顺利办信息服务股份有限公司

      内控审计报告
     大信审字[2022]第 36-00027 号




大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
                大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP
                北京市海淀区知春路 1 号   15/F,Xueyuan International Tower          电话 Telephone：+86（10）82330558
                                                                                    传真 Fax：+86（10）82327668
                学院国际大厦 15 层        No. 1 Zhichun Road,Haidian Dist.
                                                                                    网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
                邮编 100083               Beijing,China, 100083




                               内部控制审计报告

                                                                          大信审字[2022]第 36-00027 号

顺利办信息服务股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了顺

利办信息服务股份有限公司（以下简称“顺利办”）2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的

有效性。



    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。



    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



    四、导致否定意见的事项
    重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。顺利办

的财务报告内部控制存在以下重大缺陷：

    （一）顺利办及子公司对所投资的部分子公司和联营企业未能实施有效的投后管理，未

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                北京市海淀区知春路 1 号   15/F,Xueyuan International Tower             电话 Telephone：+86（10）82330558
                                                                                       传真 Fax：+86（10）82327668
                学院国际大厦 15 层        No. 1 Zhichun Road,Haidian Dist.
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能对部分子公司和联营企业实质性履行股东权利，致使内部控制监督无效。由于存在该项控

制缺陷，导致顺利办及子公司对部分子公司无法实施有效控制，其收入的完整性无法得到保

证；导致未能获取部分联营企业 2021 年度的财务资料，从而无法准确核算对该部分联营企业

的长期股权投资和投资收益。

    （二）顺利办内部控制制度中未制订针对所开展人力资本服务相关业务可能面临涉税事

项的风险评估、合规论证等控制流程，未能识别执行业务过程中的不合规涉税事项，导致顺

利办所属部分子公司未能完成对相关不合规涉税事项的整改，承担了较大的涉税风险和经济

损失。

    有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷

使顺利办内部控制失去这一功能。

    顺利办管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺

陷在所有重大方面得到公允反映。在顺利办 2021 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重

大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。



    五、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响。顺利办未能按照《企业

内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。




    大信会计师事务所（特殊普通合伙）                     中国注册会计师：童成录

    （项目合伙人）



             中国北京                                         中国注册会计师：赵秀梅




                                                                                    二○二二年四月二十八日

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