证券代码：000606 证券简称：*ST顺利 公告编号：2022-079
顺利办信息服务股份有限公司
关于拟与终端资产合伙人签署债务重组等协议的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别风险提示：
1、公司股票交易自 2022 年 5 月 6 日起已实施退市风险警示，若公司 2022
年度触及下列情形之一，公司股票将被终止上市：（1）经审计的净利润为负值
且营业收入低于 1 亿元；（2）经审计的期末净资产为负值，或者追溯重述后最
近一个会计年度期末净资产为负值；（3）财务会计报告被出具保留意见、无法
表示意见或者否定意见的审计报告；（4）未在法定期限内披露过半数董事保证
真实、准确、完整的年度报告；（5）未在规定期限内向深交所申请撤销退市风
险警示；（6）其撤销退市风险警示申请未被深交所审核同意。
2、本次拟签署的债务重组等协议为附生效条件的协议，若公司未在 2022 年
12 月 31 日前偿还全部新债权，对公司净资产不产生影响，若公司有可能在 2022
年 12 月 31 日前偿还全部新债权，对公司净资产产生影响。鉴于协议付款安排，
公司债务重组协议是否能履行完毕、本期对于债务重组事项的重大不确定性是否
已经消除、能否确认债务重组收益存在一定不确定性，敬请广大投资者注意投资
风险。
3、本次公司与终端资产合伙人签署债务重组等协议，对公司本期和未来财
务状况及经营成果的影响仍存在不确定性。截至2022年9月30日，公司净资产为
-3.27亿元，所以无法通过本次及前次债务重组交易使得公司净资产完全回正，
敬请广大投资者注意投资风险。
4、公司本次及前次债务和解后新债务还款资金来源主要为向关联方的 5,000
万元借款，该项关联借款期限为一年。截至 2022 年 9 月 30 日，公司货币资金为
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1,998.49 万元，货币资金较少。鉴于上述关联方借款金额较大，到期后如果无
法用公司销售回款归还，还需公司另行筹措资金，届时公司将面临较大的流动性
压力，可能带来流动性风险，存在对公司的日常经营造成重大影响的风险。
5、截至目前，公司存在如下风险：流动资产远低于流动负债、净资产为负、
营业收入持续下滑、部分银行账户被冻结、存在重大诉讼、2021 年度财务报告
非标意见所涉事项主营业务收入完整性、持有待售资产和持有待售负债及子公司
的终止确认、子公司涉税事项、持续经营能力重大不确定性等以及内控审计非标
意见所涉事项尚未消除。敬请广大投资者注意投资风险。
一、债务重组概述
顺利办信息服务股份有限公司（以下简称“公司”）子公司霍尔果斯快马财
税管理服务有限公司（以下简称“快马财税”）、孙公司霍尔果斯易桥快马企业
管理咨询有限公司（以下简称“快马咨询”）于2017年至2019年因收购终端资产
而产生应付股权转让款、应付资产收购款等款项，为化解快马财税、快马咨询的
债务风险，公司管理团队与快马财税、快马咨询涉及债务和解的全部终端资产合
伙人进行了多轮接触、洽谈，就债务和解进行了商讨，拟与部分合伙人达成债务
和解，并签署《附生效条件的债务重组协议》及《附生效条件的和解协议》（以
下统称“和解协议”）。
公司于2022年11月4日召开第九届董事会2022年第四次临时会议、第九届监
事会2022年第三次临时会议，审议通过了《关于拟与终端资产合伙人签署债务重
组等协议的议案》，该议案需提交公司股东大会审议批准。本次公司拟与终端资
产合伙人签署债务重组等协议事项不涉及关联交易，不构成《上市公司重大资产
重组管理办法》规定的重大资产重组。
二、快马财税、快马咨询终端资产基本情况
1、终端资产基本情况
快马财税、快马咨询于2017年至2019年期间，在全国收购整合了近百家以代
理记账、工商代办、企业咨询等为主营业务的企业服务公司，该类企业经营类同，
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统称为“终端资产”。公司各地终端资产，为快马财税、快马咨询的子公司或联
营公司，其依据客户委托，主要提供代理类服务和咨询类服务业务，并依据行业、
业务规模、服务内容及地区分布等收取相应的服务价款。
表 1：快马财税拟债务和解终端资产
序 法定代 注册资本
终端资产名称 注册地址 主要经营范围 主要股东
号 表人 （万元）
代理记账；企
黄山易桥通财税服务有限 快马财税
1 陈学红 124.8 黄山市屯溪区安东路 116 号三楼 业管理咨询服
公司 100%
务；税务代理。
杭州易桥易捷企业管理有 萧山区城厢街道湘湖路 42 号 e8 信 企业管理咨 快马财税
2 高飞 92.7
限公司 息文创园 A 区 C359 室 询，代理记账。 100%
财务信息咨
杭州易桥乾福财务咨询有 杭州富阳区富春街道体育馆路 237 快马财税
3 王磊 95.4 询,代理记账
限公司 号2层 100%
服务。
财务管理咨
杭州易乔财务管理有限公 浙江省杭州市拱墅区康桥路 108 号 询；企业管理 快马财税
4 陈燕燕 200.7
司 1 幢 1 层 138 室 咨询；代理记 100%
账。
广州市番禺区市桥街捷进中路 2 号
霍尔果斯快马财税管理服
201 室
务有限公司番禺分公司
广州市海珠区宝岗路松漱前 38,39
霍尔果斯快马财税管理服
号四-九楼六楼自编 616 房(仅限办 工商事务代理
务有限公司宝岗分公司
公) 及咨询；税务
霍尔果斯快马财税管理服 快马财税
5 广州市天河区珠村东横三路 6 号 事务代理及咨
务有限公司汇顺分公司 100%
C5A15(仅限办公用途) 询；企业管理
霍尔果斯快马财税管理服
广州市海珠区新港中路 350 号之五 咨询。
务有限公司粤中分公司
805 房(仅限办公用途)
霍尔果斯快马财税管理服
广州市南沙区创景街 7 号 401 房
务有限公司南沙分公司
(仅限办公用途)
企业管理咨
上海蓬润企业管理有限公 上海市奉贤区奉城镇东街 98 号 13 询,企业登记 快马财税
6 李亮 105.3
司 幢 1155 室 代理,代理记 100%
账。
南通易桥双华企业管理有 代理注册登 快马财税
7 姚蔚然 120 海安县城东镇晓星大道 8 号
限公司 记;税务咨询。 100%
长沙经济技术开发区星沙街道凉 工商登记代理
长沙神州易桥财务管理有 快马财税
8 杨钢 24 塘路社区商业步行街住宅楼 5 栋 服务；代理记
限公司 100%
504 账服务。
表 2：快马咨询拟债务和解终端资产
序 注册资本
终端资产名称 法定代表人 注册地址 主要经营范围 主要股东
号 （万元）
大连易桥益盛财税服 大连庄河市王家镇新村路 171 财务咨询；代理记账； 快马咨询
1 李俊华 51
务有限公司 号 301 室 财务管理服务。 100%
代理记账；财务信息
沈阳宏祥易桥会计服 辽宁省沈阳市沈河区青年大街 快马咨询
2 辛思忠 91.2 咨询；税务事务代理
务有限公司 124 号 100%
服务。
衡阳易桥立泰财税服 衡阳市高新区长湖街 28 号君 企业工商财税咨询服 快马咨询
3 陈立霞 74.1
务有限公司 雅阁 801 室 务；代理记账服务。 100%
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2、债权人基本情况
表3：快马财税拟债务和解终端资产债权人
注册资
序 法定代 实际控
债权人 本（万 注册地址 主要经营范围 主要股东
号 表人 制人
元）
1 陈学红 -- -- -- -- -- --
杭州天慧财 浙江省杭州市萧山区北干
财务咨询；税务服 杭州天歌企业服务
2 务管理咨询 高飞 50 街道永久路 288 号 2308 寿晓娟
务。 有限公司 100%
有限公司 室-07(自行分割)
3 王磊 -- -- -- -- -- --
浙江戴卫资
浙江省杭州市拱墅区湖墅 投资管理，投资咨 陈燕燕 90%、汪海
4 产管理有限 陈燕燕 1000 陈燕燕
南路 208-1 号二楼 2-5 询。 波 10%
公司
黄宇飞 31.25%、
广州市南沙区丰泽东路 吴壮 20.833%、 邱
广州森叁企
106 号(自编 1 号 企业管理服务，企 焕玲 20.833%、 陆
5 业管理有限 林清莲 10 黄宇飞
楼)X1301-I1662(仅限办 业管理咨询服务。 华兴 10.417%、 黄
公司
公用途)(JM) 琨杨 10.417%、 李
桂娇 6.25%
蓬润投资
上海市闵行区元江路 投资管理，企业管
6 （上海）有 李亮 1135 李亮 100% 李亮
5500 号第 1 幢 D282 室 理咨询。
限公司
海安双华会
计服务有限 海安县城东镇晓星大道 8 会计财务软件服 姚蔚然 75%、卢其
7 姚蔚然 100 姚蔚然
公司（已注 号 务。 然 25%
销）
中国(湖南)自由贸易试验
长沙德创财 区长沙片区星沙产业基地
企业管理服务；企
8 务管理有限 黄桢 50 开元东路以南、茶塘路以 黄桢 51%、杨钢 49% 黄桢
业管理战略策划。
公司 西开阳智能制造产业园 5
幢 803 号(集群注册)
表4：快马咨询拟债务和解终端资产债权人
注册资
序 法定代 实际控
债权人 本（万 注册地址 主要经营范围 主要股东
号 表人 制人
元）
辽宁省大连庄河市王 企业管理服务，
大连益字号企业服 李俊华 70%、 叶
1 李俊华 60 家镇新村路 171 号 互联网技术服务 李俊华
务有限公司 明珠 30%
301 室 等。
企业管理咨询，
沈阳金号角会计服 沈阳市皇姑区涟水街 辛思忠 50%、刘
2 刘红肖 3 教育信息咨询 刘红肖
务有限公司 10-1 号 221 房间 红肖 50%
等。
衡阳市高新区解放大 工商登记代办;
衡阳立达泰信财税
3 陈立霞 200 道 18 号汇景花园 税务、企业管理 陈立霞 100% 陈立霞
咨询服务有限公司
2607 室 及会计相关咨询
上述各债权人与公司不存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的关
系，除债权人杭州天慧财务管理咨询有限公司、王磊、浙江戴卫资产管理有限公
司、广州森叁企业管理有限公司、蓬润投资（上海）有限公司外，其他各债权人
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与公司前十大股东不存在上述关系。杭州天慧财务管理咨询有限公司、王磊、浙
江戴卫资产管理有限公司、广州森叁企业管理有限公司、蓬润投资（上海）有限
公司为公司股东浙江自贸区顺利办资产管理合伙企业（有限合伙）（占公司总股
本的1.62%）的有限合伙人。
三、债务重组方案
1、债务概况
单位：元
序 债权人
标的债权（元） 发生原因 发生日期
号 （快马财税债权人）
快马财税收购债权人持有黄山易桥通财税服务有限公司 60%股权；该项
1 陈学红 6,702,612.24 2017.2
收购形成的股权转让款仍有 6,702,612.24 元未支付。
快马财税收购债权人持有杭州易桥易捷企业管理有限公司 60%股权后，
杭州天慧财务管理
2 5,373,632.12 后续双方合同履行中产生争议，我方起诉，双方沟通后撤诉，现按原合 2021.12
咨询有限公司
同执行，未支付款项合计 5,373,632.12 元。
快马财税收购债权人持有杭州易桥乾福财务咨询有限公司 60%股权后，
3 王磊 5,278,044.32 后续双方合同履行中产生争议，我方起诉，双方沟通后撤诉，现按原合 2021.12
同执行，未支付款项合计 5,278,044.32 元。
快马财税收购债权人持有杭州易乔财务管理有限公司 60%股权后，后续
浙江戴卫资产管理
4 12,218,900.00 双方合同履行中产生争议，我方起诉但被驳回，判令按原合同执行，目 2021.12
有限公司
前未支付款项合计 12,218,900.00 元。
快马财税与债权人签署资产转让协议，协议约定广州森叁促使标的公司
广州森叁企业管理 将其拥有的标的资产导入快马分公司， 后双方又签署了解除协议、终止
5 1,610,620.48 2019.12
有限公司 收购事项；依据解除协议,截至 2022 年 6 月 30 日快马财税应向债权人支
付的补偿款仍有 1,610,620.48 元未付。
快马财税收购债权人持有上海蓬润企业管理有限公司 60%股权后，后续
蓬润投资（上海）有
6 8,673,278.93 双方合同履行中产生争议，我方起诉但被驳回，判令按原合同执行，目 2021.12
限公司
前未支付款项合计 8,673,278.93 元。
快马财税收购债权人持有南通易桥双华企业管理有限公司 66.5%股权后，
海安双华会计服务 未按约定支付股权转让款；双方后续签署协议约定快马财税向债权人支
7 539,183.74 2021.4
有限公司 付补偿款以终止执行原股权收购及补充协议。截至 2022 年 6 月 30 日，
补偿款仍有 539,183.74 元未付。
快马财税收购债权人持有长沙神州易桥财务管理有限公司 60%股权后，
长沙德创财务管理 未按约定支付股权转让款；双方后续签署协议约定快马财税向债权人支
8 309,252.27 2021.4
有限公司 付补偿款以终止执行原股权收购及补充协议。截至 2022 年 6 月 30 日，
补偿款仍有 309,252.27 元未付。
序 债权人
标的债权 发生原因 发生日期
号 (快马咨询债权人)
快马咨询收购债权人持有大连易桥益盛财税服务有限公司 60%股权后，
大连益字号企业服
1 3,225,862.86 后续双方合同履行中产生争议，我方起诉，双方沟通后撤诉，现按原合 2021.12
务有限公司
同执行，未支付款项合计 3,225,862.86 元。
快马咨询收购债权人持有沈阳宏祥易桥会计服务有限公司 60%股权后，
沈阳金号角会计服 未按约定支付股权转让款；双方后续签署协议约定快马咨询向债权人支
2 707,095.31 2021.4
务有限公司 付补偿款以终止执行原股权收购及补充协议。截至 2022 年 6 月 30 日，
补偿款仍有 707,095.31 元未付。
快马咨询收购债权人持有衡阳易桥立泰财税服务有限公司 60%股权后，
衡阳立达泰信财税 未按约定支付股权转让款；双方后续签署协议约定快马咨询向债权人支
3 1,216,457.14 2021.4
咨询服务有限公司 付补偿款以终止执行原股权收购及补充协议。截至 2022 年 6 月 30 日，
补偿款仍有 1,216,457.14 元未付。
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2、债务重组方案
本次达成债务和解的相关终端资产合伙人共计11家，均已签署相关和解协议。
截至2022年6月30日，快马财税、快马咨询与上述11家终端资产合伙人涉及应付
股权转让款、应付资产收购款等款项的债务余额为45,854,939.41元。为化解快
马财税、快马咨询的债务风险，公司、快马财税、快马咨询拟与相关债权人签署
《附生效条件的债务重组协议》，公司拟与相关债权人签署《附生效条件的和解
协议》。本次债务和解金额为37,327,583.44元，债务和解后新债务金额为
8,527,355.97元。本次债务重组已获得各债权人必要的授权审批（如股东会等）。
具体情况如下表：
单位：元
序 标的公司
债权人 标的债权 和解金额 新债权
号 （快马财税终端资产）
1 黄山易桥通财税服务有限公司 陈学红 6,702,612.24 5,563,168.16 1,139,444.08
杭州天慧财务管理
2 杭州易桥易捷企业管理有限公司 5,373,632.12 4,460,114.66 913,517.46
咨询有限公司
3 杭州易桥乾福财务咨询有限公司 王磊 5,278,044.32 4,380,776.79 897,267.53
浙江戴卫资产管理
4 杭州易乔财务管理有限公司 12,218,900.00 10,141,687.00 2,077,213.00
有限公司
霍尔果斯快马财税管理服务有限公
司番禺分公司
霍尔果斯快马财税管理服务有限公
司宝岗分公司
霍尔果斯快马财税管理服务有限公 广州森叁企业管理
5 1,610,620.48 1,336,815.00 273,805.48
司汇顺分公司 有限公司
霍尔果斯快马财税管理服务有限公
司粤中分公司
霍尔果斯快马财税管理服务有限公
司南沙分公司
蓬润投资（上海）有
6 上海蓬润企业管理有限公司 8,673,278.93 7,198,821.51 1,474,457.42
限公司
海安双华会计服务
7 南通易桥双华企业管理有限公司 539,183.74 309,127.15 230,056.59
有限公司
长沙德创财务管理
8 长沙神州易桥财务管理有限公司 309,252.27 200,863.89 108,388.38
有限公司
小计 40,705,524.10 33,591,374.16 7,114,149.94
序 标的公司
债权人 标的债权 和解金额 新债权
号 （快马咨询终端资产）
大连益字号企业服
1 大连易桥益盛财税服务有限公司 3,225,862.86 2,677,466.17 548,396.69
务有限公司
沈阳金号角会计服
2 沈阳宏祥易桥会计服务有限公司 707,095.31 142,406.57 564,688.74
务有限公司
衡阳立达泰信财税
3 衡阳易桥立泰财税服务有限公司 1,216,457.14 916,336.54 300,120.60
咨询服务有限公司
小计 5,149,415.31 3,736,209.28 1,413,206.03
合计 45,854,939.41 37,327,583.44 8,527,355.97
6 / 13
注：本次债务和解，与所有债权人洽谈的折扣比例均为 17%。上述表格中，部分债权人折扣比例大于
17%为公司 2020 年已偿付部分和解金所致。
注 2：公司与海安双华会计服务有限公司签署的和解协议中，债务余额列示为 3,732,020.85 元，系以
原始金额为计算口径。截至 2022 年 6 月 30 日，快马财税应付其债务余额为 539,183.74 元。
公司已于 2022 年 9 月 15 日召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了
《关于拟向关联方借款暨关联交易的议案》，上述新债权的还款资金来源主要为
向关联方的 5,000 万元借款。截至本报告披露日，该项关联借款已到账 2,235 万
元，该项关联借款期限为一年。截至 2022 年 9 月 30 日，公司货币资金为 1,998.49
万元，货币资金较少。鉴于上述关联方借款金额较大，到期后如果无法用公司销
售回款归还，还需公司另行筹措资金，届时公司将面临较大的流动性压力，可能
带来流动性风险，存在对公司的日常经营造成重大影响的风险。
四、债务重组协议的主要内容
公司、快马财税、快马咨询拟与相关债权人签署的《附生效条件的债务重组
协议》及公司拟与相关债权人签署的《附生效条件的和解协议》的主要内容如下，
具体条款以最终实际签署的《附生效条件的债务重组协议》及《附生效条件的和
解协议》为准。
（一）《附生效条件的债务重组协议》主要条款
甲方：霍尔果斯快马财税管理服务有限公司/霍尔果斯易桥快马企业管理咨
询有限公司（简称“快马”）
乙方：顺利办信息服务股份有限公司
丙方：原债权人（简称“原股东”）
鉴于，快马与原股东签订的《股权转让协议》《盈利补偿协议》《<股权转
让协议>及<盈利补偿协议>的补充协议》等相关协议，及已生效司法文书（如有），
截至2022年【】月【】日，快马对原股东负有人民币【】万元债务。
现各方经友好协商，就本协议项下债务转让事宜，达成协议如下：
1.债务转让
1.1 各方同意，快马将其对原股东的人民币【】万元债务转让给顺利办，原
7 / 13
股东作为债权人，同意本次债务转让。本次转让完成后，顺利办对原股东负有人
民币【】万元的债务（以下简称“标的债务”）。就标的债务的具体还款事项由
顺利办与原股东另行签署协议约定。
1.2 经各方协商确认，上述债务转让完成后，快马与原股东以往签订的协议、
判决（如涉及）已履行完毕，快马与原股东之间不存在任何权利义务关系。
2.陈述与保证
2.1.各方同意，本协议构成各方有关本协议所述事项所达成的全部协议和谅
解，并取代各方之间以前就该等事项达成的与本协议不一致的任何协议、谅解和
/或安排（无论为书面或口头形式）。
2.2.各方承诺并保证，签署本协议已经取得必要的授权，各方有权利签署并
履行本协议约定事项。
2.3.各方承诺并保证，本协议系各方就本协议所述事项所做出的真实的意思
表示，任何与本协议规定相抵触的事实均不得取代各方在本协议中的意思表示。
2.4.各方分别承诺并保证，其对本协议及本协议项下的任何安排与规定均予
以严格保密，非经对方书面同意，不向任何第三方进行披露。
3.协议的成立与生效
本协议经各方签署后成立，经乙方股东大会审议通过后生效。
4.违约责任
任何一方直接或间接违反本协议的任何条款或不承担或不及时、充分地承担
本协议项下其应承担的义务构成违约行为，守约的一方（“守约方”）有权以书
面通知要求违约的一方（“违约方”）纠正其违约行为并采取充分、有效、及时
的措施消除违约后果，并赔偿守约方因违约方之违约行为而遭致的损失。
5.适用法律与争议解决
5.1 本协议的订立、有效性、履行及解释均受中国法律管辖。
5.2 由本协议引起或与本协议有关的任何争议应由各方通过友好协商解决。
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如果各方不能通过上述协商解决争议，那么任何一方可将争议提交至北京仲裁委
员会，根据该仲裁委员会届时的规定和规则在北京进行仲裁。仲裁裁决为最终裁
决，对各方均具有约束力。败诉方应承担仲裁费用，包括合理的律师费。在解决
某项争议的过程中，各方应在除争议问题外的所有其他方面继续履行本协议。
（二）《附生效条件的和解协议》主要条款
甲方：顺利办信息服务股份有限公司
乙方：原债权人
鉴于：
1.甲乙双方和快马已签署了《附生效条件的债务重组协议》（以下简称“重
组协议”），甲方对乙方负有【】万元的债务。
2.快马与乙方(和或其关联方)签订了《股权转让协议》《股权转让协议之盈
利补偿协议》《盈利补偿协议之补充协议》以及上述协议的相关补充协议（如有）
等协议（以下合称“原系列协议”）。
本协议各方经友好协商达成协议如下：
1.债务重组内容
1.1 根据重组协议，乙方对甲方享有【】元债权（以下简称“标的债权”）。
1.2 经甲乙双方协商一致，在甲方向乙方支付【】元（以下简称“新债权”）
后，乙方对甲方享有的标的债权归于消灭，甲乙双方之间不存在任何权利义务。
1.3 甲乙双方同意按照如下约定支付新债权涉及的款项；
1） 在本协议生效后【2】日内甲方向乙方如下账户或乙方指定其他账户支付
【】万元（10%）；
2） 在乙方向法院申请终止执行后（如适用），甲方于2022年12月31日前向
乙方如下账户或乙方指定其他账户支付【】万元（40%）；
3） 视2022年年度审计进展情况及乙方配合情况，甲方于2023年2月28日前向
乙方如下账户或乙方指定其他账户支付【】万元（50%）
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2.陈述与保证
2.1 各方同意，本协议构成各方有关本协议所述事项所达成的全部协议和谅
解，并取代各方之间以前就该等事项达成的与本协议不一致的任何协议、谅解和
/或安排（无论为书面或口头形式）。
2.2 乙方确认，乙方收到甲方支付的第一笔款后，乙方自愿且不可撤销的放
弃根据已生效判决享有的一切权利，乙方不再要求【】履行判决书内容，乙方和
甲方按照本协议约定形成了新的债权债务关系，乙方不得再以判决书记载的事实
等向判决书的相对方提出任何诉求。（如有）
2.3 乙方确认，乙方收到甲方支付的第一笔款后，将主动向法院提出终止执
行的申请，配合甲方取得终止执行的裁定；以及不再向法院执行机构提出申请强
制执行。（如有）
2.4 各方承诺并保证，其对本协议及本协议项下的任何安排与规定均予以严
格保密，非经对方书面同意，不向任何第三方进行披露。
2.5 各方承诺并保证，签署本协议已经取得必要的授权，各方有权利签署并
履行本协议约定事项。
2.6 乙方承诺，在本协议生效后，乙方及其关联方不得从事任何诋毁甲方或
其关联方名誉或损害其利益的行为。
2.7 本协议生效后，乙方按照甲方的要求，及时向甲方提供标的公司【】相
关财务报表、会计凭证、会计账册等任何相关财务资料并配合甲方的相关审计工
作（如涉及）并按照甲方的要求进行合规管理。
2.8 乙方承诺，截止目前，标的公司合法合规运营。
3.协议的生效、修改与终止
3.1 本协议经各方签署后成立，经甲方股东大会审议通过后生效。
3.2 本协议各方经达成书面协议可对本协议进行补充或修订。经各方签署，
该修订及补充协议（如有）构成本协议不可分割的部分，与本协议具有同等效力。
4.违约责任
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任何一方直接或间接违反本协议的任何条款或不承担或不及时、充分地承担
本协议项下其应承担的义务构成违约行为，守约的一方（“守约方”）有权以书
面通知要求违约的一方（“违约方”）纠正其违约行为并采取充分、有效、及时
的措施消除违约后果，并赔偿守约方因违约方之违约行为而遭致的损失。
5.适用法律与争议解决
5.1 本协议的订立、有效性、履行及解释均受中国法律管辖。
5.2 由本协议引起或与本协议有关的任何争议应由各方通过友好协商解决。
如果各方不能通过上述协商解决争议，那么任何一方可将争议提交至北京仲裁委
员会，根据该仲裁委员会届时的规定和规则在北京进行仲裁。仲裁裁决为最终裁
决，对各方均具有约束力。败诉方应承担仲裁费用，包括合理的律师费。在解决
某项争议的过程中，各方应在除争议问题外的所有其他方面继续履行本协议。
五、债务重组目的和对公司的影响
1、本次债务重组的目的
公司股票交易自2022年5月6日起已实施退市风险警示，为化解公司经营风险，
公司管理团队与快马财税、快马咨询涉及债务和解的全部终端资产合伙人进行了
多轮接触、洽谈，就债务和解进行了商讨，拟与部分合伙人达成债务和解，并签
署和解协议。
2、本次债务重组对公司本期和未来财务状况和经营成果的具体影响
（1）按债务和解协议约定支付新债权涉及的款项
①即截止2022年12月31日，公司已向相关债权人支付50%款项4,263,677.99
元,则公司作为债务人已经用现金偿还方式履行义务解除了金融负债（或其一部
分）的现时义务，该部分金融负债可以终止确认。故会计处理如下：
借：其他应付款-相关债权人 4,263,677.99
贷：银行存款 4,263,677.99
②剩余应支付债务4,263,677.99元和已和解债务37,327,583.44元不符合金
融负债终止确认的条件，仍然作为金融负债的现时义务挂账。
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③对报表影响
项目 金额
资产 减少4,263,677.99元
负债 减少4,263,677.99元
净资产 不产生影响
（2）未按债务和解协议约定，于2022年12月31日全部支付新债权涉及的款
项
①如果公司有可能于2022年12月31日前提前偿还全部新债权涉及的款项。即
截止2022年12月31日，公司已向相关债权人支付100%款项8,527,355.97元，则公
司作为债务人已经用现金偿还方式履行义务解除了金融负债（或其一部分）的现
时义务，该部分金融负债可以终止确认。则会计处理如下：
借：其他应付款-相关债权人 8,527,355.97
贷：银行存款 8,527,355.97
②依据中国证监会《监管规则适用指引—会计类第1号》之问题“1-20 债务
重组收益的确认：对于上市公司进行的债务重组交易，由于涉及的债务重组协议
执行过程及结果存在重大不确定性，因此，上市公司通常应在债务重组协议履行
完毕后确认债务重组收益，除非有确凿证据表明上述重大不确定性已经消除。”
依前述，债务重组协议已于2022年12月31日前履行完毕，因此剩余已和解债务
37,327,583.44元，公司作为债务人已经通过相关债权人豁免，合法解除了对金
融负债的主要责任，符合金融负债可以终止确认的条件。同时也符合债务重组收
益确认的条件，故会计处理如下：
借：其他应付款-相关债权人 37,327,583.44
贷：投资收益 37,327,583.44
③对报表影响
项目 金额
资产 减少8,527,355.97元
负债 减少45,854,939.41元
净资产 增加37,327,583.44元
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鉴于以上付款安排，公司债务重组协议是否能履行完毕、本期对于债务重组
事项的重大不确定性是否已经消除、能否确认债务重组收益存在一定不确定性，
公司将根据相关法律法规及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
六、备查文件
1、与会董事签字的第九届董事会 2022 年第四次临时会议决议。
2、与会监事签字的第九届监事会 2022 年第三次临时会议决议。
3、债务重组以及和解协议。
4、原资产转让、股权转让以及盈利补偿等相关协议。
特此公告。
顺利办信息服务股份有限公司董事会
二〇二二年十一月五日
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