海南大东海旅游中心股份有限公司


控股股东及其他关联方占用资金情况的


专项审计说明
      关于对海南大东海旅游中心股份有限公司
        控股股东及其他关联方占用资金情况的
                  专项审计说明

                                               信会师报字[2018]第ZA10039号


海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东：
      我们审计了后附的海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇
总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机
构的有关规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。

                         专项审计说明第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是海南大东海旅游中心股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供海南大
东海旅游中心股份有限公司 2017 年度报告披露之目的，不得用作任
何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。



    立信会计师事务所                    中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）




                                        中国注册会计师：




      中国上海                          二 O 一八年一月三十日




                        专项审计说明第 2 页
附件
         海南大东海旅游中心股份有限公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司                                                                                         单位：人民币元
                       资金占                               2017 年期初 2017 年度占 2017 年度占用                2017 年期末
                              占用方与上市公司 上市公司核算                                        2017 年度偿还                         占用性
 非经营性资金占用      用方名                               占用资金余 用累计发生金 资金的利息（如               占用资金余 占用形成原因
                                  的关联关系     的会计科目                                        累计发生金额                            质
                         称                                      额    额（不含利息）   有）                         额
现大股东及其附属企业
       小计

前大股东及其附属企业

       小计
       总计
                   资金往                               2017 年期初 2017 年度往 2017 年度往来                2017 年期末
                          往来方与上市公司 上市公司核算                                        2017 年度偿还                         往来性
其他关联资金往来   来方名                               往来资金余 来累计发生金 资金的利息（如               往来资金余 往来形成原因
                                的关系       的会计科目                                        累计发生金额                            质
                     称                                      额      额（不含利息） 有）                         额
                   罗牛山
                                                                                                                                     经营性
                   股份有     第一大股东       应收账款    10,668.00     787,474.00                631,730.00 166,412.00    销售
大股东及其附属企业                                                                                                                   占用
                   限公司


上市公司的子公司及
其附属企业

关联自然人

其他关联方及其附属
企业
        总计                                                  10,668.00      787,474.00               631,730.00   166,412.00
法定代表人：                                  主管会计工作负责人：                        会计机构负责人（会计主管人员）：


                                                            专项审计说明第 1 页