西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人谢平伟、主管会计工作负责人路霞及会计机构负责人(会计主管
人员)刘文忠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投
资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。《证券时报》、《证券日报》、《中国
证券报》和巨潮资讯网(http//www.cninfo.com.cn)为本公司的指定信息披露媒
体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本半年度报告第四节“经营情况讨论与分析”第十项“公司面临
的风险和应对措施”章节中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请
广大投资者留意查询。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................... 5
第三节 公司业务概要 ..................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................. 10
第五节 重要事项 ........................................................................ 18
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................. 24
第七节 优先股相关情况 .................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................... 28
第九节 公司债相关情况 .................................................................. 29
第十节 财务报告 ........................................................................ 30
第十一节 备查文件目录 ................................................................. 128
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 西安旅游股份有限公司
报告期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
省委、省政府 指 陕西省委、陕西省人民政府
市委、市政府 指 西安市委、西安市人民政府
西安市国资委 指 西安市人民政府国有资产监督管理委员会
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 西安旅游 股票代码 000610
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西安旅游股份有限公司
公司的中文简称（如有） 西安旅游
公司的外文名称（如有） XI'AN TOURISM CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
XI'AN TOURISM CO., LTD.
有）
公司的法定代表人 谢平伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梦蕾 梦蕾
西安市碑林区南二环西段 27 号旅游大 西安市碑林区南二环西段 27 号旅游大
联系地址
厦7层 厦7层
电话 029-82065529 029-82065529
传真 029-82065500 029-82065500
电子信箱 menglei@000610.com menglei@000610.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 335,838,808.34 312,365,208.25 7.51%
归属于上市公司股东的净利润（元） -6,707,135.58 -7,267,258.09 7.71%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-10,967,249.07 -13,971,583.70 21.50%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -58,162,895.71 -114,273,091.20 49.10%
基本每股收益（元/股） -0.0283 -0.0307 7.82%
稀释每股收益（元/股） -0.0283 -0.0307 7.82%
加权平均净资产收益率 -0.87% -0.91% 4.40%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,286,488,266.00 1,402,923,151.48 -8.30%
归属于上市公司股东的净资产（元） 768,036,025.23 775,791,728.13 -1.00%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-43,593.32
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
265,478.60
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
5,551,233.69 理财收益
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,116.87
减：所得税影响额 1,452,558.96
少数股东权益影响额（税后） 97,563.39
合计 4,260,113.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司以高质量发展为目标，努力寻找发展新动能，夯实发展硬实力。在一系列抓改革、促转型、调结构举措
带动下，创新驱动发展战略深入实施，内生动力持续释放，更高层次，更高质量，更高效率，更可持续的西旅发展模式正在
形成。
报告期内，公司抢抓"一带一路"发展机遇，谋求跳出城墙思维带来的发展红利，不断培育壮大新老字号。胜利饭店项目
主体顺利封顶，目前正在进行室内砌体和管道安装施工；与迭部县人民政府、正一信健康管理（北京）有限公司三方共同投
资设立迭部县扎尕那生态旅游文化发展有限公司，在甘南地区进行旅游新业态开发，有效充实公司旅游产业链。
报告期内，公司积极开拓新的领域，正逐步构建酒店、地产、商业、现代农业、养老、景区等传统+新兴业态的产业体
系，积极开展对外合作，公司发展环境正在改变。
报告期内，公司内外并举，运营质量有效改善。一方面，公司以主动开放的态度吸引优质伙伴，引进优质管理方法、技
术手段，在专业竞争、知识竞争、营销竞争、服务竞争中全方位提升实力。另一方面，围绕传统主业的转型升级，公司列出
工作清单，在"服务质量、三项革命、品质提升、安全保障"等方面制订措施，夯实责任，确保目标完成。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司旅行社主要经营出境游、入境游、国内游、商务会奖旅游和票务代理等业务，公司所属西安中旅国际旅行社有限责
任公司、西安海外旅游有限责任公司经过多年来的发展，逐步在区域内占有一席之地。其中：
西安中旅国际旅行社有限责任公司是国家旅游局批准经营国际旅游业务的国际旅行社，是中、省、市旅行社协会理事单位，
是西北五省日本大使馆授权代办个人赴日旅游直接送签和国家旅游局特许经营大陆居民赴台游业务旅行社。西安市旅游局
"AAAAA"级信用等级旅行社，荣获省、市著名商标和西安市服务名牌企业。曾多次获"全国百强国际旅行社"， 获 2015 年
中国市场信用"AAA 级企业"最高荣誉称号；连续获陕西省"十强旅行社"、旅游行业"十大品牌"企业、"重质量、讲诚信、创
品牌"单位；获西安市安全生产"先进单位"、创建全国文明城市"先进单位"、"最受游客信赖旅行社"；被西安市政府授予"西
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安服务业名牌产品"荣誉称号，陕西省政府授予"陕西省服务业名牌产品"荣誉称号。目前业务部门 22 个，包括：出境板块、
入境板块、销售板块，以及自驾游中心、研学旅行部、票务中心等。现有分公司及门市 149 家。
西安海外旅游有限责任公司是国家旅游局批准的具有自主外联签证权与公民出境旅游特许权的国际旅行社，同时具有大
陆居民赴台旅游资质和西安市教育局特批研学旅游资质。近年来，先后荣获了"国际旅行社四钻级优质服务单位"、"陕西省
旅游局十强旅行社"、"荣耀陕西年度旅游品牌旅行社"、"西安信誉质量5A级单位"、"西安消费者协会诚信单位"、"最受游客
信赖旅行社"、"国家旅游局文明旅游先进单位"、"西安市旅游行业安全生产先进单位"、"西安市旅游行业信用红榜"、"国家
旅游局国庆黄金周红榜"、"国家旅游局诚信首批旅行社"、"国家旅业传媒最佳品质口碑旅行社"等多项荣誉称号。并以自主
开发的精品旅游产品及多渠道营销服务体系架构下的旅行生活服务商为经营发展方向。目前，业务布局六大业务板块（国内
专线中心、出境业务中心、地接业务中心、会议展览中心、研学旅行中心、综合运营中心）以及高端定制创客中心、旅游工
作室、旅游管家，差旅秘书、游轮度假等新兴业态设置。现有分公司及门市85家。
公司大部分经营网点位于西安市商业圈内，地理位置优越，并且拥有一支长期从事旅游服务业，具备较高专业素养、稳
定的员工队伍。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）公司经营情况：
1、加大招商引资力度，在资源与品牌方面开展深度合作，释放创新潜能。报告期内，先后有30多家知名企业和商业运
营团队与公司就项目合作进行接洽商谈，释放出对公司振兴发展的强烈信心。
2、做好存量资产的盘活，加快结构调整的速度，追求资产效益最大化。公司以主动开放的态度吸引优质伙伴，不仅带
来了优质资本，还带来了优秀的管理方法、技术手段，在专业竞争、知识竞争、营销竞争、服务竞争中全方位提升实力。
3、充分发挥资本平台作用。报告期内，在政府有关部门的支持下，尽快重启并购工作，推动公司转型升级，实现效益
增长，多元化发展。
4、强化前瞻布局，实现旅游优势资源的更好发掘和高效管理，确保项目建设取得较大进展。报告期内，胜利饭店胜利
封顶，扎尕那生态旅游文化发展有限公司成立。
5、紧跟大西安城市建设步伐，聚合优势资源。紧扣高铁、航空、高速三大交通线路，大力拓展散客网络客源市场，团
队会议市场，宴会婚庆市场、研学市场，老年出行市场等五大板块，推动产业升级，结构优化，在品质、品牌、标准、管理
服务等方面形成突破，实现主业由低层次向高品质转变。
6、报告期内，公司进一步加强内部控制，严格执行合同管理，强化审计职能，强化安全管理，深入推进"一岗双责"，
认真落实各项安全责任，强化预防意识，突出标本兼治思维，为公司健康发展，创造良好的经营安全环境。
（二）公司主要财务数据：
1、营业收入：本期较上年同期增加2347.36万元，增幅7.51%，主要原因系同比旅行社收入增加影响所致。
2、财务费用：本期财务费用较上年同期减少280.81万元，减幅45.14%，主要系同比贷款本金减少，利息支出减少所致。
3、投资收益：本期投资收益较上年同期减少310.80万元，减幅33.32%，主要原因系公司本期理财收入同比减少影响所
致。
4、利润总额：本报告期较上年同期减亏58.23万元，减亏幅度7.65%，主要原因系同比财务费用减少影响所致。
5、净利润：本报告期较上年同期减亏145.03万元，减亏幅度16.74%，主要原因系同比利润总额减亏和所得税费用减少
综合影响所致。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 335,838,808.34 312,365,208.25 7.51%
营业成本 313,909,652.89 289,002,497.05 8.62%
销售费用 14,764,676.45 17,081,963.28 -13.57%
管理费用 14,092,688.21 14,283,562.92 -1.34%
主要原因系本期银行借款
财务费用 3,413,178.84 6,221,258.62 -45.14% 同比减少，相应利息支出
减少所致。
主要原因系上期母公司盈
所得税费用 182,932.13 1,050,913.87 -82.59%
利所致。
主要原因系本期经营活动
经营活动产生的现金
-58,162,895.71 -114,273,091.20 49.10% 现金流入同比增加影响所
流量净额
致。
主要原因系报告期投资活
投资活动产生的现金 动现金流入减少，投资活
50,633,909.97 257,264,545.67 -80.32%
流量净额 动现金流出同比减少综合
影响所致。
主要原因系本期银行借款
筹资活动产生的现金
-113,732,297.53 47,108,791.43 -341.42% 同比减少，偿还银行借款
流量净额
同比增加综合影响所致。
主要原因系本期投资活动
产生的现金净流量减少，
现金及现金等价物净
-121,261,283.27 190,100,245.90 -163.79% 筹资活动产生的现金净流
增加额
量同比减少综合影响所
致。
主要原因系本期理财收入
投资收益 6,218,442.85 9,326,407.35 -33.32%
同比减少影响所致。
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
旅行社收入 310,201,358.12 301,404,174.60 2.84% 8.77% 9.18% -0.36%
酒店收入 25,637,450.22 12,505,478.29 51.22% -5.64% -3.27% -1.20%
分产品
旅行社收入 310,201,358.12 301,404,174.60 2.84% 8.77% 9.18% -0.36%
酒店收入 25,637,450.22 12,505,478.29 51.22% -5.64% -3.27% -1.20%
分地区
西安市 335,838,808.34 313,909,652.89 6.53% 7.51% 8.62% -0.95%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要原因系报告期实现投
投资收益 6,218,442.85 88.45% 资理财收益影响所致（详见 否
附注投资收益说明）。
对应收款项按账龄分析法
资产减值 172,332.01 2.45% 否
计提的坏账准备。
主要系公司收到违约金。
营业外收入 34,556.79 0.49% （详见附注营业外收入说 否
明）。
主要系本报告期处置固定
营业外支出 50,033.24 0.71% 否
资产净损失和物料损失。
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四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 124,714,470.46 9.69% 237,366,781.68 16.71% -7.02% 主要系公司偿还短期借款所致。
应收账款 42,211,820.54 3.28% 29,276,071.66 2.06% 1.22% 主要系旅行社应收账款增加所致。
主要系公司子公司草堂奥莱开发
存货 364,415,439.69 28.33% 327,397,296.01 23.05% 5.28%
成本项目增加所致。
投资性房地 主要系报告期投资性房地产增加
35,902,589.89 2.79% 31,159,703.81 2.19% 0.60%
产 所致。
长期股权投 主要系报告期联营企业损益调整
39,312,908.75 3.06% 40,323,221.01 2.84% 0.22%
资 影响所致。
主要系报告期固定资产净值减少
固定资产 215,922,377.68 16.78% 237,216,556.37 16.70% 0.08%
及资产总额下降影响所致。
主要原因系：报告期胜利饭店项目
在建工程 133,215,042.38 10.35% 102,180,118.19 7.19% 3.16%
工程增加影响所致。
主要原因系：报告期银行借款减少
短期借款 120,000,000.00 9.33% 360,000,000.00 25.35% -16.02%
影响所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
西安西旅新光华酒店
子公司 酒店服务 6,000,000.00 7,364,439.67 1,101,216.81 1,261,904.76 60,948.16 60,948.16
有限责任公司
西安海外旅游有限责 出入境旅游业务、
子公司 5,000,000.00 45,689,932.50 5,644,000.00 130,054,441.37 125,194.19 8,794.86
任公司 国内旅游业务
西安渭水园温泉度假
子公司 住宿、综合娱乐 86,497,445.18 54,738,665.68 50,461,385.25 432,073.29 -3,557,259.36 -3,557,259.36
村有限公司
西安中旅国际旅行社 出入境旅游业务、
子公司 5,000,000.00 52,060,005.05 6,116,621.09 168,127,152.50 -429,260.48 -445,486.93
有限责任公司 国内旅游业务
西安草堂奥特莱斯购
商业零售、商业管
物广场实业有限责任 子公司 100,000,000.00 466,223,464.79 85,573,945.38 -964,999.32 -1,031,532.12
理、房地产
公司
西安红土创新投资有
参股公司 投资 100,000,000.00 110,119,805.86 110,216,812.89 2,507,032.77 2,507,032.77
限公司
西安西旅创新投资管
参股公司 投资管理 1,000,000.00 1,817,469.65 1,721,220.34 -700,841.02 -700,841.02
理有限公司
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报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、西安中旅国际旅行社有限责任公司
该公司注册资本500万元，公司持有其99.9%股权。截止二〇一八年六月末，该公司总资产5,206.00万元，净资产611.66
万元。报告期内实现营业收入16,812.72万元，净利润-44.55万元。
2、西安海外旅游有限责任公司
该公司注册资本500万元，公司持有其100%股权。截止二〇一八年六月末，该公司总资产4,568.99万元，净资产564.40
万元。报告期内实现营业收入13,005.44万元，净利润0.88万元。
3、西安渭水园温泉度假村有限公司
该公司注册资本8,649.74万元，公司持有其100%股权。截止二〇一八年六月末，该公司总资产5,473.87万元,净资产
5,046.14万元。报告期内实现营业收入43.21万元，净利润-355.73万元。
4、西安西旅新光华酒店有限责任公司
该公司注册资本600万元，公司持有其100%股权，截止二〇一八年六月末，该公司总资产736.44万元，净资产110.12万
元。报告期内实现营业收入126.19万元，净利润6.09万元。
5、西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司
该公司注册资本10,000万元，公司持有其51%股权，截至二〇一八年六月末，该公司总资产46,622.35万元，净资产
8,557.39万元。报告期实现净利润-103.15万元。
6、西安红土创新投资有限公司
该公司注册资本10,000万元，公司持有其35%股权，截止二〇一八年六月末，该公司总资产11,011.98万元，净资产
11,021.68万元。报告期内实现净利润250.70万元。
7、西安西旅创新投资管理有限公司
该公司注册资本100万元，公司持有其30%股权。截止二〇一八年六月末，该公司总资产181.75万元，净资产172.12万元。
报告期内实现净利润-70.08万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争加剧。随着发展全域旅游经济的深入，跨界并购愈演愈烈，行业已经被重新洗牌，单体酒店生存空间已经
被挤压至底层。
应对措施：打破现有经营模式，加快机制创新步伐，主动求变。
2、服务理念的更迭。做为传统旅游行业的从业者，在"互联网+"的冲击下，传统的服务形式已经不能满足消费者的需求，
更加注重体验的新服务理念将带来颠覆性的变革。
应对措施：借助区位优势，深耕细作，创建特色服务品牌。
3、项目并购和新业态拓展中的过程控制。公司做为国有控股上市公司，在实施项目并购和新业态拓展过程中，需要更
加全神贯注，提升管理水平，积极探索机制创新，不断融合新的理念，最终实现目标。
应对措施：优化内控制度，深化评价体系，规范审批流程。
4、不可抗力。旅游行业受自然、政治、经济等因素的影响较大。公司旅行社的出境游业务，受自然灾害、目的地政治
局势不稳定、罢工、流行性疾病等凡是影响到游客人身财产安全的事件，都将会影响游客的外出旅游选择，甚至直接导致该
目的地不适合旅游，从而影响公司业绩。
应对措施：强化应急预案的演练和组团安全的培训，规范经营。
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临时 巨潮资讯网
临时股东大会 28.80% 2018 年 01 月 04 日 2018 年 01 月 05 日
股东大会 (2018-01)
巨潮资讯网
2017 年度股东大会 年度股东大会 28.46% 2018 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 21 日
(2018-16)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收关联方债权：
是否存在非经营 期初余额 本期新增金 本期收回金额 本期利息
关联方 关联关系 形成原因 利率 期末余额（万元）
性资金占用 （万元） 额（万元） （万元） （万元）
西安海外旅游有限责任公司 子公司 资金周转 是 6.73 6.73
西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 资金周转 是 624.76 30 20 634.76
西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责
子公司 资金周转 是 24,245.81 1,910 26,155.81
任公司
西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 资金周转 是 0 300 300
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 无
应付关联方债务：
关联方 关联关系 形成原因 期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期归还金额（万元） 利率 本期利息（万元） 期末余额（万元）
西安中旅国际旅
行社有限责任公 子公司 资金周转 145.28 145.28 0
司
西安渭水园温泉
子公司 资金周转 179.44 143.08 36.36
度假村有限公司
关联债务对公司经营成果及财务状
无
况的影响
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
为扭转酒店板块连续多年亏损的局面，公司经反复斟酌和研究，决定改变全资子公司西旅新光华酒店和分公司西北大酒
店的经营模式。2016年7月9日，西旅新光华酒店有限责任公司与自然人马录退签订了《房屋租赁合同》，期限10年，自2016
年7月1日至2026年6月30日，合同期内租金总额792.45万元。同时与马录退签订了《劳务用工协议》，由西旅新光华酒店提供
30名具有酒店业务特长的工作人员，期限10年，自2016年7月1日至2026年6月30日，用工费用合计1,849.05万元，30名工作
人员的工资、劳保、福利、奖金等由西旅新光华酒店负责发放。2016年8月15日，西北大酒店与自然人郑志连签订了《房屋
租赁合同》，期限15年零8个月， 自2016年8月15日至2032年4月14日，合同期内租金总额1,666万元。同时与与郑志连签订了
《劳务用工协议》，由西北大酒店提供40名具有酒店业务特长的工作人员，期限15年零8个月，自2016年8月15日至2032年4
月14日，用工费用合计3,887.33万元，40名工作人员的工资、劳保、福利、奖励等由西北大酒店负责发放。以上合同的签订，
将使两家酒店亏损的局面得到改善，预计年利润均由亏损转为持平状态。截至披露日，合同正常履行中。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
我公司及我公司子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，但全公司严格按照相关法律法规要求执行，保护环境生态
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
报告期内，按照市委、市政府和西安市脱贫攻坚领导小组的统一安排部署，公司积极响应扶贫工作要求，负责临潼区仁
宗街道玉川村、张南帮村的驻村联户扶贫任务。公司领导高度重视，建立扶贫工作小组，落实扶贫工作的有序开展。
（1）驻村"一对一"扶贫。
上半年，公司进行驻村联户帮扶工作，驻村干部帮扶贫困户落实到户，开展"一对一"帮扶工作。对贫困户家庭情况进行了解，
并针对不同贫困户进行生活帮助，对贫困户个人居住危房进行修缮，捐助家具，对村中贫困户子女教育进行资助等各项包点
措施，实现精准扶贫到位，得到了村集体的大力支持和贫困户的拥护。
（2）产业扶贫措施。
公司根据所驻贫困地区情况，谋求以产业带动脱贫的方针进行产业辅导。配合合作社对贫困户进行代加工培训，促成贫困村
进行"中蜂"养殖等工作，遵循"输血造血"并进方式对贫困户的根本生产问题进行解决，脱贫攻坚工作取得了阶段性成效。
（2）半年度精准扶贫概要
结合行政村合并后的具体情况，配合街办包村领导，明确分工，整合力量，在市人大检查反馈的基础上，对照全省上半
年市级交叉检查要求，对所有反馈意见，建立了整改方案、报告和台帐，查漏补缺，完善资料，按时完成整改。同时组织一
对一联户干部进村入户，完善各种户档，并帮助贫困户打扫卫生，提升生活环境；
积极抓好中蜂养殖、油牡丹种植产业扶贫项目，及时督促村委会与金山农业公司联系、沟通，按时除草、施肥；
主动上门、积极联系，按照上级要求，逐步落实“一企帮一村“、“一校帮一村”等有关事宜，缩小贫困户和非贫困户
差距，发展村集体经济；
针对美丽乡村建设，协调在主要路口进行提升改造，将村中通组路建设列入计划，并针对人蓄饮水问题积极查看、寻找
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
水源。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
货币补偿协议事项
2016年12月8日，西安旅游股份有限公司所属物业管理分公司与西安市新城区解放路整体改造协调领导小组办公室就公
司解放路202号房产征收事项签署《货币补偿协议》，征收补偿金额总计2,400万元人民币。该事项已经公司第八届董事会 2016
年第二次临时会议、2016 年第四次临时股东大会审议通过。2016年12月27日，按协议约定公司收到征收人首期货币补偿款，
人民币捌佰万元整（8,000,000元）。截止披露日，由于公司所征收区域正式确立为棚户区改造项目，项目主办方发生变化，
相关各项工作还需协调解决，公司暂无法按照此前协议约定期限收到剩余款项。
组建"扎尕那生态旅游文化发展有限公司"事项
公司于2018年6月14日召开第八届董事会2018年第一次临时会议审议通过《关于公司对外投资的议案》，同意公司与迭部
县人民政府、正一信健康管理（北京）有限公司三方签署《对外投资协议》，以注册资本1000万元组建"扎尕那生态旅游文化
发展有限公司"，以该项目公司作为投资主体，开发建设"迭部扎尕那生态旅游养生特色小镇项目”，发展当地生态旅游养生
产业，我公司持股比例为51%。董事会授权公司经营管理层签署对外投资协议并推进项目的落实。扎尕那生态旅游文化发展
有限公司已于2018年7月19日注册登记
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
合并范围减少事项
2018年1月17日西安海外子公司西安驴妈妈国际旅行社有限公司召开股东会决议，王朵将其持有的驴妈妈旅行社23%股权
转让给潘广文，张岩将其持有的驴妈妈旅行社15%股权转让给潘广文，西安海外将其持有的驴妈妈旅行社25%股权转让给潘广
文，股权转让及工商变更登记正在按程序进行中，从失去控制权之日起公司将不再将驴妈妈旅行社纳入合并范围之内。
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 1,550,907 0.66% 1,550,907 0.66%
3、其他内资持股 1,550,907 0.66% 1,550,907 0.66%
其中：境内法人持股 1,341,357 0.57% 1,341,357 0.57%
境内自然人持股 209,550 0.09% 209,550 0.09%
二、无限售条件股份 235,196,994 99.34% 235,196,994 99.34%
1、人民币普通股 235,196,994 99.34% 235,196,994 99.34%
三、股份总数 236,747,901 100.00% 236,747,901 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 26,208 0
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押或冻结
持有有限 持有无限 情况
报告期末持
持股比 报告期内增 售条件的 售条件的 股
股东名称 股东性质 有的普通股
例 减变动情况 普通股数 普通股数 份
数量 数量
量 量 状
态
西安旅游集团有限
国有法人 27.29% 64,602,145 0 0 64,602,145 0
责任公司
郭柏峰 境内自然人 4.26% 10,078,272 +10,078,272 0 10,078,272 0
周宇光 境内自然人 2.53% 5,993,600 +5,993,600 0 5,993,600 0
云南国际信托有限
公司－云南信托云 境内非国有法
2.45% 5,795,979 -1,100 0 5,795,979 0
霞 9 期集合资金信 人
托计划
境内非国有法
西安江洋商贸公司 1.17% 2,781,777 -5,100 0 2,781,777 0
人
陕西文化产业投资 境内非国有法
1.03% 2,444,590 +1,993,300 0 2,444,590 0
管理有限公司 人
黄靓 境内自然人 0.84% 1,995,000 +575,000 0 1,995,000 0
杭州三石股权投资
境内非国有法
管理合伙企业（有 0.74% 1,750,020 0 0 1,750,020 0
人
限合伙）
吴冠杰 境内自然人 0.70% 1,655,601 +1,655,601 0 1,655,601 0
姜强国 境内自然人 0.66% 1,563,300 +26,301 0 1,563,300 0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 未知前十名有限售条件股东和无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是
明 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普
西安旅游集团有限责任公司 64,602,145 64,602,145
通股
人民币普
郭柏峰 10,078,272 10,078,272
通股
人民币普
周宇光 5,993,600 5,993,600
通股
云南国际信托有限公司－云南信托 人民币普
5,795,979 5,795,979
云霞 9 期集合资金信托计划 通股
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
人民币普
西安江洋商贸公司 2,781,777 2,781,777
通股
人民币普
陕西文化产业投资管理有限公司 2,444,590 2,444,590
通股
人民币普
黄靓 1,995,000 1,995,000
通股
杭州三石股权投资管理合伙企业（有 人民币普
1,750,020 1,750,020
限合伙） 通股
人民币普
吴冠杰 1,655,601 1,655,601
通股
人民币普
姜强国 1,563,300 1,563,300
通股
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
以及前 10 名无限售条件普通股股东 未知前十名有限售条件股东和无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是
和前 10 名普通股股东之间关联关系 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西安旅游股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 124,714,470.46 246,375,763.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
50,000,000.00
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,324,000.00 1,006,000.00
应收账款 42,211,820.54 16,362,392.85
预付款项 25,373,531.51 6,587,430.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 106,728,107.81 96,458,277.95
买入返售金融资产
存货 364,415,439.69 355,412,298.08
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动资产 3,781,276.08 3,931,282.36
流动资产合计 768,548,646.09 876,133,445.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 39,312,908.75 39,823,131.21
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资性房地产 35,902,589.89 36,640,386.55
固定资产 215,922,377.68 223,056,126.25
在建工程 133,215,042.38 131,368,357.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 80,027,428.28 82,144,728.09
开发支出
商誉 273,725.14 273,725.14
长期待摊费用 518,883.70 650,217.66
递延所得税资产 12,766,664.09 12,833,033.74
其他非流动资产
非流动资产合计 517,939,619.91 526,789,706.23
资产总计 1,286,488,266.00 1,402,923,151.48
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 230,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 141,902,907.20 116,099,783.78
预收款项 3,110,468.80 12,861,927.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,795,357.81 23,727,464.42
应交税费 3,490,192.07 4,045,313.01
应付利息 40,986.12 450,847.24
应付股利 694,898.48 694,898.48
其他应付款 59,466,550.29 65,517,437.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 446,501,360.77 553,397,671.64
非流动负债：
长期借款
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 3,175,747.43 3,175,747.43
专项应付款 3,500,000.00 3,500,000.00
预计负债
递延收益 23,123,025.00 23,388,503.60
递延所得税负债 214,463.15 563,985.59
其他非流动负债
非流动负债合计 30,013,235.58 30,628,236.62
负债合计 476,514,596.35 584,025,908.26
所有者权益：
股本 236,747,901.00 236,747,901.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 394,707,209.02 394,707,209.02
减：库存股
其他综合收益 643,389.45 1,691,956.77
专项储备
盈余公积 38,350,633.58 38,350,633.58
一般风险准备
未分配利润 97,586,892.18 104,294,027.76
归属于母公司所有者权益合计 768,036,025.23 775,791,728.13
少数股东权益 41,937,644.42 43,105,515.09
所有者权益合计 809,973,669.65 818,897,243.22
负债和所有者权益总计 1,286,488,266.00 1,402,923,151.48
法定代表人：谢平伟 主管会计工作负责人：路霞 会计机构负责人：刘文忠
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 105,641,063.19 199,848,157.34
以公允价值计量且其变动计入
50,000,000.00
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5,478,459.16 3,382,568.62
预付款项 808,092.89 107,055.01
应收利息
应收股利
其他应收款 286,923,922.01 264,333,081.31
存货 802,499.72 855,515.61
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动资产 3,771,952.58 3,874,560.55
流动资产合计 503,425,989.55 622,400,938.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 196,199,781.23 196,930,661.83
投资性房地产 35,902,589.89 36,640,386.55
固定资产 184,383,247.97 189,646,284.02
在建工程 133,215,042.38 131,368,357.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,440,539.58 51,869,765.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 206,114.21 285,997.43
递延所得税资产 6,875,289.35 6,875,289.35
其他非流动资产
非流动资产合计 607,222,604.61 613,616,742.03
资产总计 1,110,648,594.16 1,236,017,680.47
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 230,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
33
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,288,714.74 9,250,539.81
预收款项 3,182,757.42 3,556,883.77
应付职工薪酬 14,813,806.82 20,289,014.99
应交税费 2,417,126.71 2,184,034.88
应付利息 40,986.12 450,847.24
应付股利 694,898.48 694,898.48
其他应付款 33,809,786.69 39,544,357.94
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 284,248,076.98 405,970,577.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 3,175,747.43 3,175,747.43
专项应付款 3,500,000.00 3,500,000.00
预计负债
递延收益 1,600,000.00 1,600,000.00
递延所得税负债 214,463.15 563,985.59
其他非流动负债
非流动负债合计 8,490,210.58 8,839,733.02
负债合计 292,738,287.56 414,810,310.13
所有者权益：
股本 236,747,901.00 236,747,901.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 394,404,756.37 394,404,756.37
减：库存股
其他综合收益 643,389.45 1,691,956.77
专项储备
盈余公积 38,350,633.58 38,350,633.58
未分配利润 147,763,626.20 150,012,122.62
所有者权益合计 817,910,306.60 821,207,370.34
负债和所有者权益总计 1,110,648,594.16 1,236,017,680.47
34
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 335,838,808.34 312,365,208.25
其中：营业收入 335,838,808.34 312,365,208.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 349,346,353.02 329,700,095.31
其中：营业成本 313,909,652.89 289,002,497.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,993,824.62 2,940,856.11
销售费用 14,764,676.45 17,081,963.28
管理费用 14,092,688.21 14,283,562.92
财务费用 3,413,178.84 6,221,258.62
资产减值损失 172,332.01 169,957.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
6,218,442.85 9,326,407.35
填列）
其中：对联营企业和合营企
667,209.16 708,662.00
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益 274,478.60
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,014,623.23 -8,008,479.71
加：营业外收入 34,556.79 408,401.68
减：营业外支出 50,033.24 12,356.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-7,030,099.68 -7,612,434.73
填列）
减：所得税费用 182,932.13 1,050,913.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,213,031.81 -8,663,348.60
（一）持续经营净利润（净亏损
-7,213,031.81 -8,663,348.60
以“－”号填列）
35
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -6,707,135.58 -7,267,258.09
少数股东损益 -505,896.23 -1,396,090.51
六、其他综合收益的税后净额 -1,048,567.32 276,527.26
归属母公司所有者的其他综合收
-1,048,567.32 276,527.26
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-1,048,567.32 276,527.26
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收 -1,048,567.32 276,527.26
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -8,261,599.13 -8,386,821.34
归属于母公司所有者的综合收
-7,755,702.90 -6,990,730.83
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-505,896.23 -1,396,090.51
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0283 -0.0307
（二）稀释每股收益 -0.0283 -0.0307
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：谢平伟 主管会计工作负责人：路霞 会计机构负责人：刘文忠
36
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 35,963,236.42 28,972,238.23
减：营业成本 23,740,009.28 15,775,827.92
税金及附加 2,236,928.35 2,121,592.75
销售费用 5,321,206.22 6,684,400.93
管理费用 9,443,430.09 9,455,569.14
财务费用 3,485,044.17 962,950.18
资产减值损失 213,307.58 144,821.07
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
6,218,442.85 9,326,407.35
号填列）
其中：对联营企业和合营
667,209.16 708,662.00
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益 9,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填
-2,249,246.42 3,153,483.59
列）
加：营业外收入 750.00 252,022.93
减：营业外支出 12,356.70
三、利润总额（亏损总额以“－”
-2,248,496.42 3,393,149.82
号填列）
减：所得税费用 848,287.46
四、净利润（净亏损以“－”号填
-2,248,496.42 2,544,862.36
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-2,248,496.42 2,544,862.36
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,048,567.32 276,527.26
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
-1,048,567.32 276,527.26
其他综合收益
1.权益法下在被投资单 -1,048,567.32 276,527.26
37
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 -3,297,063.74 2,821,389.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0095 0.0107
（二）稀释每股收益 -0.0095 0.0107
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
319,121,895.19 278,537,627.66
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
21,224,731.51 2,323,067.64
金
经营活动现金流入小计 340,346,626.70 280,860,695.30
购买商品、接受劳务支付的现
326,825,092.95 327,986,543.23
金
客户贷款及垫款净增加额
38
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
28,939,215.76 30,589,268.16
现金
支付的各项税费 6,225,648.46 15,662,985.25
支付其他与经营活动有关的现
36,519,565.24 20,894,989.86
金
经营活动现金流出小计 398,509,522.41 395,133,786.50
经营活动产生的现金流量净额 -58,162,895.71 -114,273,091.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 450,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,551,233.69 8,617,745.35
处置固定资产、无形资产和其
3,810.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 55,551,233.69 458,621,555.35
购建固定资产、无形资产和其
4,917,323.72 101,357,009.68
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 4,917,323.72 201,357,009.68
投资活动产生的现金流量净额 50,633,909.97 257,264,545.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 220,000,000.00
39
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 170,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
3,732,297.53 12,891,208.57
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 173,732,297.53 172,891,208.57
筹资活动产生的现金流量净额 -113,732,297.53 47,108,791.43
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,261,283.27 190,100,245.90
加：期初现金及现金等价物余
239,144,702.15 40,093,018.90
额
六、期末现金及现金等价物余额 117,883,418.88 230,193,264.80
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
34,737,963.97 26,640,845.82
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
207,623.59 12,259,709.65
金
经营活动现金流入小计 34,945,587.56 38,900,555.47
购买商品、接受劳务支付的现
23,332,029.00 17,043,497.29
金
支付给职工以及为职工支付的
21,028,187.24 20,662,752.20
现金
支付的各项税费 4,260,713.22 12,448,014.78
支付其他与经营活动有关的现
17,433,364.69 98,757,001.60
金
经营活动现金流出小计 66,054,294.15 148,911,265.87
经营活动产生的现金流量净额 -31,108,706.59 -110,010,710.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 450,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,551,233.69 8,617,745.35
处置固定资产、无形资产和其
3,810.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
40
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 55,551,233.69 458,621,555.35
购建固定资产、无形资产和其
4,917,323.72 101,278,951.68
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 4,917,323.72 201,278,951.68
投资活动产生的现金流量净额 50,633,909.97 257,342,603.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 170,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
3,732,297.53 12,891,208.57
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 173,732,297.53 172,891,208.57
筹资活动产生的现金流量净额 -113,732,297.53 47,108,791.43
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -94,207,094.15 194,440,684.70
加：期初现金及现金等价物余
197,150,857.34 27,414,936.53
额
六、期末现金及现金等价物余额 102,943,763.19 221,855,621.23
41
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
减：库存 专项储 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 股 备 准备
43,105,515.0 818,897,243.2
一、上年期末余额 236,747,901.00 394,707,209.02 1,691,956.77 38,350,633.58 104,294,027.76
9 2
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
43,105,515.0 818,897,243.2
二、本年期初余额 236,747,901.00 394,707,209.02 1,691,956.77 38,350,633.58 104,294,027.76
9 2
三、本期增减变动金额（减少以 -1,167,870.6
-1,048,567.32 -6,707,135.58 -8,923,573.57
“－”号填列） 7
（一）综合收益总额 -1,048,567.32 -6,707,135.58 -505,896.23 -8,261,599.13
（二）所有者投入和减少资本 -661,974.44 -661,974.44
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 -661,974.44 -661,974.44
42
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（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
41,937,644.4 809,973,669.6
四、本期期末余额 236,747,901.00 394,707,209.02 643,389.45 38,350,633.58 97,586,892.18
2 5
43
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上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
其他权益工具 其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 合计
优先股 永续债 其他 益 备
236,747,90 394,707,209. 38,350,633.5 127,591,292.6 44,668,463.7 845,353,388.
一、上年期末余额 3,287,887.99
1.00 02 8 7 7 03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
236,747,90 394,707,209. 38,350,633.5 127,591,292.6 44,668,463.7 845,353,388.
二、本年期初余额 3,287,887.99
1.00 02 8 7 7 03
三、本期增减变动金额（减少以 -23,297,264.9 -26,456,144.8
-1,595,931.22 -1,562,948.68
“－”号填列） 1 1
-18,562,306.8 -21,721,186.7
（一）综合收益总额 -1,595,931.22 -1,562,948.68
9 9
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -4,734,958.02 -4,734,958.02
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
44
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分配 -4,734,958.02 -4,734,958.02
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
236,747,90 394,707,209. 38,350,633.5 104,294,027.7 43,105,515.0 818,897,243.
四、本期期末余额 1,691,956.77
1.00 02 8 6 9 22
45
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 计
236,747,901.0
一、上年期末余额 394,404,756.37 1,691,956.77 38,350,633.58 150,012,122.62 821,207,370.34
0
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
236,747,901.0
二、本年期初余额 394,404,756.37 1,691,956.77 38,350,633.58 150,012,122.62 821,207,370.34
0
三、本期增减变动金额（减少以
-1,048,567.32 -2,248,496.42 -3,297,063.74
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,048,567.32 -2,248,496.42 -3,297,063.74
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
46
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
236,747,901.0
四、本期期末余额 394,404,756.37 643,389.45 38,350,633.58 147,763,626.20 817,910,306.60
0
47
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收 未分配利 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 益 润 合计
236,747,90 394,404,756.3 162,633,63 835,424,815.2
一、上年期末余额 3,287,887.99 38,350,633.58
1.00 7 6.28 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
236,747,90 394,404,756.3 162,633,63 835,424,815.2
二、本年期初余额 3,287,887.99 38,350,633.58
1.00 7 6.28 2
三、本期增减变动金额（减 -12,621,513 -14,217,444.8
-1,595,931.22
少以“－”号填列） .66 8
-7,886,555.
（一）综合收益总额 -1,595,931.22 -9,482,486.86
64
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
-4,734,958.
（三）利润分配 -4,734,958.02
02
1．提取盈余公积
48
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）的 -4,734,958.
-4,734,958.02
分配 02
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
236,747,90 394,404,756.3 150,012,12 821,207,370.3
四、本期期末余额 1,691,956.77 38,350,633.58
1.00 7 2.62 4
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
西安旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993年11月8日经西安市经济体制改革委员会市体改字（1993）96
号文批准设立的股份有限公司，总部位于西安市。公司现持有统一社会信用代码为91610103294241490X的营业执照，注册资
本236,747,901.00元，股份总数236,747,901股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股1,555,907股，无限售条
件的流通股份A股235,191,994股。公司股票已于1996年9月26日在深圳证券交易所挂牌交易。法定代表人：谢平伟；注册地
址：西安市碑林区南二环西段27号旅游大厦7层10701号。
本公司属旅游行业；经营范围：饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务（限定分支机构经营）；旅游产品开发、
销售；旅游景区、景点开发；房地产开发与经营，物业管理（限分支机构经营），装饰装修工程施工；房屋租赁；酒店投资；
卷烟、雪茄烟的零售（限分支机构经营）；美容美发、洗浴（限分支机构经营）；预包装食品兼散装食品的批发兼零售（限分
支机构经营）；照相、摄影服务（限分支机构经营）；资源开发、技术开发；信息化网络工程开发建设、技术服务、软硬件系
统销售；企业管理咨询服务；国内商业销售（不含国家规定的前置许可禁止项目；涉及许可项目的，取得相关审批后在许可
的期限内经营，未获得许可的不得经营）。
本财务报表业经公司2018年8月30日第八届董事会第八次会议批准对外报出。
公司本期将西安西旅新光华酒店有限责任公司（以下简称新光华）、西安海外旅游有限责任公司（以下简称西安海外）、
西安中旅国际旅行社有限责任公司（以下简称西安中旅）、西安渭水园温泉度假村有限公司（以下简渭水园）和西安草堂奥
特莱斯购物广场实业有限责任公司（以下简称草堂奥莱）等5家子公司纳入本期合并财务报表范围。详见本财务报表附注在
其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
50
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
51
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及
利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不
改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
52
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13
号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
53
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
（3）可供出售金融资产
1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于
资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减
值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对
于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单笔金额达 200 万元及以上金额的应收款项确定
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
集团关联方往来、政府类保证金押金组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
集团关联方往来、政府类保证金押金组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
56
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6.房地产开发企业特定存货的核算方法
（1）开发用土地的核算方法
尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生
的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产
品成本中。
（2）公共配套设施费用的核算方法
①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由商品房承担，按收益比例分配计入商品房成本；公共配套设施的建设如滞
后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
③周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。
13、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售的资产：
1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定
要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
14、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认
定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
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整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号——债务重组》确
定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融
资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
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余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 3—52 0-5 33.33—1.83
通用设备 年限平均法 2—22 0-5 50.00—4.32
专用设备 年限平均法 5—20 0-5 20.00—4.75
运输工具 年限平均法 2—12 0-5 50.00—7.92
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租
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人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%
以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 权证规定的受益期限
软件 2-10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
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他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
26、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以
法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3.会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融
工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为
权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，
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其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，除符合资本化条件的借款费用以外，其回购或赎回产生的利得或损失
等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利
益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已完工作的测量占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
2.收入确认的具体方法
（1）旅游服务收入确认需满足下列条件：
公司已将与旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结束；收入的金额能够可靠计量；
相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
旅游活动的结束是指：公司组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，旅行团已经返回。
（2）酒店服务收入确认需满足下列条件：
公司已将与酒店服务相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为客户退房；收入的金额能够可靠计量；相关的
经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
客户退房是指：客人入住到期办理完退房手续。
（3）房地产销售收入确认需满足下列条件：
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在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风
险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和
对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应
当整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
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2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合
并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入
租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资
收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑
土地增值税 30%，40%，50%，60%
物和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%或 12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 278,749.48 229,212.93
银行存款 117,604,669.40 238,915,489.22
其他货币资金 6,831,051.58 7,231,061.58
合计 124,714,470.46 246,375,763.73
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当
50,000,000.00
期损益的金融资产
合计 50,000,000.00
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,324,000.00
商业承兑票据 1,006,000.00
合计 1,324,000.00 1,006,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 17,51
43,378, 90.51 1,166,8 42,211, 79.81 1,150,0 16,362,3
组合计提坏账准 2.69% 2,407 6.57%
621.60 % 01.06 820.54 % 14.36 92.85
备的应收账款 .21
单项金额不重大 4,429
4,548,3 4,548,3 100.00 20.19 4,429,5
但单独计提坏账 9.49% 0.00 ,524. 100.00% 0.00
67.36 67.36 % % 24.10
准备的应收账款 10
21,94
47,926, 100.00 5,715,1 11.92 42,211, 100.00 5,579,5 16,362,3
合计 1,931 25.43%
988.96 % 68.42 % 820.54 % 38.46 92.85
.31
69
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 11,713,339.06 585,666.97 5.00%
1至2年 1,399,186.05 139,918.61 10.00%
2至3年 1,072,332.02 160,849.81 15.00%
3至4年 127,573.70 63,786.85 50.00%
4至5年 133,136.96 106,509.56 80.00%
5 年以上 110,069.26 110,069.26 100.00%
合计 14,555,637.05 1,166,801.06
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
集团关联方往来 28,822,984.55 单独测试无特别风险的不计提
小 计 28,822,984.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 203,757.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,273.06 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
70
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
中旅途易旅游有限公司 991,258.79 2.07% 49,562.94
中国太平洋人寿保险股份有限公司陕西分公司 555,323.00 1.16% 27,766.15
省兴平物产公司 538,921.00 1.12% 538,921.00
皇家加勒比游轮船务（中国）有限 294,400.00 0.61% 44,160.00
中国巨龙旅行社 272,417.51 0.57% 272,417.51
小 计 2,652,320.30 5.53% 932,827.60
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,350,931.51 99.91% 5,971,218.92 90.65%
1至2年 0.00% 596,211.36 9.05%
2至3年 22,600.00 0.09% 20,000.00 0.30%
3 年以上 0.00% 0.00%
合计 25,373,531.51 -- 6,587,430.28 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末账龄超过一年的预付账款主要系预付的短信服务费和电话费。
71
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
印尼狮子航空有限公司 243,315.00 0.96%
西安远航国际航空客货代理公司 240,520.00 0.95%
陕西九洲建设工程有限公司 200,000.00 0.79%
重庆云巅科技有限公司 165,048.54 0.65%
西安市未央区君艺达装饰工程部 165,000.00 0.65%
小 计 1,013,883.54 4.00%
7、应收利息
（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例 价值 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组 108,9 2,209, 106,7 98,71
94.28 93.71 2,259,4 96,458,27
合计提坏账准备的 37,47 369.5 2.03% 28,10 7,678 2.29%
% % 00.11 7.95
其他应收款 7.36 5 7.81 .06
单项金额不重大但 6,606 6,606, 6,628
6,628,9
单独计提坏账准备 ,750. 5.72% 750.6 100.00% 0.00 ,938. 6.29% 100.00% 0.00
38.71
的其他应收款 68 8 71
115,5 8,816, 106,7 105,3
100.00 100.00 8,888,3 96,458,27
合计 44,22 120.2 7.63% 28,10 46,61 8.44%
% % 38.82 7.95
8.04 3 7.81 6.77
72
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,706,768.60 285,638.43 5.00%
1至2年 17,177,424.63 1,717,742.46 10.00%
2至3年 458,035.89 68,705.38 15.00%
3至4年 96,248.94 48,124.48 50.00%
4至5年 80,198.50 64,158.80 80.00%
5 年以上 25,000.00 25,000.00 100.00%
合计 23,543,676.56 2,209,369.55
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
集团关联方往来、政府类保证金押金组合 85,393,800.80 单独测试无特别风险的不计提
小 计 85,393,800.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 73,677.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 101,830.51 元。
73
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 6,171,401.20 9,459,500.78
应收暂付款 7,922,544.00 2,674,126.22
往来款项 12,421,370.84 4,183,377.31
拆迁补偿款 16,000,000.00 16,000,000.00
购地保证金 72,872,912.00 72,872,912.00
其他 156,000.00 156,700.46
合计 115,544,228.04 105,346,616.77
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
户县投资控股有限公司 土地保证金 72,872,912.00 1 年以内，2-3 年 63.07%
西安市新城区解放路整
体改造建设领导小组办 拆迁补偿款 16,000,000.00 1-2 年 13.85% 1,600,000.00
公室
珠海市工业置业开发公
往来款 2,044,053.44 5 年以上 1.77% 2,044,053.44
司
陕西凤鸣中天文化传媒
诚意金 800,000.00 1 年以内，1-2 年 0.69% 41,501.13
有限公司
新中航银商科技（北京）
押金 667,920.00 1 年以内 0.58% 33,396.00
有限公司
合计 -- 92,384,885.44 -- 79.96% 3,718,950.57
74
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 587,444.96 346,187.13 241,257.83 648,892.37 346,187.13 302,705.24
库存商品 289,998.58 59,041.23 230,957.35 240,316.12 59,041.23 181,274.89
开发成本 363,472,951.38 0.00 363,472,951.38 354,411,620.27 354,411,620.27
开发产品 284,802.95 0.00 284,802.95 284,802.95 284,802.95
低值易耗品 185,470.18 0.00 185,470.18 231,894.73 231,894.73
合计 364,820,668.05 405,228.36 364,415,439.69 355,817,526.44 405,228.36 355,412,298.08
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 346,187.13 346,187.13
库存商品 59,041.23 59,041.23
合计 405,228.36 0.00 0.00 0.00 0.00 405,228.36
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
其他说明：
期末存货较期初增加9,003,141.61元，增加了2.53%，主要系公司子公司草堂奥特莱斯开发成本增加所致。
75
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11、持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品
预缴税费 3,781,276.08 3,931,282.36
其他
合计 3,781,276.08 3,931,282.36
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
按成本计量的 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
合计 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
76
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
中国改
革事业 75,000.0 75,000.0 75,000.0 75,000.0
股份有 0 0 0 0
限公司
75,000.0 75,000.0 75,000.0 75,000.0
合计 --
0 0 0 0
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
期初已计提减值余额 75,000.00 75,000.00
期末已计提减值余额 75,000.00 75,000.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
77
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单位： 元
本期增减变动
减 权益法 宣告发 减值准
期初余 其他综 期末余
被投资单位 追加 少 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
额 合收益 其他 额
投资 投 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
资 损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
西安红土创
39,096, 877,46 -1,398, 38,575,
新投资有限
512.80 1.47 089.76 884.51
公司
西安西旅创
726,618 -210,25 516,36
新投资管理
.41 2.31 6.10
有限公司
西安驴妈妈
220,65 220,65
国际旅行社
8.14 8.14
有限公司
39,823, 667,20 -1,398, 220,65 39,312,
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
131.21 9.16 089.76 8.14 908.75
39,823, 667,20 -1,398, 220,65 39,312,
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
131.21 9.16 089.76 8.14 908.75
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
78
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单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 49,696,035.99 49,696,035.99
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 49,696,035.99 49,696,035.99
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 13,055,649.44 13,055,649.44
2.本期增加金额 737,796.66 737,796.66
（1）计提或摊销 737,796.66 737,796.66
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,793,446.10 13,793,446.10
三、减值准备
1.期初余额
79
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 35,902,589.89 35,902,589.89
2.期初账面价值 36,640,386.55 36,640,386.55
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 30,517,638.21 正在办理中
合计 30,517,638.21
19、固定资产
80
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（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 296,160,271.60 43,638,831.29 4,724,348.63 45,489,937.88 390,013,389.40
2.本期增加金额 48,874.93 48,874.93
（1）购置 48,874.93 48,874.93
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 187,674.80 187,674.80
（1）处置或报
187,674.80 187,674.80
废
4.期末余额 296,160,271.60 43,500,031.42 4,724,348.63 45,489,937.88 389,874,589.53
二、累计折旧
1.期初余额 107,380,707.14 34,610,759.00 3,719,436.82 20,892,063.49 166,602,966.45
2.本期增加金额 5,284,524.46 939,744.05 171,308.26 656,283.59 7,051,860.36
（1）计提 5,284,524.46 939,744.05 171,308.26 656,283.59 7,051,860.36
3.本期减少金额 56,911.66 56,911.66
（1）处置或报
56,911.66 56,911.66
废
4.期末余额 112,665,231.60 35,493,591.39 3,890,745.08 21,548,347.08 173,597,915.15
三、减值准备
1.期初余额 354,296.70 354,296.70
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 354,296.70 354,296.70
四、账面价值
1.期末账面价值 183,495,040.00 7,652,143.33 833,603.55 23,941,590.80 215,922,377.68
2.期初账面价值 188,779,564.46 8,673,775.59 1,004,911.81 24,597,874.39 223,056,126.25
81
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
西北大酒店 23,050,364.97
新光华酒店 6,828,985.31
中信大厦房产 5,587,586.58
解放饭店房产 21,668,619.68
照像馆之东大街资产 239,585.25
合计 57,375,141.79
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 62,846,644.47 正在办理中
小计 62,846,644.47
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
胜利饭店项目 133,215,042.38 133,215,042.38 131,368,357.59 131,368,357.59
合计 133,215,042.38 133,215,042.38 131,368,357.59 131,368,357.59
82
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
胜利 310,00 131,36 133,21
1,846, 53.38 募股
饭店 0,000. 8,357. 5,042.
684.79 % 资金
项目 00 59 38
310,00 131,36 133,21
1,846,
合计 0,000. 8,357. 5,042. -- -- --
684.79
00 59 38
（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
83
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 108,059,963.73 4,069,228.59 112,129,192.32
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 108,059,963.73 4,069,228.59 112,129,192.32
二、累计摊销
1.期初余额 27,880,807.16 2,103,657.07 29,984,464.23
2.本期增加金额 1,831,262.29 286,037.52 2,117,299.81
（1）计提 1,831,262.29 286,037.52 2,117,299.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 29,712,069.45 2,389,694.59 32,101,764.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 78,347,894.28 1,679,534.00 80,027,428.28
2.期初账面价值 80,179,156.57 1,965,571.52 82,144,728.09
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
84
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
26、开发支出
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
西安中旅国际
旅行社有限责 255,198.61 255,198.61
任公司
西安草堂奥特
莱斯购物广场
18,526.53 18,526.53
实业有限责任
公司
合计 273,725.14 273,725.14
（2）商誉减值准备
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修支出 650,217.66 109,202.88 240,536.84 0.00 518,883.70
其他
合计 650,217.66 109,202.88 240,536.84 0.00 518,883.70
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
85
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（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,567,079.72 1,391,769.94 5,567,079.72 1,391,769.94
应付职工薪酬 21,925,704.37 5,481,426.09 21,925,704.37 5,481,426.09
递延收益 23,123,025.00 5,780,756.25 23,388,503.60 5,847,125.90
计提未付费用 450,847.24 112,711.81 450,847.24 112,711.81
合计 51,066,656.33 12,766,664.09 51,332,134.93 12,833,033.74
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
权益法下被投资单位
其他综合收益变动享 857,852.60 214,463.15 2,255,942.36 563,985.59
有份额
合计 857,852.60 214,463.15 2,255,942.36 563,985.59
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 12,766,664.09 12,833,033.74
递延所得税负债 214,463.15 563,985.59
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 14,794,724.38 12,990,663.87
资产减值准备 199,171.53 199,171.53
合计 14,993,895.91 13,189,835.40
86
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 6,634,176.12 6,634,176.12
2019 年 8,729,108.17 8,729,108.17
2020 年 7,978,382.18 7,978,382.18
2021 年 7,970,995.25 7,970,995.25
2022 年 20,649,993.75 20,649,993.75
2023 年 7,216,242.03
合计 59,178,897.50 51,962,655.47 --
其他说明：
30、其他非流动资产
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 120,000,000.00 230,000,000.00
合计 120,000,000.00 230,000,000.00
短期借款分类的说明：
贷款单位 借款余额 期 限 担保人
交通银行 60,000,000.00 2018.6.13至2018.12.26 西安旅游集团有限责任公司
工商银行 60,000,000.00 2017.8.30至2018.8.29 西安旅游集团有限责任公司
合 计 120,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
87
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34、应付票据
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付经营性款项 66,834,984.20 14,750,953.65
应付长期资产购建款 75,067,923.00 101,348,830.13
合计 141,902,907.20 116,099,783.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
草堂奥莱项目工程款 36,698,709.49 工程款
西旅国际项目工程款 5,405,175.16 工程尾款
合计 42,103,884.65 --
其他说明：
期末应付账款较期初增加25,803,123.42元，增加了22.22%，主要系旅行社应付账款增加所致。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,110,468.80 12,861,927.09
合计 3,110,468.80 12,861,927.09
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
37、应付职工薪酬
88
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（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,467,890.74 21,829,925.19 26,630,235.34 13,667,580.59
二、离职后福利-设定提
644,204.37 5,432,069.88 5,425,260.53 651,013.72
存计划
三、辞退福利 4,615,369.31 1,210.00 1,139,815.81 3,476,763.50
合计 23,727,464.42 27,263,205.07 33,195,311.68 17,795,357.81
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
16,607,175.65 17,237,966.11 22,366,505.07 11,478,636.69
补贴
2、职工福利费 1,142,291.69 1,072,394.19 69,897.50
3、社会保险费 16,210.30 1,975,514.89 1,951,487.53 40,237.66
其中：医疗保险费 13,587.67 1,843,024.87 1,829,507.93 27,104.61
工伤保险费 2,622.63 82,970.44 78,648.17 6,944.90
生育保险费 0.00 49,519.58 43,331.43 6,188.15
4、住房公积金 932,836.38 941,091.80 965,784.00 908,144.18
5、工会经费和职工教育
911,668.41 533,060.70 274,064.55 1,170,664.56
经费
合计 18,467,890.74 21,829,925.19 26,630,235.34 13,667,580.59
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 632,019.47 5,226,690.00 5,224,646.37 634,063.10
2、失业保险费 12,184.90 205,379.88 200,614.16 16,950.62
合计 644,204.37 5,432,069.88 5,425,260.53 651,013.72
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 313,525.65 241,023.21
企业所得税 46,537.91 906,695.37
个人所得税 564,583.03 514,282.42
城市维护建设税 47,476.39 33,021.92
营业税 125.10 125.10
房产税 1,344,285.87 1,201,020.39
土地使用税 937,892.30 974,987.82
教育费附加 17,346.54 11,151.83
地方教育附加 13,174.48 9,044.82
水利建设基金 5,662.60 3,692.02
印花税 196,000.30 146,721.09
帮困基金 3,581.90 3,547.02
资源税 0.00 0.00
车船税 0.00 0.00
合计 3,490,192.07 4,045,313.01
其他说明：
期末应交税费较期初减少555,120.94元，减少了13.72%，主要系本期缴纳了企业所得税所致。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 145,138.89
短期借款应付利息 40,986.12 305,708.35
合计 40,986.12 450,847.24
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 694,898.48 694,898.48
合计 694,898.48 694,898.48
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 21,625,761.14 16,554,169.59
往来款项 21,991,975.46 25,932,478.39
应付暂收款 11,433,012.18 22,437,778.81
其他 4,415,801.51 593,010.83
合计 59,466,550.29 65,517,437.62
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西安市住房保障和房屋管理局 5,965,853.79 租赁费尚未结算
陕西省第一建筑工程公司 1,219,492.36 工程保证金
西安惠群集团公司 1,000,000.00 应付暂收款
冯志琪 875,000.00 未到期的押金
江南印象餐饮有限公司 800,000.00 未到期的押金
合计 9,860,346.15 --
其他说明
期末其他应付款较期初减少6,050,887.33元，减少了9.24%，主要原因是公司暂收的保证金和往来款项及其他减少所致。
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
42、持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
其他说明：
贷款单位 借款余额 期 限 担保人
成都银行 100,000,000.00 2017.7.5至2018.10.4 西安旅游集团有限责任公司
合 计 100,000,000.00
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 3,175,747.43 3,175,747.43
合计 3,175,747.43 3,175,747.43
（2）设定受益计划变动情况
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49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
2014 年市级国有
胜利饭店重建项
3,500,000.00 3,500,000.00 资本经营预算项
目
目支出拨款
合计 3,500,000.00 3,500,000.00 --
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,388,503.60 265,478.60 23,123,025.00
合计 23,388,503.60 265,478.60 23,123,025.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
胜利饭店
与资产相
重建项目 900,000.00 900,000.00
关
贴息
西安旅游
电子商务
与资产相
平台与信 700,000.00 700,000.00
关
息化建设
补助
西安草堂
20,388,503 20,123,025 与资产相
奥特莱斯 265,478.60
.60 .00 关
购物广场
93
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实业有限
责任公司
土地出让
金补贴款
户县财政
局奥特莱 1,400,000. 1,400,000. 与资产相
斯项目资 00 00 关
金拨款
23,388,503 23,123,025
合计 265,478.60 --
.60 .00
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
236,747,901. 236,747,901.
股份总数
00 00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 393,690,920.84 393,690,920.84
其他资本公积 1,016,288.18 1,016,288.18
合计 394,707,209.02 394,707,209.02
56、库存股
57、其他综合收益
单位： 元
94
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本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
二、以后将重分类进损益的其他 1,691,956. -1,398,08 -349,522. -1,048,56 643,38
综合收益 77 9.76 44 7.32 9.45
其中：权益法下在被投资单位以
1,691,956. -1,398,08 -349,522. -1,048,56 643,38
后将重分类进损益的其他综合收
77 9.76 44 7.32 9.45
益中享有的份额
1,691,956. -1,398,08 -349,522. -1,048,56 643,38
其他综合收益合计
77 9.76 44 7.32 9.45
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,946,959.58 32,946,959.58
任意盈余公积 5,403,674.00 5,403,674.00
合计 38,350,633.58 38,350,633.58
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 104,294,027.76 127,591,292.67
调整后期初未分配利润 104,294,027.76 127,591,292.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,707,135.58 -18,562,306.89
应付普通股股利 4,734,958.02
期末未分配利润 97,586,892.18 104,294,027.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
95
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 335,838,808.34 313,909,652.89 312,365,208.25 289,002,497.05
合计 335,838,808.34 313,909,652.89 312,365,208.25 289,002,497.05
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 123,779.72 114,982.34
教育费附加 53,095.81 49,340.99
资源税 15.06
房产税 2,109,378.79 1,978,067.76
土地使用税 571,517.58 635,428.58
车船使用税 2,400.00 1,350.00
印花税 98,319.59 127,998.01
地方教育费附加 35,318.07 33,688.43
合计 2,993,824.62 2,940,856.11
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,799,917.12 10,564,999.60
折旧费及摊销 2,692,489.44 2,903,534.53
佣金 29,791.84 34,603.14
修理费 427,678.95 165,651.81
广告宣传费 254,300.82 697,926.49
其他费用 560,498.28 2,715,247.71
合计 14,764,676.45 17,081,963.28
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,348,180.14 6,427,001.18
无形资产摊销 2,119,680.00 2,141,979.84
费用性税金 70,081.80 90,838.85
折旧费 1,051,409.67 956,552.28
物业水电费 361,084.85 522,063.00
租赁费 367,154.28 439,624.28
广告宣传费 389,288.46 275,577.09
聘请中介机构费 591,317.47 939,094.57
咨询费/顾问费 28,301.89 298,573.48
其他费用 3,766,189.65 2,192,258.35
合计 14,092,688.21 14,283,562.92
97
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,732,297.53 8,108,044.43
减：利息收入 436,476.90 2,118,060.35
汇兑损益
其他 117,358.21 231,274.54
合计 3,413,178.84 6,221,258.62
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 172,332.01 169,957.33
合计 172,332.01 169,957.33
67、公允价值变动收益
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 667,209.16 708,662.00
银行理财产品投资收益 5,551,233.69 8,617,745.35
合计 6,218,442.85 9,326,407.35
其他说明：
大唐财富唐诚现金管理1号理财产品投资收益1,462,466.56元；北京德泉财富投资基金有限公司丽彩万达广场私募基金
投资收益4,088,767.13元。
69、资产处置收益
98
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
开发公厕补贴 9,000.00
土地出让金补贴款 265,478.60
合计 274,478.60
71、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得 71,577.86
政府补助 326,480.32
非流动资产处置利得合计 3,627.35
其中：固定资产处置利得 3,627.35
其他 34,556.79 6,716.15 34,556.79
合计 34,556.79 408,401.68 34,556.79
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
发放原 是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 关/与收益
因 补贴 金额 金额
盈亏 相关
因从事国家鼓
励和扶持特定
2016 年驰 行业、产业而
西安市财 与收益相
（著）名商 奖励 获得的补助 是 否 10,000.00
政局 关
标奖励 （按国家级政
策规定依法取
得）
土地出让 西安市户 因符合地方政 与资产相
补助 是 否 152,427.60
金 县财政局 府招商引资等 关
99
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
地方性扶持政
策而获得的补
助
因从事国家鼓
励和扶持特定
行业、产业而
西安市社 与收益相
稳岗补贴 补助 获得的补助 是 否 164,052.72
会保障局 关
（按国家级政
策规定依法取
得）
合计 -- -- -- -- -- 326,480.32 --
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 11,754.20
非流动资产处置损失合计 43,593.32 602.50 43,593.32
其中：固定资产处置损失 43,593.32 602.50 43,593.32
其他 6,439.92 6,439.92
合计 50,033.24 12,356.70 50,033.24
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 116,562.48 1,012,806.97
递延所得税费用 66,369.65 38,106.90
合计 182,932.13 1,050,913.87
100
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -7,030,099.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 182,932.13
所得税费用 182,932.13
其他说明
74、其他综合收益
详见附注合并财务报表项目注释——其他综合收益。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂收应付款 11,004,766.63 137,871.55
利息收入 436,476.90 2,118,060.35
政府补助 9,000.00 10,000.00
代收代付款项 3,940,502.93 0.00
保证金收回 3,288,099.58
其他 2,545,885.47 57,135.74
合计 21,224,731.51 2,323,067.64
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂付应收款 5,248,417.78 13,443,803.67
销售佣金 29,791.84 34,603.14
银行手续费 116,918.21 230,974.54
日常经营管理费 30,788,556.68 7,126,702.57
其他 335,880.73 58,905.94
合计 36,519,565.24 20,894,989.86
101
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -7,213,031.81 -8,663,348.60
加：资产减值准备 172,332.01 169,957.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,789,657.02 7,960,779.17
无形资产摊销 2,117,299.81 2,123,379.78
长期待摊费用摊销 240,536.84 579,531.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
43,593.32 -3,024.85
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,732,297.53 8,212,302.09
投资损失（收益以“－”号填列） -6,218,442.85 -8,617,745.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -283,152.79 38,106.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,003,141.61 -74,959,882.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,223,358.78 -30,231,844.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,103,689.13 -10,881,302.48
其他 2,578,826.47
经营活动产生的现金流量净额 -58,162,895.71 -114,273,091.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 117,883,418.88 230,193,264.80
减：现金的期初余额 239,144,702.15 40,093,018.90
现金及现金等价物净增加额 -121,261,283.27 190,100,245.90
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
102
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 117,883,418.88 239,144,702.15
其中：库存现金 278,749.48 229,212.93
可随时用于支付的银行存款 117,604,669.40 238,915,489.22
三、期末现金及现金等价物余额 117,883,418.88 239,144,702.15
其他说明：
2018上半年度现金流量表“期末现金及现金等价物余额”117,883,418.88元，2018年6月30日资产负债表“货币资金”期末
余额为124,714,470.46元，差异6,831,051.58元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物
定义的其他货币资金6,831,051.58元。
2017年度现金流量表“期末现金及现金等价物余额”239,144,702.15元，2017年12月31日资产负债表“货币资金”期末余额
为246,375,763.73元，差异7,231,061.58元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义
的其他货币资金7,231,061.58元。
77、所有者权益变动表项目注释
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,831,051.58 旅游保证金及履约保函保证金
合计 6,831,051.58 --
其他说明：
报告期末其他货币资金6,831,051.58元，其中：4,133,751.58元系公司按照规定专户存储的旅游保证金；2,697,300.00元系
公司为胜利饭店建设项目施工合同提供的履约保函保证金。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
103
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
2018 年 1 月 17 日西安海外子公司西安驴妈妈国际旅行社有限公司召开股东会决议，王朵将其持有的驴妈妈旅行社
23%股权转让给潘广文，张岩将其持有的驴妈妈旅行社 15%股权转让给潘广文，西安海外将其持有的驴妈妈旅行社 25%股权
转让给潘广文，股权转让及工商变更登记正在按程序进行中，从失去控制权之日起公司将不再将驴妈妈旅行社纳入合并范围
之内。
104
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西安西旅新光
华酒店有限责 陕西西安 陕西西安 酒店业 100.00% 设立
任公司
西安海外旅游 同一控制下企
陕西西安 陕西西安 旅游业 100.00%
有限责任公司 业合并
西安渭水园温
非同一控制下
泉度假村有限 陕西西安 陕西西安 酒店业 100.00%
企业合并
公司
西安中旅国际
非同一控制下
旅行社有限责 陕西西安 陕西西安 旅游业 99.90%
企业合并
任公司
西安草堂奥特
莱斯购物广场 非同一控制下
陕西户县 陕西户县 房地产开发 51.00%
实业有限责任 企业合并
公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
的损益 告分派的股利
西安中旅国际旅行社有
0.10% -445.49 6,411.18
限责任公司
西安草堂奥特莱斯购物
49.00% -505,450.74 41,931,233.24
广场实业有限责任公司
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西安中旅国
51,453,203.2 52,060,005.0 45,943,383.9 45,943,383.9 26,536,323.5 27,241,627.1 20,679,519.0 20,679,519.0
际旅行社有 606,801.79 0.00 705,303.60 0.00
6 5 6 6 0 0 8 8
限责任公司
西安草堂奥
特莱斯购物 460,775,062. 466,223,464. 359,126,494. 21,523,025.0 380,649,519. 466,152,256. 471,681,905. 363,287,923. 21,788,503.6 385,076,427.
5,448,402.74 5,529,648.85
广场实业有 05 79 41 0 41 16 01 91 0 51
限责任公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西安中旅国际旅行
168,127,152.50 -445,486.93 -445,486.93 4,292,743.78 164,649,809.80 69,388.70 69,388.70 -4,387,104.85
社有限责任公司
西安草堂奥特莱斯
购物广场实业有限 0.00 -1,031,532.12 -1,031,532.12 -44,056,189.10 0.00 -2,519,779.01 -2,519,779.01 -67,184,345.37
责任公司
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接
计处理方法
西安红土创新
西安 西安 投资 35.00% 权益法核算
投资有限公司
西安西旅创新
投资管理有限 西安 西安 管理 30.00% 权益法核算
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
西安红土创新投资有 西安西旅创新投资管 西安红土创新投资有 西安西旅创新投资管
限公司 理有限公司 限公司 理有限公司
流动资产 25,905,761.68 1,809,240.98 21,239,327.36 2,549,846.49
非流动资产 84,214,044.18 8,228.67 94,878,766.18 9,878.49
资产合计 110,119,805.86 1,817,469.65 116,118,093.54 2,559,724.98
流动负债 -159,853.51 96,249.31 2,265,254.71 137,663.62
非流动负债 62,846.48 0.00 2,148,516.54
负债合计 -97,007.03 96,249.31 4,413,771.25 137,663.62
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归属于母公司股东权
110,216,812.89 1,721,220.34 111,704,322.29 2,422,061.36
益
按持股比例计算的净
38,575,884.51 516,366.10 39,096,512.80 726,618.41
资产份额
对联营企业权益投资
38,575,884.51 516,366.10 39,096,512.80 726,618.41
的账面价值
营业收入 0.00 0.00
净利润 2,507,032.77 -700,841.02 2,656,455.16 -736,991.04
其他综合收益 -3,994,542.17 1,053,437.21
综合收益总额 -1,487,509.40 -700,841.02 3,709,892.37 -736,991.04
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 220,618.14
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 30,823.54
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
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东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，为控制该项风险，本公司建立了一套完善的销售和收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款、交接等
方面加强了对应收款的监控。公司建立了完善的商业评估体系，制定了严格的客户资信审批程序。同时，实行货款回笼责任
制，把销售货款催收与部门责任人的绩效相挂钩，结合绩效考核以及奖惩措施将收款责任落实到部门责任人，有效的保证了
公司应收账款的质量，降低了坏账发生的风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年6
月30日，本公司应收账款的5.53% （2017年12月31日：27.47%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
3.其他应收款
本公司的其他应收款主要系押金保证金及备用金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 单位： 元
项 目 期末余额
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
其他应收款 85,393,800.80 85,393,800.80
合 计 85,393,800.80 85,393,800.80
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（续上表） 单位： 元
项 目 期初余额
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
其他应收款 73,102,912.00 73,102,912.00
合 计 73,102,912.00 73,102,912.00
单项计提减值的其他应收款情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之其他应收款说明。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。
金融负债按剩余到期日分类： 单位： 元
项 目 期末余额
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 141,902,907.20 141,902,907.20 98,791,954.68 36,735,183.94 6,375,768.58
其他应付款 59,466,550.29 59,466,550.29 24,924,126.25 18,064,167.25 16,478,256.79
银行借款 220,040,986.12 220,040,986.12 220,040,986.12
小 计 421,410,443.61 421,410,443.61 343,757,067.05 54,799,351.19 22,854,025.37
（续上表）
项 目 期初余额
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 116,099,783.78 116,099,783.78 72,828,959.73 36,895,055.47 6,375,768.58
其他应付款 65,517,437.62 65,517,437.62 17,531,910.95 31,507,269.88 16,478,256.79
银行借款 330,450,847.24 335,221,208.33 335,221,208.33
小 计 512,068,068.64 516,838,429.73 425,582,079.01 68,402,325.35 22,854,025.37
110
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司借款额度有关。按浮动利率获得的借款使本公司面临现金流量利率风险。利率每上升 50 个基点将会导
致公司净利润以及股东权益相应减少。
2. 外汇风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
国有资产经营；国
西安旅游集团有 际国内旅游接待
西安 130,000,000.00 27.29% 27.29%
限责任公司 服务；旅游景点景
区开发
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
111
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3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西安饮食股份有限公司 母公司之控股子公司
西安大汉上林苑实业有限责任公司 母公司之全资子公司
西安旅游集团文化产业投资有限公司 母公司之全资子公司
西安旅游集团创意远景旅游产业开发有限公司 母公司之全资子公司
西安旅游集团广瑞物业服务有限责任公司 母公司之控股子公司
西安大业食品有限公司 母公司之子公司之子公司
西安福迎门大香港酒楼有限公司 母公司之子公司之子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
西安旅游集团创意远景
接受劳务 0.00 0.00 否 223,601.50
旅游产业开发有限公司
西安旅游集团文化产业
接受劳务 160,000.00 160,000.00 否 0.00
投资有限公司
西安大业食品有限公司 购买商品 69,924.00 69,924.00 否 139,771.79
西安饮食股份有限公司 餐饮 133,474.20 133,474.20 否 93,665.00
西安旅游集团广瑞物业
物业 111,256.30 111,256.30 否 120,863.74
服务有限责任公司
西安大汉上林苑实业有
电费 322,322.83 322,322.83 否 355,271.57
限责任公司
西安福迎门大香港酒楼
购买商品 387,872.40 387,872.40 否
有限公司
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西安大汉上林苑实业有限责
酒店服务 254,552.00 197,105.50
任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
西安饮食股份有限公司 商业房产 597,081.49 568,649.04
关联租赁情况说明
2008年，本公司分公司关中饭店与西安饮食股份有限公司老孙家饭庄签订《租赁合同》，将东大街端履门西北角伊时达
购物商城第五层空置场地2,427.16平方米租赁给老孙家饭庄，租赁期10年，自2008年7月31日至2018年7月30日止，房屋租金
标准逐年递增。按照相关规定，该租赁事项每三年需重新审议。2018年1-6月份本公司确认租赁收入59.71万元。
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
西安旅游集团有限责任公司 60,000,000.00 2017 年 08 月 28 日 2018 年 08 月 28 日 否
100,000,000.0
西安旅游集团有限责任公司 2017 年 07 月 05 日 2018 年 10 月 04 日 否
0
西安旅游集团有限责任公司 60,000,000.00 2018 年 06 月 13 日 2018 年 12 月 26 日 否
西安旅游集团有限责任公司 26,973,000.00 2017 年 05 月 04 日 2018 年 11 月 03 日 否
246,973,000.0
合计
0
关联担保情况说明
113
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,139,978.94 2,273,973.20
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西安饮食股份有
预付款项 0.00 0.00 2,083.00 0.00
限公司
小计 0.00 0.00 2,083.00 0.00
西安饮食股份有
应收账款 694,162.95 39,562.22 497,081.48 24,854.07
限公司
小计 694,162.95 39,562.22 497,081.48 24,854.07
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 西安饮食股份有限公司 521,346.60 116,716.20
小计 521,346.60 116,716.20
西安大汉上林苑实业有限责
其他应付款 849,179.50 664,940.29
任公司
小计 849,179.50 664,940.29
114
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（一）西安旅游股份有限公司之控股子公司西安中旅国际旅行社有限责任公司（以下简称“西安中旅”）为取得并保持
国际航空运输协会（以下简称“国际航协”）在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，由国际航协在中国实施代理
人计划所认可的单位中航鑫港担保有限公司（以下简称“鑫港担保”）为西安中旅与国际航协签署的《客运销售代理协议》
提供担保。根据协议，鑫港担保为西安中旅履行代理协议提供保证担保，并由鑫港担保向国际航协出具《不可撤销的担保函》，
西安中旅提供鑫港担保认可的反担保。经公司第七届董事会第十一次会议审议通过，西旅股份为鑫港担保承担的最高担保额
度85万元人民币的担保提供反担保。截至2018年6月30日，担保事项尚未履行完毕。
（二）公司2017年5月3日与平安银行西安分行签订履约保函合同，保函金额2,697.30万元，保函期限自2017年5月4日至
2018年11月3日，保函受益人为中国机械工业建设集团有限公司，保函保证金269.73万元，由西安旅游集团有限责任公司提
供连带保证。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
115
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
归还银行借款 偿还到期的银行借款
收回理财产品 收回理财产品
2018 年 7 月 19 日注册登记
“扎尕那生态旅游文化发
合并范围增加
展有限公司”我公司持股
51%
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、归还银行借款
公司于2018年8月29日偿还了工商银行西安南大街支行6,000万元短期借款。
2、收回理财产品对财务报表的影响
公司于2016年12月23日与北京德泉财富投资基金有限公司签订了《北京德泉财富投资基金有限公司丽彩万达广场私募
基金基金合同》， 2018年8月9日，公司赎回全部本金10,000万元，收益92.11万元。
3、我公司于2018年6月14日召开第八届董事会2018年第一次临时会议审议通过《关于公司对外投资的议案》，同意公司
与迭部县人民政府、正一信健康管理（北京）有限公司三方签署《对外投资协议》，以注册资本1000万元组建"扎尕那生态旅
游文化发展有限公司"，以该项目公司作为投资主体，开发建设"迭部扎尕那生态旅游养生特色小镇项目"，发展当地生态旅
游养生产业，我公司持股比例为51%。董事会授权公司经营管理层签署对外投资协议并推进项目的落实。该公司已于2018年7
月19日注册登记。
116
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按行业类别进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 旅行社 酒店 分部间抵销 合计
主营业务收入 310,201,358.12 25,637,450.22 335,838,808.34
主营业务成本 301,404,174.60 12,505,478.29 313,909,652.89
117
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 3,727
5,872,7 61.22 394,32 5,478,4 50.86 345,255 3,382,56
组合计提坏账准 6.71% ,824. 9.26%
87.58 % 8.42 59.16 % .80 8.62
备的应收账款 42
单项金额不重大 3,601
3,720,3 38.78 3,720,3 100.00 49.14 3,601,5
但单独计提坏账 0.00 ,507. 100.00% 0.00
51.02 % 51.02 % % 07.76
准备的应收账款 76
7,329
9,593,1 100.00 4,114,6 42.89 5,478,4 100.00 3,946,7 3,382,56
合计 ,332. 53.85%
38.60 % 79.44 % 59.16 % 63.56 8.62
18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
118
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,426,570.82 171,328.56 5.00%
1至2年 398,195.46 39,819.55 10.00%
3至4年 96,493.00 48,246.50 50.00%
4至5年 31,080.70 24,864.55 80.00%
5 年以上 110,069.26 110,069.26 100.00%
合计 4,062,409.24 394,328.42
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
集团关联方往来、政府类保证 1,810,378.34 单独测试无特别风险的不计提
金押金组合
小 计 1,810,378.34
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 171,188.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,273.06 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
中国太平洋人寿保险股份有限公司陕西分 555,323.00 5.79% 27,766.15
公司
省兴平物产公司 538,921.00 5.62% 538,921.00
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
西安江南印象餐饮有限公司 377,499.00 3.94% 18,874.95
西安凯旋铁道国际旅行社 255,496.00 2.66% 12,774.80
西安蓝天实业有限公司会展服务中心 202,480.00 2.11% 10,124.00
小 计 1,929,719.00 20.12% 608,460.90
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 288,68 286,92 266,0
98.40 1,765,8 98.26 1,723,2 264,333,
组合计提坏账准 9,764.0 0.61% 3,922.0 56,34 0.65%
% 42.06 % 62.33 081.31
备的其他应收款 7 1 3.64
单项金额不重大
4,697
但单独计提坏账 4,700,4 4,700,4 100.00 4,697,6
1.60% 0.00 ,630. 1.74% 100.00% 0.00
准备的其他应收 42.20 42.20 % 30.23
23
款
293,39 286,92 270,7
100.00 6,466,2 100.00 6,420,8 264,333,
合计 0,206.2 2.20% 3,922.0 53,97 2.37%
% 84.26 % 92.56 081.31
7 1 3.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 431,094.60 21,854.73 5.00%
1至2年 16,171,000.00 1,617,100.00 10.00%
2至3年 455,418.89 68,312.83 15.00%
3至4年 54,607.44 27,303.73 50.00%
4至5年 35,198.50 28,158.80 80.00%
5 年以上 3,111.97 3,111.97 100.00%
合计 17,150,431.40 1,765,842.06
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
集团关联方往来、政府类保证 271,539,332.67 单独测试无特别风险的不计提
金押金组合
小 计 271,539,332.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 72,528.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 27,136.40 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
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单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,940,870.42 1,917,697.52
应收暂付款 9,432,010.12 9,008,165.04
往来款项 2,303,209.73 425,512.92
内部借款 261,558,116.00 242,458,116.00
拆迁补偿款 16,000,000.00 16,000,000.00
其他 156,000.00 944,482.39
合计 293,390,206.27 270,753,973.87
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西安草堂奥特莱斯
1 年以内，1-2 年，
购物广场实业有限 借款 261,558,116.00 89.15%
2-3 年
责任公司
西安市新城区解放
路整体改造建设领 拆迁补偿款 16,000,000.00 1-2 年 5.45% 1,600,000.00
导小组办公室
珠海市工业置业开
往来款 2,044,053.44 5 年以上 0.70% 2,044,053.44
发公司
刘馨遥 餐车押金 521,728.00 2-3 年 0.18% 78,259.20
西安左右客酒店管
押金 100,000.00 1 年以内 0.03%
理有限公司
合计 -- 280,223,897.44 -- 95.51% 3,722,312.64
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 157,107,530.62 157,107,530.62 157,107,530.62 157,107,530.62
对联营、合营
39,092,250.61 39,092,250.61 39,823,131.21 39,823,131.21
企业投资
合计 196,199,781.23 196,199,781.23 196,930,661.83 196,930,661.83
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
西安西旅新光
华酒店有限责 6,000,000.00 6,000,000.00
任公司
西安海外旅游
5,713,223.73 5,713,223.73
有限责任公司
西安渭水园温
泉度假村有限 88,493,423.50 88,493,423.50
公司
西安中旅国际
旅行社有限责 7,186,283.39 7,186,283.39
任公司
西安草堂奥特
莱斯购物广场 49,714,600.00 49,714,600.00
实业有限责任
123
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司
157,107,530.6 157,107,530.6
合计
2 2
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
西安红
土创新 39,096, 877,46 -1,398, 38,575,
投资有 512.80 1.47 089.76 884.51
限公司
西安西
旅创新
726,61 -210,25 516,36
投资管
8.41 2.31 6.10
理有限
公司
39,823, 667,20 -1,398, 39,092,
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
131.21 9.16 089.76 250.61
39,823, 667,20 -1,398, 39,092,
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
131.21 9.16 089.76 250.61
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,963,236.42 23,740,009.28 28,972,238.23 15,775,827.92
合计 35,963,236.42 23,740,009.28 28,972,238.23 15,775,827.92
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 667,209.16 708,662.00
银行理财产品投资收益 5,551,233.69 8,617,745.35
合计 6,218,442.85 9,326,407.35
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -43,593.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 265,478.60
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
5,551,233.69 理财收益
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
37,116.87
出
减：所得税影响额 1,452,558.96
125
西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
少数股东权益影响额 97,563.39
合计 4,260,113.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-0.87% -0.0283 -0.0283
润
扣除非经常性损益后归属于公
-1.42% -0.0463 -0.0463
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
1.加权平均净资产收益率的计算过程 单位： 元
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -6,707,135.58
非经常性损益 B 4,260,113.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -10,967,249.07
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 775,791,728.13
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他 发行新股确认股本溢价而增加的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L= D+A/2+ 772,438,160.34
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -0.87%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.42%
2.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程 单位： 元
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -6,707,135.58
非经常性损益 B 4,260,113.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -10,967,249.07
期初股份总数 D 236,747,901.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 236,747,901.00
基本每股收益 M=A/L -0.0283
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.0463
（2） 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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西安旅游股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有董事长签名的2018年半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有文件文本；
4、其他有关资料。
西安旅游股份有限公司董事会
董事长：谢平伟
二零一八年八月三十日
128