063,604.7
流动资产 69 09
6,109,269.62
4 11 69
6,904,796.86
4
68,680,800.0 40,049,948.0 91,180,800.0 40,049,948.0
非流动资产 0
3,656.14
0
8,125,183.49
0
5,812.72
0
9,099,179.83
428,231,653. 216,788,078. 46,159,217.6 56,061,460.2 618,503,940. 217,275,398. 46,954,744.8 57,162,784.5
资产合计 69 23 2 3 11 41 6 7
16,121,426.1 211,310,578. 13,169,324.2 175,315,061. 207,002,122. 11,570,498.5
流动负债 6 69 7 89 37 3
非流动负债 35,495.75 38,371.27
16,121,426.1 211,310,578. 13,204,820.0 175,315,061. 207,002,122. 11,608,869.8
负债合计 6 69 1 89 37 0
少数股东权 -15,162,193.7
5,763.18 5,577.13
益 8
归属于母公 412,110,227. 20,697,986.8 46,159,217.6 42,850,877.0 443,188,878. 25,435,469.8 46,954,744.8 45,548,337.6
司股东权益 53 1 2 4 22 2 6 4
按持股比例
43,591,542.0 19,386,871.3 10,712,719.2 45,338,222.2 19,720,992.8 11,387,084.4
计算的净资 6
1,453,115.03
9 6 4
1,785,569.98
3 1
产份额
45,531,971.2 45,531,971.2
调整事项 -9,832,547.26 1,761,334.58
9
-9,832,547.26 1,761,334.58
9
45,531,971.2 45,531,971.2
--其他 -9,832,547.26 1,761,334.58 -9,832,547.26 1,761,334.58
9 9
对联营企业
33,758,994.8 19,386,871.3 56,244,690.5 35,505,674.9 19,720,992.8 56,919,055.7
权益投资的 0
3,214,449.61
9 5 8
3,546,904.56
3 0
账面价值
18,401,358.1 22,601,351.4
营业收入 1
7,309,120.65
5
-21,078,650.6 13,865,250.8
净利润 9
-4,795,776.50 -795,527.24 -2,697,460.60 -6,124,253.86 -1,512,083.18 -292,232.96
0
综合收益总 -21,078,650.6 13,865,250.8
-4,795,776.50 -795,527.24 -2,697,460.60 -6,124,253.86 -1,512,083.18 -292,232.96
额 9 0
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。可能引起公司财务损失的最大信用风险敞
口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债
权。公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司
管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较
低。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司因利率变动引起金融工具
现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。市场利率变化影响公司金融工具的利息收入或利息支出。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司保持管理层认
为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
86
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 28,457,059.99 28,457,059.99
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 28,457,059.99 28,457,059.99
资产
（三）其他权益工具投资 70,333,140.39 70,333,140.39
持续以公允价值计量的
98,790,200.38 98,790,200.38
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要
意义的输入值所属的最低层次决定。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
87
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是 无 。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
吉林省嘉孚化学工业股份有限公司 本公司之联营公司
河北兴石创投资有限公司 本公司之联营公司
广西海东科技创业投资有限公司 本公司之联营公司
广州网融信息技术有限公司 本公司之联营公司
霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司之联营公司
霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司之子公司之联营公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
彭聪 股东、董事长
王茜 股东、董事长之妻
浙江自贸区顺利办资产管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管
88
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
神州易桥（北京）财税
250,000,000.00 2018 年 04 月 24 日 2021 年 04 月 23 日 否
科技有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
彭聪、王茜 100,000,000.00 2020 年 03 月 27 日 2021 年 03 月 26 日 否
王斌 100,000.00 2019 年 04 月 19 日 2020 年 04 月 18 日 是
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
89
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
神州顺利办（深圳）
7,000.00 2,100.00 8,130.00 2,100.00
科技有限公司
霍尔果斯神州易桥
股权投资合伙企业 1,250.00
（有限合伙）
预付款项
财合税（北京）信息
108,000.00
技术有限公司
山西易桥商务服务
75,722.20 9,227.64
有限公司
应收股利
广州网融信息技术
1,250,000.00 1,250,000.00
有限公司
其他应收款
杭州顺利办企业管
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
理咨询有限公司
浙江自贸区顺利办
资产管理合伙企业 31,491,812.43 13,673,449.57 62,691,812.43 9,915,828.76
（有限合伙）
神州顺利办（深圳）
109,000.00 32,700.00 109,000.00 32,700.00
科技有限公司
霍尔果斯神州易桥
股权投资合伙企业 123,916,588.64 36,555,000.00 123,916,588.64 36,555,000.00
（有限合伙）
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项
山西易桥商务服务有限公司 17,950.00
90
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格 8.22 元/股，合同剩余期限半年
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
激励计划草案公告前 20 个交易日的公司股票交易均价，为
授予日权益工具公允价值的确定方法
每股 8.22 元。
可行权权益工具数量的确定依据 各期可行权数量=各期可行权额度×考核指标完成率。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,327,745.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,169,000.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
本期未发生股份支付的修改和终止。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）公司子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司于2020年完成了佛山市顺利办金鼎壹财税有限公司（以下简称“佛
山金鼎壹财税”）100%股权收购，并与喀什耀峰创投有限公司及自然人陈国峰签署了《股权转让协议及盈利补偿协议》，补
偿义务人承诺：佛山金鼎壹财税2018年度、2019年度以及2020年度承诺扣非净利润（包括标的公司业务/资产购买对应的利
润）分别不低于460万元、552万元和662.4万元。补偿义务人对上述承诺的扣非净利润的实现承担保证责任。
91
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）公司子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司于2020年完成了内蒙古顺利办墨希财税顾问有限公司（以下简称“内
蒙古墨希财税公司”）100%股权收购，并与喀什耀峰创投有限公司及自然人张建军签署了《股权转让协议及盈利补偿协议》，
补偿义务人承诺：内蒙古墨希财税公司2018年度、2019年度以及2020年度承诺扣非净利润（包括标的公司业务/资产购买对
应的利润）分别不低于270万元、324万元和388.8万元 。补偿义务人对上述承诺的扣非净利润的实现承担保证责任。
（3）公司子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司于2020年完成了顺利办耀宗财税（中山）有限公司（以下简称“顺
利办耀宗财税公司”）100%股权收购，并与喀什耀峰创投有限公司及自然人王耀宗签署了《股权转让协议及盈利补偿协议》，
补偿义务人承诺：顺利办耀宗财税公司2018年度、2019年度以及2020年度承诺扣非净利润（包括标的公司业务/资产购买对
应的利润）分别不低于160万元、192万元和230.4万元 。补偿义务人对上述承诺的扣非净利润的实现承担保证责任。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截止2020年06月30日，霍尔果斯快马财税管理服务有限公司及霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司因终止合作等
原因解除已签订的《股权转让协议》及《盈利补偿协议》等相关原协议，双方对终止合作协议的签订事项未达成一致，本公
司提起诉讼，目前案件正在审理中。
（2）截至2020年06月30日，本公司受限制的货币资金为16,240,027.91元. 其中10,793,505.91元为霍尔果斯琴晓股权投资
管理合伙企业（普通合伙）与霍尔果斯快马财税管理服务服务有限公司关于泉州易桥惠信财税咨询有限公司股权转让纠纷形
成。霍尔果斯琴晓股权投资管理合伙企业（普通合伙）向新疆维吾尔自 治区霍尔果斯市人民法院（2018新4004财保24号）
申请诉前财产保全，保全财产金额8,000,000.00元，霍尔果斯快马财税管理服务服务有限公司第一分公司等三家分公司账户
合计被冻结10,793,505.91元。目前案件正在审理中。 其中3,423,241.95元为自然人李艺苹与霍尔果斯快马财税管理服务服
务有限公司关于漳州芗城易桥会计服务有限公司股权转让纠纷形成，李艺苹向新疆维吾尔自治区霍尔果斯市人民法院（2018
新4004财保40号）申请诉前财产保全，保全财产 金额3,423,241.95元，霍尔果斯快马财税管理服务服务有限公司绍兴分公
司账户被冻结3,423,241.95元。目前案件正在审理中。 其中2,023,280.05元为长春市蚂蚁网络科技有限公司与霍尔果斯易
桥快马企业管理咨询有限公司关于长春易桥朝阳财税服务有限公司股权转让纠纷形成，长春市蚂蚁网络科技有限公司向新疆
维吾尔自治区霍尔果斯市人民法院（2018新4004 财保22号）申请诉前财产保全，保全财产金额2,500,000.00元，霍尔果斯
易桥快马企业管理咨询有限公司账户被冻结2,023,280.05元。目前该案件霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司一审已胜
诉。二审正在审理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
92
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指
公司内同时满足下列条件的组成部分
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
93
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或服务的性质；
（2）经营过程的性质；
（3）产品或服务的客户类型；
（4）销售产品或提供服务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 人力资本业务 企业咨询服务 投资业务 餐饮业务 分部间抵销 合计
营业收入 2,218,576,523.60 187,410,391.30 533,085.22 277,932.30 2,406,242,067.82
营业成本 2,100,937,285.99 88,563,195.53 555,566.04 287,979.57 2,190,344,027.13
营业利润 35,619,529.90 30,830,450.47 -505,490.58 -974,840.89 6,124,596.91 58,845,051.99
资产总额 1,033,227,368.94 4,898,967,271.79 91,495,916.03 3,944,972.60 3,168,874,722.89 2,858,760,806.47
负债总额 533,047,468.76 1,358,722,025.17 48,101,600.99 10,260,988.63 832,354,505.54 1,117,777,578.01
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 119,029.0
4,528.31 100.00% 226.42 5.00% 4,301.89 100.00% 5,951.45 5.00% 113,077.55
备的应收账款 0
其中：
按信用风险特征组
119,029.0
合计提坏账准备的 4,528.31 100.00% 226.42 5.00% 4,301.89 100.00% 5,951.45 5.00% 113,077.55
0
应收账款
119,029.0
合计 4,528.31 100.00% 226.42 5.00% 4,301.89
0
100.00% 5,951.45 5.00% 113,077.55
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
94
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,528.31
合计 4,528.31
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
5,951.45 5,725.03 226.42
准备
合计 5,951.45 5,725.03 226.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
95
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,250,000.00 1,250,000.00
其他应收款 187,256,776.44 140,222,881.28
合计 188,506,776.44 141,472,881.28
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
1 1,250,000.00 1,250,000.00
合计 1,250,000.00 1,250,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
被投资单位 1 1,250,000.00 1-2 年 尚未支付股权款 否
合计 1,250,000.00 -- -- --
96
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 197,343,746.68 150,313,562.09
股利款 8,114,294.07 8,114,294.07
借款 19,847.65 16,137.08
押金 18,120.00 18,120.00
应收投资转让款 12,670,000.00 12,670,000.00
合计 218,166,008.40 171,132,113.24
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 9,580,362.85 21,328,869.11 30,909,231.96
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2020 年 6 月 30 日余额 9,580,362.85 21,328,869.11 30,909,231.96
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 176,480,497.82
1至2年 1,000,900.00
2至3年 18,293,394.33
3 年以上 22,391,216.25
3至4年 22,391,216.25
合计 218,166,008.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
97
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
21,328,869.11 21,328,869.11
准备
按组合计提坏账
9,580,362.85 9,580,362.85
准备
合计 30,909,231.96 30,909,231.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
一 应收投资款 12,670,000.00 3 年以上 5.81% 12,670,000.00
二 应收投资款 8,114,294.07 3 年以上 3.72% 8,114,294.07
三 往来款 613,832.85 3 年以上 0.28% 245,533.14
四 往来款 544,575.04 3 年以上 0.25% 544,575.04
五 往来款 132,900.00 3 年以上 0.06% 53,160.00
合计 -- 22,075,601.96 -- 10.12% 21,627,562.25
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
98
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,735,033,900.00 611,000,000.00 2,124,033,900.00 2,735,033,900.00 611,000,000.00 2,124,033,900.00
对联营、合营企
167,663,679.36 5,669,034.60 161,994,644.76 177,506,441.97 5,669,034.60 171,837,407.37
业投资
合计 2,902,697,579.36 616,669,034.60 2,286,028,544.76 2,912,540,341.97 616,669,034.60 2,295,871,307.37
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
青海宁达创业
投资有限责任 30,033,900.00 30,033,900.00
公司
神州易桥（北
789,000,000.0
京）财税科技有 0
789,000,000.00 611,000,000.00
限公司
企业管家（北
704,000,000.0
京）科技服务有 704,000,000.00
0
限公司
北京办饭餐饮
1,000,000.00 1,000,000.00
管理有限公司
霍尔果斯快马
600,000,000.0
财税管理有限 0
600,000,000.00
公司
2,124,033,900. 2,124,033,900.
合计 00 00
611,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
吉林省嘉
孚化学工 5,669,034
业股份有 .60
限公司
河北兴石
12,558,99 10,478,00 2,080,992
创业投资
2.75 0.00 .75
有限公司
广西海东 19,720,99 -334,121. 19,386,87
99
顺利办信息服务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
创业投资 2.83 44 1.39
有限公司
广州网融
56,919,05 -674,365. 56,244,69
信息技术 5.70 15 0.55
有限公司
霍尔果斯
中企易桥
股权投资 3,546,904 -332,454. 3,214,449
合伙企业 .56 95 .61
（有限合
伙）
霍尔果斯
易桥快马
79,091,46 1,976,178 81,067,64
企业管理
1.53 .93 0.46
咨询有限
公司
171,837,4 10,478,00 635,237.3 161,994,6 5,669,034
小计 07.37 0.00 9 44.76 .60
171,837,4 10,478,00 635,237.3 161,994,6 5,669,034
合计 07.37 0.00 9 44.76 .60
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,617,424.44 777,255.96 886,859.96 301,389.15
合计 1,617,424.44 777,255.96 886,859.96 301,389.15
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 物业出租 合计
其中：
其他 1,617,424.44 1,617,424.44
其中：
西北 1,617,424.44 1,617,424.44
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 1,617,424.44 1,617,424.44
与履约义务相关的信息：
本公司报告期内不存在需要披露的重要履约义务相关的信息。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 635,237.39 7,676,579.64
合计 635,237.39 7,676,579.64
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -727,494.80
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,563,620.48
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 795,637.38
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,238,127.54
购买日之前持有的股权按照公允价值重新
2,368,251.99
计量产生的利得
减：所得税影响额 1,074,126.96
少数股东权益影响额 102,337.40
合计 10,061,678.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.13% 0.0688 0.0688
扣除非经常性损益后归属于公司
2.54% 0.0557 0.0557
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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