西安旅游股份有限公司2008年第三季度报告
二〇〇八年十月十三日 编制
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、独立董事朱正威由于工作原因无法出席董事会，并委托独立董事谢鸣先生代为出席并表决。
4、 公司第三季度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
5、 本公司董事长夏富喜先生、总经理胡昌民先生、财务总监岳福云先生及财务管理部经理武丽娟女士声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
1、 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 717,684,869.51 622,388,421.47 15.31%
所有者权益（或股东权益） 385,515,339.03 382,947,244.00 0.67%
每股净资产 1.96 1.95 0.51%
年初至报告期期末 比上年同期增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 12,757,662.78 -58.14%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.06 -61.27%
报告期 年初至报告期期末 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 1,951,979.78 7,486,792.56 202.82%
基本每股收益 0.0099 0.0381 200.00%
扣除非经常性损益后的基本每股收益 - 0.0379 -
稀释每股收益 0.0099 0.0381 200.00%
净资产收益率 0.51% 1.94% 200.00%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 0.50% 1.94% 212.50%
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非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 28,710.85
项营业外收入、支出
上述非经常性损益应扣除的所得税费用 -7,177.71
合计 21,533.14
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2、 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 39,881
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
西安旅游集团有限责任公司 19,674,790 人民币普通股
浙江博鸿投资顾问有限公司 12,583,737 人民币普通股
西安江洋商贸公司 7,460,395 人民币普通股
上海朱雀投资发展中心（有限合伙） 1,000,000 人民币普通股
徐吉建 737,800 人民币普通股
黄和平 586,700 人民币普通股
宋玉庆 565,290 人民币普通股
卢东波 346,200 人民币普通股
丁智 297,800 人民币普通股
邹凤霞 285,000 人民币普通股
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三、 重要事项
1、 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
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1、货币资金较年初增加2349.81万元，增幅为38.47%，主要系本报告期西安小寨·西旅国际中心开始预售商品房，收到的预售房款所
致。2、预付款项较年初增加766.09万元，增幅为228.54%，主要系本报告期预付中秋月饼生产成本359.35万元，及预付西安小寨西旅
国际中心项目部分工程款。3、存货较年初增加2852.98万元，增幅为34.55%，主要系本年度西安小寨·西旅国际中心项目开发成本增
加2884.42万元。4、长期股权投资较年初增加715.93万元，增幅为198.33%，主要系本年度公司出资700万元与西安市经济技术投资担
保有限公司、深圳市创新投资集团有限公司共同设立了西安红土创新投资有限公司。5、在建工程较年初减少1930.22万元，减幅为45
.79%，主要系本报告期解放饭店装修工程、洽川处女泉改造工程、上林宫酒店会议中心项目相继完工，本期转入固定资产。6、短期
借款较年初增加10500万元，增幅为190.56%，主要系本报告期末银行短期借款增加。7、预收账款较年初增加1873.78万元，增幅为16
5.44%，主要系本报告期西安小寨西旅国际中心项目开始预售商品房，收到的预售房款所致。8、其他应付款较年初减少3453.14万元
，减幅为37.94%，主要系本年度公司支付了与陕西天泽实业有限责任公司、陕西海大实业有限责任公司股权置换的差价，支付了购买
招商局广场房产余款及支付职工安置费等款项所致。9、本报告期营业成本比上年同期减少1029.22万元，减幅为14.59%，主要原因是
本报告期比上年同期旅游业务成本减少所致。10、本报告期销售费用比上年同期增加174.44万元，增幅为13.24%，主要原因是本报告
期比上年同期增加子公司西安渭水园温泉度假村有限公司销售费用所致。11、本报告期管理费用比上年同期增加204.25万元，增幅为
41.32%，主要原因是本报告期比上年同期增加子公司西安渭水园温泉度假村有限公司管理费用所致。12、本报告期财务费用比上年同
期增加141.43万元，增幅为312.73%，主要原因是本年度短期借款增加及借款利息增加所致。13、本报告期净利润比上年同期增加32.
71万元，增幅为27.23%，而归属于母公司的净利润比上年同期增加130.74万元，增幅为202.82%，主要原因是本报告期比上年同期增
加了全资子公司西安渭水园温泉度假村有限公司实现的净利润，而控股子公司西安中旅有限责任公司本报告期比上年同期净利润大幅
度下滑，并且为亏损。西安渭水园温泉度假村有限公司实现的净利润对归属于母公司的净利润的影响数是100%，西安中旅有限责任公
司的净亏损对其影响数为40%，故公司合并净利润增长幅度不大，而归属于母公司的净利润的增长幅度为202.82%。14、2008年1-9月
利润总额较上年同期减少634.07万元，减幅为40.78%，主要原因是受雪灾、地震灾害等的影响，1-6月份利润总额比上年1-6月份减少
671.34万元。15、2008年1-9月，经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少1771.95万元，减幅为58.14%，主要系本期比上年同期
实现的现金销售收入降低所致。
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2、重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
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1．西安小寨西旅国际中心建设项目报告期内，已完成主体工程地下三层的施工，形象进度目标要求已达正负零。截至到报告期末，
地上二层顶部3/4部分的浇筑已完成，项目投资共计10,513.25万元。报告期内，西安小寨西旅国际中心分包工程项目中公寓精装修设
计方案已经通过招标程序确定，楼盘销售工作于2008年8月30日正式启动。2．解放饭店外立面改造与内部装修项目截至到报告期末，
饭店外立面改造与内部装修工程全面完成，工程累计投资4542.72万元（含解放饭店原固定资产余额转入约1555万元），累计投入货
币资金为2,986万元。截至本报告期末，工程已经投入运营，工程累计投资已全部估价转入固定资产。3．西安紫宸实业有限公司与西
安渭水园温泉度假村有限公司股权置换项目截至到报告期末，已全部完成西安紫宸实业有限公司、西安渭水园温泉度假村有限公司股
权过户手续和资产移交手续。西安渭水园温泉度假村有限公司相关后期土地手续正在办理之中。根据西安市国土资源局于2008年7月3
日发出的《关于渭河西安城市段综合治理有关的通告》，渭水园所在地区征地报批、土地供应、土地使用权流转、土地登记发证和用
地性质变更等审批暂停办理。故渭水园土地中需办理土地出让手续的113亩地以及申请建设项目用地指标调剂的569亩土地的办理进程
已报到陕西省国土资源厅，待相关土地政策出台后，将继续按程序进行办理。4．设立西安红土创新投资有限公司及西安西旅创新投
资管理有限公司报告期内，完成了西安红土创新投资有限公司与西安西旅创新投资管理有限公司《资产委托管理协议》的签署。2008
年6月24日，西安红土创新投资有限公司和西安西旅创新投资管理有限公司在西安市工商行政管理局办理了工商注册登记手续，领取
了企业营业执照。5．招商局广场房产设立公司事项经公司2008年4月14日召开的第五届董事会第五次会议审议通过，公司就以所属招
商局广场裙楼2-5层11,570.89平方米商业房产出资设立全资子公司。报告期内，新成立企业名称核准为“西安秦颐餐饮管理有限公司
”，资产评估工作已经完成。目前前期准备工作已经就绪，公司正在按程序办理西安秦颐餐饮管理有限公司的注册登记事宜。6．关
中大院收购根据公司第五届董事会第六次会议审议通过的《关于收购关中大院资产的议案》，报告期内，完成了与西安大汉上林苑实
业有限责任公司资产转让协议的签署和在建工程项目及相关资料的移交。目前，公司正继续按照陕西园林设计院的施工设计进行关中
大院工程建设。
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3、 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
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在股权分置改革时，西安旅游集团有限责任公司、浙江博鸿投资顾问有限公司所作承诺已履行。
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4、 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
5、其他需说明的重大事项
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公司于2008年9月18日与西安真爱投资集团有限公司（以下简称“真爱集团”）签订了《非公开发行股票暨重大资产重组意向书》。
公司拟通过向真爱集团非公开发行股份作为对价收购真爱集团所持有的西安真爱服务产业有限公司（以下简称“真爱产业”）100%的
股权。目前公司聘请的专业审计、评估机构正在对真爱产业资产开始进行审计、评估，聘请法律顾问、独立财务顾问正在对真爱产业
进行尽职调查，相关工作仍在进行中。公司股票因筹划重大资产重组自2008年9月16日起停牌。
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（1） 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
本报告期没有接待投资者实地调研、电话沟通和书面问询。
四、附录
1、 资产负债表
编制单位：西安旅游股份有限公司 2008年09月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 84,576,211.49 67,173,850.03 61,078,116.45 32,893,912.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 18,385,301.42 6,924,123.06 17,412,876.80 3,638,646.59
预付款项 11,012,975.70 8,541,408.67 3,352,087.22 2,698,964.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 17,530,454.80 9,742,480.12 14,239,932.38 7,537,071.09
买入返售金融资产
存货 111,096,698.88 108,230,565.66 82,566,851.12 80,287,108.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 242,601,642.29 200,612,427.54 178,649,863.97 127,055,703.40
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 10,768,970.26 182,604,333.14 3,609,692.58 186,329,595.93
投资性房地产
固定资产 344,869,042.18 242,052,167.14 296,121,225.32 200,901,359.46
在建工程 22,848,357.00 21,785,124.00 42,150,536.06 20,973,558.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产 4,267,522.71 5,926,824.90
无形资产 73,939,264.54 31,281,485.33 75,676,050.67 32,117,351.42
开发支出
商誉 250,583.91 250,583.91
长期待摊费用 8,342,891.88 5,357,143.30 9,828,788.21 6,574,043.80
递延所得税资产 1,996,594.74 1,700,489.15 2,374,855.85 2,079,814.66
其他非流动资产 1,800,000.00 200,000.00 1,800,000.00 200,000.00
非流动资产合计 475,083,227.22 490,980,742.06 443,738,557.50 455,175,723.56
资产总计 717,684,869.51 691,593,169.60 622,388,421.47 582,231,426.96
流动负债：
短期借款 160,100,000.00 160,100,000.00 55,100,000.00 55,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 30,551,288.71 6,873,876.38 27,534,587.97 3,577,432.39
预收款项 30,057,051.57 26,987,652.44 11,323,284.51 8,334,976.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,390,509.27 16,124,225.48 19,320,408.33 17,077,242.93
应交税费 4,039,381.15 3,101,143.64 1,945,221.71 1,128,025.88
应付利息 179,024.25 179,024.25
其他应付款 56,492,963.36 93,353,392.25 91,024,372.84 112,886,430.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 299,810,218.31 306,719,314.44 206,247,875.36 198,104,108.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 299,810,218.31 306,719,314.44 206,247,875.36 198,104,108.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 196,747,901.00 196,747,901.00 196,747,901.00 196,747,901.00
资本公积 94,120,006.21 94,120,006.21 94,120,006.21 94,120,006.21
减：库存股
盈余公积 26,018,781.29 25,681,632.42 26,018,781.29 25,681,632.42
一般风险准备
未分配利润 68,628,650.53 68,324,315.53 66,060,555.50 67,577,778.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 385,515,339.03 384,873,855.16 382,947,244.00 384,127,318.27
少数股东权益 32,359,312.17 33,193,302.11
所有者权益合计 417,874,651.20 384,873,855.16 416,140,546.11 384,127,318.27
负债和所有者权益总计 717,684,869.51 691,593,169.60 622,388,421.47 582,231,426.96
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2、 本报告期利润表
编制单位：西安旅游股份有限公司 2008年7-9月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 89,276,696.19 26,711,784.36 92,642,698.22 24,170,057.55
其中：营业收入 89,276,696.19 26,711,784.36 92,642,698.22 24,170,057.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 86,440,357.02 24,013,967.05 90,705,900.96 22,557,533.45
其中：营业成本 60,241,977.02 8,122,312.32 70,534,172.32 6,950,971.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,156,138.17 1,412,615.86 1,605,261.91 1,268,507.54
销售费用 14,915,781.35 8,063,756.44 13,171,361.59 10,171,238.29
管理费用 6,985,349.08 4,417,570.24 4,942,858.00 3,647,987.20
财务费用 1,866,573.01 1,797,055.62 452,247.14 518,828.52
资产减值损失 274,538.39 200,656.57
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -140,722.32 -140,722.32
其中：对联营企业和合营企业的 -140,722.32 -140,722.32
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 2,695,616.85 2,557,094.99 1,936,797.26 1,612,524.10
列）
加：营业外收入 12,185.37 12,185.00 8,556.54 206.54
减：营业外支出 403,573.45 400,000.00 13,891.22 4.48
其中：非流动资产处置损失 -20,834.71
四、利润总额（亏损总额以“-” 2,304,228.77 2,169,279.99 1,931,462.58 1,612,726.16
号填列）
减：所得税费用 775,855.50 911,391.74 730,232.85 532,199.63
五、净利润（净亏损以“-”号填 1,528,373.27 1,257,888.25 1,201,229.73 1,080,526.53
列）
归属于母公司所有者的净利润 1,951,979.78 1,257,888.25 644,597.62 1,080,526.53
少数股东损益 -423,606.51 556,632.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0099 0.0064 0.0033 0.0055
（二）稀释每股收益 0.0099 0.0064 0.0033 0.0055
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3、年初到报告期末利润表
编制单位：西安旅游股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 215,914,218.80 60,226,677.58 219,684,841.33 69,663,230.19
其中：营业收入 215,914,218.80 60,226,677.58 219,684,841.33 69,663,230.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 206,735,332.46 52,204,572.23 204,178,253.560 53,264,226.61
其中：营业成本 142,901,041.52 13,471,378.37 151,200,127.00 12,687,852.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,140,758.46 3,204,493.97 4,523,324.19 3,710,077.26
销售费用 36,004,113.89 17,979,422.57 31,121,638.85 23,298,115.03
管理费用 18,921,606.01 13,919,271.93 15,887,027.99 12,117,161.09
财务费用 3,343,844.95 3,320,902.54 1,090,360.70 1,186,729.24
资产减值损失 423,967.63 309,102.85 355,774.83 264,291.48
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -140,722.32 -140,722.32 38,974.70 38,974.70
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 9,038,164.02 7,881,383.03 15,545,562.470 16,437,978.280
列）
加：营业外收入 595,345.35 578,534.23 21,595.04 12,945.04
减：营业外支出 425,912.18 400,504.02 18,903.73 4,994.34
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 9,207,597.19 8,059,413.24 15,548,253.78 16,445,928.98
号填列）
减：所得税费用 2,554,794.57 2,394,178.82 5,803,861.13 5,427,156.56
五、净利润（净亏损以“-”号填 6,652,802.62 5,665,234.42 9,744,392.65 11,018,772.42
列）
归属于母公司所有者的净利润 7,486,792.56 5,665,234.42 9,674,844.88 11,018,772.42
少数股东损益 -833,989.94 69,547.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0381 0.0288 0.0492 0.0560
（二）稀释每股收益 0.0381 0.0288 0.0492 0.0560
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4、 年初到报告期末现金流量表
编制单位：西安旅游股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 196,999,316.05 65,919,447.76 230,127,201.33 68,169,867.45
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 162,034,478.81 140,194,978.33 57,514,523.25 39,285,125.24
经营活动现金流入小计 359,033,794.86 206,114,426.09 287,641,724.58 107,454,992.69
购买商品、接受劳务支付的现金 148,445,658.72 17,998,477.99 148,545,265.54 12,568,542.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 28,745,170.80 22,120,522.10 24,152,142.25 19,856,253.25
金
支付的各项税费 7,980,754.28 6,408,060.40 12,054,652.35 11,025,421.25
支付其他与经营活动有关的现金 161,104,548.28 142,607,545.80 72,412,532.25 38,835,425.26
经营活动现金流出小计 346,276,132.08 189,134,606.29 257,164,592.39 82,285,642.00
经营活动产生的现金流量净额 12,757,662.78 16,979,819.80 30,477,132.19 25,169,350.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,000,000.00 43,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12,700,318.99 12,700,318.99
处置固定资产、无形资产和其他 800,000.00 800,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 239,911.30 239,911.30
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 800,000.00 800,000.00 55,940,230.29 55,940,230.29
购建固定资产、无形资产和其他 67,340,249.56 62,945,916.90 87,524,622.95 81,089,574.49
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,492,426.00 16,327,073.35 32,200,000.00 32,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 85,832,675.56 79,272,990.25 119,724,622.95 113,289,574.49
投资活动产生的现金流量净额 -85,032,675.56 -78,472,990.25 -63,784,392.66 -57,349,344.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 205,000,000.00 205,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 205,000,000.00 205,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 9,226,892.18 9,226,892.18 3,285,877.39 3,285,877.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 109,226,892.18 109,226,892.18 33,285,877.39 33,285,877.39
筹资活动产生的现金流量净额 95,773,107.82 95,773,107.82 21,714,122.61 21,714,122.61
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,498,095.04 34,279,937.37 -11,593,137.86 -10,465,870.90
加：期初现金及现金等价物余额 61,078,116.45 32,893,912.66 81,648,114.11 52,281,166.61
六、期末现金及现金等价物余额 84,576,211.49 67,173,850.03 70,054,976.25 41,815,295.71
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5、财务报告审计情况
公司财务报告经北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师张永军、王伟雄审计，并出具了标准无保留意见的审计报告(五联方圆字[2008]08030号)（后附审计报告）。
北京五联方圆会计师事务所有限公司
五联方圆审字[2008]第08030号
审 计 报 告
西安旅游股份有限公司：
我们审计了后附的西安旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2008年9月30日的合并及母公司资产负债表，2008年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年9月30日的合并及母公司财务状况以及2008年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张永军
中国北京市 中国注册会计师：王伟雄
二○○八年十月九日
财 务 报 表 附 注
编制单位：西安旅游股份有限公司 会计期间：2008年1-9月
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附注1 公司简介
西安旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）是1993年11月8日经西安市经济体制改革委员会市体改字（1993）96号文批准设立的股份有限公司，1994年4月18日在西安市工商行政管理局取得注册号为29424149的《企业法人营业执照》。1996年7月26日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）128号、129号文件批复发行社会公众股A股2,236万股（其中向内部职工配售76万股），于1996年9月26日在深圳证券交易所挂牌上市。1997年9月15日实施资本公积每10股转增7股方案后总股本为15,011万股。2000年3月28日向全体股东配售1,748.79万股，配股后总股本16,759.79万股。根据本公司2007年度第一次临时股东大会决议，2007年7月4日公司实施了公积金转增方案，公司以现有的总股本167,597,900股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增1.739282股，共计转增股本29,150,001股，转增后总股本增至196,747,901股。
本公司在中国境内设有十二个分公司，六个全资子公司、二个控股子公司。
本公司注册资本：人民币壹亿玖仟陆佰柒拾肆万柒仟玖佰零壹元整（RMB196,747,901.00）。
本公司经营范围：饭店经营与管理；餐饮服务；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点的开发；房地产开发、装饰装修工程施工；资源开发、技术开发。
本公司注册地址：西安市碑林区南二环西段27号旅游大厦七层10701号。
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2008年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2008年9月30日的财务状况、2008年1-9月的经营成果和现金流量。
2.2 财务报表的编制基础
本公司的2008年1-9月财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南，以2008年1月1日的资产负债表期初数为基础，并分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第1号》对利润表和资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2008年1-9月的会计信息编制而成。
2.3会计年度
本公司采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.4 记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.5 记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8 外币折算
2.8.1 外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.8.2 境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.9 金融资产和金融负债
2.9.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2 金融资产的确认和计量
2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3 应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.9.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.9.3 金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单
位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
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账龄 计提基数 计提比例（%）
1年以内 单项金额不重大的应收款项和经单独减值测 5
1-2年 试后未发生减值的单项金额重大的应收款项 10
2-3年 之和 15
3-4年 20
4-5年 20
5年以上 20
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对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.9.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6 金融负债
2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10 存货
2.10.1本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、周转材料、在产品、产成品、开发成本等。
2.10.2本公司存货的取得按历史成本计量。领用和发出原材料采用“实际成本法”核算，发出时，采用“移动加权平均法”核算领用材料物资的出库成本，低值易耗品采用“分次摊销法”核算。
2.10.3本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
2.11 长期股权投资
2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12 投资性房地产
2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13 固定资产
2.13.1本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括机器设备和运输设备两类。
2.13.2在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-45 5% 2.11-3.80
通用设备 3-16 5% 5.94-31.67
专用设备 5-8 5% 11.88-19.00
运输设备 7-10 5% 9.50-13.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.13.5当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准。
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法。
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.15 无形资产
2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据
土地 40年 土地使用证
软件 5年
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2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.16非货币性资产交换
2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17 职工薪酬
2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。
2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18 债务重组
2.18.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.18.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.18.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.18.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.19 或有事项
2.19.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.19.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.19.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.20 收入
2.20.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.20.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.20.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。（根据实际情况进行表述）
2.20.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.20.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.21 政府补助
2.21.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.21.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.21.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.21.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.22 借款费用
2.22.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.22.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.22.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.22.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.22.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.22.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.23所得税
2.23.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.23.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.23.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.23.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.23.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.23.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.24 企业合并
2.24.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
本公司作为合并方收购母公司西安旅游集团有限责任公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以及收购西安旅游集团有限责任公司控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。如果本公司的实际控制人陕西省国有资产监督管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合并行为，则将此类企业合并也归属于同一控制下的企业合并。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.24.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.24.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2.24.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
2.24.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.24.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.25 租赁
2.25.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.25.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
2.25.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.26 合并财务报表
2.26.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.26.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.26.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.26.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
2.26.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
2.27 每股收益
2.27.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.27.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.27.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.27.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
附注3 税项
3.1 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
3.1.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
3.1.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的5%、3%比例计算缴纳。
3.1.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%、5%计提。
3.1.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.1.5 所得税：按应纳税所得额25%计算缴纳。
3.1.6 其他税项：按国家有关具体规定计算缴纳。
3.2 杏子川天马钻采公司在陕西省延长县缴纳企业所得税，企业所得税税率执行当地政府制定的政策，按销售原油吨位数缴纳。
附注4 控股子公司及合营企业
4.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况
4.1.1 合并范围变化
本公司本期合并会计报表的合并范围未发生变化。
4.1.2纳入合并报表范围的子公司
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企业名称 经营范围 注册资本（ 本公司投资额 持股比例 是否合
万元） （万元） （%） 并
杏子川天马钻采公司 石油开采及销售 65.00 65.00 100% 是
西安旅游天业房地产开发有限公司 房地产开发、经营；物业管理、装饰材 800.00 800.00 100% 是
料的销售、房地产投资咨询
西安城墙旅游开发有限责任公司 城墙旅游及旅游产品的开发和销售 5888.00 3003.00 51% 是
西旅洽川风景区有限责任公司 洽川风景区水上游乐；餐饮；住宿；烟 3720.00 3720.00 100% 是
酒、副食、饮食、百货的零售；服务
西安中旅国际旅行社有限责任公司 入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅 500.00 200.00 40% 是
游业务
西安渭水园温泉度假村有限公司 住宿，保龄球、网球、赛车、射击、游 8649.74 8649.74 100% 是
泳；餐饮服务、舞厅、美容美发、洗浴
；戏水园、游戏厅、综合娱乐，以及配
套的种植、养殖，销售本公司产品。
北海鼎盛长安酒店有限公司 旅游业、中西餐饮、烟草零售项目；日 400.00 400.00 100% 是
用百货、旅游工艺品、珠宝首饰、日用
化妆品、针纺织品、皮革制品、水产品
、办公用品的零售；洗衣业务。
陕西鼎盛长安文化娱乐有限责任公司 量贩式KTV，茶秀、棋牌室经营；炒菜、 89.00 400.00 100% 是
小吃制售，定型包装酒、饮料的销售；
卷烟、雪茄的零售。
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附注5 合并财务报表主要项目说明
下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的之外，资产负债表项目期初数系2007年12月31日的余额，期末数系2008年9月30日的余额；利润及利润分配表项目上期数系2007年1-9月的金额，本期数系2008年1-9月的金额。
5.1 货币资金
本公司2008年9月30日的货币资金余额为84,576,211.49元。
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项目 期末数 年初数
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现金 1,424,298.63 1,424,298.63 888,854.32 888,854.32
银行存款 83,090,412.86 83,090,412.86 60,189,262.13 60,189,262.13
其他货币资金 61,500.00 61,500.00
合计 84,576,211.49 84,576,211.49 61,078,116.45 61,078,116.45
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5.1.2期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制；全部的货币资金不存在潜在的收回风险。
5.1.3本公司本期末货币资金同比上期末增长23,498,095.04元,增幅38.47%,主要系预售西安小寨·西旅国际中心项目商品房所致。
5.2 应收账款
本公司2008年9月30日的应收账款净额为18,385,301.42元。
5.2.1 按账龄结构的分析
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账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 12,461,124.78 62.80 623,056.24 14,769,928.41 78.19 738,496.42
1-2年 4,513,335.70 22.49 451,333.57 669,558.37 3.54 66,955.84
2-3年 137,443.50 0.68 20,616.53 355,283.60 1.88 53,292.54
3-4年 147,520.19 0.73 29,504.04 252,483.49 1.34 50,496.70
4-5年 546,688.90 2.72 109,337.78 577,284.90 3.06 115,456.98
5年以上 2,266,295.63 11.29 453,259.13 2,266,295.63 12.00 453,259.12
合计 20,072,408.70 100.00 1,687,107.28 18,890,834.40 100.00 1,477,957.60
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5.2.2本公司期末应收帐款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.2.3本公司本期末应收帐款大额前五名金额合计为4,901,349.16元，占应收帐款总额的24.42%，具体如下：
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单位名称 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例% 欠款性质及原因
1、中国旅行社总社 1,753,698.49 1年以内 8.74 业务往来未结算
2、中国巨龙旅行社 1,434,840.68 1年以内 7.15 业务往来未结算
3、港中旅远洋旅行社 673,234.34 1年以内 3.35 业务往来未结算
4、上海国旅旅行社 545,291.65 1年以内 2.72 业务往来未结算
5、香港宜乐旅行社 494,284.00 1年以内 2.46 业务往来未结算
合计 4,901,349.16 24.42
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5.3预付款项
本公司2008年9月30日预付款项的余额为11,012,975.70元。
5.3.1 按账龄结构分析
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账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 10,501,742.87 96.91 2,549,892.39 76.07
1-2年 115,636.26 0.70 189,298.26 5.65
2-3年
3年以上 395,596.57 2.39 612,896.57 18.28
合计 11,012,975.70 100.00 3,352,087.22 100.00
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5.3.2 本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有511,232.83元，未收回的主要原因是预付项目尚在进展中。
5.3.3本公司期末预付账款中，包含预付西旅恒大置业有限公司西安小寨·西旅国际中心项目委托代建款200.00万元。
5.3.4 本公司期末预付账款中，包含预付中秋月饼生产成本款项359.35万元。
5.3.5本公司期末预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
5.4 其他应收款
本公司2008年9月30日的其他应收款净额为17,530,454.80元。
5.4.1 按账龄结构的分析
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账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 8,346,987.39 19.27 417,349.37 5,771,136.62 35.64 264,097.34
1-2年 4,840,300.40 22.34 484,030.04 3,013,601.37 18.61 301,360.14
2-3年 740,362.89 5.13 111,054.43 1,907,120.92 11.78 286,068.14
3-4年 541,004.09 4.99 108,200.82 781,135.26 4.82 156,227.05
4-5年 1,058,902.64 9.78 211,780.53 1,199,720.64 7.42 239,944.12
5年以上 4,169,140.72 38.49 833,828.14 3,518,642.95 21.73 703,728.59
合计 19,696,698.13 100.00 2,166,243.33 16,191,357.76 100.00 1,951,425.38
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5.4.2本公司期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.4.3本公司期末其他应收款前五名金额合计为2,395,303.17元，占其他应收款总额的12.16%。具体如下：
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单位名称 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例% 欠款性质及原因
1、合阳县食品有限公司 742,734.09 2-3年 3.77 往来款未结算
2、西安市中国旅行社 709,035.16 1年以内 3.60 往来款未结算
3、中旅票务中心 527,910.92 1年以内 2.68 往来款未结算
4、合阳县地税局 225,623.00 1年以内 1.15 往来款未结算
5、金飞民航 190,000.00 1年以内 0.96 押金
合计 2,395,303.17 12.16
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5.5 存货
本公司2008年9月30日存货的净额为111,096,698.88元。
5.5.1具体构成
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项目 期末数 年初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
⑴库存商品 897,041.32 857,701.04
⑵原材料 1,123,964.22 658,684.84
⑶低值易耗品 777,320.91 1,355,788.86
⑷物料用品 533,070.43 794,351.49
⑹消耗性生物资产 520,522.50 593,622.40
⑺工程施工 1,419,231.75 1,419,231.75
⑻开发成本 105,132,459.98 76,288,231.86
⑼其他 693,087.77 599,238.88
合计 111,096,698.88 82,566,851.12
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5.5.2 本公司本期末存货同比上期末增长2,852.98万元，增幅为34.55% ，主要系报告期西安小寨·西旅国际中心项目开发成本增加2,884.42万元所致。
5.6 持有至到期投资
本公司2008年9月30日持有至到期投资的账面价值为6,000,000.00元。
5.6.1 分类列示
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项目 期末账面价值 年初账面价值
西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
减：持有至到期投资减值准备
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
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5.7 长期股权投资
本公司2008年9月30日长期股权投资的账面余额为10,768,970.26元，净值为10,768,970.26元。
5.7.1具体构成
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项目 年初数 本 本 期末数
金额 减值准备 期 期 金额 减值准备
增 减
加 少
对子公司的投资
对合营企业投资
对联营企业投资 3,609,692.58 7,300,000.00 140,722.32 10,768,970.26
其他长期股权投
资
合计 3,609,692.58 7,300,000.00 140,722.32 10,768,970.26
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5.7.2 本公司本期出资700万元与西安市经济技术投资担保有限公司、深圳市创新投资集团有限公司共同设立了西安红土创新投资有限公司。
5.7.3采用成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 本公司持股比例 本期收到的股利或利润 累计收到的股利或利润 本期净利润
中国改革实业股份有限公司 6.00%
陕西智能人才交流有限公司 30.00%
商务会展公司 40.00%
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5.7.4本公司分别持有陕西智能人才交流有限公司、商务会展公司30.00%，40.00%股份，未对其实际控制，采用成本法核算。
5.8 固定资产
本公司2008年9月30日固定资产的账面价值为344,869,042.18元。
5.8.1具体构成
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 370,039,200.74 70,678,682.80 14,430,541.63 426,287,341.91
其中:房屋建筑物 283,528,685.14 69,764,171.58 10,884,540.47 342,408,316.25
通用设备 77,644,268.84 792,843.75 2,472,016.86 75,965,095.73
运输设备 8,444,525.89 105,717.47 1,073,984.30 7,476,259.06
专用设备 421,720.87 15,950.00 437,670.87
二、累计折旧合计 73,917,975.42 9,835,154.50 2,334,830.19 81,418,299.73
其中:房屋建筑物 33,226,480.05 4,618,692.23 193,880.88 37,651,291.40
通用设备 36,954,884.43 4,123,563.25 1,709,771.67 39,368,676.01
运输设备 3,685,717.57 1,032,451.20 431,177.64 4,286,991.13
专用设备 50,893.37 60,447.82 111,341.19
三、固定资产减值准备累
计金额合计
其中:房屋建筑物
通用设备
运输设备
专用设备
四、固定资产账面价值合 296,121,225.32 344,869,042.18
计
其中:房屋建筑物 250,302,205.09 304,757,024.85
通用设备 40,689,384.41 36,596,419.72
运输设备 4,758,808.32 3,189,267.93
专用设备 370,827.50 326,329.68
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5.9 在建工程
本公司2008年9月30日在建工程的净额为22,848,357.00元。
5.9.1 分项列示
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工程名称 年初数 本期增加 本期转入固定资 其他减 期末数 资金来源 项目进
产 少数 度%
1、胜利饭店总体设计 30,000.00 30,000.00 自有 5
2、沁园餐厅改造工程 81,805.00 81,805.00 自有 95
3、上林宫会议中心 4,500,000.00 4,500,000.00 自有 100
4、洽川处女泉景区项目 18,398,191.26 18,452,731.26 自有 100
5、洽川处女泉服务区项目 1,077,357.06 1,077,357.06 自有 100
6、洽川处女泉文化广场 1,014,163.62 1,014,163.62 自有 100
7、洽川荷花园项目 328,041.21 328,041.21 自有 100
8、07处女泉提升项目 224,043.40 64,496.60 288,540.00 自有 5
9、夏阳瀵景区 135,181.22 135,181.22 自有 100
10、解放饭店装修 16,361,753.29 29,065,471.07 45,427,224.36 自有 100
11、关中大院工程 21,673,319.00 21,673,319.00 80
12、渭水园综合楼改造 331,429.00 331,429.00 自有 60
13、渭水园餐厅改造工程 246,790.00 246,790.00 自有 70
14、渭水园飞禽馆工程 80,967.00 80,967.00 自有 70
15、渭水园湖心岛工程 115,507.00 115,507.00 自有 5
合计 42,150,536.06 51,577,979.67 70,934,698.73 22,848,357.00
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5.9.2本公司在建工程期末数较年初数减少1,930.21万元，减幅为45.79%。原因系本期解放饭店装修工程、处女泉改造部分工程、上林宫酒店会议中心项目相继完工，将在建工程转入固定资产7,093.47万元。
5.9.3本期在建工程无利息资本化金额。
5.10 油气资产
本公司2008年9月30日油气资产的账面净值为4,267,522.71元。
5.10.1 分类列示
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项目 期末数 年初数
原值 累计折耗 原值 累计折耗
杏子川天马钻采公司 18,065,233.97 13,797,711.26 17,795,450.87 11,868,625.97
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5.11 无形资产
本公司2008年9月30日无形资产的账面价值为73,939,264.54元。
5.11.1具体构成
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项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 77,569,947.32 28,400.00 77,598,347.32
1、土地 76,325,553.23 76,325,553.23
2、契税 433,447.50 433,447.50
3、财务软件 735,446.59 28,400.00 763,846.59
4、其他 75,500.00 75,500.00
二、累计摊销额合计 1,893,896.65 1,765,186.13 3,659,082.78
1、土地 1,646,509.80 1,647,964.92 3,294,474.72
2、契税 12,060.24 9,045.18 21,105.42
3、财务软件 214,451.65 93,576.06 308,027.71
4、其他 20,874.96 14,599.97 35,474.93
三、无形资产减值准备合计
1、土地
2、契税
3、财务软件
4、其他
四、无形资产账面价值合计 75,676,050.67 73,939,264.54
1、土地 74,679,043.43 73,031,078.51
2、契税 421,387.26 412,342.08
3、财务软件 520,994.94 455,818.88
4、其他 54,625.04 40,025.07
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5.12 商誉
本公司2008年9月30日商誉的账面价值为250,583.91元。
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项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
西安中旅国际旅行社有限责任公司 249,383.91 249,383.91
西安城墙旅游开发有限责任公司 1,200.00 1,200.00
合计 250,583.91 250,583.91
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注释：2004年9月30日，本公司出资52.8万元收购了西安中旅国际旅行社有限责任公司52.8%的股权，收购日该部分股权对应的净资产帐面价值128,883.18元，溢价399,116.82元；2006年10月,公司与中旅总社合作，对西安中旅国际旅行社有限责任公司进行增资扩股为500.00万元，我公司追加投资1,330,196.13元，加上原享有的净资产669,803.87元，占总股本的40%，追加投资日该部分股权对应的净资产帐面价值1,750,616.09元，累计溢价249,383.91元,产生商誉249,383.91元。经本公司复核, 西安中旅国际旅行社有限责任公司各项可辨认资产的公允价值与帐面价值差异不大, 故本期末不需要计提减值准备。
5.13 长期待摊费用
本公司2008年9月30日长期待摊费用的账面价值为8,342,891.88元。
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项目 年初数 本期增加额 本期摊销额 期末数 剩余摊销年限
装修支出 9,049,589.36 761,934.49 2,088,892.11 7,722,631.74 1-5年
其他 779,198.85 54,798.00 213,736.71 620,260.14 1-2年
合计 9,828,788.21 816,732.49 2,302,628.82 8,342,891.88
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5.14 递延所得税资产
本公司2008年9月30日递延所得税资产的账面价值为1,996,594.74元。
5.14.1 具体构成
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可抵扣暂时性差 年初数 期末数 产生的递延所得税资产 当期增加或转出金 产生的递延所得税资产
异 期初数 额 期末数
坏账准备 3,429,382.99 3,853,350.61 817,486.70 78,340.11 895,826.81
应付工资 6,229,476.60 5,846,120.39 1,557,369.15 -456,601.22 1,100,767.93
合计 9,658,859.59 9,699,471.00 2,374,855.85 -378,261.11 1,996,594.74
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5.15 其他非流动资产
本公司2008年9月30日其他非流动资产的账面价值为1,800,000.00元。
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项目 期末账面价值 年初账面价值
旅游质量保证金 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 1,800,000.00 1,800,000.00
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5.16 资产减值准备
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项目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
转回额 转出额
一、坏账准备合计 3,429,382.99 423,967.63 3,853,350.61
其中：应收账款 1,477,957.60 209,149.68 1,687,107.28
其他应收款 1,951,425.39 214,817.95 2,166,243.33
长期应收款
二、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
其他
三、持有至到期投资减值准
四、长期股权投资减值准备
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
投资性房地产
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
八、生产性生物资产减值准备
九、油气资产减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
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5.17 短期借款
本公司短期借款2008年9月30日余额为160,100,000.00元。
5.17.1 分项列示
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借款类别 期末数 年初数
信用借款 100,000.00 100,000.00
抵押借款
保证借款 160,000,000.00 55,000,000.00
质押借款
合计 160,100,000.00 55,100,000.00
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5.17.2 担保借款明细
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贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
本公司 10,000,000.00 2008.09.22-2009.03.21 西安旅游集团有 2008.09.22-2009.03.21
限责任公司
本公司 20,000,000.00 2008.04.30-2008.12.27 西安旅游集团有 2008.04.30-2008.12.27
限责任公司
本公司 25,000,000.00 2008.01.18-2009.01.16 西安旅游集团有 2008.01.18-2009.01.16
限责任公司
本公司 25,000,000.00 2008.08.18-2009.08.17 西安旅游集团有 2008.08.18-2009.08.17
限责任公司
本公司 30,000,000.00 2008.06.05-2009.06.04 西安旅游集团有 2008.06.05-2009.06.04
限责任公司
本公司 15,000,000.00 2008.09.17-2009.06.15 西安旅游集团有 2008.09.17-2009.06.15
限责任公司
本公司 15,000,000.00 2008.09.05-2009.06.15 西安旅游集团有 2008.09.05-2009.06.15
限责任公司
本公司 20,000,000.00 2008.06.11-2008.6.10 西安旅游集团有 2008.06.11-2008.6.10
限责任公司
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5.18 应付账款
本公司2008年9月30日应付账款的余额为30,551,288.71元。
本公司期末应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.19 预收款项
本公司2008年9月30日预收款项的余额为30,057,051.57元。
期末预收帐款较期初增加1873.38万元，主要原因是本报告期公司西安小寨·西旅国际中心项目开始预售房产所致。
预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.20 应付职工薪酬
5.20.1 本公司2008年9月30日应付职工薪酬的余额为18,390,509.27元，具体构成如下：
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项目 期初数 本期发生额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,770,206.51 19,267,042.75 21,191,128.87 5,846,120.39
二、职工福利费 1,279,030.34 2,700,787.01 3,979,817.35 0.00
三、社会保险费 197,095.68 7,147,562.61 7,100,236.07 244,422.18
1．医疗保险费 5,912.67 1,966,698.66 1,894,302.25 78,309.08
2．基本养老保险费 151,573.41 4,525,523.59 4,564,443.71 112,653.29
3．年金缴费 0.00
4．失业保险费 32,019.28 558,239.20 541,547.63 48,710.85
5．工伤保险费 763.1 63,160.26 56,205.39 7,717.97
6．生育保险费 6,827.18 33,940.90 43,737.09 -2,969.01
四、住房公积金 9,089,462.04 2,722,437.25 817,315.04 10,994,584.25
五、工会经费和职工教育经费 913,327.32 782,936.18 508,777.51 1,187,485.99
六、非货币性福利 15,000.00 15,000.00
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 71,286.44 78,139.32 31,529.30 117,896.46
其中：以现金结算的股份支付
合计 19,320,408.33 32,713,905.12 33,643,804.14 18,390,509.27
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5.21 应交税费
本公司2008年9月30日应交税费的余额为4,039,381.15元。
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税费项目 期末数 年初数
营业税 1,377,678.24 845,770.94
城建税 88,296.81 49,112.97
增值税 1,153.95 5,923.52
房产税 685,599.65 254,043.03
企业所得税 1,129,641.13 655,605.24
个人所得税 483,646.80 88,870.31
土地使用税 206,557.76 4,658.26
车船使用税
帮困基金 3,547.02 3,547.02
防洪重点水利建设基金 16,746.17 7,127.41
文化事业费 43.38
教育费附加 38,632.94 21,706.71
其他 7,837.30 8,856.30
合计 4,039,381.15 1,945,221.71
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5.22 其他应付款
本公司2008年9月30日其他应付款的余额为56,492,963.36元。
5.22.1本报告期期末数较年初数减少3,433.36万元，减幅为37.80%，主要原因是支付了公司与陕西天泽实业有限责任公司、陕西海大实业有限责任公司股权置换差价、支付购买招商局广场房款余款及支付职工安置费款项所致。
5.22.2截止2008年9月30日本账户中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.23 股本
本公司2008年9月30日的股份总额196,747,901.00股，股本总额为196,747,901.00元。
5.23.1 股本变动情况
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类别 年初数 本次变动增减（+，-） 年末数
数量 比例 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 80,580,698 40.96% -22,055,484 -22,055,484 58,525,214 29.75%
1、国家持股 53,720,505 27.30% -9,837,395 -9,837,395 43,883,110 22.30%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 26,860,193 13.65% -12,218,089 -12,218,089 14,642,104 7.45%
其中：境内法人持股 26,858,798 13.65% -12,680,140 -12,680,140 14,178,658 7.21%
境内自然人持股 1,395 0.00% 462,051 462,051 463,446 0.24%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 116,167,203 59.04% 22,055,484 22,055,484 138,222,687 70.25%
1、人民币普通股 116,139,984 59.03% 22,050,750 22,050,750 138,190,734 70.24%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他 27,219 0.01% 4,734.00 4,734.00 31,953 0.02%
三、股份总数 196,747,901 100.00% 196,747,901 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.24 资本公积
本公司2008年9月30日的资本公积为94,120,006.21元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 94,120,006.21 94,120,006.21
合计 94,120,006.21 94,120,006.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.25 盈余公积
本公司2008年9月30日的盈余公积为26,018,781.29元。
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 20,615,107.29 20,615,107.29
任意盈余公积金 5,403,674.00 5,403,674.00
合计 26,018,781.29 26,018,781.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26 未分配利润
本公司2008年9月30日的未分配利润为68,628,650.53元，变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
上年年末余额 59,911,926.28
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 66,060,555.50
本年增加数 7,484,796.45
其中：本年净利润转入 7,484,796.45
其他增加
本年减少数 4,918,697.53
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数 4,918,697.53
本年分配股票股利数
其他减少
本期期末余额 68,628,650.53
其中：董事会已批准的现金股利数
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5.26.1 根据本公司2008年4月股东大会决议，公司实施了2007年度股利分配方案,以2007年12月31日总股本196,747,901股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元（含税），共计派发现金红利4,918,697.53元。
5.27 营业收入和营业成本
本公司2008年1-9月共计实现营业收入为215,914,218.80元，发生营业成本共计142,901,041.52元。
5.27.1 具体构成
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项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游服务业 212,497,386.75 140,294,726.87 216,542,469.56 148,679,642.94
石油开采业 3,416,832.05 2,606,314.65 3,142,371.77 2,520,484.06
其他业务收入
合计 215,914,218.80 142,901,041.52 219,684,841.33 151,200,127.00
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5.28 财务费用
本公司2008年1-9月财务费用为3,343,844.95元。
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类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,504,708.11 1,439,649.50
减：利息收入 371,350.14 400,558.61
汇兑损失 82,841.71 3,123.78
减：汇兑收益
其他 127,645.27 48,146.03
合计 3,343,844.95 1,090,360.70
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5.29 资产减值损失
本公司2008年1-9月资产减值损失为423,967.63元，按类别列示如下：
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费用项目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 423,967.63 355,774.83
（2）存货跌价损失
（3）可供出售金融资产减值损失
（4）持有至到期投资减值损失
（5）长期股权投资减值损失
（6）投资性房地产减值损失
（7）固定资产减值损失
（8）工程物资减值损失
（9）在建工程减值损失
（10）生产性生物资产减值损失
（11）油气资产减值损失
（12）无形资产减值损失
（13）商誉减值损失
（14）其他
合计 423,967.63 355,774.83
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5.30 投资收益
本公司2008年1-9月投资收益为-140,722.32元。
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项目 本期发生额 上期发生额
股票投资收益
摊销股权投资差额
债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
调整被投资公司所有者权益净增减额（+-） -140,722.32
转让股权投资收益 38,974.70
合计 -140,722.32 38,974.70
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5.31 营业外收入
本公司2008年1-9月营业外收入为595,345.35元。
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项目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得合计 275,919.74
其中：处置固定资产利得 275,919.74
处置无形资产利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4．罚款收入 17,210.00
5、补贴收入 300,000.00
6．其他 2,215.61 21,595.04
合计 595,345.35 21,595.04
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5.32 所得税费用
5.32.1本公司2008年1-9月的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。
5.32.2 本公司2008年1-9月的所得税费用为2,554,794.57元，具体构成如下：
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项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 2,933,055.68 5,803,861.13
递延所得税费用 -378,261.11
合计 2,554,794.57 5,803,861.13
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5.33 现金流量信息
5.33.1收到的其他与经营活动有关的现金162,034,478.81 元，主要是收到押金及代收代付款项的收入。
5.33.2支付的其他与经营活动有关的现金161,104,548.28元，主要是本公司日常经营管理活动中支付的管理费用和营业费用及经营中代收代付款项的支付。
5.33.3 现金流量表补充资料
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补充资料 行次 本期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 42
净利润 43 7,486,792.56
加：资产减值损失 44 423,967.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45 9,835,154.50
无形资产摊销 46 1,765,186.13
长期待摊费用摊销 47 2,302,628.82
待摊费用减少 48
预提费用增加 49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 50 -265,919.74
固定资产报废损失 51
公允价值变动损失 52
财务费用 53 3,327,353.01
投资损失 54 140,722.32
递延所得税资产减少 55 378,261.11
递延所得税负债增加 56
存货的减少 57 -28,529,847.76
经营性应收项目的减少 58 -11,948,335.52
经营性应付项目的增加 59 27,841,699.72
其他 60
经营活动产生的现金流量净额 61 12,757,662.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 62
债务转为资本 63
一年内到期的可转换公司债券 64
融资租入固定资产 65
3.现金及现金等价物净变动情况： 66
现金的期末余额 67 84,576,211.49
减：现金的期初余额 68 61,078,116.45
加：现金等价物的期末余额 69
减：现金等价物的期初余额 70
现金及现金等价物净增加额 71 23,498,095.04
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5.33.4 现金和现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 84,576,211.49 70,054,976.25
其中：库存现金 1,424,298.63 1,678,453.58
可随时用于支付的银行存款 83,151,912.86 68,376,522.67
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额
加：汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额 84,576,211.49 70,054,976.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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附注6 分行业资料
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报告分部 营业收入 营业成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
旅游服务业 212,497,386.75 140,294,726.87 216,542,469.56 148,679,642.94
石油开采业 3,416,832.05 2,606,314.65 3,142,371.77 2,520,484.06
小计 215,914,218.80 142,901,041.52 219,684,841.33 151,200,127.00
公司内部业务相互抵销
合计 215,914,218.80 142,901,041.52 219,684,841.33 151,200,127.00
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附注7 母公司主要财务报表项目说明
7.1 应收账款
本公司2008年9月30日的应收账款净额为6,924,123.06元。
7.1.1 按账龄结构的分析
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账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 4,075,291.83 23.17 203,764.59 901,461.04 20.66 45,073.05
1-2年 630,400.97 7.17 63,040.10 669,558.37 15.35 66,955.84
2-3年 137,452.20 2.34 20,617.83 154,236.60 3.54 23,135.49
3-4年 147,520.19 3.35 29,504.04 100,127.09 2.30 20,025.42
4-5年 546,684.90 12.43 109,336.98 577,284.90 13.23 115,456.98
5年以上 2,266,295.63 51.53 453,259.13 1,959,884.49 44.93 453,259.12
合计 7,803,645.72 100.00 879,522.66 4,362,552.49 100.00 723,905.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.2本公司期末应收帐款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
7.2 其他应收款
本公司2008年9月30日的其他应收款净额为9,742,480.12元。
7.2.1 按账龄结构的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 2,718,005.16 8.94 135,900.26 839,808.58 9.43 41,990.43
1-2年 1,525,241.12 10.04 152,524.11 2,741,307.37 30.79 274,130.74
2-3年 2,345,097.79 19.50 296,238.20 727,202.83 8.17 109,080.42
3-4年 775,484.09 10.21 155,096.82 695,044.26 7.81 139,008.85
4-5年 1,050,902.64 13.83 210,180.53 1,199,720.64 13.48 239,944.13
5年以上 2,847,111.54 37.48 569,422.31 2,699,863.54 30.33 561,721.56
合计 11,261,842.34 100.00 1,519,362.22 8,902,947.22 100.00 1,365,876.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2.2其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
7.3 长期股权投资
本公司2008年9月30日长期股权投资的余额为182,604,333.14元，净值为182,604,333.14元。分类列示：
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
1、股票投资
2、其他股权投资 186,329,595.93 7,300,000.00 11,025,262.79 182,604,333.14
其中：对子公司的投资 182,737,305.95 10,884,540.47 171,852,765.48
对联营企业投资 2,731,289.98 7,300,000.00 140,722.32 9,890,567.66
对合营企业投资
其他 861,000.00 861,000.00
合计 186,329,595.93 7,300,000.00 11,025,262.79 182,604,333.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3.1 采用成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位名称 初始金额 年初数 本期增 本期减少 本期股 累计股 期末数
加 利 利
中国改革实业股份有限 75,000.00 75,000.00 75,000.00
公司
陕西智能人才交流有限 786,000.00 786,000.00 786,000.00
公司
杏子川天马钻采公司 650,000.00 650,000.00 650,000.00
西安旅游天业房地产开 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00
发有限公司
西安城墙旅游开发有限 30,030,000.00 30,030,000.00 30,030,000.00
责任公司
西旅洽川风景区有限责 37,200,000.00 37,200,000.00 37,200,000.00
任公司
西安中旅国际旅行社有 1,858,196.13 1,858,196.13 1,858,196.13
限责任公司
西安渭水园度假村有限 99,377,963.97 99,377,963.97 10,884,540.47 88,493,423.50
公司
陕西鼎盛长安文化娱乐 4,021,145.85 4,021,145.85 4,021,145.85
有限责任公司
北海鼎盛长安酒店有限 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
公司
合计 218,797,242.56 183,598,305.95 10,884,540.47 172,713,765.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3.2 采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初数 本期增加 本期减少 本期股 累计股 期末数
利 利
西安红土创新投资有限公 7,000,000.00 101,840.06 6,898,159.94
司
西安西旅创新投资管理有 300,000.00 67,657.41 232,342.59
限公司
西安旅游太平流水山庄有 3,000,000.00 2,731,289.98 28,775.15 2,760,065.13
限责任公司
合计 3,000,000.00 2,731,289.98 7,328,775.15 169,497.47 9,890,567.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.4 营业收入和营业成本
本公司2008年1-9月营业收入为60,226,677.58元，营业成本为13,471,378.37元。
7.4.1 具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
客房业务 20,073,929.55 23,327,648.64
餐饮业务 16,748,126.83 10,028,346.57 16,297,944.47 9,452,836.91
照相业务 116,100.00 116,400.00
旅游业务 1,909,646.00 1,885,392.01 2,450,469.00 2,323,943.90
租赁业务 10,871,305.19 8,097,419.52
商品销售 612,545.60 482,835.34 272,244.00 185,344.45
其他 9,895,024.41 1,074,804.45 19,101,104.56 725,727.25
合计 60,226,677.58 13,471,378.37 69,663,230.19 12,687,852.51
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附注8 关联方关系及其交易
8.1 关联方关系
8.1.1 存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 关联方关 经济性质 法定代表
系性质 或类型 人
西安旅游集团有限责任公司 西安市南二环西段27号 国有资产经营；国际国内旅游接 母公司 国有独资 李大有
待服务；国内贸易；旅游景点景 企业
区开发；旅游纪念品的开发销售
等
杏子川天马钻采公司 陕西安塞县城中街 石油开采及销售 子公司 独资企业 王西定
西安旅游天业房地产开发有限公司 西安市碑林区围墙巷97号 房地产开发、经营；物业管理、 子公司 有限责任 王西定
装饰材料的销售、房地产投资咨
询
西安城墙旅游开发有限责任公司 大南门月城内 城墙旅游及旅游产品的开发和销 子公司 有限责任 史凡
售
西旅洽川风景区有限责任公司 合阳县洽川镇 洽川风景区水上游乐；餐饮；住 子公司 有限责任 刘建勋
宿；烟酒、副食、饮食、百货的
零售；服务
陕西鼎盛长安文化娱乐有限责任公 西安市北关正街 量贩式KTV，茶秀、棋牌室经营 子公司 有限责任 黄宝贵
司 ；炒菜、小吃制售，定型包装酒
、饮料的销售；卷烟、雪茄的零
售。
北海鼎盛长安酒店有限公司 北海市银滩恒利旅游度假 旅游业（凭有效许可证及审批文 子公司 有限责任 夏富喜
中心中心区31型6号 件经营）；中西餐饮、烟草零售
项目；日用百货、旅游工艺品、
珠宝首饰、日用化妆品、针纺织
品、皮革制品、水产品、办公用
品的零售；洗衣业务。
西安渭水园度假村有限公司 西安市未央区草滩镇草滩 住宿，保龄球、网球、赛车、射 子公司 有限责任 夏富喜
农场内 击、游泳；餐饮服务、舞厅、美
容美发、洗浴；戏水园、游戏厅
、综合娱乐，以及配套的种植、
养殖，销售本公司产品。
西安中旅国际旅行社有限责任公司 西安市长安北路103号 入境旅游；出境旅游；国内旅游 子公司 有限责任 尤愿军
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8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
西安旅游集团有限责任公司 13,000.00 13,000.00
杏子川天马钻采公司 65.00 65.00
西安旅游天业房地产开发有限公司 800.00 800.00
西安城墙旅游开发有限责任公司 5,888.00 5,888.00
西旅洽川风景区有限责任公司 3,720.00 3,720.00
北海鼎盛长安酒店有限公司 400.00 400.00
西安中旅国际旅行社有限责任公司 500.00 500.00
西安渭水园度假村有限公司 8,649.74 8,649.74
陕西鼎盛长安文化娱乐有限责任公司 89.00 89.00
合计 33,111.74 33,111.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （单位：元）
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关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
西安旅游集团有限责任 63,557,900.00 32.30 63,557,900.00 32.30
公司
杏子川天马钻采公司 650,000.00 100.00 650,000.00 100.00
西安旅游天业房地产开 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 100.00
发有限公司
西安城墙旅游开发有限 30,028,800.00 51.00 30,028,800.00 51.00
责任公司
西旅洽川风景区有限责 37,200,000.00 100.00 37,200,000.00 100.00
任公司
北海鼎盛长安酒店有限 4,000,000.00 100.00 4,000,000.00 100.00
公司
陕西鼎盛长安文化娱乐 890,000.00 100.00 890,000.00 100.00
有限责任公司
西安渭水园度假村有限 86,497,445.18 100.00 86,497,445.18 100.00
公司
西安中旅国际旅行社有 2,000,000.00 40.00 2,000,000.00 40.00
限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.1.4 不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 关联方关系性质
西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司 与本公司同一母公司
西安旅游集团恒大置业有限公司 与本公司同一母公司
西安大汉上林苑实业有限责任公司 与本公司同一母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.2 关联方交易
8.2.1与西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司的关联交易。
本公司2002年4月6日与西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司签订协议，由本公司出资现金人民币600万元（已于2002年4月19日支付），作为宗圣宫项目的续建资金，西安旅游集团楼观台旅游开发有限公司根据该项目的收益情况，10年以内还清600万元资金，每年按该资金实际余额款向本公司支付6.33%的资金回报。西安旅游集团有限责任公司作为担保方，以楼观台门票收入和景区道路回报作为担保，不足部分以其持有的国家股分红或其他方式补足。截至2008年9月30日止，累计已收资金占用费1,410,535.00元。
8.2.2 与西安旅游集团恒大置业有限公司的关联交易。
报告期内，本公司投资的增值改造项目--西安小寨·西旅国际中心继续按计划实施，项目委托给西安旅游集团恒大置业有限公司代建。截至 2008 年 9月30日，工程已完成土方开挖、基坑支护工程和售楼部的搭建，通过招标程序与陕西省第一建筑工程公司签署《建设工程施工合同》，施工队伍按约定时间进场，工程已达到正负零。截止本报告期末，公司已累计支付委托代建费200万元。
8.2.3 与西安大汉上林苑实业有限责任公司的关联交易
报告期内，本公司与西安大汉上林苑实业有限责任公司签订协议，公司出资552.45万元收购了该公司关中大院项目在建工程，截至报告期末，公司已支付全部收购款项。
8.3关联方应收应付款项余额
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项目 期末数 年初数 备注
预付帐款：
西安旅游集团恒大置业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 委托代建款
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附注9 或有及承诺事项
截至2008年9月30日止，本公司无需说明之或有及承诺事项。
附注10 资产负债表日后非调整事项
10.1 2008年9月16日，公司因筹划重大资产重组事项而对股票自2008年9月16日起实施停牌。公司于2008年9月18日与西安真爱投资集团有限公司（以下简称“真爱集团”）签订了《非公开发行股票暨重大资产重组意向书》。公司拟通过向真爱集团非公开发行股份作为对价收购真爱集团所持有的西安真爱服务产业有限公司（以下简称“真爱产业”）100%的股权。目前公司聘请的专业审计、评估机构正在对真爱产业资产开始进行审计、评估，聘请法律顾问、独立财务顾问正在对真爱产业进行尽职调查，相关工作仍在进行中。
10.2 截至2008年10月9日止，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注11 其他重大事项
11.1 截至到报告期末，西安小寨·西旅国际中心项目，已完成土方开挖、基坑支护工程和售楼部的搭建，通过招标程序与陕西省第一建筑工程公司签署《建设工程施工合同》，施工队伍按约定时间进场，工程已达到正负零。报告期内，与陕西华南中港置业策划有限公司签订了《全程策划销售代理合同》，开始了住宅部分的预售认购，并确定了分包工程项目中住宅精装修设计方案。
11.2 本报告期，公司所属解放饭店外立面改造与内部装修项目已于2008年9月完工，估值转入固定资产，该项目累计投入资金2,986万元，并已开始试营业。
11.3 本报告期，公司与深圳市创新投资集团有限公司、西安市经济技术投资担保有限公司共同出资发起设立西安红土创新投资有限公司，截至报告期末，公司已根据协议约定完成出资700万元。
11.4 本报告期，公司与深圳市创新投资集团有限公司、深圳市创新共惠创业投资管理顾问有限公司共同出资发起设立西安西旅创新投资管理有限公司，截至报告期末，公司已完成出资30万元，占该公司注册资本30%。
11.5 本报告期，本公司与西安大汉上林苑实业有限责任公司签订资产收购协议。根据协议，公司出资552.45万元收购西安大汉上林苑实业有限责任公司关中大院项目在建工程，截至报告期末，公司已支付全部收购款项，该项目已完成投资2,167.33万元。
11.6 本报告期，本公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于为购买西旅国际中心商品房的购房人住房按揭贷款提供担保的议案》，并与银行签订了相关担保协议。截至报告期末，根据该协议公司累计为8户购房者提供总额为123万元的住房按揭贷款提供担保。
11.7 截至2008年10月9日止，除上述说明外本公司无其他需说明的重大事项。
附注12 补充资料
12.1 净资产收益率和每股收益
12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2008年1-9月的净资产收益率和每股收益如下表所示：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄% 加权平均% 全面摊薄（元／ 加权平均（元／每
每股） 股）
归属于公司普通股股东净利润 1.9420 1.9485 0.0381 0.0381
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.9364 1.9429 0.0379 0.0379
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12.2 非经常性损益
根据中国证监会监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息编报披露规范问答第1号——非经常性损益》［2007年修订］,本公司非经常性损益发生情况如下：
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项 目 金 额
处置长期股权投资产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支 28,710.85
出
小 计 28,710.85
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 7,177.71
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益
合 计 21,533.14
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西安旅游股份有限公司董事会
董事长：夏富喜
2008年十月十三日