证券代码：000606 证券简称：ST顺利 公告编号：2022-016
顺利办信息服务股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
顺利办信息服务股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月28日召开
第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于前
期会计差错更正及追溯调整的议案》，具体情况如下：
一、前期会计差错更正的概况
1、子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司（以下简称“快马财税”）收
到国家税务总局伊犁哈萨克自治州税务局稽查局于 2021 年 5 月 27 日下达的《税
务处理决定书》（伊州税稽处〔2021〕34 号），因快马财税 2017 年申报享受企业
所得税免征额不符合《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新
办企业认定标准的通知》（财税〔2006〕1 号）第二条：“新办企业在享受企业所
得税定期减税或免税优惠政策期间，从权益性投资人及其关联方累计购置的非货
币性资产超过注册资金 25%的，将不再享受相关企业所得税减免税政策优惠”规
定。后根据收到的《催告书》（伊州税稽强催〔2021〕19 号），要求快马财税在
十日之内履行缴纳企业所得税 2,532.22 万元并从滞纳税款之日起加收滞纳金。
2、孙公司樟树市顺利办信息科技有限公司收到国家税务总局樟树市税务局
于 2022 年 2 月 15 日下达的《纳税评估税务事项通知书（纳税人自行补正）》（樟
树税通〔2022〕91 号），要求对纳税评估发现的疑点，由樟树顺利办自行补正申
报、补缴税款、调整账目。
⑴未按规定取得合法有效凭证税前列支等，应补缴企业所得税 454.71 万元，
并依法加收滞纳金。
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⑵补缴 2020 年度未代征增值税 812.85 万元、城建税 56.90 万元、教附加 24.39
万元、地方教育附加 16.26 万元，并依法加收滞纳金。
3、其他自查发现的问题
⑴子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司 2020 年度，由于未全额向其
子公司开具平台管理服务费发票，导致抵消内部购销时未对采购方的进项税
496.87 万元从费用中分离出来，多计了管理费用-平台管理费用。
⑵公司在 2020 年末，对神州易桥（北京）财税科技有限公司的长期股权投
资进项减值测试时，未能依据最终版评估报告的评估结果进行测算，导致少计提
长期股权投资减值准备 2,900 万元，但不影响合并损益。
二、前期会计差错更正的具体情况
依据《企业会计准则》规定，公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行
更正，并对 2017 年度至 2020 年度合并财务报表及母公司财务报表进行了追溯调
整，累积影响合并年初未分配利润-3400 万元。追溯调整后，不会导致公司已披
露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
上述会计差错更正对公司 2017、2018、2019、2020 年合并财务报表的影响
如下（金额单位为人民币元）：
1、对 2017 年报表项目的影响
⑴合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
项目
更正前 调整金额 更正后
长期股权投资 641,091,965.57 -7,447,260.14 633,644,705.43
非流动资产合计 2,579,739,528.14 -7,447,260.14 2,572,292,268.00
资产总计 3,838,043,648.14 -7,447,260.14 3,830,596,388.00
未分配利润 -143,597,876.20 -7,447,260.14 -151,045,136.34
归属于母公司所有者权益合计 2,745,459,301.11 -7,447,260.14 2,738,012,040.97
所有者权益合计 2,928,701,303.04 -7,447,260.14 2,921,254,042.90
负债和所有者权益总计 3,838,043,648.14 -7,447,260.14 3,830,596,388.00
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⑵合并利润表
2017 年
项目
更正前 调整金额 更正后
投资收益（损失以“－”号填列） 220,039,131.16 -7,447,260.14 212,591,871.02
营业利润（亏损以“－”号填列） 86,072,974.54 -7,447,260.14 78,625,714.40
利润总额（亏损总额以“－”号填列） 105,492,999.70 -7,447,260.14 98,045,739.56
净利润（净亏损以“－”号填列） 77,591,863.29 -7,447,260.14 70,144,603.15
归属于母公司所有者的净利润 64,215,586.67 -7,447,260.14 56,768,326.53
2、对 2018 年报表项目的影响
⑴合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
项目
更正前 调整金额 更正后
其他应收款 128,121,695.49 15,193,322.29 143,315,017.78
流动资产合计 670,245,783.17 15,193,322.29 685,439,105.46
资产总计 4,166,375,290.20 15,193,322.29 4,181,568,612.49
应交税费 34,449,946.95 25,322,203.82 59,772,150.77
流动负债合计 662,010,573.21 25,322,203.82 687,332,777.03
负债合计 1,328,302,815.72 25,322,203.82 1,353,625,019.54
未分配利润 -50,318,173.32 -10,128,881.53 -60,447,054.85
归属于母公司所有者权益合计 2,783,928,517.26 -10,128,881.53 2,773,799,635.73
所有者权益合计 2,838,072,474.48 -10,128,881.53 2,827,943,592.95
负债和所有者权益总计 4,166,375,290.20 15,193,322.29 4,181,568,612.49
⑵合并利润表
2018 年
项目
更正前 调整金额 更正后
投资收益（损失以“－”号填列） 110,174,651.80 -2,681,621.39 107,493,030.41
营业利润（亏损以“－”号填列） 221,079,302.74 -2,681,621.39 218,397,681.35
利润总额（亏损总额以“－”号填列） 153,315,870.15 -2,681,621.39 150,634,248.76
净利润（净亏损以“－”号填列） 111,048,680.99 -2,681,621.39 108,367,059.60
归属于母公司所有者的净利润 93,282,489.53 -2,681,621.39 90,600,868.14
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3、对 2019 年报表项目的影响
⑴合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
项目
更正前 调整金额 更正后
其他应收款 192,659,797.36 10,635,325.60 203,295,122.96
流动资产合计 764,257,200.50 10,635,325.60 774,892,526.10
资产总计 2,783,863,353.80 10,635,325.60 2,794,498,679.40
应交税费 68,468,964.19 25,322,203.82 93,791,168.01
流动负债合计 1,041,882,231.35 25,322,203.82 1,067,204,435.17
负债合计 1,094,255,424.40 25,322,203.82 1,119,577,628.22
未分配利润 -1,066,496,845.72 -14,686,878.22 -1,081,183,723.94
归属于母公司所有者权益合计 1,660,102,047.05 -14,686,878.22 1,645,415,168.83
所有者权益合计 1,689,607,929.40 -14,686,878.22 1,674,921,051.18
负债和所有者权益总计 2,783,863,353.80 10,635,325.60 2,794,498,679.40
⑵合并利润表
2019 年
项目
更正前 调整金额 更正后
信用减值损失（损失以“-”号填列） -76,728,185.62 -4,557,996.69 -81,286,182.31
营业利润（亏损以“－”号填列） -827,704,964.53 -4,557,996.69 -832,262,961.22
利润总额（亏损总额以“－”号填列） -969,336,546.20 -4,557,996.69 -973,894,542.89
净利润（净亏损以“－”号填列） -1,008,777,162.63 -4,557,996.69 -1,013,335,159.32
归属于母公司所有者的净利润 -1,016,178,672.40 -4,557,996.69 -1,020,736,669.09
4、对 2020 年报表项目的影响
⑴合并资产负债表
2020 年 12 月 31 日
项目
更正前 调整金额 更正后
应交税费 268,550,372.30 34,004,579.23 302,554,951.53
流动负债合计 1,043,972,267.50 34,004,579.23 1,077,976,846.73
负债合计 1,068,591,699.62 34,004,579.23 1,102,596,278.85
未分配利润 -2,258,502,474.68 -34,004,579.23 -2,292,507,053.91
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归属于母公司所有者权益合计 410,304,918.09 -34,004,579.23 376,300,338.86
所有者权益合计 434,103,083.28 -34,004,579.23 400,098,504.05
⑵合并利润表
2020 年
项目
更正前 调整金额 更正后
营业成本 483,486,348.60 8,128,513.27 491,614,861.87
税金及附加 50,430,589.28 975,421.59 51,406,010.87
管理费用 123,267,877.61 -4,968,681.79 118,299,195.82
信用减值损失（损失以“-”号填列） -144,546,545.76 -10,635,325.60 -155,181,871.36
营业利润（亏损以“－”号填列） -1,203,715,757.98 -14,770,578.67 -1,218,486,336.65
利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,184,555,528.62 -14,770,578.67 -1,199,326,107.29
所得税费用 8,985,341.88 4,547,122.34 13,532,464.22
净利润（净亏损以“－”号填列） -1,193,540,870.50 -19,317,701.01 -1,212,858,571.51
归属于母公司所有者的净利润 -1,192,005,628.96 -19,317,701.01 -1,211,323,329.97
⑶母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
项目
更正前 调整金额 更正后
长期股权投资 381,881,088.04 -29,000,000.00 352,881,088.04
非流动资产合计 450,638,087.41 -29,000,000.00 421,638,087.41
资产总计 683,159,302.29 -29,000,000.00 654,159,302.29
未分配利润 -2,822,311,324.23 -29,000,000.00 -2,851,311,324.23
所有者权益合计 65,498,501.73 -29,000,000.00 36,498,501.73
负债和所有者权益总计 683,159,302.29 -29,000,000.00 654,159,302.29
⑷母公司利润表
2020 年
项目
更正前 调整金额 更正后
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,837,662,384.52 -29,000,000.00 -1,866,662,384.52
营业利润（亏损以“－”号填列） -1,908,041,105.07 -29,000,000.00 -1,937,041,105.07
利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,908,034,845.57 -29,000,000.00 -1,937,034,845.57
净利润（净亏损以“－”号填列） -1,908,034,845.57 -29,000,000.00 -1,937,034,845.57
除以上更正事项外，对公司 2017 年度至 2020 年度合并现金流量表无影响。
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5、对更正期财务指标的影响
⑴加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率
期间
更正前 调整额 更正后
2017 年 2.27% -0.26% 2.01%
2018 年 3.37% -0.11% 3.26%
2019 年 -44.91% -0.19% -45.10%
2020 年 -112.02% -4.48% -116.50%
⑵每股收益
基本每股收益/稀释每股收益
期间
更正前 调整额 更正后
2017 年 0.0839 -0.0098 0.0741
2018 年 0.1218 -0.0035 0.1183
2019 年 -1.3270 -0.0059 -1.3329
2020 年 -1.5566 -0.0252 -1.5818
三、会计师对前期会计差错更正的专项说明
公司聘请的大信会计师事务所（特殊普通合伙）就上述前期会计差错更正及
追溯调整出具了专项说明，经审核鉴证，会计师认为：顺利办编制的重大会计政
策、会计估计变更以及重大前期会计差错更正情况专项说明符合相关规定，在所
有重大方面公允反映了重大会计政策、会计估计变更以及重大前期会计差错更正
情况。
四、董事会关于前期会计差错更正的说明
公司前期会计差错更正事项符合《企业会计准则》《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》等相
关规定，更正后的信息能够更加客观、准确的反应公司财务状况和经营成果。
五、独立董事关于前期会计差错更正的独立意见
公司前期会计差错更正事项是基于客观情况公允地反映实际运营和财务状
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况，符合《企业会计准则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——
财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》等有关规定，更正后的财务数据及
财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司
会计信息质量，不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意公司前期会计差错
更正事项。
六、监事会关于前期会计差错更正的审核意见
经审核，监事会认为公司前期会计差错更正事项符合《企业会计准则》《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露
（2020 年修订）》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、
公允地反映公司财务状况和经营成果。董事会对于前期会计差错更正事项的审议
及表决符合相关法律法规的要求，不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意
公司前期会计差错更正事项。
七、备查文件
1、与会董事签字的第八届董事会第十一次会议决议。
2、与会监事签字的第八届监事会第十一次会议决议。
3、独立董事的独立意见。
4、大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于前期会计差错更正情况审核报
告。
特此公告。
顺利办信息服务股份有限公司董事会
二〇二二年四月三十日
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