海南大东海旅游中心股份有限公司             2017 年度内部控制自我评价报告


              海南大东海旅游中心股份有限公司
                2017年度内部控制自我评价报告


海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2017 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风


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险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及分公司南中国大酒店，纳入评价
范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：
组织架构、发展战略、企业文化、人力资源、资产管理、内部审计、风险评估、
销售、采购、投资、筹资、税务、外包业务、关联交易、对外担保、财务报告、
全面预算、制度管理、安全管理、合同管理、信息披露、内部信息传递和内部监
督等。重点关注的高风险领域主要包括：重大投资、人力资源政策、对外担保、
关联交易、信息披露。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》及其配套指引、
《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、中国证券监督管理委员会有关规定
及其他相关法律法规，结合公司实际情况，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：公司董事、监事、管理层存在舞弊行为；注册会计师发现当期财
务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员
会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和
控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷
且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   缺陷等级                                 定量标准

   一般缺陷        错报<利润总额的 5%

   重要缺陷        利润总额的 5%≤错报<利润总额的 10%

   重大缺陷        错报≥利润总额的 10%


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    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：公司缺乏民主决策程序；公司决策程序导致重大失误；公司违反
国家法律法规并受到严重处罚；中、高级管理人员和高级技术人员流失严重；媒
体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；重要业务缺乏制度控制或
制度体系失效；内部控制重大或重要缺陷未得到整改；受到证监会处罚或证券交
易所警告。

    重要缺陷：公司民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误；
公司违反企业内部规章，形成损失；关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面
新闻，波及局部区域；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要或一般缺陷
未得到整改。

    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   缺陷等级                                   定量标准

   一般缺陷        错报<直接财产损失 1 万元

   重要缺陷        直接财产损失 1 万元≤错报<直接财产损失 10 万元

   重大缺陷        错报≥直接财产损失 10 万元

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司无其他需要说明的内部控制相关的重大事项。




                                      海南大东海旅游中心股份有限公司董事会
                                                 2018 年 1 月 30 日



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