西安旅游股份有限公司

    2009 年半年度报告

    XI'AN TOURISM CO., LTD.

    二〇〇九年八月十八日 编制西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    目 录

    第一节 公司基本情况..................................................................................- 1 -

    第二节 主要财务数据和指标......................................................................- 2 -

    第三节 股本变动及股东情况......................................................................- 3 -

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况..................................................- 6 -

    第五节 董事会报告.......................................................................................- 7 -

    第六节 重要事项.........................................................................................- 14 -

    第七节 财务报告（未经审计） ................................................................- 19 -

    第八节 备查文件.........................................................................................- 92 -西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别

    及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法

    保证或存在异议。

    公司于2009 年8 月18 日召开了第五届董事会第十一次会议，会议审议通过了《2009

    年半年度报告及摘要》。董事姚建平先生、谢平伟先生因工作原因未能亲自出席本次会

    议，分别委托董事姚卫东先生、刘昌永先生代为出席并表决。

    公司董事长夏富喜先生、总经理胡昌民先生、财务总监岳福云先生及财务管理部经

    理武丽娟女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 1 -

    第一节 公司基本情况

    一、公司法定中文名称：西安旅游股份有限公司

    公司法定英文名称：XI'AN TOURISM CO., LTD.

    英文名称缩写：XI'AN TOURISM

    二、公司法定代表人：夏富喜

    三、公司董事会秘书：刘建利

    联系电话：029-82065555

    传 真：029-82065500

    电子信箱：anljl@000610.com

    联系地址：西安市碑林区南二环西段27 号旅游大厦7 层

    四、公司注册地址：西安市碑林区南二环西段27 号旅游大厦7 层10701 号

    公司办公地址：西安市碑林区南二环西段27 号旅游大厦7 层

    邮政编码：710061

    公司国际互联网网址：http：//www.xatourism.com

    公司电子信箱：xatour@000610.com

    五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《证券时报》

    公司信息披露互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司董事会办公室

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：西安旅游

    股票代码：000610

    七、公司首次注册日期：1994 年4 月18 日

    首次注册登记地点：西安市东大街315 号

    变更注册登记日期：2007 年8 月8 日

    变更注册登记地点：西安市碑林区南二环西段27 号旅游大厦7 层10701 号

    企业法人营业执照注册号：6101001400447

    税务登记号码：6101022942414901

    八、公司聘任的会计师事务所：北京五联方圆会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：北京市崇文区崇文门外大街9号新世界正仁大厦8层西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

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    第二节 主要财务数据和指标

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 791,163,206.28 734,806,322.90 7.67%

    归属于上市公司股东的所有者权益 386,587,083.92 389,721,948.77 -0.80%

    股本 196,747,901.00 196,747,901.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.96489 1.98082 -0.80%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 129,337,305.97 126,637,522.61 2.13%

    营业利润 -673,673.42 6,342,547.17 -110.62%

    利润总额 -3,385,771.43 6,903,368.42 -149.05%

    归属于上市公司股东的净利润 -3,134,864.85 5,534,812.78 -156.64%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    -422,766.84 5,114,196.84 -108.27%

    基本每股收益（元/股） -0.01593 0.0281 -156.69%

    稀释每股收益（元/股） -0.01593 0.0281 -156.69%

    净资产收益率（%） -0.81% 1.23% -2.04%

    经营活动产生的现金流量净额 61,701,802.86 4,513,993.47 1,266.90%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.3136 0.0229 1,269.43%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -2,586,080.57

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,017.44

    合计 -2,712,098.01 -西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 57,970,164 29.46% -54,249,121 -54,249,121 3,721,043 1.89%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 43,883,110 22.30% -43,883,110 -43,883,110 0 0.00%

    3、其他内资持股 14,086,008 7.16% -10,366,011 -10,366,011 3,719,997 1.89%

    其中：境内非国有法

    人持股

    14,045,208 7.14% -10,585,311 -10,585,311 3,459,897 1.76%

    境内自然人持股 40,800 0.02% 219,300 219,300 260,100 0.13%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 1,046 0 0 1,046

    二、无限售条件股份 138,777,737 70.54% 54,249,121 54,249,121 193,026,858 98.11%

    1、人民币普通股 138,745,784 70.52% 54,249,121 54,249,121 192,994,905 98.09%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股 31,953 0.02% 0 0 31,953 0.02%

    4、其他

    三、股份总数 196,747,901 100.00% 196,747,901 100.00%

    报告期内，股本变动中减少的54,249,121 股有限售条件流通股份（亦为上表中相应

    增加的无限售条件股份）说明如下：

    （一）西安旅游集团有限责任公司持有的有限售条件流通股43,883,110 股于2009

    年4 月10 日解除限售。

    （二）浙江博鸿投资顾问有限公司持有的有限售条件流通股10,325,211 股于2009

    年4 月10 日解除限售。

    （三）截至2009 年6 月30 日，有260,100 股有限售条件流通股经司法确权，在中国

    证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记过户手续，由法人单位名下过户到自

    然人名下。

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

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    单位：股

    股东总数 28,766

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    西安旅游集团有限责任公司 国有法人 32.30% 63,557,900 0 0

    浙江博鸿投资顾问有限公司 境内非国有法人10.14% 19,954,607 0 10,000,000

    西安江洋商贸公司 境内非国有法人3.68% 7,233,277 0

    布立晖 境内自然人 1.47% 2,885,715 0

    上海融昌资产管理有限公司 境内非国有法人0.61% 1,208,609 0

    徐吉建 境内自然人 0.54% 1,053,300 0

    黄和平 境内自然人 0.46% 898,900 0

    劳司钟青商店 境内非国有法人0.40% 779,790 779,790

    刘兰芬 境内自然人 0.36% 700,000 0

    北京瑞星信息技术有限公司 境内非国有法人0.33% 639,790 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    西安旅游集团有限责任公司 63,557,900 人民币普通股

    浙江博鸿投资顾问有限公司 19,954,607 人民币普通股

    西安江洋商贸公司 7,233,277 人民币普通股

    布立晖 2,885,715 人民币普通股

    上海融昌资产管理有限公司 1,208,609 人民币普通股

    徐吉建 1,053,300 人民币普通股

    黄和平 898,900 人民币普通股

    刘兰芬 700,000 人民币普通股

    北京瑞星信息技术有限公司 639,790 人民币普通股

    王歆琼 599,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知以上股东之间是否属于《上市公

    司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人情况

    （一）报告期内，公司控股股东未发生变化。西安旅游集团有限责任公司仍是公司

    控股股东。

    （二）西安旅游集团有限责任公司基本情况：

    该公司是经西安市人民政府批准成立的国有独资企业，直属西安市人民政府管理，

    是政府授权的投资机构和资本运营机构。

    该公司于1999 年6 月30 日挂牌成立，注册资本13,000 万元，注册地为西安市碑

    林区南二环西段27 号，法定代表人李大有。该公司主要进行国有资产经营；以下项目

    均由分支机构经营：国际国内旅游接待服务；组织承办国际国内各种会议；国内贸易及西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

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    物资供销业（除国家规定的专项审批项目）、对外劳务合作；旅游景点、景区的开发、

    经营；旅游纪念品的开发、生产销售；文物复仿制品、金银饰品、珠宝饰品的经营；公

    路客运服务；房屋、汽车租赁；公路、铁路、航空联运服务；房地产开发。

    截止2009 年6 月30 日，该公司持有公司股份为63,557,900 股，占公司总股份的

    32.30％。

    （三）实际控制人：西安市人民政府

    （四）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图：

    （五）持股占公司总股本的10％以上的股东还有浙江博鸿投资顾问有限公司，其基

    本情况为：

    该公司系由浙江省工商信托投资股份有限公司发起，于1998 年6 月30 日在浙江省

    工商局注册登记。目前该公司注册资本2,100 万元人民币，注册地址为杭州市体育场路

    210 号；法定代表人：姚卫东；经营范围：实业投资开发，投资、财务、企业管理、资

    产重组及破产、兼并的咨询服务，培训，计算机软、硬件开发及销售，经营广告业务。

    2009 年4 月2 日，浙江博鸿投资顾问有限公司将所持公司股份1,000 万股质押给上海国

    际信托有限公司。

    西安旅游集团有限责任公司

    西安旅游股份有限公司

    持股比例32.30％

    持股比例100％

    西安市人民政府西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动表

    报告期内，党委副书记、纪委书记赵喜才先生持有公司1,046 股，持有公司股票数

    量未发生变动。其他现任董事、监事、高级管理人员无持有公司股票的情况。

    二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员新聘及解聘情况

    报告期内，刘建勋先生由于工作变动，于2009 年3 月24 日辞去公司副总经理职务，

    其他董事、监事和高级管理人员未发生变化。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、报告期经营情况

    （一）公司的主营业务及经营状况

    报告期内，公司继续实施积极的内涵挖潜和稳健的外延扩张的发展策略，调整结构，

    整合资源，加大营销宣传力度，扩展市场，深入挖掘产品的文化内涵，突出文化特色，

    全面提升经营品质和服务质量，完成了陕西光华酒店的兼并收购和西安光华宾馆的受托

    管理，高档次的商务酒店关中大院投入试运营。公司旅游服务的产业链进一步延伸，经

    营规模进一步扩大，品牌形象进一步提升。

    报告期内，公司实现营业收入12,933.73 万元，较去年同期增长2.13%，营业利润

    -338.58 万元，较去年同期减少-149.05%，实现净利润-32 万元。

    （二）财务数据分析

    1、经营情况分析

    项目 2009.1-6 2008.1-6 增减额 变动幅度（%）

    营业收入 129,337,305.97 126,637,522.61 2,699,783.36 2.13

    营业成本 86,151,595.66 82,659,064.50 3,492,531.16 4.23

    销售费用 28,391,512.37 21,088,332.54 7,303,179.83 34.63

    管理费用 11,556,807.36 11,936,256.93 -379,449.57 -3.18

    财务费用 1,796,381.47 1,477,271.94 319,109.53 21.60

    投资收益 956,825.98 0.00 956,825.98

    营业外收入 97,502.68 583,159.98 -485,657.30 -83.28

    营业外支出 2,809,600.69 22,338.73 2,787,261.96 12,477.26

    所得税费用 69,145.10 1,778,939.07 -1,709,793.97 -96.11

    归属于母公司净利润 -3,134,864.85 5,534,812.78 -8,669,677.63 -156.64

    增减原因说明：

    (1)报告期营业收入较上年同期增加，主要是因为去年同期解放饭店停业改造，

    而本报告期正常经营，导致收入同比增加617.26 万元；胜利饭店本报告期停业筹备改

    建，导致收入同比减少297.75 万元。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 8 -

    (2)报告期营业成本较上年同期增加，主要是因为去年同期解放饭店停业改造，而

    本报告期正常经营，导致成本同比增加142.71 万元,胜利饭店本报告期停业 筹备改造，

    导致成本同比减少60.39 万元；旅游成本同比增加258.23 万元。

    (3)报告期销售费用较上年同期增加，主要是因为去年同期解放饭店停业改造，而

    本报告期正常经营，导致销售费用同比增加506.74 万元；报告期新增子公司西安西旅

    新光华酒店有限责任公司，导致销售费用同比增加82.44 万元。

    (4)报告期管理费用较上年同期减少，主要是因为报告期公司精简开支，节约经费

    开支所致。

    (5)报告期财务费用较上年同期增加，主要是因为公司增加银行借款所致。

    (6)报告期投资收益较上年同期增加，主要是因为：①报告期公司转让所持有的陕

    西鼎盛长安文化娱乐有限公司100％股权，取得收益195.35 万元；②报告期转让所持有

    的陕西智能人才交流有限公司30％股权，产生损失78.6 万元所致。

    (7)报告期营业外收入较上年同期减少，主要是因为上年同期收到财政补贴30 万元

    及处置固定资产收益26.59 万元所致。

    (8)报告期营业外支出较上年同期增加，主要是因为本报告期将重组真爱支付的费

    用258.61 万元，一次性转入营业外支出所致。

    (9)报告期所得税费用较上年同期减少，主要是因为母公司本报告期亏损327.72 万

    元，上年同期母公司应纳税所得额为589.01 万元，故所得税费用减少。

    (10) 归属于母公司的净利润较上年同期减少，主要是因为经营成本、费用的增长

    超过收入的增长，导致利润总额同比减少579.68 万元；因营业外净收益的减少，导致

    利润总额同比减少327.3 万元；因所得税费用的减少，最终导致归属于母公司的净利润

    同比减少866.97 万元。

    2、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    旅游服务业 12,794.04 8,443.93 34.00% 2.56% 4.34% -1.13%

    其中：旅游客房 1,767.56 0.00 100.00% 8.80%

    旅游餐饮 1,061.10 497.84 53.08% -16.47% -20.88% 2.61%

    旅游服务 9,965.38 7,946.09 20.26% 4.02% 6.46% -1.83%

    石油开采业 139.69 171.23 -22.58% -25.89% -0.98% -30.84%西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

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    3、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    西安市 12,751.71 3.06%

    延安市 139.69 -25.89%

    北海市 42.33 -58.51%

    （三）报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润无重大影响。

    （四）经营中出现的困难及解决方案

    2008 年以来，持续的金融危机，对公司经营业务特别是旅游业务造成了较大的影响。

    公司对金融危机的影响进行客观评估和分析，在营销宣传、市场拓展、成本控制、费用

    管理等方面制定了积极的应对措施，开发新的产品，提高产品品质，增加附加值，巩固

    客户群体，努力降低危机对经营工作的影响。

    （五）主要控股公司及参股公司经营状况

    1、西旅洽川风景区有限责任公司

    该公司注册资本3720 万元，公司持有其100%的股权。经营范围：洽川风景区水上

    游乐；餐饮；住宿；烟酒、副食、饮料、百货零售；服务。截止2009 年6 月30 日，该

    公司总资产2,495.21 万元，净资产3,908.81 万元。报告期内共接待游客31.91 万人次，

    2009 年1-6 月，实现营业收入217.06 万元，净利润-11.76 万元。

    2、杏子川天马钻采公司

    该公司注册资本65 万元，公司持有其100%的股权。经营范围：石油开采及销售。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产573.51 万元，净资产-264.48 万元。2009 年1-6

    月，实现营业收入139.69 万元，净利润-92.73 万元。

    3、西安旅游天业房地产开发有限公司

    该公司注册资本800 万元，公司拥有其100%的股权。经营范围：房地产开发、经营；

    物业管理；装饰材料的销售；房地产投资咨询。截止2009 年6 月30 日，该公司总资产

    798.26 万元，净资产786.87 万元。报告期内该公司无营业收入，净利润-2.93 万元。

    4、西安城墙旅游开发有限责任公司西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

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    该公司注册资本5,888 万元，公司持有其51%的股权。经营范围：城墙旅游用旅游

    产品的开发和销售。截止2009 年6 月30 日，该公司总资产5,913.61 万元，净资产5,888

    万元。因经营权的归属问题尚未落实，该公司无营业收入。

    5、西安中旅国际旅行社有限责任公司

    该公司注册资本500 万元，公司持有其40%的股权。经营范围：入境旅游业务；国

    内旅游业务；出境旅游业务。截止2009 年6 月30 日，该公司总资产2,220.91 万元，

    净资产629.28 万元。2009 年1-6 月，实现营业收入7,299.69 万元，净利润-60.65 万

    元。

    6、北海鼎盛长安酒店有限公司

    该公司注册资本400 万元，公司持有其100%股权。经营范围：旅游业；中西餐饮；

    百货零售；洗衣服务。截止2009 年6 月30 日，该公司总资产578.2 万元，净资产209.07

    万元。2009 年1-6 月，实现营业收入42.33 万元，净利润-69.99 万元。

    7、西安渭水园温泉度假村有限公司

    该公司注册资本8,649.74 万元。经营范围：住宿、餐饮服务、保龄球、网球、赛

    车、射击、游泳、洗浴、美容美发，综合娱乐、种植、养殖等。截止2009 年6 月30 日，

    该公司总资产9,491.60 万元，净资产9,141.01 万元。2009 年1-6 月，实现营业收入

    1,246.07 万元，净利润24.08 万元。

    二、报告期投资情况说明

    （一）募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金的使用或前次募集资金使用延续到报告期内的情况。

    （二）报告期内，非募集资金投资项目情况

    1．西安小寨·西旅国际中心项目

    报告期内，项目主体施工已达地面26 层。先后完成了项目人防、外立面设计与施

    工、泛光照明、地辐式采暖、高压供电、低压配电箱（柜）采购等分包项目的招标工作。

    项目累计投资19,200.73 万元，其中原资产转入4180.59 万元，货币资金投入15,020.14

    万元。

    截止2009 年6 月30 日，西安小寨·西旅国际中心项目已签订预售合同的房产面积

    约21,322.70 平方米，累计收到预售房款12,006.87 万元。公司累计为219 户购房者提西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 11 -

    供总额为4,254 万元的住房按揭贷款担保。

    2．向西安红土创新投资有限公司注入二期资本金项目

    根据公司与深圳市创新投资集团有限公司、西安市经济技术投资担保有限公司签署

    的《发起设立西安红土创新投资有限公司协议》及《西安红土创新投资有限公司章程》，

    报告期内公司向西安红土创新投资有限公司注入二期资本金1,120 万元。截止2009 年6

    月30 日，公司累计投入资金1,820 万元，占西安红土创新投资有限公司权益比例的35

    ％。

    3、兼并收购陕西光华酒店项目

    根据公司第五届董事会2008 年第一次临时会议审议通过的《关于设立西安西旅新

    光华酒店有限责任公司的议案》，公司出资600 万元设立法人独资子公司西安西旅新光

    华酒店有限责任公司，以兼并收购陕西光华酒店。报告期内，已完成了西安西旅新光华

    酒店有限责任公司注册登记手续的办理，完成了兼并收购陕西光华酒店。陕西光华酒店

    房产和土地等资产的过户手续正在办理之中。

    三、董事会日常工作情况

    （一）董事会召开会议情况

    2009 年1-6 月公司召开了三次董事会，具体情况如下：

    1、2009 年2 月23 日公司召开了第五届董事会2009 年第一次临时会议，审议通过

    了以下议案：

    《关于胜利饭店停业筹备改建的议案》。

    会议决议公告刊登于2009 年2 月24 日《证券时报》和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）

    2、2009 年3 月23 日公司召开了第五届董事会2009 年第二次临时会议，审议通过

    了以下议案：

    《关于受托管理西安光华宾馆的议案》。

    《关于刘建勋辞去副总经理职务的议案》。

    会议决议公告刊登于2009 年3 月24 日《证券时报》和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）

    3、2009 年4 月21 日公司召开了第五届董事会第九次会议，审议通过了以下议案西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 12 -

    《二〇〇八年度总经理工作报告》的议案。

    《二〇〇八年度董事会工作报告》的议案。

    《二〇〇八年度报告文本及摘要》的议案。

    《二〇〇九年第一季度报告全文及摘要》。

    《二〇〇八年度财务决算报告暨二〇〇九年度财务预算方案》。

    《二〇〇八年度利润分配预案》。

    《关于申请银行综合授信额度并授权公司董事长签署有关合同的议案》。

    《关于续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司二〇〇九年度财务审计机

    构的议案》。

    《关于兑现二〇〇八年度高级管理人员薪酬及审定二〇〇九年度高级管理人员绩

    效考核手册的议案》。

    《修改公司章程的议案》。

    《二〇〇八年度内部控制自我评价报告的议案》。

    《关于召开二〇〇八年度股东大会的议案》。

    会议决议公告刊登于2009 年4 月22 日《证券时报》和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的规定履行职

    责，认真尽责地执行股东大会的各项决议。 报告期内，董事会共召集召开了一次股东

    大会，为2008年5月15日召开的2008年度股东大会。

    对公司2008 年度股东大会审议通过的《关于续聘北京五联方圆会计师事务所有限

    公司为公司二〇〇九年度财务审计机构的议案》，公司已经聘请北京五联方圆会计师事

    务所有限公司为我公司2009 年度财务报告进行审计，聘期为一年。年度报酬为人民币

    18 万元。

    （三）公司董事履行职责情况

    报告期内，公司董事、独立董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实

    守信、勤勉、独立地履行董事职责，在职责范围内以公司利益为出发点行使权利，审慎

    决策，切实保护护公司和投资者的合法权益。公司独立董事在报告期内，能积极参与公西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 13 -

    司董事会、股东大会，尽职尽责，切实维护了公司及股东特别是中小投资者的利益，对

    确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 14 -

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司已建立了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公司的

    运作水平得到持续提高。报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《关

    于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令【2008】57 号）要求，并结

    合公司实际情况，对《公司章程》的相关分红条款进行了修订，并已经公司2008 年度

    股东大会审议通过。公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差

    异。

    二、公司利润分配方案执行情况

    根据北京五联方圆会计师事务所有限公司出具的2008 年审计报告，2008 年度合并

    报表中归属于母公司股东的净利润为10,677,726.11 元、母公司报表净利润为

    9,415,201.78 元。由于公司经营发展需要，已经2008 年度股东大会审议通过，公司2008

    年度不进行利润分配及公积金转增。

    公司未拟定2009 年半年度利润分配预案和公积金转增预案。

    三、重大资产收购、出售或资产重组情况

    公司于2008年9月启动向西安真爱投资集团有限公司定向发行股份购买西安真爱服

    务产业有限公司100%股权的重大资产重组事项。该重组事项自启动以来，公司依法依

    规聘请独立财务顾问、法律顾问、审计机构、评估机构进行了大量工作，但公司未能取

    得召开股东大会审批本重组事项的相关文件、完成召开股东大会审批该事项的所有条

    件。公司已依法依规于2009年4月18日在《证劵时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

    上发布《关于中止筹划重大资产重组的公告》，中止了该重组事项。

    四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说

    明及独立意见

    （一）公司与控股股东及其他关联方资金占用专项说明

    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方

    资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号文）以及《公司

    章程》的有关规定，我们审阅了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，现就公司西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 15 -

    截止2009 年6 月30 日，公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况说明并发表如下

    独立意见：

    1、公司与控股股东及其他关联方之间不存在资金占用的情况

    2、公司与关联方资金往来属于正常经营性关联交易的资金往来，交易程序合法、

    定价公允，没有损害公司及全体股东的利益。

    （二）公司对外担保专项情况说明

    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司对外担保

    行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，独立董事

    对公司2009 年半年度对外担保情况进行了认真核查，现对相关情况做出专项说明并发

    表如下独立意见：

    1、根据西安旅游股份有限公司第五届董事会第五次会议审议通过的《关于为购买

    西旅国际中心商品房的购房人住房按揭贷款提供担保的议案》（相关内容见2007 年10

    月15 日刊登于《证券时报》和巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn），报告期内，公

    司与上海浦发银行西安支行正式签署了担保协议。截至2009 年6 月30 日，累计为219

    个购房人提供贷款共为4,254 万。

    2、公司未对控股股东及其关联方提供担保，也没有为非法人单位、个人提供担保。

    不存在损害股东利益的违规担保。

    七、报告期内公司关联交易情况说明

    （一）与西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司的关联交易

    公司2002 年4 月6 日与西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司签订协议，由公司

    出资现金人民币600.00 万元（已于2002 年4 月19 日支付），作为宗圣宫项目的续建资

    金，西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司根据该项目的收益情况，10 年以内还清

    600.00 万元资金，每年按该资金实际余额款向公司支付6.33%的资金回报。截至2009

    年6 月30 日止，累计已收资金占用费141.05 万元。

    （二）与西安旅游集团恒大置业有限公司的关联交易

    报告期内公司投资的增值改造项目--西安小寨西旅国际中心按计划实施，项目委托

    给和公司同一母公司的西安旅游集团恒大置业有限公司代建管理。截至2009 年6 月30

    日止，公司共支付代建管理费800.00 万元。

    （三）与西安饮食股份有限公司的关联交易西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 16 -

    报告期内，公司所属分公司西安旅游股份有限公司关中饭店与西安饮食股份有限公

    司老孙家饭庄签订《租赁合同》，将东大街端履门西北角“伊时达”购物商城第五层房

    屋租赁给老孙家饭庄。报告期内，收到老孙家饭庄支付租金48.93 万元。

    （四）与西安光华宾馆的关联交易

    公司于2009 年3 月23 日召开第五届董事会2009 年第二次临时会议,审议通过了母

    公司西安旅游集团有限责任公司将其下属全资子公司西安光华宾馆委托我公司进行经

    营管理的议案。双方于2009 年4 月15 日签署了托管经营协议, 托管经营期为三年。

    八、重大合同及其履行情况

    （一）西安小寨·西旅国际中心项目合同

    2007 年 12 月29 日，公司与陕西省第一建筑工程公司签署《西旅国际中心工程施

    工合同》，报告期内，项目主体施工已达地面26 层，已按照合同约定向陕西省第一建筑

    工程公司支付工程款 7,727.75 万元。

    2007 年4 月11 日，公司与西安旅游集团恒大置业有限公司签署《西安小寨西旅

    国际中心项目建设委托协议书》，报告期内，项目主体施工已达地面26 层，完成了项目

    人防、外立面设计与施工、泛光照明、地辐式采暖、高压供电、低压配电箱（柜）采购

    等分包项目的招标工作，已按照合同约定向西安旅游集团恒大置业有限公司支付委托代

    建服务费800 万元。

    （二）设立西安红土创新投资有限公司协议

    根据公司与深圳市创新投资集团有限公司、西安市经济技术投资担保有限公司签署

    的《发起设立西安红土创新投资有限公司协议》及《西安红土创新投资有限公司章程》，

    报告期内，公司向西安红土创新投资有限公司注入二期资本金1,120 万元，截止2009

    年6 月30 日，公司累计投入资金1,820 万元，占被投资公司权益比例35％。

    九、报告期内公司无任何证券投资情况，无参股商业银行、证券公司、保险公司、

    信托公司和期货公司等金融企业股权情况，无参股拟上市公司等投资情况。

    十、公司或持股5％以上股东在报告期内或持续到报告期内披露承诺事项

    公司持股5％以上的股东西安旅游集团有限责任公司、浙江博鸿投资顾问有限公司

    和西安江洋商贸公司三位股东均严格履行了在股权分置改革时做出的法定承诺。

    报告期内，公司没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。

    十、报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员均未受到中国证监会的稽查、西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 17 -

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    十一、投资者调研情况

    报告期内，公司接到大量公众投资者关于公司运营情况的问询电话，公司均按照《投

    资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》和相关法律法规的规定，在避免出现选

    择性信息披露的前提下，逐一认真答复。

    报告期内，公司无接待机构投资者调研的情况。2009 年5 月15 日，公司参加了陕

    西证监局、深证证劵信息公司组织的2008 年度报告网上说明会，公司董事长、董事会

    秘书、财务总监参加了会议。网上交流在遵守信息披露管理相关制度的前提下，就公司

    经营情况、发展战略、已公开的信息与投资者进行了交流。

    十二、2009 年1-6 月公司公告索引

    序

    号

    刊登日期 公告内容 公告编号 刊登报纸及版面

    1 2009 年1 月16 日 关于重大资产重组的进展公告 2009-1 证券时报 D10 版

    2 2009 年2 月17 日 关于重大资产重组的进展公告 2009-2 证券时报 D12 版

    3 第五届董事会2009 年第一次临时会议

    决议公告

    2009-3 证券时报 A5 版

    4

    2009 年2 月24 日

    关于胜利饭店停业筹备改建的公告 2009-4 证券时报 A5 版

    5 2009 年2 月26 日

    关于与上海浦东发展银行西安分行就

    西旅国际中心项目签订《房屋按揭贷款

    合作协议》的公告

    2009-5 证券时报 D20 版

    6 2009 年3 月18 日 关于重大资产重组的进展公告 2009-6 证券时报 A8 版

    7 第五届董事会2009 年第二次临时会议

    决议公告

    2009-7 证券时报 D56 版

    8

    2009 年3 月24 日

    关于受托管理西安光华宾馆暨关联交

    易的公告

    2009-8 证券时报D56 版

    9 2009 年4 月4 日 关于公司股东股份质押的公告 2009-9 证券时报 A5 版

    10 2009 年4 月9 日 有限售条件的流通股上市提示性公告 2009-10 证券时报 D48 版

    11 2008 年4 月18 日 关于中止筹划重大资产重组的公告 2009-11 证券时报 B5 版

    12 2009 年4 月22 日 第五届董事会第九次会议决议公告 2009-12 证券时报 D18 版西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 18 -

    13 第五届监事会第九次会议决议公告 2009-13 证券时报D18 版

    14 2008 年度报告摘要 2009-14 证券时报 D18 版

    15 2009 年度第一季度报告摘要 2009-15 证券时报D19 版

    16 关于召开2008 年度股东大会的通知 2009-16 证券时报D18 版

    17 业绩预告的公告 2009-17 证券时报D18 版

    18 2009 年5 月7 日 举行2008 年年度报告网上说明会的公

    告

    2009-18 证券时报 A7 版

    19 2009 年5 月13 日 关于浙江博鸿投资顾问有限公司减持

    股份的公告

    2009-19 证券时报 D 11 版

    20 2009 年5 月18 日 2008 年度股东大会决议公告 2009-20 证券时报C7 版西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 19 -

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、会计报表（未经审计、见附表）

    会企01表

    编制单位：西安旅游股份有限公司单位：人民币元

    资产行次期末余额年初余额负债与股东权益行次期末余额年初余额

    流动资产1 流动负债： 37

    货币资金2 73,041,153.09 78,512,331.28 短期借款38 160,100,000.00 160,100,000.00

    交易性金融资产3 交易性金融负债39

    衍生金融资产4 衍生金融负债40

    应收票据5 应付票据41

    应收账款6 14,134,493.99 14,774,370.61 应付账款42 20,040,159.63 24,970,991.08

    预付款项7 11,957,994.55 7,404,220.31 预收款项43 131,460,431.00 52,692,637.20

    应收利息8 应付职工薪酬44 16,564,920.59 18,693,541.79

    应收股利9 应交税费45 -3,529,764.11 2,451,194.05

    其他应收款10 15,168,265.47 14,664,116.62 应付利息46 625,640.28 295,643.00

    存货11 197,649,404.50 143,470,748.87 应付股利47 436,432.96 436,432.96

    其中：消耗性生物资产12 其他应付款48 46,084,032.50 52,329,612.86

    一年内到期的非流动资产13 一年内到期的非流动负债49

    其他流动资产14 其他流动负债50

    流动资产合计15 311,951,311.60 258,825,787.69 流动负债合计51 371,781,852.85 311,970,052.94

    非流动资产： 16 非流动负债： 52

    可供出售金融资产17 长期借款53

    持有至到期投资18 6,000,000.00 6,000,000.00 应付债券54

    长期应收款19 长期应付款55

    长期股权投资20 20,888,487.98 10,685,202.16 专项应付款56

    投资性房地产21 预计负债57

    固定资产22 338,499,992.69 347,098,893.92 递延所得税负债58

    在建工程23 32,142,862.78 24,256,199.69 其他非流动负债59

    工程物资24 非流动负债合计60

    固定资产清理25 负债合计61 371,781,852.85 311,970,052.94

    生产性生物资产26 股东权益： 62

    油气资产27 2,507,533.65 3,680,859.63 股本63 196,747,901.00 196,747,901.00

    无形资产28 71,929,991.42 73,318,934.58 资本公积64 95,135,682.40 95,135,682.40

    开发支出29 减：库存股65

    商誉30 250,583.91 250,583.91 盈余公积66 27,033,551.32 27,033,551.32

    长期待摊费用31 4,388,025.42 8,085,147.17 未分配利润67 67,669,949.20 70,804,814.05

    递延所得税资产32 1,924,416.83 1,924,714.15 外币报表折算差额68

    其他非流动资产33 680,000.00 680,000.00 归属于母公司股东权益69 386,587,083.92 389,721,948.77

    34 少数股东权益70 32,794,269.51 33,114,321.19

    非流动资产合计35 479,211,894.68 475,980,535.21 股东权益合计71 419,381,353.43 422,836,269.96

    资产总计36 791,163,206.28 734,806,322.90 负债和股东权益总计72 791,163,206.28 734,806,322.90

    合 并 资 产 负 债 表

    2009-6-30

    法定代表人：夏富喜 主管会计工作负责人 胡昌民 会计机构负责人：岳福云西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 20 -

    会企02表

    编制单位：西安旅游股份有限公司 2009年6月30日单位：人民币元

    项目行次本年金额上年金额

    一、营业收入1 129,337,305.97 126,637,522.61

    利息收入2

    保费净收入3

    手续费及佣金收入4

    二、营业总成本5 130,967,805.37 120,294,975.44

    其中：营业成本6 86,151,595.66 82,659,064.50

    利息支出7

    手续费及佣金支出8

    赔付支出9

    提取保险责任准备金10

    分保费用11

    退保金12

    保单红利支出13

    营业税金及附加14 2,928,568.92 2,984,620.29

    销售费用15 28,391,512.37 21,088,332.54

    管理费用16 11,556,807.36 11,936,256.93

    财务费用17 1,796,381.47 1,477,271.94

    资产减值损失18 142,939.59 149,429.24

    加：公允价值变动收益19

    投资收益20 956,825.98

    其中：对联营企业和合营企业投资收益21

    汇兑收益22

    二、营业利润23 -673,673.42 6,342,547.17

    加：营业外收入24 97,502.68 583,159.98

    减：营业外支出25 2,809,600.69 22,338.73

    其中：非流动资产处置损失26 20,834.71

    三、利润总额27 -3,385,771.43 6,903,368.42

    减：所得税费用28 69,145.10 1,778,939.07

    四、净利润29 -3,454,916.53 5,124,429.35

    归属于母公司股东的净利润30 -3,134,864.85 5,534,812.78

    少数股东损益31 -320,051.68 -410,383.43

    五、每股收益32

    （一）基本每股收益33 -0.01593 0.0281

    （二）稀释每股收益34 -0.01593 0.0281

    法定代表人：夏富喜 主管会计工作负责人：胡昌民 会计机构负责人：岳福云

    合 并 利 润 表西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 21 -

    编制单位：西安旅游股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元

    项目行次本年金额上年金额

    一、经营活动产生的现金流量1

    销售商品、提供劳务收到的现金2 128,132,121.88 1 29,224,953.01

    收到的税费返还3

    收到的其他与经营活动有关的现金4 8 9,908,788.45 3 5,402,416.31

    现金流入小计5 218,040,910.33 1 64,627,369.32

    购买商品、接受劳务支付的现金6 90,383,309.41 9 7,256,298.47

    支付给职工以及为职工支付的现金7 2 1,717,674.15 2 0,761,959.53

    支付的各项税费8 8,170,755.00 4 ,183,018.84

    支付的其他与经营活动有关的现金9 3 6,067,368.91 3 7,912,099.01

    现金流出小计10 156,339,107.47 1 60,113,375.85

    经营活动产生的现金流量净额11 61,701,802.86 4 ,513,993.47

    二、投资活动产生的现金流量： 12

    收回投资所收到的现金13

    取得投资收益收到的现金14

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额15 5,849.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16

    收到的其他与投资活动有关的现金17

    现金流入小计18 - 5 ,849.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19 53,234,430.97 3 8,337,798.47

    投资所支付的现金20 11,200,000.00 1 8,492,426.00

    取得子公司及其他经营单位支付的现金净额21

    支付的其他与投资活动有关的现金22

    现金流出小计23 64,434,430.97 5 6,830,224.47

    投资活动产生的现金流量净额24 - 64,434,430.97 - 56,824,375.47

    三、筹资活动产生的现金流量： 25

    吸收投资所收到的现金26

    借款所收到的现金27 120,000,000.00 1 40,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金28

    现金流入小计29 120,000,000.00 1 40,000,000.00

    偿还债务所支付的现金30 120,000,000.00 6 0,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31 2,738,550.08 2 ,623,495.00

    支付的其他与筹资活动有关的现金32

    现金流出小计33 122,738,550.08 6 2,623,495.00

    筹资活动产生的现金流量净额34 -2,738,550.08 7 7,376,505.00

    四、汇率变动对现金的影响35

    五、现金及现金等价物净增加额36 -5,471,178.19 2 5,066,123.00

    合 并 现 金 流 量 表

    会 企 03 表

    法定代表人： 夏富喜 主管会计工作负责人： 胡昌民 会计机构负责人员：岳福云西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 22 -

    会合04表

    编制单位:西安旅游股份有限公司单位：元

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    一、上年年末余额 196,747,901.00 95,135,682.40 - 27,033,551.32 - 70,804,814.05 - 33,114,321.19 422,836,269.96

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 196,747,901.00 95,135,682.40 - 27,033,551.32 - 70,804,814.05 - 33,114,321.19 422,836,269.96

    三、本年增减变动金额 - - - - - -3,134,864.85 - -320,051.68 -3,454,916.53

    （一）净利润 -3,134,864.85 -320,051.68 -3,454,916.53

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -

    3、与计入股东权益项目相关的所得税 -

    4、其他 -

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -

    1、股东投入资本 -

    2、股份支付计入股东权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - - -

    1、提取盈余公积 -

    2、对股东的分配 -

    3、其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

    1、资本公积转增股本 -

    2、盈余公积转增股本 -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本年年末余额 196,747,901.00 95,135,682.40 - 27,033,551.32 - 67,669,949.20 - 32,794,269.51 419,381,353.43

    法定代表人：夏富喜 主管会计工作负责人：胡昌民 会计机构负责人： 岳福云

    合并股东权益变动表

    2009年1-9月

    项 目注释

    本期金额

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益 股东权益合计西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 23 -

    会合04表

    编制单位:西安旅游股份有限公司单位：元

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    一、上年年末余额 196,747,901.00 94,120,006.21 - 26,018,781.29 - 66,060,555.50 - 33,193,302.11 416,140,546.11

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 196,747,901.00 94,120,006.21 - 26,018,781.29 - 66,060,555.50 - 33,193,302.11 416,140,546.11

    三、本年增减变动金额 - 1,015,676.19 - 1,014,770.03 - 4,744,258.55 - -78,980.92 6,695,723.85

    （一）净利润 10,677,726.11 -78,980.92 10,598,745.19

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 1,015,676.19 1,015,676.19

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,015,676.19 1,015,676.19

    3、与计入股东权益项目相关的所得税 -

    4、其他 -

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -

    1、股东投入资本 -

    2、股份支付计入股东权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 - - - 1,014,770.03 - -5,933,467.56 - - -4,918,697.53

    1、提取盈余公积 1,014,770.03 -1,014,770.03 -

    2、对股东的分配 -4,918,697.53 -4,918,697.53

    3、其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

    1、资本公积转增股本 -

    2、盈余公积转增股本 -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本年年末余额 196,747,901.00 95,135,682.40 - 27,033,551.32 - 70,804,814.05 - 33,114,321.19 422,836,269.96

    法定代表人：夏富喜 主管会计工作负责人： 胡昌民 会计机构负责人：岳福云

    合并股东权益变动表（续）

    2009半年度

    项 目注释

    上年金额

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益 股东权益合计西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 24 -

    母 公 司 资 产 负 债 表

    会 企 01 表

    编制单位：西安旅游股份有限公司 2009-6-30 单位：人民币元

    资产 行次 期末余额 年初余额 负债与股东权益 行次 期末余额 年初余额

    流动资产 1 流动负债： 37

    货币资金 2 52,931,099.72 62,549,460.38 短期借款 38 160,100,000.00 160,100,000.00

    交易性金融资产 3 交易性金融负债 39

    衍生金融资产 4 衍生金融负债 40

    应收票据 5 应付票据 41

    应收账款 6 6,439,122.55 6,456,998.80 应付账款 42 3,886,422.18 3,886,425.99

    预付款项 7 10,705,654.39 6,509,170.07 预收款项 43 128,355,979.51 49,195,870.15

    应收利息 8 应付职工薪酬 44 14,486,991.38 15,942,066.16

    应收股利 9 应交税费 45 -4,263,253.59 1,521,883.85

    其他应收款 10 7,628,809.94 7,309,339.61 应付利息 46 625,640.28 295,643.00

    存货 11 194,939,897.18 140,489,353.38 应付股利 47 436,432.96 436,432.96

    其中：消耗性生物资产 12 其他应付款 48 81,012,064.59 88,846,405.89

    一年内到期的非流动资产 13 一年内到期的非流动负债 49

    其他流动资产 14 其他流动负债 50

    流动资产合计 15 272,644,583.78 223,314,322.24 流动负债合计 51 384,640,277.31 320,224,728.00

    非流动资产： 16 非流动负债： 52

    可供出售金融资产 17 长期借款 53

    持有至到期投资 18 6,000,000.00 6,000,000.00 应付债券 54

    长期应收款 19 长期应付款 55

    长期股权投资 20 195,718,381.20 183,536,241.23 专项应付款 56

    投资性房地产 21 预计负债 57

    固定资产 22 231,653,720.60 237,164,113.05 递延所得税负债 58

    在建工程 23 28,517,758.03 21,989,869.69 其他非流动负债 59

    工程物资 24 非流动负债合计 60

    固定资产清理 25 负债合计 61 384,640,277.31 320,224,728.00

    生产性生物资产 26 股东权益： 62

    油气资产 27 股本 63 196,747,901.00 196,747,901.00

    无形资产 28 30,445,619.24 31,002,863.30 资本公积 64 95,135,682.40 95,135,682.40

    开发支出 29 减：库存股 65

    商誉 30 盈余公积 66 26,623,152.61 26,623,152.61

    长期待摊费用 31 4,241,141.42 5,075,494.69 未分配利润 67 67,855,513.47 71,132,762.71

    递延所得税资产 32 1,581,322.52 1,581,322.52 外币报表折算差额 68

    其他非流动资产 33 200,000.00 200,000.00 归属于母公司股东权益 69 386,362,249.48 389,639,498.72

    34 少数股东权益 70

    非流动资产合计 35 498,357,943.01 486,549,904.48 股东权益合计 71 386,362,249.48 389,639,498.72

    资产总计 36 771,002,526.79 709,864,226.72 负债和股东权益总计 72 771,002,526.79 709,864,226.72

    法定代表人： 夏富喜 主管会计工作负责人：胡昌民 会计机构负责人：岳福云西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 25 -

    母 公 司 利 润 表

    编制单位：西安旅游股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    项目 行次本年金额 上年金额

    一、营业收入 1 35,967,479.19 33,514,893.22

    利息收入 2

    保费净收入 3

    手续费及佣金收入 4

    二、营业总成本 5 35,492,533.93 28,190,605.18

    其中：营业成本 6 9,472,578.10 5,349,066.05

    利息支出 7

    手续费及佣金支出 8

    赔付支出 9

    提取保险责任准备金 10

    分保费用 11

    退保金 12

    保单红利支出 13

    营业税金及附加 14 1,788,912.24 1,791,878.11

    销售费用 15 14,991,885.36 9,915,666.13

    管理费用 16 7,443,272.58 9,501,701.69

    财务费用 17 1,713,356.92 1,523,846.92

    资产减值损失 18 82,528.73 108,446.28

    加：公允价值变动收益 19

    投资收益 20 -947,442.53

    其中：对联营企业和合营企业投资收益 21

    汇兑收益 22

    二、营业利润 23 -472,497.27 5,324,288.04

    加：营业外收入 24 1,330.00 566,349.23

    减：营业外支出 25 2,806,081.97 504.02

    其中：非流动资产处置损失 26

    三、利润总额 27 -3,277,249.24 5,890,133.25

    减：所得税费用 28 1,482,787.08

    四、净利润 29 -3,277,249.24 4,407,346.17

    归属于母公司股东的净利润 30 -3,277,249.24 4,407,346.17

    少数股东损益 31

    五、每股收益 32

    （一）基本每股收益 33 -0.0167 0.0224

    （二）稀释每股收益 34 -0.0167 0.0224

    法定代表人：夏富喜 主管会计工作负责人：胡昌民 会计机构负责人：岳福云西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 26 -

    母 公 司 现 金 流 量 表

    会 企 03 表

    编制单位：西安旅游股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    项目 行次本年金额 上年金额

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 1 37,447,543.58 31,105,560.71

    收到的税费返还 3

    收到的其他与经营活动有关的现金 8 70,800,558.13 24,082,561.51

    现金流入小计 9 108,248,101.71 55,188,122.22

    购买商品、接受劳务支付的现金 10 8,688,061.96 8,217,295.28

    支付给职工以及为职工支付的现金 12 16,046,251.11 16,748,662.45

    支付的各项税费 13 7,021,087.99 3,133,074.97

    支付的其他与经营活动有关的现金 18 19,180,010.97 15,438,426.76

    现金流出小计 20 50,935,412.03 43,537,459.46

    经营活动产生的现金流量净额 21 57,312,689.68 11,650,662.76

    二、投资活动产生的现金流量： 22

    收回投资所收到的现金 23

    取得投资收益收到的现金 24

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 26

    收到的其他与投资活动有关的现金 27

    现金流入小计 28 - -

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 29 53,003,488.97 32,536,293.63

    投资所支付的现金 30 11,200,000.00 16,327,073.35

    取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 31

    支付的其他与投资活动有关的现金 32

    现金流出小计 33 64,203,488.97 48,863,366.98

    投资活动产生的现金流量净额 34 -64,203,488.97 -48,863,366.98

    三、筹资活动产生的现金流量： 35

    吸收投资所收到的现金 36

    借款所收到的现金 37 120,000,000.00 140,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 38

    现金流入小计 39 120,000,000.00 140,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 40 120,000,000.00 60,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41 2,727,561.37 2,623,495.00

    支付的其他与筹资活动有关的现金 42

    现金流出小计 43 122,727,561.37 62,623,495.00

    筹资活动产生的现金流量净额 44 -2,727,561.37 77,376,505.00

    四、汇率变动对现金的影响 45

    五、现金及现金等价物净增加额 46 -9,618,360.66 40,163,800.78

    法定代表人：夏富喜 主管会计工作负责人：胡昌民 会计机构负责人：岳福云西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 27 -

    母 公 司 现 金 流 量 表 （附注）

    会 企 03 表

    编制单位：西安旅游股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    项目 行次本年金额 上年金额

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量 47

    净利润 48 -3,277,249.24 4,407,346.17

    加：计提的资产减值准备 49 82,528.73 108,446.28

    固定资产折旧、油气资产折耗、生物性物资折旧 50 5,744,829.20 5,038,264.51

    无形资产摊销 51 557,244.06 557,244.06

    长期待摊费用摊销 52 999,864.22 996,496.25

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 53

    固定资产报废损失（减：收益） 54

    财务费用（减：收益） 55 1,733,685.49 1,523,846.92

    投资损失（减：收益） 56 -947,442.53

    递延所得税资产减少（减：增加） 57 10,253.78

    递延所得税负债增加（减：减少） 58

    存货的减少（减：增加） 59 1,391,003.77 -5,273,199.88

    经营性应收项目的减少（减：增加） 60 66,709,260.01 -2,722,653.18

    经营性应付项目的增加（减：减少） 61 -15,681,034.03 7,004,617.85

    其他 62

    经营活动产生的现金流量净额 63 57,312,689.68 11,650,662.76

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 64

    债务转为资本 65

    一年内到期的可转换公司债券 66

    融资租入固定资产 67

    3、现金及现金等价物净增加情况： 68

    现金的期末余额 69 52,931,099.72 73,057,713.44

    减：现金的期初余额 70 62,549,460.38 32,893,912.66

    加：现金等价物的期末余额 71

    减：现金等价物的期初余额 72

    现金及现金等价物净增加额 73 -9,618,360.66 40,163,800.78

    法定代表人：夏富喜 主管会计工作负责人：胡昌民 会计机构负责人：岳福云西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 28 -

    母公司股东权益变动表

    会企01 表 会合04 表

    编制单位:西安旅游股份有限公司 2009 半年度 单位：元

    本期金额

    项 目 注释

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 股东权益合计

    一、上年年末余额 196,747,901.00 95,135,682.40 26,623,152.61 - 71,132,762.71 389,639,498.72

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正

    二、本年年初余额 196,747,901.00 95,135,682.40 - 26,623,152.61 - 71,132,762.71 - 389,639,498.72

    三、本年增减变动金额 - - - - - -3,277,249.24 - -3,277,249.24

    （一）净利润 -3,277,249.24 -3,277,249.24

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税

    4、其他

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1、提取盈余公积

    2、对股东的分配 -

    3、其他

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1、资本公积转增股本

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 196,747,901.00 95,135,682.40 - 26,623,152.61 - 67,855,513.47 386,362,249.48

    法定代表人：夏富喜 主管会计工作负责人：胡昌民 会计机构负责人：岳福云西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 29 -

    母公司股东权益变动表（续）

    会合04 表

    编制单位:西安旅游股份有限公司 2009 半年度 单位：元

    上期金额

    项 目 注释

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 股东权益合计

    一、上年年末余额 196,747,901.00 94,120,006.21 - 25,681,632.43 - 67,577,778.64 384,127,318.28

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正

    二、本年年初余额 196,747,901.00 94,120,006.21 - 25,681,632.43 - 67,577,778.64 - 384,127,318.28

    三、本年增减变动金额 - 1,015,676.19 - 941,520.18 - 3,554,984.07 - 5,512,180.44

    （一）净利润 9,415,201.78 9,415,201.78

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 1,015,676.19 - - - - - 1,015,676.19

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,015,676.19

    3、与计入股东权益项目相关的所得税

    4、其他

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 - - - 941,520.18 - -5,860,217.71 - -4,918,697.53

    1、提取盈余公积 941,520.18 -941,520.18

    2、对股东的分配 -4,918,697.53 -4,918,697.53

    3、其他

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1、资本公积转增股本

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 196,747,901.00 95,135,682.40 - 26,623,152.61 - 71,132,762.71 389,639,498.72

    法定代表人：夏富喜 主管会计工作负责人： 胡昌民 会计机构负责人： 岳福云西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 30 -

    二、财务报表附注

    财 务 报 表 附 注

    编制单位：西安旅游股份有限公司 会计期间：2009 半年度

    ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    附注1 公司简介

    西安旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）是1993 年11 月8 日经西安市经济体

    制改革委员会市体改字（1993）96 号文批准设立的股份有限公司，1994 年4 月18 日在

    西安市工商行政管理局取得注册号为29424149 的《企业法人营业执照》。1996 年7 月26

    日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）128 号、129 号文件批复发行社会公众股

    A 股2,236 万股（其中向内部职工配售76 万股），于1996 年9 月26 日在深圳证券交易所

    挂牌上市。1997 年9 月15 日实施资本公积每10 股转增7 股方案后总股本为15,011 万股。

    2000 年3 月28 日向全体股东配售1,748.79 万股，配股后总股本16,759.79 万股。根据

    本公司2007 年度第一次临时股东大会决议，2007 年7 月4 日公司实施资本公积金转增股

    本方案，向全体股东以资本公积金每10 股转增1.739282 股，共计转增股本29,150,001

    股，转增后总股本增至196,747,901 股。

    本公司在中国境内设有十二个分公司，六个全资子公司、二个控股子公司。

    本公司注册资本： 人民币壹亿玖仟陆佰柒拾肆万柒仟玖佰零壹元整

    （RMB196,747,901.00）。

    本公司经营范围：饭店经营与管理；餐饮服务；旅游产品开发、销售；旅游景区、

    景点的开发；房地产开发、装饰装修工程施工；资源、技术开发。

    本公司注册地址：西安市碑林区南二环西段27 号旅游大厦七层10701 号。

    本公司2009 半年度财务报告未经审计，于2009 年8 月18 日经本公司第五届董事

    会第十一次会议批准。

    附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会计

    准则及应用指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的2009 半年度财务报表符合企西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 31 -

    业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009

    年1-6 月的经营成果和现金流量。

    2.2 财务报表的编制基础

    本公司2009 年半年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁

    发的企业会计准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组

    意见，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2009 年半年度的会计信息编

    制而成。

    2.3 会计年度

    本公司采用公历年度,即将每年1 月1 日起至12 月31 日止作为一个会计年度。

    2.4 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    2.5 记账基础

    以权责发生制为记账基础。

    2.6 计价原则

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一

    控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业

    实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债

    均按历史成本计量。

    本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

    2.7 现金及现金等价物的确定标准

    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存

    款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

    价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    2.8 外币折算

    2.8.1 外币交易

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的

    即期汇率将外币金额折算记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用

    资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 32 -

    产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期

    损益。

    2.8.2 境外经营

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负

    债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，

    采用交易发生当期平均汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单

    独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期

    损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。

    2.9 金融资产和金融负债

    2.9.1 金融资产的分类

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    （2）持有至到期投资；

    （3）应收款项；

    （4）可供出售金融资产。

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产：

    （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要

    或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。

    （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时

    的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价

    值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金

    股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 33 -

    映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应

    当在实际收到时作为投资收益。

    （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产

    的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    2.9.2.2 持有至到期投资

    （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

    持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可

    供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，

    本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个

    完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

    （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

    （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，

    计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。

    资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。

    （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值

    之间的差额确认为投资收益。

    2.9.2.3 应收款项

    （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本

    公司对其他单位或个人的其他应收款。

    （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合

    同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议

    价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债

    权的现值计量。

    （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 34 -

    款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

    2.9.2.4 可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可

    供出售的债权投资等。

    （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初

    始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发

    放的现金股利，应单独确认为应收项目。

    （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。

    资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其

    他资本公积）。

    （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差

    额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部

    分的金额转出，计入投资损益。

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

    的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬的，则不终止确认该金融资产。

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放

    弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，

    则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期

    损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

    及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 35 -

    允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对

    价的组成部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现

    金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合

    同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上

    述对价的组成部分。

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的

    账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当

    视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下

    列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

    应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按

    照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确

    定。

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则

    继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继

    续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其

    公允价值的基础。

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在

    实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和

    应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 36 -

    2.9.5 主要金融资产的减值

    若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，

    则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信

    用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投

    资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提

    高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

    不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    （1）应收款项坏账的确认标准

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、

    既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未

    能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。

    （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的

    实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

    （4）坏账准备的计提方法及计提比例

    本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：

    本公司将单笔金额达某类应收款项余额10%及以上的款项作为重大的应收款项,按

    照信用风险特征分析风险较大的应收款项一般是指账龄超过3年以上的应收款项。

    对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金

    额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并

    计提坏账准备。

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大

    的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 37 -

    款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，

    按照以下比例计提坏账准备：

    账 龄 计提基数 计提比例（%）

    1 年以内 5

    1-2 年 10

    2-3 年 15

    3-4 年 20

    4-5 年 20

    5 年以上

    单项金额不重大的应收款

    项和经单独减值测试后未

    发生减值的单项金额重大

    的应收款项之和

    20

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人

    逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大

    会审议批准后予以核销。

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下

    降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价

    值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有

    终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，

    计入当期损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

    观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

    期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    2.9.6 金融负债

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债和其他金融负债。

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采

    用公允价值。

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 38 -

    的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金

    融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计

    量。

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同

    的方法。

    2.10 存货

    2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、开

    发成本等。

    2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用原材料采用“实际成本法”核算，

    发出时采用“移动加权平均法”核算领用材料物资的出库成本，低值易耗品采用“分次

    摊销法”核算。

    2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

    （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以

    前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存

    货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将

    要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存

    货的可变现净值：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该

    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价

    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格

    的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    2.11 长期股权投资

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，

    以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的权益性投资。

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 39 -

    的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营

    企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调

    整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本

    法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营

    企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

    在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值

    为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他

    变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有

    承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企

    业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产

    负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额

    低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失

    并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，

    在减值的长期股权投资处置前不予转回。

    2.12 投资性房地产

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资

    性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的

    土地使用权。

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后

    续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形

    资产核算的相关规定计提折旧或摊销。

    2.13 固定资产西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 40 -

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、通用设备、专用设备和运输

    设备等四类。

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济

    利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费

    用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换

    部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外

    的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率

    及折旧率如下:

    固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%）

    房屋建筑物 25-45 5% 2.11-3.80

    通用设备 3-16 5% 5.94-31.67

    专用设备 5-8 5% 11.88-19.00

    运输设备 7-10 5% 9.50-13.57

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债

    表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价

    值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损

    益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产

    处置前不予转回。

    2.14 在建工程

    2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 41 -

    定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值

    转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工

    决算手续后再作调整。

    2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已

    经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内

    不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工

    程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，

    在减值的在建工程处置前不予转回。

    2.15 无形资产

    2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货

    币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

    2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认

    为无形资产：

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两

    部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项

    目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场；

    （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 42 -

    类 别 预计使用寿命尚可使用寿命确定依据

    土地使用权 40 年 土地使用证

    软件 5 年

    2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。

    2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债

    表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价

    值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损

    益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产

    处置前不予转回。

    2.16 非货币性资产交换

    2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形

    资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包

    括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性

    资产是指货币性资产以外的资产。

    2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值

    与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占

    换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产

    交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。

    2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非

    货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允

    价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付

    的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将

    换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，

    应当计入当期损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价

    值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 43 -

    2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均

    无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的

    成本，不确认损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应

    支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资

    产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损

    益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账

    面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.17 职工薪酬

    2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其

    他相关支出，具体包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    （2）职工福利费；

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保

    险费；

    （4）住房公积金；

    （5）工会经费和职工教育经费；

    （6）非货币性福利；

    （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负

    债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列

    情况处理：

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成

    本；

    （3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 44 -

    2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、

    生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期

    间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。

    2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本

    确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公

    允价值确定应付职工薪酬金额。

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧

    计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，

    将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提

    的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象

    的，直接计入管理费用。

    2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工

    自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的

    劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

    （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    2.18 股份支付

    2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承

    担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股

    份支付。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进

    行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益

    工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职

    工权益工具的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照

    权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 45 -

    可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

    对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取

    得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，

    应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进

    行调整。

    2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权

    益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公

    允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份

    支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公

    司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计

    不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

    值重新计量，其变动计入当期损益。

    2.19 债务重组

    2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达

    成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本

    公司作为债务人参与的债务重组两种事项。

    2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；

    （3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）

    两种方式；（4）以上三种方式的组合等。

    2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的

    现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他

    债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 46 -

    间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入

    当期损益。

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条

    件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权

    人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。

    2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、

    受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务

    条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司

    已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计

    入当期损益。

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债

    务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、

    债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。

    2.20 或有事项

    2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发

    生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含

    产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。

    2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债

    外，不确认或有资产及或有负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行

    初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证

    据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该

    账面价值进行调整

    2.21 收入

    2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 47 -

    有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收

    入和让渡资产使用权收入。

    2.21.2 销售商品收入

    在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应

    收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商

    品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价

    值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或

    协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    2.21.3 提供劳务收入

    如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供

    劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总

    额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成

    本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。

    2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够

    得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额

    结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳

    务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 48 -

    2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间

    和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定

    的使用费收入：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    2.22 政府补助

    2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不

    包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

    政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产

    的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补

    助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府

    补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相

    关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直

    接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或

    损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本

    公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相

    关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的

    金额计入当期损益。

    2.23 借款费用

    2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、

    折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的

    借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 49 -

    为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者

    生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

    产。

    2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者

    可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产

    相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正

    常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借

    款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购

    建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

    本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费

    用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门

    借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出

    超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确

    定一般借款应予资本化的利息金额。

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折

    价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑

    差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

    销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，

    计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

    可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费

    用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 50 -

    2.24 所得税

    2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债

    的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基

    础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债

    的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性

    差异产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差

    异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其

    产生的递延所得税负债。

    2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因

    资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣

    可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得

    税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或

    清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进

    行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延

    所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 51 -

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来

    期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延

    所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期

    所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    2.25 企业合并

    2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的

    交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业

    合并两种类型。

    本公司作为合并方收购母公司西安旅游集团有限责任公司拥有的具有独立生产加

    工能力的业务分部以及收购西安旅游集团有限责任公司控制的其他子企业的全部净资

    产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。如果本公司的

    实际控制人陕西省国有资产监督管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合并

    行为，则将此类企业合并也归属于同一控制下的企业合并。

    本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

    2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方

    控制权的日期：

    （1）企业合并协议已获股东大会通过；

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的

    批准；

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力

    支付剩余款项；

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，

    并享有相应的利益及承担风险。

    2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合

    法

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 52 -

    权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并

    日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负

    债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资

    本公积和留存收益。

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的

    部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并

    财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，

    自资本公积转入留存收益。

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生

    时直接计入当期损益。

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期

    间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公

    司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项

    目的期初数进行调整。

    2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发

    行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成

    本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计

    入合并当期损益。

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允

    价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并

    形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外

    收入。

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、

    负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资

    产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合

    并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余

    公积和未分配利润。

    2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 53 -

    每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整

    留存收益等所有者权益项目。

    （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金

    额）。

    （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和

    负债的公允价值：

    （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。

    （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场

    价值确定。

    （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直

    接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现

    行利率折现后的现值确定其公允价值。

    （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公

    司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工

    产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或

    类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。

    （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公

    允价值。

    （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身

    不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建

    筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得

    有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。

    （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不

    存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市

    场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 54 -

    具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法

    或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。

    （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市

    场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取

    得该项资产应支付的金额作为其公允价值。

    （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债

    务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债

    务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。

    （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独

    确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承

    担义务需要购买方支付的金额计量。

    （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可

    辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应

    的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金

    额不应折现。

    2.26 租赁

    2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租

    金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营

    性租赁。

    2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关

    资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法

    确认为当期损益。

    2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营

    租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2.27 合并财务报表

    2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单

    位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单

    位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 55 -

    入合并范围。

    2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本

    公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合

    并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子

    公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，

    以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、

    负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债

    的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易

    及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允

    价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子

    公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资

    产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合

    并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

    权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，

    该项余额冲减少数股东权益；

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的

    股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少

    数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。

    2.28 每股收益

    2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 56 -

    司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普

    通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。

    2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：

    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数

    （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公

    司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；

    （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股

    股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已

    发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；

    （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票

    发行日）起计算确定：

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一

    控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平

    均数；

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

    2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的

    当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行

    调整，并考虑所得税的影响：

    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益

    时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股

    股数的加权平均数之和。

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数

    时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 57 -

    普通股，假设在发行日转换。

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未

    收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计

    算：

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普

    通股股数÷当期普通股平均市场价格

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，

    超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公

    式计算：

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价

    格－承诺回购的普通股股数

    （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀

    释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、

    拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新

    计算各列报期间的每股收益。

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数

    重新计算各列报期间的每股收益。

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报

    期间的每股收益。

    附注3 税项

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、

    所得税等。

    3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税

    额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

    3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的5%、3%比例计算缴纳。

    3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。

    3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 58 -

    3.5 所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。

    3.6 其他说明：本公司控股子公司-杏子川天马钻采公司在陕西省延长县缴纳企业所

    得税，企业所得税税率执行当地政府制定的政策，按销售原油吨位数缴纳。

    附注4 企业合并及合并财务报表

    4.1 重要子公司情况

    （1）重要子公司基本情况

    取得方式 子公司名称 注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    同一控制下企业合并 西安西旅新光华酒店有限责任公司 西安 旅游服务 600.00 住宿、餐饮

    非同一控制下企业合并 杏子川天马钻采公司 延长 石油开采销售 65.00 石油开采及销售

    西安旅游天业房地产开发有限公司 西安 房地产 800.00 房地产开发、物业

    西安城墙旅游开发有限责任公司 西安 旅游服务 5888.00 城墙旅游

    西旅洽川风景区有限责任公司 洽川 旅游服务 3720.00 风景区水上游乐

    西安渭水园温泉度假村有限公司 西安 旅游服务 8649.74 住宿、综合娱乐

    北海鼎盛长安酒店有限公司 北海 旅游服务 400.00 旅游业、中西餐饮

    西安中旅国际旅行社有限责任公司 西安 旅游服务 500.00 出、入境旅游业务

    非企业合并方式

    （2）本公司对重要子公司的投资情况

    子公司名称

    本公司期末实

    际投资额（万

    元）

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额（万元）

    持股比

    例

    表决权比

    例

    是否合并

    杏子川天马钻采公司 65.00 65.00 100% 100% 是

    西安旅游天业房地产开发有限公司 800.00 800.00 100% 100% 是

    西安城墙旅游开发有限责任公司 3003.00 3003.00 51% 51% 是

    西旅洽川风景区有限责任公司 3720.00 3720.00 100% 100% 是

    西安渭水园温泉度假村有限公司 8649.74 8649.74 100% 100% 是

    北海鼎盛长安酒店有限公司 400.00 400.00 100% 100% 是

    西安西旅新光华酒店有限责任公司 600.00 600.00 100% 100% 是

    西安中旅国际旅行社有限责任公司 200.00 200.00 40% 40% 是

    4.2 合并范围及其变更

    4.2.1 本公司已经将附注4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范

    围。

    4.2.2 本公司于2008 年12 月23 日召开第五届董事会第一次临时会议，审议通过了西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 59 -

    向母公司西安旅游集团有限责任公司收购陕西光华酒店的议案。本报告期公司将西安西

    旅新光华酒店有限责任公司纳入合并范围，属同一控制下的企业合并，根据企业会计准

    则相关规定，公司对合并资产负债表的年初数进行了调整,影响合并财务报表资产总额

    增加8,602,255.14 元,负债总额增加7,586,578.95 元,所有者权益增加1,015,676.19

    元。

    4.2.3 报告期公司将所持有的陕西鼎盛长安文化娱乐有限公司100％股权转让给西

    安交大开元科技股份有限公司，并以此为对价购买交大开元的关联单位杨凌田园实业有

    限公司所在建的杨凌田园水岸温泉别墅项目中33、35 号两套别墅房产，所有购房款和

    契税由西安交大开元科技股份有限公司支付。本报告期公司合并范围减少陕西鼎盛长安

    文化娱乐有限公司。

    4.3 重要子公司的少数股东权益

    子公司名称

    期初少数股东

    权益

    期末少数股东

    权益

    子公司期末

    的超额亏损

    少数股东承担的

    超额亏损

    母公司承担的子公

    司超额亏损

    西安中旅国际旅行社有限责任公司 295,640.01 339,494.20 无 无 无

    西安城墙旅游开发有限责任公司 28,851,200.00 28,851,200.00 无 无 无

    附注5 合并财务报表主要项目说明

    5.1 货币资金

    本公司2009年6月30日的货币资金余额为73,041,153.09元。

    期末数 年初数

    项 目

    原币 折算汇率记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币

    现 金 7,750,463.84 7,750,463.84 1,268,361.29 1,268,361.29

    银行存款 65,241,439.25 65,241,439.25 76,527,469.99 76,527,469.99

    其他货币资金 49,250.00 49,250.00 716,500.00 716,500.00

    合 计 73,041,153.09 73,041,153.09 78,512,331.28 78,512,331.28

    5.1.1 货币资金期末数中不存在抵押、冻结等变现受限情况。

    5.2 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为14,134,493.99 元。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 60 -

    5.2.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 11,481,198.95 74.55 574,059.95 12,001,667.52 74.49 600,083.38

    1-2 年 736,648.24 4.78 73,638.22 712,257.02 4.42 71,225.70

    2-3 年 129,443.50 0.84 19,416.53 129,443.50 0.8 19,416.53

    3-4 年 294,305.09 1.91 58,861.02 311,098.19 1.93 62,219.64

    4-5 年 319,102.40 2.07 63,820.48 624,109.30 3.87 124,821.86

    5 年以上 2,440,689.93 15.85 477,097.92 2,334,143.63 14.49 460,581.44

    合 计 15,401,388.11 100.00 1,266,894.12 16,112,719.16 100.00 1,338,348.55

    5.2.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项

    3,054,097.42 19.83 599,779.42 3,269,351.12 20.29 647,622.94

    其他不重大应收账款 12,347,290.69 80.17 667,114.70 12,843,368.04 79.71 690,725.61

    合 计 15,401,388.11 100.00 1,266,894.12 16,112,719.16 100.00 1,338,348.55

    5.2.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为3,136,234.71 元，占应收账款总

    额的20.36%，具体如下：

    单位名称 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例

    欠款性质

    及原因

    中旅总社 1,198,934.54 1 年以内 7.78 团费

    北京途易旅游公司 578,507.39 1 年以内 3.76 团费

    省兴平物产有限责任公司 538,921.00 1 年以内 3.5 未结算货款

    上海国旅 491,194.56 1 年以内 3.19 团费

    台湾东南旅行社 328,677.22 1 年以内 2.13 团费

    合 计 3,136,234.71 20.36

    5.2.4 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.2.5 本公司期末应收帐款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其

    他关联单位的款项。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 61 -

    5.3 预付款项

    本公司2009 年6 月30 日预付款项的余额为11,957,994.55 元。

    5.3.1 按账龄结构分析

    期末数 年初数

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 11,201,694.02 93.67 6,647,919.78 89.79

    1-2 年 49,767.70 0.42 49,767.70 0.67

    2-3 年 106,138.26 0.89 106,138.26 1.43

    3 年以上 600,394.57 5.02 600,394.57 8.11

    合 计 11,957,994.55 100.00 7,404,220.31 100.00

    5.3.2 本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有756,300.53 元，未收回

    的主要原因是预付项目尚在进展中。

    5.3.3 按客户类别分析

    客户类别 期末数 年初数

    1、关联单位

    小 计 0.00 0.00

    2、非关联单位

    （1）本地区客户 11,957,994.55 7,404,220.31

    （2）外地客户

    小 计 11,957,994.55 7,404,220.31

    合 计 11,957,994.55 7,404,220.31

    5.3.4 期末预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联

    单位的款项。

    5.3.5 本公司期末预付账款余额较期初余额增加4,553,774.24 元，增幅61.5%。主

    要系报告期公司预付的工程款增加。

    5.4 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为15,168,265.47 元。

    5.4.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 62 -

    1 年以内 5,607,617.69 31.65 436,056.86 3,873,933.76 22.59 257,731.96

    1-2 年 2,528,578.95 14.27 252,857.90 3,005,436.61 17.52 300,543.66

    2-3 年 1,106,361.78 6.24 165,954.27 2,496,471.75 14.56 374,470.76

    3-4 年 2,237,482.69 12.63 447,496.54 2,365,957.69 13.79 473,191.54

    4-5 年 1,780,535.69 10.05 356,107.14 1,398,276.76 8.15 279,655.35

    5 年以上 4,457,701.71 25.16 891,540.33 4,012,041.65 23.39 802,408.33

    合 计 17,718,278.51 100.00 2,550,013.04 17,152,118.22 100.00 2,488,001.60

    5.4.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款项

    8,475,720.09 47.84 1,695,144.02 7,776,276.10 45.34 1,555,255.22

    其他不重大其他应收款 9,242,558.42 52.16 854,869.02 9,375,842.12 54.66 932,746.38

    合 计 17,718,278.51 100.00 2,550,013.04 17,152,118.22 100.00 2,488,001.60

    5.4.3 期末账龄在3 年以上的其他应收款金额为8,475,720.09 元，占期末其他应收

    款余额的47.84%，确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

    其他应收款项。

    5.4.4 本公司本期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位

    及其他关联单位的款项。

    5.4.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为2,395,612.63 元，占其他应收

    款总额的13.52%。

    5.4.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.5 存货

    本公司2009 年6 月30 日存货的净额为197,649,404.50 元。

    5.5.1 具体构成

    期末数 年初数

    项 目

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    库存商品 1,858,256.93 2,055,952.97

    原材料 1,199,670.72 1,280,769.03西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 63 -

    期末数 年初数

    项 目

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    低值易耗品 743,217.91 831,376.79

    物料用品 448,502.15 620,951.21

    消耗性生物资产 511,077.50 511,077.50

    开发成本 192,007,269.08 137,584,953.26

    其他 881,410.21 585,668.11

    合 计 197,649,404.50 143,470,748.87

    5.5.2 本公司存货期末数较年初数增加5,417.87万元，增幅为37.76%。增加的主要

    原因是 “西安小寨西旅国际中心”施工建设，开发成本影响存货大幅增加5,584.15万

    元。

    5.5.3 截至2009年6月30日止，本公司没有发现存货存在可能发生减值的迹象，故

    未计提减值准备。

    5.6 持有至到期投资

    本公司2009 年6 月30 日持有至到期投资的账面价值为6,000,000.00 元。

    5.6.1 分类列示

    项 目 期末数 年初数

    西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司6,000,000.00 6,000,000.00

    减：持有至到期投资减值准备

    合 计 6,000,000.00 6,000,000.00

    5.6.2 截至2009年6月30日止，本公司没有发现持有至到期投资的账面价值存在可

    能发生减值的迹象，故未计提减值准备。

    5.7 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为20,888,487.98 元，净值为

    20,888,487.98 元。

    5.7.1具体构成

    年初数 期末数

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对合营企业投资

    对联营企业投资 10,685,202.16 11,200,000.00 996,714.18 20,888,487.98

    其他长期股权投资西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 64 -

    合 计 10,685,202.16 11,200,000.00 996,714.18 20,888,487.98

    5.7.2 合营企业、联营企业主要信息

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本公司持

    股比例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    期末净资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    西安红土创新投资公司 西安 投资公司35.00% 35.00% 50,824,427.58 -352,142.28

    西旅创新投资管理公司 西安 管理公司30.00% 30.00% 903,975.08 350,000.00 -102,963.97

    西旅太平流水山庄有限责任公司 西安 度假山庄38.22% 38.22% 7,031,071.82 652,430.50 -148,025.09

    5.7.3 采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初数

    本期

    增加

    本期减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末数

    中国改革实业股份有限公司 75,000.00 75,000.00 75,000.00

    陕西智能人才交流有限公司 786,000.00 786,000.00 786,000.00 0.00

    商务会展公司 17,402.60 17,402.60 17,402.60

    合 计 878,402.60 878,402.60 786,000.00 92,402.60

    5.7.4 采用权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初数 本期增加 本期减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末数

    西旅太平流水山庄有限责任公司 3,000,000.00 2,744,280.84 56,575.19 2,687,705.65

    西安红土创新投资公司 7,000,000.00 6,752,970.96 11,200,000.00 123,249.80 17,829,721.16

    西旅创新投资管理公司 300,000.00 309,547.76 30,889.19 278,658.57

    合 计 10,300,000.00 9,806,799.56 11,200,000.00 210,714.18 0.00 0.00 20,796,085.38

    5.7.5 截至2009年6月30日止，本公司没有发现长期股权投资存在可能发生减值的迹

    象，故未计提减值准备。

    5.8 固定资产

    本公司2009年6月30日固定资产的账面价值为338,499,992.69元。

    5.8.1具体构成

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 436,727,329.87 894,941.53 1,952,486.04 435,669,785.36

    其中:房屋建筑物 352,025,296.02 352,025,296.02

    通用设备 73,807,708.95 583,692.53 1,952,486.04 72,438,915.44

    运输设备 10,472,604.03 16,500.00 10,489,104.03

    专用设备 421,720.87 294,749.00 716,469.87西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 65 -

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    二、累计折旧合计 89,628,435.95 8,523,233.95 981,877.23 97,169,792.67

    其中:房屋建筑物 45,307,503.68 4,346,419.44 49,653,923.12

    通用设备 39,894,973.34 2,314,760.77 981,877.23 41,227,856.88

    运输设备 4,294,935.60 1,855,807.58 6,150,743.18

    专用设备 131,023.33 6,246.16 137,269.49

    三、固定资产减值准

    备累计金额合计

    其中:房屋建筑物

    通用设备

    运输设备

    专用设备

    四、固定资产账面价值合计 347,098,893.92 338,499,992.69

    其中:房屋建筑物 306,717,792.34 302,371,372.90

    通用设备 33,912,735.61 31,211,058.56

    运输设备 6,177,668.43 4,338,360.85

    专用设备 290,697.54 579,200.38

    5.8.2截至2009年6月30日止，固定资产不存在新的可能发生减值的迹象，故本年未

    计提减值准备。

    5.9 在建工程

    本公司2009 年6 月30 日在建工程的净额为32,142,862.78 元。

    5.9.1 分项列示

    本期减少

    项目 预算数 年初数 本期增加

    转入固

    定资产

    其他减少

    期末数

    资金来

    源

    工程

    进度

    胜利饭店设计 600,000.00 30,000.00 30,000.00 自有 5

    沁园餐厅改造工程 86,110.53 81,805.00 81,805.00 自有 95

    07 处女泉提升项目 2,110,800.00 105,540.00 105,540.00 自有 5

    关中大院工程 27,347,580.86 21,878,064.69 6,527,888.34 28,405,953.03 自有 80

    渭水园综合楼改造 565,488.57 395,842.00 78,775.00 474,617.00 自有 84

    渭水园餐厅改造工程 488,864.29 342,205.00 47,548.00 389,753.00 自有 80

    渭水园飞禽馆工程 107,956.00 80,967.00 80,967.00 自有 75

    渭水园食品加工车间 64,728.57 45,310.00 45,310.00 自有 70

    渭水园员工宿舍 224,052.50 89,621.00

    89,621.00 179,242.00 自有 80

    渭水园中别改造 2,950,000.00 1,206,845.00

    1,142,830.75 2,349,675.75 自有 80

    合计 34,545,581.32 24,256,199.69 7,886,663.09 32,142,862.78西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 66 -

    5.9.2 本公司在建工程期末数较年初数增加788.67 万元，增幅为32.51%。增加的

    主要原因是关中大院工程本期投入652.79 万元；渭水园各项改造工程投入135.88 万元。

    5.9.3 本公司报告期内在建工程利息资本化金额110.11 万元,资本化率为5.31％，

    主要是关中大院项目资本化利息。

    5.9.4 截至2009年6月30日止，在建工程不存在新的可能发生减值的迹象，故本期

    未计提减值准备。

    5.10 油气资产

    本公司2009年6月30日油气资产的账面净值为2,507,533.65元。

    5.10.1 分类列示

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计

    井及相关设施 18,065,233.97 18,065,233.97

    二、累计折耗合计

    井及相关设施 14,384,374.34 1,173,325.98 15,557,700.32

    三、油气资产减值准备累计金额合计

    井及相关设施

    四、油气资产账面价值合计 3,680,859.63 2,507,533.65

    井及相关设施

    5.11 无形资产

    本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为71,929,991.42元。

    5.11.1具体构成

    项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    一、原价合计 77,689,947.32 77,689,947.32

    1、土地 76,759,000.73 76,759,000.73

    2、财务软件 735,446.59 735,446.59

    3、其他 195,500.00 195,500.00

    二、累计摊销额合计 4,371,012.74 1,388,943.16 5,759,955.90

    1、土地 3,985,990.08 1,203,235.10 5,189,225.18

    2、财务软件 347,647.70 65,510.73 413,158.43

    3、其他 37,374.96 120,197.33 157,572.29西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 67 -

    三、无形资产减值准备合计

    1、土地

    2、财务软件

    3、其他

    四、无形资产账面价值合计 73,318,934.58 71,929,991.42

    1、土地 72,773,010.65 71,569,775.55

    2、财务软件 387,798.89 322,288.16

    3、其他 158,125.04 37,927.71

    5.12 商誉

    本公司2009年6月30日商誉的账面价值为250,583.91元。

    本期减少额

    项目 年初数 本期增加额

    合计

    其中：计提

    减值准备

    期末数

    西安中旅国际旅行社有限责任公司 249,383.91 249,383.91

    西安城墙旅游开发有限责任公司 1,200.00 1,200.00

    合 计 250,583.91 250,583.91

    5.12.1 本公司2004年9月30日出资52.8万元收购了西安中旅国际旅行社有限责任

    公司52.8%的股权，收购日该部分股权对应的净资产帐面价值128,883.18元，溢价

    399,116.82元；2006年10月,公司与中旅总社合作，对西安中旅国际旅行社有限责任公

    司进行增资扩股为500.00万元，本公司追加投资1,330,196.13元，加上原享有的净资产

    669,803.87元，占总股本的40%，追加投资日该部分股权对应的净资产帐面价值

    1,750,616.09元，累计溢价249,383.91元,产生商誉249,383.91元。

    5.12.2 截至2009年6月30日止，西安中旅国际旅行社有限责任公司各项可辨认资产

    的公允价值与帐面价值差异不大, 故本期末不需要计提减值准备。

    5.13 长期待摊费用

    本公司2009年6月30日长期待摊费用的账面价值为4,388,025.42元。

    项目 年初数 本期增加额 本期摊销额 期末数 剩余摊销年限

    装修支出 7,078,021.91 6,500.00 3,666,362.39 3,418,159.52 1-6年

    其他 1,007,125.26 129,200.00 166,459.36 969,865.90 1-2年

    合 计 8,085,147.17 135,700.00 3,832,821.75 4,388,025.42

    5.14 递延所得税资产

    本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为1,924,416.83元

    5.14.1 具体构成西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 68 -

    可抵扣暂时性差异 年初数 期末数

    产生的递延

    所得税资产

    期初余额

    当期增加或

    转回金额

    产生的递延所得

    税资产期末余额

    坏账准备 3,826,350.15 3,816,907.16 900,665.18 -297.32 900,367.86

    存货跌价准备

    固定资产减值准备

    应付工资 5,869,349.58 3,566,413.92 1,024,048.97 1,024,048.97

    合 计 9,695,699.73 7,383,321.08 1,924,714.15 -297.32 1,924,416.83

    可抵扣亏损

    5.15 其他非流动资产

    本公司2009年6月30日其他非流动资产的账面价值为680,000.00元

    项 目 期末数 年初数

    旅游质量保证金 680,000.00 680,000.00

    合 计 680,000.00 680,000.00

    5.16 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初数 本期计提额

    转回额 转出额

    期末数

    一、坏账准备合计 3,826,350.15 142,939.59 152,382.58 3,816,907.16

    其中：应收账款 1,338,348.55 62,011.44 133,465.87 1,266,894.12

    其他应收款 2,488,001.60 80,928.15 18,916.71 2,550,013.04

    长期应收款

    二、存货跌价准备合计

    其中：库存商品

    原材料

    消耗性生物资产

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    其中：房屋、建筑物

    土地使用权

    七、固定资产减值准备合计 ×

    其中：房屋、建筑物 ×

    机器设备 ×

    八、工程物资减值准备 ×

    九、在建工程减值准备 ×西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 69 -

    本期减少额

    项 目 年初数 本期计提额

    转回额 转出额

    期末数

    十、生产性生物资产减值准备 ×

    十一、油气资产减值准备 ×

    十二、无形资产减值准备 ×

    其中：专利权 ×

    商标权 ×

    十三、商誉减值准备 ×

    5.17 短期借款

    本公司短期借款2009 年6 月30 日余额为160,100,000.00 元。

    5.17.1 分项列示

    借款类别 期末数 年初数

    信用借款 100,000.00 100,000.00

    抵押借款

    保证借款 160,000,000.00 160,000,000.00

    质押借款

    合 计 160,100,000.00 160,100,000.00

    5.17.2 担保借款明细

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限

    光大银行西安东郊支行 20,000,000.00 2009.04.30-2009.12.10

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2009.04.30-2009.12.10

    华夏银行西安小寨支行 25,000,000.00 2009.01.05-2010.01.05

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2009.01.05-2010.01.05

    华夏银行西安小寨支行 25,000,000.00 2008.08.15-2009.08.14

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2008.08.15-2009.08.14

    民生银行西安分行营业

    部

    15,000,000.00 2009.06.25-2010.06.25

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2009.06.25-2010.06.25

    商业银行高新支行 50,000,000.00 2009.03.20-2010.03.20

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2009.03.20-2010.03.20

    招商银行西安分行城南

    支行

    10,000,000.00 2009.03.20-2010.03.20

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2009.03.20-2010.03.20

    招商银行西安分行城南

    支行

    15,000,000.00 2008.12.02-2009.12.01

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2008.12.02-2009.12.01

    5.18 应付账款

    本公司2009 年6 月30 日应付账款的余额为20,040,159.63 元。

    5.18.1 本公司期末应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 70 -

    其他关联单位的款项。

    5.18.2 本公司期末应付账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为610,108.05 元，款

    项性质是尚未结算的正常经营款。

    5.19 预收款项

    本公司2009 年6 月30 日预收款项的余额为131,460,431.00 元。

    5.19.1 本公司期末预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及

    其他关联单位的款项。

    5.19.2 本公司期末预收账款余额较期初余额增加78,767,793.80 元，增幅149.49%。

    主要系预收的“西安小寨西旅国际中心”售房款所致。

    5.19.3 截至2009年6月30日止，本公司“西安小寨西旅国际中心”项目已预售530

    套，面积为21,322.70平米，已收预售房款12,006.87万元。

    5.20 应付职工薪酬

    5.20.1 本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为16,564,920.59元，具体构成

    如下：

    项 目 年初数 本期发生额 本期支付额 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 5,869,349.58 11,788,102.58 14,091,038.24 3,566,413.92

    二、职工福利费 1,488,055.96 1,488,055.96

    三、社会保险费 216,290.38 5,093,656.31 4,992,299.00 317,647.69

    1．医疗保险费 10,480.87 1,198,328.55 1,208,550.02 259.40

    2．基本养老保险费 170,322.32 3,404,389.88 3,311,566.77 263,145.43

    3．年金缴费

    4．失业保险费 35,313.42 380,899.41 365,119.49 51,093.34

    5．工伤保险费 80.49 53,998.66 50,929.63 3,149.52

    6．生育保险费 93.28 56,039.81 56,133.09

    四、住房公积金 11,665,689.99 1,116,101.11 1,138,434.31 11,643,356.79

    五、工会经费和职工教育经费 870,925.40 461,860.34 366,569.99 966,215.75

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予补偿

    八、其他 71,286.44 71,286.44西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 71 -

    项 目 年初数 本期发生额 本期支付额 期末数

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 18,693,541.79 19,947,776.30 22,076,397.50 16,564,920.59

    5.20.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。

    5.21 应交税费

    本公司2009年6月30日应交税费的余额为-3,529,764.11元。

    税费项目 期末数 年初数

    营业税 -4,422,784.79 -222,488.22

    城建税 -303,279.63 -21,003.56

    增值税 3,211.58 3,848.47

    房产税 673,752.17 534,343.38

    企业所得税 1,187,355.24 1,764,340.02

    个人所得税 479,531.35 510,544.04

    土地使用税 190,043.16 144,577.28

    帮困基金 3,547.02 3,547.02

    防洪重点水利建设基金 -74,607.52 -8,295.96

    文化事业费 23.85 96.24

    教育费附加 -132,326.71 -8,171.22

    其他 -1,134,229.83 -250,143.44

    合 计 -3,529,764.11 2,451,194.05

    说明：本报告期公司西安小寨西旅国际中心项目因预售房屋预交营业税、城建税、教

    育费附加、防洪重点水利建设基金等各项税费款495.99 万元。

    5.22 应付利息

    本公司2009 年6 月30 日应付利息的净额为625,640.28 元。

    5.22.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 625,640.28 100.00 295,643.00 100.00

    1 年以上

    合 计 625,640.28 100.00 295,643.00 100.00西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 72 -

    5.23 应付股利

    本公司2009 年6 月30 日应付股利的净额为436,432.96 元。

    5.23.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 436,432.96 100.00 436,432.96 100.00

    1 年以上

    合 计 436,432.96 100.00 436,432.96 100.00

    5.24 其他应付款

    本公司2009 年6 月30 日其他应付款的余额为46,084,032.50 元。

    5.24.1 本公司期末其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位

    及其他关联单位的款项。

    5.24.2 本公司期末其他应付款期末较年初减少6,245,580.36元,减幅11.94%。减少

    的原因主要系支付职工安置费、工程质保金的支付、退押金等。

    5.25 股本

    本公司2009 年6 月30 日的股份总额196,747,901.00 股，股本总额为196，

    747,901.00 元。

    5.25.1 股本变动情况

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    57,970,164 29.46% -54,249,121 -54,249,121 3,721,043 1.89%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 43,883,110 22.30% -43,883,110 -43,883,110 0.00%

    3、其他内资持股 14,086,008 7.16% -10,366,011 -10,366,011 3,719,997 1.89%

    其中：境内非国

    有法人持股

    14,045,208 7.14% -10,585,311 -10,585,311 3,459,897 1.76%

    境内自然人

    持股

    40,800 0.02% 219,300 219,300 260,100 0.13%

    4、外资持股西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 73 -

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 1,046 1,046

    二、无限售条件股

    份

    138,777,737 70.54% 54,249,121 54,249,121 193,026,858 98.11%

    1、人民币普通股 138,745,784 70.52% 54,249,121 54,249,121 192,994,905 98.09%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    31,953 0.02% 0 0 31,953 0.02%

    4、其他

    三、股份总数 196,747,901 100.00% 196,747,901 100.00%

    5.26 资本公积

    本公司2009 年6 月30 日的资本公积为95,135,682.40 元。

    5.26.1 分类构成

    项目 年初数 本年增加

    本年

    减少

    期末数

    股本溢价 95,135,682.40 95,135,682.40

    合 计 95,135,682.40 95,135,682.40

    5.27 盈余公积

    本公司2009 年6 月30 日的盈余公积为27,033,551.32 元。

    5.27.1 分类构成

    项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数

    法定盈余公积金 21,629,877.32 21,629,877.32

    任意盈余公积金 5,403,674.00 5,403,674.00

    合 计 27,033,551.32 27,033,551.32

    5.28 未分配利润

    本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为67,669,949.20 元，变动情况如下：

    项目 金额

    上年年末余额 70,804,814.05

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更追溯调整

    重大会计差错追溯调整数西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 74 -

    其他调整因素

    本年年初余额 70,804,814.05

    本年增加数 -3,134,864.85

    其中：本年净利润转入 -3,134,864.85

    其他增加

    本年减少数

    其中：本年提取盈余公积数

    本年分配现金股利数

    本年分配股票股利数

    其他减少

    本年年末余额 67,669,949.20

    其中：董事会已批准的现金股利数

    5.29 营业收入和营业成本

    本公司2009半年度共计实现营业收入为129,337,305.97元，发生营业成本共计

    86,151,595.66元。

    5.29.1 具体构成

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    旅游服务业 127,940,435.28 84,439,344.45 124,752,661.94 80,929,920.93

    石油开采业 1,396,870.69 1,712,251.21 1,884,860.67 1,729,143.57

    合 计 129,337,305.97 86,151,595.66 126,637,522.61 82,659,064.50

    5.30 财务费用

    类别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 1,744,674.24 1,601,186.79

    减：利息收入 69,046.55 204,190.86

    汇兑损失

    减：汇兑收益

    其他 120,753.78 80,276.01

    合 计 1,796,381.47 1,477,271.94

    5.30.1 本期财务费用较上年同期增加319,109.53元,增幅21.6%。增加的原因系本

    期短期借款较上年同期增加所致。西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 75 -

    5.31 资产减值损失

    本公司2009半年度计提的资产减值损失共计142,939.59元。

    5.31.1 按类别列示如下：

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    （1）坏账损失 142,939.59 149,429.24

    （2）存货跌价损失

    （3）可供出售金融资产减值损失

    （4）持有至到期投资减值损失

    （5）长期股权投资减值损失

    （6）投资性房地产减值损失

    （7）固定资产减值损失

    （8）工程物资减值损失

    （9）在建工程减值损失

    （10）生产性生物资产减值损失

    （11）油气资产减值损失

    （12）无形资产减值损失

    （13）商誉减值损失

    （14）其他

    合 计 142,939.59 149,429.24

    5.32 投资收益

    本公司2009半年度取得的投资收益共计956,825.98元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    调整被投资公司所有者权益净增减额（+ -）

    西旅太平流水山庄公司 -56,575.19

    西安红土创新投资公司 -123,249.80

    西旅创新投资管理公司 -30,889.19

    转让股权

    陕西智能人才交流有限公司 -786,000.00

    陕西鼎盛长安文化娱乐有限责任公司 1,953,540.16

    合 计 956,825.98

    5.33 营业外收入

    本公司2009半年度实现的营业外收入共计97,502.68元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产利得合计 265,919.74

    其中：处置固定资产利得 265,919.74西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 76 -

    处置无形资产利得

    2．债务重组利得

    3．非货币性资产交换利得

    4．罚款收入 50.00 17,210.00

    5．政府补助 300,000.00

    6．其他 97,452.68 30.24

    合 计 97,502.68 583,159.98

    5.34 营业外支出

    本公司2009半年度发生的营业外支出共计2,809,600.69元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产损失合计 93,982.56 20,834.71

    其中：处置固定资产损失 93,982.56 20,834.71

    处置无形资产损失

    2．债务重组损失 2,586,080.57

    3．非货币性资产交换损失

    4．罚没支出

    5．其他 129,537.56 1,504.02

    合 计 2,809,600.69 22,338.73

    说明:本报告期公司将重组真爱支付的费用2,586,080.57元，一次性转入营业外支

    出。

    5.35 所得税费用

    5.35.1 所得税费用系以本公司2009半年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计

    算的结果为基础。

    5.35.2 本公司2009半年度的所得税费用为69,145.10元，具体构成如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    会计利润 -3,385,771.43 6,903,368.42

    加：纳税调增项目合计 385,102.59

    减：纳税调减项目合计 -3,277,249.24 1,068,658.62

    应纳税所得额 276,580.40 5,834,709.80

    适用所得税税率 25% 25%

    当期应交所得税 69,145.10 1,458,677.45

    加:其他当期应交所得税

    加：递延所得税费用 320,261.62西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 77 -

    减：递延所得税收益

    当期所得税费用 69,145.10 1,778,939.07

    5.36 现金流量信息

    5.36.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金。

    5.36.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金89,908,788.45 元，主要是收到预售

    房款及代收款项。

    5.36.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金36,067,368.91元，主要是本公司日常

    经营管理活动中支付的管理费用和营业费用及经营中代付款项的支付。

    5.36.2 现金流量表补充资料

    补充资料 行次本期发生额 上期发生额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量： 42

    净利润 43 -3,454,916.53 5,534,812.78

    加：资产减值损失 44 142,939.59 149,429.24

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

    物资产折旧

    45 8,595,947.22 8,293,760.71

    无形资产摊销 46 1,388,943.16 1,281,343.82

    长期待摊费用摊销 47 3,832,821.75 1,103,145.77

    待摊费用减少 48

    预提费用增加 49

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    的损失

    50 -93,982.56 -20,834.71

    固定资产报废损失 51

    公允价值变动损失 52

    财务费用 53 1,744,674.24 1,477,271.94

    投资损失 54 956,825.98

    递延所得税资产减少 55 60,606.62

    递延所得税负债增加 56

    存货的减少 57 1,662,891.94 -5,194,607.01

    经营性应收项目的减少 58 70,765,423.48 1,069,554.98

    经营性应付项目的增加 59 -23,839,765.41 -9,240,490.67

    其他 60 -西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 78 -

    补充资料 行次本期发生额 上期发生额

    经营活动产生的现金流量净额 61 61,701,802.86 4,513,993.47

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 62

    债务转为资本 63

    一年内到期的可转换公司债券 64

    融资租入固定资产 65

    3.现金及现金等价物净变动情况： 66

    现金的期末余额 67 73,041,153.09 86,144,239.45

    减：现金的期初余额 68 78,512,331.28 61,078,116.45

    加：现金等价物的期末余额 69

    减：现金等价物的期初余额 70

    现金及现金等价物净增加额 71 -5,471,178.19 25,066,123.00

    5.36.3 现金和现金等价物

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、现金 73,041,153.09 86,144,239.45

    其中：库存现金

    7,750,463.84 2,631,448.72

    可随时用于支付的银行存款 65,241,439.25 83,512,790.73

    可随时用于支付的其他货币资金 49,250.00

    ……

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、调整前现金和现金等价物余额

    加：汇率变动对现金的影响

    四、期末现金及现金等价物余额 73,041,153.09 86,144,239.45

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    附注6 分行业资料

    营业收入 营业成本

    项目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    旅游服务业

    127,940,435.28

    124,752,661.94 84,439,344.45 80,929,920.93

    石油开采业

    1,396,870.69

    1,884,860.67 1,712,251.21 1,729,143.57西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 79 -

    小 计

    129,337,305.97

    126,637,522.61 86,151,595.66 82,659,064.50

    公司内部业务相互抵销

    合 计

    129,337,305.97

    126,637,522.61 86,151,595.66 82,659,064.50

    附注7 母公司主要财务报表项目说明

    7.1 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为6,439,122.55 元。

    7.1.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 3,684,869.10 50.79 176,836.76 3,449,983.97 47.08 179,960.28

    1-2 年 687,184.02 9.47 68,718.40 630,300.37 8.60 63,030.04

    2-3 年 129,443.50 1.78 19,416.53 439,443.50 6.00 65,916.53

    3-4 年 100,127.09 1.38 20,025.42 124,920.19 1.71 24,984.04

    4-5 年 212,430.00 2.93 42,486.00 199,436.90 2.72 39,887.38

    5 年以上 2,440,689.93 33.65 488,137.99 2,483,365.16 33.89 496,673.02

    合 计 7,254,743.64 100.00 815,621.09 7,327,450.09 100.00 870,451.29

    7.1.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项

    2,753,247.02 37.95 550,649.40 2,807,722.26 38.32 561,544.45

    其他不重大应收账款 4,501,496.62 62.05 264,971.69 4,519,727.84 61.68 308,906.85

    合 计 7,254,743.64 100.00 815,621.09 7,327,450.10 100.00 870,451.30

    7.1.3 本公司期末应收帐款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及

    其他关联单位的款项。

    7.2 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为7,628,809.94 元。

    7.2.1 按账龄结构的分析西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 80 -

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 911,770.94 9.96 43,615.68 293,996.84 3.36 14,949.84

    1-2 年 1,194,927.09 13.06 119,492.71 1,546,541.71 17.68 154,654.17

    2-3 年 1,012,628.45 11.07 151,894.27 2,222,214.75 25.4 333,690.87

    3-4 年 2,172,221.17 23.74 434,444.23 709,163.65 8.11 141,832.73

    4-5 年 993,428.26 10.86 198,685.65 1,246,013.76 14.24 249,202.75

    5 年以上 2,864,958.21 31.31 572,991.64 2,730,430.85 31.21 544,691.59

    合 计 9,149,934.12 100.00 1,521,124.18 8,748,361.56 100.00 1,439,021.95

    7.2.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项

    6,030,607.64 65.91 1,206,121.53 4,685,608.27 53.56 935,727.07

    其他不重大应收账款 3,119,326.48 34.09 315,002.65 4,062,753.30 46.44 503,294.88

    合 计 9,149,934.12 100.00 1,521,124.18 8,748,361.57 100.00 1,439,021.95

    7.2.3 本公司期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位

    及其他关联单位的款项。

    7.3 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为195,718,381.20 元，净值为

    195,718,381.20 元。分类列示：

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数

    1、股票投资

    2、其他股权投资 183,536,241.23 17,200,000.00 5,017,860.03 195,718,381.20

    其中：对子公司的投资 172,868,441.67 6,000,000.00 4,021,145.85 174,847,295.82

    对联营企业投资 9,806,799.56 11,200,000.00 210,714.18 20,796,085.38

    对合营企业投资

    其他 861,000.00 786,000.00 75,000.00

    合 计 183,536,241.23 17,200,000.00 5,017,860.03 195,718,381.20

    7.3.1 采用成本法核算的长期股权投资西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 81 -

    投资单位名称 初始金额 年初数 本期增加 本期减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末数

    中国改革实业股份有限公司 75,000.00 75,000.00 75,000.00

    陕西智能人才交流有限公司 786,000.00 786,000.00 786,000.00 0.00

    杏子川天马钻采公司 650,000.00 650,000.00 650,000.00

    西安旅游天业房地产开发有

    限公司

    5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00

    西安城墙旅游开发有限责任

    公司

    30,030,000.00 30,030,000.00 30,030,000.00

    西旅洽川风景区有限责任公

    司

    37,200,000.00 37,200,000.00 37,200,000.00

    西安中旅国际旅行社有限责

    任公司

    1,858,196.13 1,858,196.13 1,858,196.13

    西安渭水园度假村有限公司 88,493,423.50 88,493,423.50 88,493,423.50

    陕西鼎盛长安文化娱乐有限

    责任公司

    4,021,145.85 4,021,145.85 4,021,145.85 0.00

    北海鼎盛长安酒店有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    西安西旅新光华酒店有限责

    任公司

    6,000,000.00 1,015,676.19 6,000,000.00 7,015,676.19

    合 计 178,713,765.48 173,729,441.67 6,000,000.00 4,807,145.85 0.00 0.00 174,922,295.82

    说明:

    (1)报告期公司出资600 万元，成立西安西旅新光华酒店有限责任公司，享有100%股权，

    以此兼并收购陕西光华酒店，导致公司净资产增加1,015,676.19 元。

    (2)报告期公司将所持有的陕西智能人才交流有限公司的30%股权以零价格转让给第三

    方苏新雷先生，减少长期股权投资78.6 万元；

    (3)报告期公司将所持有的陕西鼎盛长安文化娱乐有限公司的100%股权转让给西安交大

    开元科技股份有限公司,减少长期股权投资4,021,145.85 元.

    7.3.2 采用权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初数 本期增加 本期减少

    本

    期

    股

    利

    累计

    股利

    期末数

    西旅太平流水山庄有限责任公司 3,000,000.00 2,744,280.84 56,575.19 2,687,705.65

    西安红土创新投资公司 7,000,000.00 6,752,970.96 11,200,000.00 123,249.80 17,829,721.16

    西旅创新投资管理公司 300,000.00 309,547.76 30,889.19 278,658.57

    合 计 10,300,000.00 9,806,799.56 11,200,000.00 210,714.18 0.00 0.00 20,796,085.38

    说明:报告期公司追加投资西安红土创新投资有限公司投资款1120 万元，累计投资1820

    万元，享有其35％的股权；西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 82 -

    7.4 营业收入和营业成本

    本公司2009半年度共计实现营业收入为35,967,479.19元，发生营业成本共计

    9,472,578.10元。

    7.4.1 具体构成

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    客房业务 12,375,691.43 12,220,314.50

    餐饮业务 4,740,334.65 2,597,854.97 6,523,613.22 3,997,261.95

    照相业务 63,442.00 1,077,400.00

    旅游业务 3,516,114.00 3,441,783.00 871,705.00 859,486.70

    租赁业务 8,215,118.26 7,025,541.74

    商品销售 233,025.00 173,997.20 413,032.60 330,540.02

    其他 6,823,753.85 3,258,942.93 5,383,286.16 161,777.38

    合 计 35,967,479.19 9,472,578.10 33,514,893.22 5,349,066.05

    7.5 投资收益

    本公司2009半年度取得的投资收益共计-947,442.53元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    调整被投资公司所有者权益净增减额（+ -） -210,714.18

    西旅太平流水山庄有限责任公司 -56,575.19

    西安红土创新投资公司 -123,249.80

    西旅创新投资管理公司 -30,889.19

    转让股权投资收益 -736,728.35

    合 计 -947,442.53

    7.6 母公司现金流量表补充资料

    项 目

    行

    次

    注

    释

    本期发生额 上期发生额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量： 42

    净利润 43 -3,277,249.24 4,407,346.17

    加：资产减值损失 44 82,528.73 108,446.28

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产

    性生物资产折旧

    45

    5,744,829.20 5,038,264.51

    无形资产摊销 46 557,244.06 557,244.06

    长期待摊费用摊销 47 999,864.22 996,496.25西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 83 -

    待摊费用减少 48

    预提费用增加 49

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失

    50

    固定资产报废损失 51

    公允价值变动损失 52

    财务费用 53 1,733,685.49 1,523,846.92

    投资损失 54 -947,442.53

    递延所得税资产减少 55 10,253.78

    递延所得税负债增加 56

    -

    存货的减少 57 1,391,003.77 -5,273,199.88

    经营性应收项目的减少 58 66,709,260.01 -2,722,653.18

    经营性应付项目的增加 59 -15,681,034.03 7,004,617.85

    其他 60

    经营活动产生的现金流量净额 61

    57,312,689.68

    11,650,662.76

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资

    活动：

    62

    债务转为资本 63

    一年内到期的可转换公司债券 64

    融资租入固定资产 65

    3.现金及现金等价物净变动情况： 66

    现金的期末余额 67 52,931,099.72 73,057,713.44

    减：现金的期初余额 68 62,549,460.38 32,893,912.66

    加：现金等价物的期末余额 69

    减：现金等价物的期初余额 70

    现金及现金等价物净增加额 71 -9,618,360.66 40,163,800.78

    附注8 关联方关系及其交易西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 84 -

    8.1 关联方关系

    8.1.1 本公司的母公司有关信息

    名 称 经济性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址

    组织机

    构代码

    主营业务

    西安旅游集团有限责任公司 国有独资企业 李大有13,000.00

    西安市南二

    环西段27 号

    62800167-4

    国有资产经营；国际国内旅游

    接待服务；旅游景点景区开发。

    8.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    西安旅游集团有限责任公司 32.30 32.30 32.30 32.30

    8.1.3 本公司的子公司有关信息

    名 称 经济性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址 组织机构代码 主营业务

    杏子川天马钻采公司 有限责任 王西定 65.00 陕西安塞县城中街 22366183-4 石油开采及销售

    西安旅游天业房地产

    开发有限公司

    有限责任 王西定 800.00 西安市碑林区围墙巷97 号72630611-3 房地产开发、物业

    西安城墙旅游开发有

    限责任公司

    有限责任 史 凡 5,888.00 大南门月城内 73506277-1 城墙旅游

    西旅洽川风景区有限

    责任公司

    有限责任 康国庆 3,720.00 合阳县洽川镇 74125556-1 风景区水上游乐

    北海鼎盛长安酒店有

    限公司

    有限责任 夏富喜 400.00

    北海市银滩恒利旅游度假

    中心中心区31 型6 号

    78844784-3 旅游业、中西餐饮

    西安渭水园温泉度假

    村有限公司

    有限责任 夏富喜 8,649.74

    西安市未央区草滩镇草滩

    农场内

    62391252-4 量贩式KTV，茶秀

    西安西旅新光华酒店

    有限责任公司

    有限责任 徐铁军 600.00

    西安市新城区尚德路255

    号

    68895703-7

    住宿服务、餐饮服

    务

    西安中旅国际旅行社

    有限责任公司

    有限责任 姜峰 500.00 西安市长安北路103 号 72491094-X 出、入境旅游业务

    8.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    杏子川天马钻采公司 100.00 100.00 100.00 100.00

    西安旅游天业房地产开发有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00

    西安城墙旅游开发有限责任公司 51.00 51.00 51.00 51.00

    西旅洽川风景区有限责任公司 100.00 100.00 100.00 100.00

    陕西鼎盛长安文化娱乐有限责任公司 100.00 100.00 100.00 100.00

    北海鼎盛长安酒店有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00

    西安渭水园温泉度假村有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00

    西安西旅新光华酒店有限责任公司 100.00 100.00 100.00 100.00西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 85 -

    西安中旅国际旅行社有限责任公司 40.00 40.00 40.00 40.00

    8.1.5 本公司的联营企业的有关信息

    联营企业的基本信息

    联营企业名称 注册地组织机构代码业务性质

    本企业

    持股比例

    本企业在被投资

    单位表决权比例

    西安红土创新投资公司 西安 67328478-1 投资公司 35.00% 35.00%

    西旅创新投资管理公司 西安 67328536-2 管理公司 30.00% 30.00%

    西旅太平流水山庄有限责任公司 西安 74281844-2 度假山庄 38.22% 38.22%

    联营企业的主要财务信息

    联营企业名称 期末资产总额 期末负债总额本期营业收入 本期净利润

    西安红土创新投资公司 51,174,429.58 -352,142.28

    西旅创新投资管理公司 938,150.44 34,175.36 350,000.00 -102,963.97

    西旅太平流水山庄有限责任公司 15,581,600.13 8,550,528.31 652,430.50 -148,025.09

    8.1.6 本公司的其他关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司72285985-3 与本公司同一母公司

    西安旅游集团恒大置业有限公司 76697448-2 与本公司同一母公司

    西安饮食股份有限公司 29424191-7 与本公司同一母公司

    西安光华宾馆 22052230-2 与本公司同一母公司

    8.2 关联方交易

    8.2.1 与西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司的关联交易

    本公司2002 年4 月6 日与西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司签订协议，由本

    公司出资现金人民币600.00 万元（已于2002 年4 月19 日支付），作为宗圣宫项目的续

    建资金，西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司根据该项目的收益情况，10 年以内还清

    600.00 万元资金，每年按该资金实际余额款向本公司支付6.33%的资金回报。西安旅游

    集团有限责任公司作为担保方，以楼观台门票收入和景区道路回报作为担保，不足部分

    以其持有的国家股分红或其他方式补足。截至2009 年6 月30 日止，累计已收资金占用

    费1,410,535.00 元。

    8.2.2 与西安旅游集团恒大置业有限公司的关联交易西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 86 -

    报告期内本公司投资的增值改造项目--西安小寨·西旅国际中心按计划实施，项目

    委托给和本公司同一母公司的西安旅游集团恒大置业有限公司代建管理。本期未支付代

    建管理费，截至2009 年6 月30 日止，本公司累计支付代建管理费800.00 万元。

    8.2.3 与西安饮食股份有限公司的关联交易

    报告期内，本公司所属分公司西安旅游股份有限公司关中饭店与西安饮食股份有限

    公司老孙家饭庄，签订《租赁合同》，将东大街端履门西北角“伊时达”购物商城第五

    层房屋2427.16 平方米租赁给老孙家饭庄，截止6 月30 日关中饭店累计收到老孙家饭

    庄租赁费48.93 万元。

    8.2.4 与西安光华宾馆的关联交易

    本公司于2009 年3 月23 日召开第五届董事会2009 年第二次临时会议,审议通过了

    母公司西安旅游集团有限责任公司将其下属全资子公司西安光华宾馆委托我公司进行

    经营管理的议案。双方于2009 年4 月15 日签署了托管经营协议, 托管经营期为三年。

    在托管经营期间，公司将以托管经营前的口径计算的西安光华宾馆2008 年营业收入600

    万元人民币为基数，对超过基数部分的营业收入按5％计提管理费用；若未超过600 万

    元，公司不提取管理费。此项交易为关联交易，本期公司未提管理费用。

    8.2.5 报告期内本公司接受各关联单位担保借款明细资料如下：

    贷款单位 担保金额 担保单位 担保期限

    光大银行西安东郊支行 20,000,000.00

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2009.04.30-2009.12.10

    华夏银行西安小寨支行 25,000,000.00

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2009.01.05-2010.01.05

    华夏银行西安小寨支行 25,000,000.00

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2008.08.15-2009.08.14

    民生银行西安分行营业部 15,000,000.00

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2009.06.25-2010.06.25

    商业银行高新支行 50,000,000.00

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2009.03.20-2010.03.20

    招商银行西安分行城南支行 10,000,000.00

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2009.03.20-2010.03.20

    招商银行西安分行城南支行 15,000,000.00

    西安旅游集团

    有限责任公司

    2008.12.02-2009.12.01

    附注9 或有及承诺事项

    9.1 本公司2008 年 10 月 24 日与中国建设银行股份有限公司西安和平路支行正西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 87 -

    式签署了关于“西安小寨·西旅国际中心”项目的《商品房销售贷款合作协议书》。本

    公司为购买“西安小寨·西旅国际中心”房产的购房人，向中国建设银行股份有限公司

    西安和平路支行贷款所产生的所有债务提供阶段性连带责任保证。截至2009 年6 月30

    日止，此项担保累计金额为2,161.90 万元。

    9.2 本公司2008 年 8 月 22 日和与招商银行股份有限公司西安城南支行正式签

    署了关于“西安小寨·西旅国际中心”项目的《个人住房贷款合作协议书》。本公司为

    购买“西安小寨·西旅国际中心”房产的购房人，向招商银行股份有限公司西安城南支

    行贷款所产生的所有债务提供阶段性连带责任保证。截至2009 年6 月30 日止，此项

    担保累计金额为540.50 万元。

    9.3 本公司2009 年2 月24 日与上海浦东发展银行西安分行签署了关于“西安小

    寨·西旅国际中心”项目的《房屋按揭贷款合作协议》。本公司为购买“西安小寨·西

    旅国际中心”房产的购房人，向上海浦东发展银行西安分行贷款所产生的所有债务提供

    阶段性连带责任保证。截至2009 年6 月30 日止，此项担保累计金额为1,551.60 万元。

    除上述事项外，截至2009 年6 月30 日止，本公司无其他需要披露的或有及承诺

    事项。

    附注10 资产负债表日后事项中的非调整事项

    本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

    附注11 其他重要事项说明

    11.1 本公司于2008年12月23日召开第五届董事会第一次临时会议，审议通过了向

    母公司西安旅游集团有限责任公司收购陕西光华酒店的议案。本报告期公司设立子公司

    西安西旅新光华酒店有限责任公司,完成了兼并收购陕西光华酒店事宜。

    11.2 本公司曾于2008年9月16日与西安真爱投资集团有限责任公司筹划重大资产

    重组事项。由于本次向特定对象发行股份购买资产的重组工作涉及的标的资产范围广，

    重组程序较为复杂。重大资产重组事项尚存在障碍，不能取得西安市政府相关部门的批

    复，经与西安真爱投资集团有限公司协商中止筹划本次重大资产重组事项。

    11.3截至2009年6月30日止，本公司“西安小寨西旅国际中心”项目已预售530套，

    面积为21,322.70平米，已收预售房款12,006.87万元。

    11.4 报告期内本公司所属西安旅游股份有限公司天辰工贸分公司（以下简称“天辰西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 88 -

    工贸”）与西安饮食股份有限公司老孙家饭庄（以下简称“老孙家饭庄”，系西安饮食

    股份有限公司分公司）签订《租赁合同》，将西安市东关正街78 号招商局广场裙楼2-5

    层总计11,570.89 平方米的房产租赁给老孙家饭庄，租赁期限为3 年，自2009 年7 月1

    日至2012 年6 月30 日止，年租金为523.216 万元，按合同，2009 年8 月7 日收到租

    赁款523.216 万元。

    11.5 本公司报告期内除“附注9或有及承诺事项”所述担保事项之外，不存在其他

    对外担保事项。

    附注12 补充资料

    12.1 净资产收益率和每股收益

    12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和

    每股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司2009 半年度和2008 半年度的净资产

    收益率和每股收益如下表所示：

    2009 年半年度

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -0.8109 -0.8076 -0.0159 -0.0159

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    -0.1094 -0.1089 -0.0021 -0.0021

    2008 年半年度

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.2267 1.2342 0.0242 0.0242

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    1.1182 1.1251 0.0220 0.0220

    12.1.2 相关指标的含义及计算过程

    （1）全面摊薄净资产收益率= (-3,134,864...85÷386,587,083.92)×

    100.00%=-0.8109%

    全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率=P÷E西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 89 -

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率=-3,134,864,85÷

    {389,721,948.77+(-3,134,864.85/2)})×100.00%=-0.8076%

    加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通

    股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

    的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0

    为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产

    下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk

    为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益=-3,134,864...85÷196,747,901.00 =-0.0159

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股

    东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公

    积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股

    份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增

    加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月

    份数。

    （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净

    利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收

    益可参照如下公式计算：

    稀释每股收益=-3,134,864...85÷196,747,901.00 =-0.0159西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 90 -

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所

    得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债

    券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，

    直至稀释每股收益达到最小。

    12.2 非经常性损益

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号――非经常性损益[2008]》，

    本公司确定的2009 年半年度和2008 年半年度的非经常性损益项目及金额如下：

    项 目 本期发生额 上年发生额

    1、非流动资产处置损益 245,085.03

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、按照国

    家统一标准定额或定量享受的政府补助）

    300,000.00

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益 -2,586,080.57

    10、企业重组费用

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处

    置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 91 -

    项 目 本期发生额 上年发生额

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,017.44 15,736.22

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    税前非经常性损益合计 -2,712,098.01 560,821.25

    减：非经常性损益的所得税影响数 140,205.31

    税后非经常性损益

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 -2,712,098.01 420,615.94西安旅游股份有限公司 2009年半年度报告

    - 92 -

    第八节 备查文件

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    二、载有单位负责人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    三、报告期内在中国证监会指定信息披露报纸《证券时报》公开披露过的公司所有

    文件的正本及公告原件。

    四、第五届董事会第十一次会议决议。

    五、其他资料。

    西安旅游股份有限公司

    董事长：夏富喜

    二〇〇九年八月十八日