ST顺利：内部控制自我评价报告2022-04-30
顺利办信息服务股份有限公司
2021 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求，结合公司内部控制制度和评价方案，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，对公司截至 2021 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及除独立董事陈胜华、吴亚以外的董事、监事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1、公司于内部控制评价报告基准日，存在财务报告内部控制重大缺陷 1 项。
2、公司于内部控制评价报告基准日，发现非财务报告内部控制重大缺陷 1
项、重要缺陷 1 项。
3、自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价范围
评价单位覆盖公司各部门、子公司、孙公司全业务流程，确保主要业务、重
大事项无遗漏，充分体现内部控制的全面性、重要性。
1/6
1、公司层面：顺利办信息服务股份有限公司本部。
2、子公司、孙公司层面：
⑴公司所属子公司神州易桥（北京）易桥财税有限公司、霍尔果斯快马财税
管理服务有限公司本部。
⑵公司之子公司神州易桥（北京）易桥财税有限公司所属主要子公司樟树市
顺利办信息科技有限公司、易桥（上海）信息科技有限公司、神州顺利办（芜湖）
人力资源服务有限公司、神州顺利办（宿迁）人力资源服务有限公司、易桥信息
服务有限公司、神州顺利办（北京）财税服务有限公司、霍尔果斯易桥快马企业
管理咨询有限公司本部。
⑶子公司主要业务单位顺利办（舟山）信息技术有限公司、繁昌神州顺利办
数据服务有限公司、舟山云卷云舒信息技术有限公司。
⑷公司及所属子公司并购的主要子分公司：无锡易真企业管理有限公司、无
锡易广企业管理有限公司、常州易浩企业管理有限公司、北京易桥账管家财税服
务有限公司、玉林市易桥瑞智会计服务有限公司、贵港市易桥瑞智会计服务有限
公司等公司进行评价。
3、纳入评价范围的单位占比：
指 标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 69.50
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 83.00
4、公司围绕控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通以及内部监督五
要素，对各业务流程进行评价，重点关注公司治理、信息披露、子（分）公司管
控、印章管理、财务报告、营运资金、销售业务、股权投资、人力资源、研究与
开发、资产管理业务流程。
5、高风险领域包括投融资管理、营运资金、财务报告、销售管理、子（分）
公司管控、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
2/6
四、内部控制缺陷认定标准及整改情况
公司依据企业内部控制规范体系及《内部监督与评价》的规定，组织开展内
部控制评价工作。
1、缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
认定标准，具体如下：
类别 财务报告
1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
2、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；由于国家规定的会计准则和制度变化以及公
司按规定由于经济环境、客观情况的改变而进行会计政策调整，需要对以前报告年度的财务报告进行
重大缺陷 追溯调整的，不属于此类情况；
3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
4、审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
5、风险评估职能无效。
1、未按照公认的《会计准则》选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对于期末财务报告过程：
定性 ⑴财务报告流程控制
标准 以下存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制过程的财务报表达到真实、准确、完整的，则确认为重
要缺陷：期末结账、纳入合并报表的范围、内部往来、审核按权益法核算的对外投资相关的账务处理、
重要缺陷 交叉审核合并会计报表的抵消分录、交叉审核会计报表附注的编制、分析性复核会计报表。
⑵财务报表中信息系统控制
与财务报告内部控制直接相关的信息系统应用控制，如果在明细账向总账过程处理时，出现以下环节
缺陷，导致不能合理地保证公认的会计准则编制财务报表，可以确认为重要缺陷：交易总数过入总账，
确保交易记录全部在总账；初始、授权、记录和处理总账中的明细（或日记账）分录；期末结账后，
常规（重复）发生和非常规（非重复）发生报表调整涉及的初始、授权、记录和处理等控制信息系统
总体。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为财务报告一般缺陷。
重大缺陷 ≥资产总额 1%
重要缺陷 0.5%＜资产总额＜1%
一般缺陷 ≤资产总额 0.5%
单项缺陷：1、影响水平达到或超过公司合并报表资产总额 1%，认定为重大缺陷；
定量
2、影响水平低于公司合并报表资产总额 1%，但高于公司合并报表资产总额 0.5%，认定为重要缺陷；
标准
3、影响水平小于或等于公司合并报表资产总额 0.5% ，认定为一般缺陷。
影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个重要缺陷汇总：
1、考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平达到或超过公司合并报表资产总额 1%，认定为重大
缺陷；
2、考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平低于公司合并报表资产总额 1%，但高于公司合并报
表资产总额 0.5%，认定为重要缺陷；
3、考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平低于公司合并报表资产总额 0.5%，认定为一般缺陷。
3/6
类别 非财务报告
1、严重违反国家法律、法规；
2、媒体负面新闻频现，在全国范围内流传，在较长时间内无法消除；
3、公司重大事项的决策未履行相应的决策程序，导致决策失败；
4、信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
重大缺陷
5、中高级管理人员纷纷流失，造成经营活动难以正常进行；
6、内部控制评价的重大缺陷未得到整改；外部审计发现的重大缺陷，在与管理层、审计委员会沟通
后，公司没有及时整改，即可确认为重大缺陷。
定性 7、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制。
标准
1、决策程序出现一般性失误；
2、重要业务缺乏制度控制或制度系统存在缺陷；
重要缺陷 3、关键岗位员工流失严重；
4、内部控制评价结果特别是重要缺陷未得到的整改；
5、其他对公司产生负面影响的情形。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
重大缺陷 该缺陷的存在将导致的直接财产损失金额超过 1000 万元；
定量
重要缺陷 该缺陷的存在将导致的直接财产损失金额为 500 万元（含 500 万元）～1000 万元；
标准
一般缺陷 该缺陷的存在将导致的直接财产损失金额不超过 500 万元。
2、上年度重大缺陷整改情况
重大缺陷：对联营企业的管控未有效执行，公司及子公司未能及时取得所属
部分联营企业财务报表，无法准确核算投资损益。
整改措施：⑴严格行使股东权利，通过发函、诉讼等方式要求其配合提供资
料。⑵对于联营企业股东为原合伙人的，拟回购所持有的股份。
整改结果：⑴母公司所属联营企业广州网融信息技术有限公司已签署和解协
议。⑵子公司神州易桥（北京）易桥财税有限公司所属联营企业 6 家已提供 2021
年报表。⑶孙公司霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司所属 19 家联营企业
通过诉讼方式整改，解散诉讼法院已立案，目前已有 4 家开庭审理，有 8 家提供
了 2021 年的财务报表，有 1 家已同意回购股份。
截止本报告出具日尚未彻底整改完毕。
3、本年度重大、重要缺陷及整改情况
⑴财务报告内部控制重大缺陷
4/6
截至报告基 截至报告发
缺陷整改措
缺陷事项 缺陷描述 准日是否完 出日是否完
施
成整改 成整改
部分解决，其
涉及多起 积极应诉，正
由于股权转让、终端资产失控解散等产生诸多诉讼事项。 否 余继续整改
诉讼事项 在审理中。
中。
⑵非财务报告内部控制重大缺陷
截至报告基准日 截至报告发出日
缺陷事项 缺陷描述 缺陷整改措施
是否完成整改 是否完成整改
①个别并购公司不配合提供财务
对并购公司 ①严格行使股东权利，通过发函、
报表、银行函证等审计资料。② 已通过诉讼商谈
的管控未有 诉讼等方式要求其配合提供资料。 否
企业综合服务客户大量流失，收 方式推进整改。
效执行 ②谋求通过回购等其他方式解决。
入较上期大幅下降。
⑶非财务报告内部控制重要缺陷
截至报告基 截至报告发
缺陷事项 缺陷描述 缺陷整改措施 准日是否完 出日是否完
成整改 成整改
①2020 年公司年报披露的营 ①公司董事会将细化流程、补足短板，从制度、
业收入与业绩预告差异率 执行、沟通传递及披露等方面进行整改和纠正，
86.53%，归属于上市公司净 包括但不限于：加强各层级的复核、审核责任；
利润与业绩预告差率 70.3%。 重点将本次检查出现的问题进行梳理明确，并责
公司在披露业绩预告时，未 成各公司根据自身业务活动出台核算细则，以规
对影响业绩的重要因素进行 范其会计处理和报表编制，结合公司自评工作、
审慎判断，导致信息披露不 监督检查环节对早发现的问题，及时整改和规
信息披露
准确。 范；优化业务、财务的信息传递、转化、加工等
不准确、 是 是
②自 2020 年 3 月至 2021 年 2 工作，提升财务核算效率和质量。
不及时
月，公司及控股子公司涉及 ②严格按照相关规则履行披露义务，并进一步明
多项诉讼，涉及金额 确各子公司重大事项报告责任，并要求各部门严
21161.13 万元，已超过 2019 格执行公司内部控制制度，明晰及时履行信息披
年经审计净资产的 10％，公 露义务的重要性，确保各部门信息沟通顺畅和及
司于 2021 年 4 月 24 日发布 时汇报，保证信息披露的及时性、准确性和完整
《诉讼事项的公告》，信息 性。
披露不及时。
五、其他重大事项
1、 涉税风险
2021 年 10 月，公司的 6 家全资孙公司因未在 2020 年度企业所得税汇算
清缴期取得成本发票，税务机关认为 6 家公司存在企业所得税纳税风险。11 月
月 4 日，国家税务总局舟山港综合保税区税务局对 6 家公司下发《责令限期改
正通知书》，要求 6 家孙公司于 2022 年 1 月 3 日前补开、换开符合规定的发
票。
接到改正通知后，6 家孙公司及时进行全面梳理、排查，并积极开展整改
工作。2022 年 3 月 14 日，6 家孙公司收到《税务事项通知书》，要求更正申报。
5/6
因更正申报与整改情况密切相关，在整改完成前无法确定具体金额。公司将密
切关注并督促 6 家孙公司积极整改并尽快完成。
2、持续经营能力存在重大不确定性
因业务量下滑，受疫情、行业竞争以及公司内部相关事项等多重因素的持
续影响，导致公司净资产出现负值，持续经营能力存在重大不确定性。
改善的主要措施：⑴积极开拓新业务，体系内“发票管家”、“财务管家”
等各项企业服务业务陆续上线落地，利用体系内全资及联营企业的现有客户资
源，在分析各地客户需求的基础上对相关产品的设计进行完善，在下一阶段有
望形成持续稳定的经营现金流，有效改善公司持续经营能力。⑵根据顺利办体
系“新百城千店”计划，重新梳理与各合伙人的合作关系。将有合作意愿的合
伙人纳入“新百城千店”网络内，通过新产品赋能、区域再优化、加强合伙人
之间联动等方式，盘活快马体系内各公司的渠道与资源。
2022 年，公司将继续完善治理结构和内部控制制度，优化内部控制环境，
提升内控管理水平，加强对子公司内部控制监督管理，跟踪重大、重要缺陷的
整改情况。公司董事会将认真研究对策，尽早解决公司目前面临的问题，促进
公司健康、稳定、可持续发展。
顺利办信息服务股份有限公司董事会
二〇二二年四月三十日
6/6
