海南大东海旅游中心股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。海南从信会计师事务所为本公司出具的审计报告为拒绝表示意见的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司中文名称:海南大东海旅游中心股份有限公司
公司英文名称:Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd.
2、公司法人代表:赵新华
3、公司董事会秘书:黎才杰
联系地址:三亚市大东海
联系电话:0899-8213888转264
传真: 0899-8212298
4、公司注册地址、公司办公地址:三亚市大东海
邮政编码:572021
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:大东海A、大东海B
股票代码:0613、2613
二、会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据 (单位:元)
利润总额: -54453717.52
净利润: -54453717.52
主营业务利润: 23629661.39
其他业务利润: 576426.42
投资收益: -14716374.26
营业外收支净额: -5731631.41
经营活动产生的现金流量净额: -89004680.38
现金及现金等价物净增加额: -93081993.85
2、主要财务指标(单位:元)
指标名称: 1998年 1997年 1996年
主营业务收入: 29283803.60 83841780.03 119764461.73
净利润: -54453717.52 26135844.64 59218735.51
总资产: 594760092.17 638655915.97 587685017.50
股东权益: 451623656.93 506077374.45 447980449.51
每股收益(摊薄): -0.15 0.079 0.185
(加权): -0.15 0.079 0.227
每股净资产: 1.24 1.53 1.40
调整后的每股净资产: 1.23 1.52 1.39
净资产收益率(摊薄％): -12.05 5.16 13.22
(加权％): -11.37 5.16 14.98
注:财务指标计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+增发新股比例)+期末股份总数/(1+增发新股比例)×增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
3、按境内外两种会计准则计算净利润的差异说明
按国际会计准则审核的净利润为-5,243.10万元,按中国会计制度审核的净利润为-5,445.40万元。两者相差202.30万元。主要差异如下:
按中国会计准则列报: -5,445.40万元
按国际会计准则调整:
———撇销固定资产 40万元
———撇销预付费用 126.20万元
———其他 36.10万元
调整后 5,243.10万元
4、报告期内股东权益变动情况 单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中: 未分配利润 合计
期初数 公益金
33100 4493.65 7892.81 2182.09 5121.27 50607.73
本期增加
3310 -5445.37 -2135.37
本期减少 3310 3310
期末数
36410 4493.65 7892.81 2182.09 -3634.10 45162.36
变动原因
送股 亏损及送股
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股本变动情况表 (单位:万股)
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
一、尚未流通股份 金转股
1、发起人股份 10107 1010.71 1117.71 1117.7
其中:国家拥有股份 8757 875.79 632.79 632.7
境内法人持有股份 1350 135 1485 1485
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 10893 1089.31 1982.31 1982.3
3、内部职工股 2700 270 2970 2970
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 23700 2370 26070 26070
二、已流通股份
1、境内上市的人民 1400 140 1540 1540
币普通股
2、境内上市的外资股 8000 800 8800 8800
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 9400 940 10340 10340
三、股份总数 33100 3310 36410 36410
(二)股东情况介绍
1、报告期末股东总数24,252户,其中内部职工股股东数量6,625户。
2、前十名股东持股情况(单位:万股)
股东名称 年末持股数 占总股本(％)
海南大东海旅游中心集团有限公司 9632.72 6.46
海南三亚银农实业开发总公司 990 2.72
海南国际企业发展有限公司 660 1.81
辽宁海佳实业发展公司 660 1.81
三亚市中兴发展公司 495 1.36
中国对外经济贸易信托投资公司 396 1.09
海南港澳国际租赁公司 389.4 1.07
中国农业银行海南省信托投资公司 330 0.91
海南三亚国华发展公司 330 0.91
三亚市信用合作联社 330 0.91
三亚市金得来房地产公司 330 0.91
注:前十名股东中的海南大东海旅游中心集团有限公司、海南国际企业发展有限公司、海南港澳国际租赁公司三家公司同为海国投集团有限公司的下属公司。
3、海南大东海旅游中心集团有限公司持有本公司26.46％的股权,系本公司的控股公司。法定代表人:赵新华,经营范围:旅游业、房地产开发经营、旅游服务、旅游设施开发及服务、文化娱乐服务,该公司持有的本公司股份已被冻结。
4、现任董事、监事和高级管理人员的持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年未持股数 变动原因
赵新华 董事长 0 0
金光俊 董事 0 0
陈益民 董事 0 0
钟琼新 董事 0 0
何灿佳 董事 0 0
霍文铭 董事 18,600 20,460 送股
陈海雄 董事 2,400 2,640 送股
张小康 董事 0 0
朱兴烈 董事 0 0
郑小滨 监事会主席 16,200 17,820 送股
叶英华 监事 18,000 19,800 送股
冯成杰 监事 1,200 1,320 送股
周靖华 监事 0 0
罗文恩 监事 0 0
林新扬 副总经理 3,000 3,300 送股
曲维霞 副总经理 0 0
黎才杰 董事会秘书 0 0
四、股东大会简介
1、1997年度股东大会于1998年6月10日召开,通过的决议如下:
(1)同意公司1997年工作总结及1998年工作计划;
(2)同意公司监事会1997年度工作总结及1998年工作计划;
(3)同意公司1997年度财务决算和1998年度预算(草案)的报告;
(4)同意公司1997年利润分配及分红派息方案,同时,授权公司董事会办理送股有关事宜;
(5)同意关于海南会计师事务所对公司97年年度审计报告中保留意见的说明;
(6)同意南中国大酒店扩建工程缓建的提议;
(7)同意关于募股资金使用方案的说明;
(8)同意关于“大东海国际俱乐部”项目权益变化的说明;
(9)同意关于修改公司章程的提案;
(10)免去苏国华先生、林维庆先生和童九如女士担任的公司第二届董事会董事职务,补选赵新华先生、金光俊先生和何灿佳先生作为公司第二届董事会董事。
2、现任董事、监事及高级管理人员情况
姓 名 性别 年龄 职务 任期 月报酬
赵新华 男 43 董事长 三年 4,990元
金光俊 男 35 董事 三年 4,990元
陈益民 男 50 董事 三年 未在公司领取
钟琼新 男 45 董事 三年 未在公司领取
何灿佳 男 47 董事 三年 3,680元
霍文铭 男 50 董事 三年 未在公司领取
陈海雄 男 38 董事 三年 未在公司领取
朱兴烈 男 40 董事 三年 未在公司领取
张小康 男 38 董事 三年 未在公司领取
郑小滨 男 33 监事 三年 未在公司领取
叶英华 女 30 监事 三年 未在公司领取
周靖华 男 29 监事 三年 1,357元
冯成杰 男 41 监事 三年 未在公司领取
罗文恩 男 54 监事 三年 未在公司领取
曲维霞 女 34 副总经理 三年 4,120元
林新扬 男 32 副总经理 三年 4,120元
黎才杰 男 35 董秘 三年 1,870元
3、报告期内离任的董事、监事及高级管理人员姓名及离任原因
本报告期内因工作变动的原因,苏国华辞去董事及董事长职务,林维庆辞去董事兼总经理职务,童九如辞去董事职务,何灿佳和赵开亮辞去监事职务,金光俊辞去公司总经理职务。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内共召开五次董事会,通过的决议如下:
(1)同意公司1997年工作总结和1998年工作计划的报告;
(2)同意公司1997年度财务决算和1998年度财务预算的报告;
(3)决定公司1997年度利润分配及分红方案;
(4)同意公司1997年年度报告;
(5)同意关于募股资金使用方案的说明;
(6)同意关于顺安娱乐城项目投资情况的说明;
(7)同意关于修改公司章程的提案。
(8)同意关于“大东海国际俱乐部”项目权益变化的说明;
(9)决定于1998年6月10日召开公司第六次股东大会,就以上议题提请股东大会审议及表决。
(10)同意苏国华先生不再担任公司董事长及林维庆先生不再担任公司副董事长的提议,提请下次股东大会审议免去苏国华先生和林维庆先生担任的公司第二届董事会董事职务;
(11)同意不再推荐孟贵武先生作为公司第二届董事会董事候选人,免去其担任的公司副总经理职务;
(12)同意免去林维庆先生担任的公司总经理职务;
(13)聘任金光俊先生为公司总经理,推荐赵新华先生、金光俊先生、何灿佳先生作为公司第二届董事会董事候选人,提请下次股东大会审议。
(14)同意苏国华先生辞去公司第二届董事会董事长职务和林维庆先生辞去公司第二届董事会副董事长职务;同时,选举赵新华董事为公司第二届董事会董事长;
(15)同意陈益民董事辞去公司副总经理职务。
(16)审议通过公司98年中期报告,决定98年中期利润不分配;
(17)同意终止投资荆沙大东海国际俱乐部的说明;
(18)同意聘任曲维霞女士为公司副总经理。
(19)同意免去金光俊先生公司总经理的职务,暂由曲维霞副总经理主持公司工作。
(20)提议金光俊先生不再担任公司第二届董事会董事的职务,同时,推荐曲维霞女士作为公司董事会董事候选人,并提请下次股东大会审议决定。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
本报告期内经过公司1998年5月27日临时董事会同意解聘林维庆先生担任公司总经理职务,1998年12月11日经公司临时董事会同意解聘金光俊先生公司总经理职务,本报告期内没有解聘董事会秘书的职务。
3、会计师事务所出具拒绝表示意见的审计报告所涉及的事项说
明。
关于海南从信会计师事务所在出具本公司1998年度审计报告中,根据海南省审计厅对我公司财务收支的审计意见,认为公司在1993年至1997年度的财务收支中虚增利润22,838.34万元。另外,从信会计师事务所认为公司截止1998年12月31日逾期尚未偿还短期借款和到期应付土地款、利息以及一年内到期债务达10,281万元,年末货币资金仅85万元,而且还连带承担关联公司大东海旅业股份公司3,000万元借款的偿债责任,偿债压力巨大,财务状况恶化,公司持续经营存在重大不确定性。在此公司认为,对于海南省审计厅审计我公司以前年度虚增利润22,838.34万元,公司正与有关各方核实和协商,并对有关会计帐簿及相关交易合同、协议等进行复核、确证,待最终结果出来以后,将按国家有关法规处理。针对目前公司偿债压力巨大,财务状况恶化的局面,公司新任经营班子将通过大力整顿财务工作,理顺历史遗留的债权债务关系,盘活资产等措施,以缓解资金周转困难的压力;同时力争通过开源节流,减员增收,培植新的利润增长点,争取通过资产重组和资本运作,盘活现有资产,以使公司尽快摆脱目前的困境。
4、本公司未对报告期内可能实现的利润作预测。
(二)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
本公司1998年实现净利润-54,453,717.52元,97年度结转未分配利润18,112,748.11元,可供股东分配利润-36,340,969.41元,公司董事会决定本次不进行股利分配,也不实施资本公积金转增股本。
(三)报告期内利润分配方案的执行情况
根据公司1998年6月10日召开的97年度股东大会决议,以1997年未股份总数为基数,向全体股东每10股送1股。公司于1998年7月24日在
《证券时报》和《香港商报》刊登了分红派息公告。股权登记日为1998年7月31日,8月3日除权,8月5日上市流通。
六、监事会报告
(一)报告期内监事会通过的决议如下:
1、同意《海南大东海旅游中心股份有限公司监事会1997年度工作总结及1998年工作计划》;
2、同意更换由公司职工代表出任的监事,即原公司第二届监事会监事何灿佳、赵开亮不再担任监事,同时免去何灿佳第二届监事会主席职务,由郑小滨、周靖华作为公司职工代表出任监事,并将本次监事变更情况向下次股东大会作出说明。
3、选举郑小滨为监事会主席(召集人)
(二)监事会同意董事会对会计师事务所出具拒绝表示意见的审计报告所涉及的事项说明。
(三)本公司未对报告期内可能实现的利润作预测。
七、业务报告摘要
(一)公司报告期的经营情况
1、公司主营业务情况
本公司主要是从事酒店、游乐及旅游服务为主的企业。受亚洲金融危机、市场竞争激烈、新酒店不断增加、国内外有效需求不足及客源分流情况严重的影响,国内外高档次的游客、会议团接待及公司传统主导客源急速下降。在诸多因素的困扰下,公司全年主营业务收入2,928.38万元,比去年减少5,455.80万元,利润总额-5,445.37万元,比去年减少8,536.78万元。
2、公司财务状况及经营情况
报告期内公司总资产59,476.01万元,去年下降6.87％,主要是公司经营亏损所致,股东权益45,162.37万元,主营业务利润2,362.97万元,比去年下降68.38％,净利润-5,445.37万元,比去年下降308.35％。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
今年以来,受国家宏观经济政策及政府机构改革,下岗职工多,国内有效需求不足的影响,特别是本地区新建成的酒店不断增加,各酒店之间为了保持或提高开房率,相互进行削价,市场竞争十分激烈,南中国大酒店的硬件与新建成的酒店相比存在一定的差距,严重影响了酒店的竞争能力。为此,公司采取了强化管理减员增效,挖掘潜力,控制成本,提高效益,加强技术技能的培训,提高服务质量,加大促销推广力度,巩固并开拓新的客源市场,加强对内外的合作与协调,创造良好的经营环境。
(二)公司投资情况
1、公司1996年和1997年发行B股和A股共募集资金净额约12405万元,其中已经过法定程序批准作其他项目投资1986万元,并在以往的年度报告中作了详细的披露,另外,海南大东海旅游中心集团有限公司占用9069万元,海南大东海旅业股份有限公司占用1350万元,公司将采取一些必要有效的手段,追回所欠资金,原承诺投资的项目没有改变,只是暂时缓
建。
2、在报告期内没有非募集资金投资的项目。
(三)新年度的业务发展计划
1999年公司将本着立足本业、稳健经营的原则,立足旅游业,着力发展具有行业优势和潜力的旅游资源开发和旅游服务业,发展和吸收优质旅游产品,突破产业单一和地域限制,使之上规模、成体系,稳步发展状大,另外还要抓好以下几项工作:
1、进一步做好精兵简政、开源节流工作、努力抑制利润下滑势头;
2、进一步加强公司规范化管理;
3、进一步理清、理顺历史遗留的债权、债务及资产情况,抛掉包袱,轻装上阵;
4、着手制订企业中、长期发展规划;
5、进一步做好企业文化的培植和建设工作。
八、重大事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
1、本公司1998年中期报告于1998年8月26日在《证券时报》和《香港商报》披露了海南军区后勤部向三亚市中级人民法院对公司提起诉讼,要求支付到期的土地转让费1041万元及滞纳金235万元,经三亚市中级人民法院的审理,于1998年10月16日作出民事判决,判决公司支付到期的土地使用权转让费1856.5万元及滞纳金(从应付款之日起至还款之日止,按银行规定每日万分三计算),逾期则支付双倍的迟延履行期间的利息。在接到三亚市中级人民法院民事判决书后,公司与海南军区后勤部协商作出还款计划,99年初已支付了部分款项,剩余部分将按计划执行。
2、本公司1998年中期报告于1998年8月26日在《证券时报》和《香港商报》披露了铁道部第二工程局海南公司向海南省高级人民法院对公司提起诉讼,经海南省高级人民法院的审理作出民事调解书,确认公司欠铁二局工程款本息3,097.8万元,调解书下达后,公司已还款1250万元,剩余款项已由海南省高级人民法院执行,对海南大东海旅游中心集团有限公司以及海南大东海旅业股份有限公司的财产进行查封,查封的财产将于近期进行拍卖,拍卖所得能够偿还所欠的工程款,届时本案也将随之结束,如果拍卖失败,公司还负有偿还债务的义务。
3、本公司1998年中期报告于1998年8月26日在《证券时报》和《香港商报》披露了三亚农行向海南省高级人民法院起诉本公司,经海南省高级人民法院审理并作出民事判决。判决本公司偿还借款本金3,000万元及利息5,384,545.63元,判决书下达后,公司已支付5,004,480元利息,三亚农行同意查封该笔贷款的抵押物“海景酒店建设用地”,用该抵押物偿还所欠的债务,此案正在执行中。
(二)报告期内本公司无收购及出售资产,吸收合并事项。
(三)重大关联交易事项(见会计报表附注6)。
(四)本公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
(五)本公司无改聘或解聘会计师事务所的情况。
(六)本公司无重大合同。
(七)本公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。
(八)其他重大事项
1、计算机2000年问题
本公司的计算机主要是单机作业,用于文字处理和档案管理工作,2000年问题对此影响不大。财务部和公司下属酒店的计算机,将邀请计算机专业人员对现有的计算机软硬件进行更换,使用的版本进行升级,计划投资20万元进行改造,该项工作预计在99年10月份完成。
2、海南省审计厅自1998年3月13日至3月31日对公司1993年至1997年度的财务收支进行了就地审计,并于1999年4月21日下达琼审意五[1999]37号《审计意见书》。审计结果发现公司财务收支存在的问题为虚列营业收入、其他收入及投资收益,扣除已计提虚列的营业税及附加后,共虚增利润228,383,422.62元。鉴于此问题涉及的时间长、面广、金额大,有待公司核实确定后再公告。
3、见会计报表附注8。
九、财务报告
(一)、审计报告
海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表、1998年度利润及利润分配表和1998年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
如贵公司会计报表附件8.1所披露的海南省审计厅对贵公司财务收支审计意见,除贵公司在1998年度会计报表中已作会计调整的事项外,尚涉及虚增利润22,838.34万元。包括1993年至1997年关联单位消费形成营业收入21,307.66万元(已交营业税及附加1170.89万元),1994年购买股权价款中包含股利转列投资收益375万元。1996年协议收取酒店装修工程项目管理费列其他业务收入1087万元,合并承包经营单位96年度利润414.57万元以及96年委托投资协议列投资收益825万元。贵公司于前述问题有待进一步核实和协商,在1998年度会计报表中暂未做会计调
整。
我们通过借阅前任会计师事务所有关审计工作底稿和复查贵公司有关帐簿记录等程序,发现这些交易事项及其相关合同、协议等法律文件和帐务处理依据以及注册会计师取得的审计询证函等证据,均得到过原相关各方的书面确认,而且我们在1998年度审计中向有关方发出的审计确认函仍然得到回函确认。由于受到审计范围、时间和客观条件的限制,我们无法对与贵公司发生上述关联交易的关联方进行的审计和对其交易的法律文件的真实性、合法性进行判定以及实施其他审计程序,亦无法取得除海南省审计厅意见以外的足够的审计证据,来据此对前述问题及其影响程度依据独立审计准则形成确定的独立审计意见。
此外,我们关注到贵公司截止1998年12月31日逾期尚未偿还短期借款和到期应付土地款、利息以及一年内到期债务达10,281万元,年末货币资金仅85万元,而且还连带承担关联公司3000万元借款的偿债责任,偿债压力巨大,财务状况恶化。经营出现较大亏损且近期内无明显好转迹象。我们未能取得贵公司主要股东的财政支持或承诺,亦未取得贵公司当局资金措筹、资产重组等有效消除对持续经营的影响。贵公司持续经营假设存在重大不确定性。
基于上述原因,我们无法对上述会计报表中是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,以及是否公允地反映了贵公司1998年12月31日财务状况及1998年度经营成果和现金流量情况发表审计意见。
海南从信会计师事务所 中国注册会计师:李进华
中国注册会计师:刘泽波
中国.海口 一九九九年三月二十五日
惟附注8.1为
一九九九年四月二十一日
(二)、会计报表
1、资产负债表(附后)
2、利润及利润分配表(附后)
3、现金流量表(附后)
(三)、会计报表附注
附注1:公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1.1会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
1.2会计年度
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
1.3记帐本位币及外币折算方法
以人民币为记帐本位币,涉及外币的经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折算为人民币入帐,年末按公司布的年末市场汇价调整,其差额列入当期损益。
1.4记帐原则和计价基础
记帐原则为权责发生制,记价基础为历史成本。
1.5会计报表编制方法
本会计报表系在持续经营前提下按《股份有限公司会计制度》汇总编制而成,其范围包括公司本部和下属非法人独立核算单位南中国大酒店和游乐公司以及承包经营的三亚滨海渡假村自承包经营之日起新增加的资产、负债及损益。有关内部往来及资金拨付已予抵销。
1.6现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
1.7坏帐核算方法
(1)坏帐确认标准:a债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款和其他应收帐款,经董事会批准确认为坏帐。
(2)坏帐核算采用备抵法,对期末应收款项逐项分析认定。
1.8存货核算方法
(1)存货分为库存商品、库存材料、食品材料及饮料、燃料、低值易耗品。
(2)库存商品采用售价核算,商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。
(3)库存材料等材料购入或入库时按实际成本计价,领用与发生时按先进先出法计价。
(4)低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
(5)存货跌价准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
1.9长期投资核算方法
股权投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下,或虽超过20％但不具有重大影响的按成本法核算,20％以上(含20％)或虽不足20％但有重大影响的按权益法核算,其中50％以上或虽不足50％但具有实质控股权的合并会计报表。
除股权投资以外的其他长期投资均按成本法核算。
如由于市价持续下跌或被投资单位或投资项目经营恶化等原因,导致本公司可收回的金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来不可能恢复,本公司则按可以收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
1.10固定资产核算方法
(1)固定资产标准为使用年限期1年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具等以及单位价值在2000元以上,并且使用期限超过二年的不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产中属于原股份制改组和上市时发生产权变动和经营主体变动情形下,经评估机构评估并经国有资产管理部门确认的资产,以确认的评估值计价;其余均按实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法计算,即按各类固定资产原值扣除5％残值后根据国家财务制度规定的折旧年限计提折旧。(4)各类固定资产年折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 5—40 19—2.37
机械设备 8—20 11.8—4.75
电器娱乐设备 5—16 19—5.93
运输设备 7—12 13.57—7.91
其他设备 8 11.87
1.11在建工程核算方法
在建工程指固定资产新建工程、改扩建工程等。在建工程在完工交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产。
用借款进行的工程所发生的借款利息,在工程尚未交付使用之前发生的,计入在建工程成本。
1.12无形资产计价和摊销方法
购入的无形资产按实际支付的价款计价入帐,其中属原股份制改组和上市时,经资产评估机构评估并经国有资产管理部门确认的,按确认的评估值计价。
土地使用权按政府核定的使用年限50年平均摊销。
1.13开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按5年平均摊销;
其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。
1.14收入确认原则
营业收入于提供货物或劳务,同时收讫价款或取得价款权利凭据时确认。
除银行存款利息收入以外的其他资产(资金)使用费收入根据有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
1.15所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理方法采用应付税款法。
1.16会计政策、会计估计的变更
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。按照《股份有限公司会计制度》的有关规定,本公司对1998年度相关会计政策进行变更。因会计政策变更对以前年度累计影响数难以合理确定,故未采用追溯调整法对1998年度会计报表的期初未分配利润以及其他相关项目的期初数或上年度比较数进行追溯调整。由于会计政策的变更对本期经营成果的影响如下:
变更内容 原会计政策 现会计政策 本年影响数
坏帐准备 直接转销法 备抵法 -5346198.16
长期投资减值准备 不计提 计提 -14716374.26
合计 -20062572.42
1.17利润分配
①弥补以前年度亏损;
②提取法定盈余公积10％;
③提取法定公益金5—10％;
④提取盈余公积;
⑤分配普通股股利。
具体分配方案由公司董事会提出分配预案,经股东大会讨论通过。
附注2:税项
2.1营业税、增值税、消费税
①各服务性经营项目,依5—10％的税率计纳营业税;
②商品销售,按小规模纳税人1998年上半年依6％下半年依4％的征收率计纳增值税;
③贵重首饰及珠宝玉石另依5％的税率计纳消费税。
2.2城市维护建设税与教育费附加
以营业税、增值税、消费税为计算基础,分别按7％和3％计纳。
2.3企业所得税
根据国务院国发(1988)26号文《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》和海南省人民政府的有关规定,海南大东海旅游中心股份有限公司(含南中国大酒店和游乐公司)、承包经营的三亚滨海度假村1998年企业所得税税率均为15％。本年度亏损无应纳税所得额。
附注3:会计报表主要项目注释
3.1应收帐款
帐龄 期初数 比例％ 期末数 比例％
1年以内 3207603.02 71.74 3228676.41 56.40
1—2年 811889.70 18.26 2015881.34 35.22
2—3年 297203.24 7 326753.84 5.71
3年以上 154070.61 3 153042.75 2.67
合计 4470766.57 100 5724354.34 100
注:无持本公司5％以上的股份的股东单位欠款。
3.2其他应收款
帐龄 期初数 比例％ 期末数 比例％
1年以内 128727851.46 98.62 7110307826.41 51.02
1—2年 1567802.31 1.21 00100723.04 46.29
2—3年 10000.00 0.007 5604981.16 2.59
3年以上 214548.47 0.166 214548.47 0.10
合计 130520202.24 100 216228079.08 100
减:坏帐准备 (5,346,198.16)
净额 210881880.92
注:①应收持有5％以上股东单位海南大东海旅游中心集团有限公司欠款182,465,844.29元。
②其他应收款1998年12月31日比1997年12月31日增加65.67％,主要原因是海南大东海旅游中心集团有限公司欠款增加所致。
③坏帐准备系广东金马旅游集团股份公司欠款1,200,494.00元和海南港澳国际旅游有限公司欠款4,145,704.16元,因多次催收未果,经董事会决议,计提坏帐准备。
3.3长期投资
(1)项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
长期股权投资 14598874.26 117500.00 14716374.26
(2)长期股权投资
被投资单位名称
股份类别 持股比例 投资金额 减值准备 计提减值准备原因
深圳市迪福投资
联营投资 14.29％ 5000000.00 5000000.00 因没有证据表明投资
发展有限公司 可以收回。
湖北荆沙大东海
项目投资 4566207.42 4566207.42 项目合作已终止、
俱乐部有限公司 投资无法收回。
三亚顺安娱乐城
项目联营 70％ 5150166.84 5150166.84 因与国家法律规定
有悖,长期停业。
合计 14716374.26 14716374.26
3.4在建工程
工程名称 预算数 期初数 本年增加 本期转入
(其中利息 (其中利息 (其中利息
资本化) 资本化) 资本化)
其他减少 期末数 资金来源 工程进度
(其中利息 (其中利息
资本化) 资本化)
固定资产
南中国酒店
扩建工程 134000000.00 5612800.00
662800.00 4950000.00 募集资金 停建
辅众公寓 7694700.00 7717180.00 2308964.00 10026144.00
(560500.00)(353664.00) (914164.00)
污水处理
工程 980000.00 392000.00
392000.00 其他来源 40％
消防改造
工程 565556.00 280000.00
100000.00 380000.00 其他来源 70％
制冷工程港币 790000.00 859468.00 36296.00 895764.00
雕塑及广场
工程 460000.00 519029.00
519029.00 其他来源 已完工
合计 14861448.00 2964289.00 10921908.00
662800.00 6241029.00
(560500.00)(353664.00) (914164.00)
3.5长期待摊费用
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
培训费
884791.60 464635.38 168958.32 295677.06
制服费
530000.00 132500.60 132500.60
高尔夫俱乐部
169000.00 28166.80 28166.80
电话初装费
1803600.00 1082160.00 360720.00 721440.00
报考图画
20000.00 18888.90 6660.00 12228.90
合计 3407391.60 1726351.68 697005.72 1029345.96
3.6投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
短期债权投资收益 8118173.85
长期股票投资收益 1000000.00
减:长期投资减值准备 14716374.26
合计 -14716374.26 9118173.85
3.7营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
罚款收入 69031.70 69847.88
停车费收入 80002.20
无效申购资金冻结利息 3408775.65
其它 29741.55 157925.86
合计 178775.45 3636549.39
3.8营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产损失 2691524.25 72359.26
处理在建工程损失 662800.00
土地款滞纳金 2480000.00
其它 76082.61 135969.25
合计 5910406.86 208328.51
附注4、关联方关系及其交易
4.1存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代
表人
海南大东海旅游
三亚市 控股、旅游、 原第一大股东 有限责任 赵新华
中心集团有限公司
服务等公司
海南三亚银农实业
三亚市 房地产、建筑 现第一大股东 集 体 陈海雄
开发总公司 材料、五金交
电、化工产品、
百货等
海南三亚滨海度假村
三亚市 客房、餐饮、 承包经营 集 体 林维庆
娱乐等
4.2存在控制关系的关系方的注册资本及其变化(万元)
名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
海南大东海旅游 3000.00 3000.00
中心集团有限公司
海南三亚银农实业 1080.00 1080.00
开发总公司
海南三亚滨海度假村 500.00 500.00
4.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元)
名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
海南大东海旅游
8757 26.46 875.70 26.46 9632.70 26.46
中心集团有限公司
海南三亚银农实业
900 2.72 90.00 2.72 990.00 2.72
开发总公司
海南三亚滨海度假村承包经营
100.00 承包经营 100.00
4.4不存在控股关系的主要关联方关系的性质
主要关联企业名称 与本企业的关系
海南国际投资集团有限公司 原第一大股东的控股公司
海南大东海旅业股份有限公司 同一控股公司
海南港澳国际信托投资有限公司 原第一大股东控股公司的控制
企业
4.5担保
由关联公司海南港澳国际信托投资有限公司提供担保,本公司分别于:
(1)1994年7月26日由南中国大酒店从海口市东方城市信用社贷款人民币500万元,期限10个月。尚未归还。
(2)1996年11月28日,从海南省国际信托投资公司贷款美元100万元,期限1年。尚未归还。
(3)1997年12月29日,从交通银行海南分行贷款人民币600万元,期限2年。
4.6贷款
由海南港澳国际信托投资有限公司提供信用贷款,本公司分别于:
(1)1996年10月24日贷款人民币7,571,224.35元,期限2个月。尚未归还。
(2)1997年12月31日贷款人民币3,000,000.00元,期限3个月。尚未归还。
(3)1997年12月30日贷款美金88,800.00元,尚未归还。
4.7抵押
1997年12月23日,本公司以大东海别墅5栋,计原值25,708,855.00元为海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南分行贷款抵押,取得贷款1,000.00万元。
4.8支付承包金
根据承包经营合同,本公司本年度应支付给“发包方”海南三亚滨海渡假村承包费306万元。
4.9提供住宿、餐饮、游乐等劳务(万元)
关联方名称 1998年度 1997年度
海南国际投资集团有限公司 27.87 592.37
海南大东海旅游中心集团有限公司 12.00 857.26
其它关联企业 236.15 1858.10
合计 276.02 3307.73
4.10期末关联方应收应付款项余额(单位:元)
项目 1998.12.31 1997.12.31
(1)应收帐款
海南大东海旅游中心集团有限公司 923744.23 182510.48
海南国际投资集团有限公司 278101.77 128868.03
海南港澳国际信托投资有限公司 8582.63
海南三亚银农实业开发总公司 225674.07
合计 1436102.90 311378.51
(3)预收帐款
海南大东海旅游中心集团有限公司 6359.23
(4)其它应付款
海南大东海旅游中心集团有限 3645067.49
海南国际投资集团有限公司 15929.70
海南三亚银农实业开发总公司 1050000.00 1050000.00
合计 4710997.19 1050000.00
注:截止1998年12月31日止,海南大东海旅游中心集团有限公司累计欠本公司往来款项178,814,417.57元,海南大东海旅业股份有限公司累计欠本公司往来款项27,426,402.35元。基于谨慎性原则,考虑该两公司的现状,本年度末计收该两公司上述借款及其余往来款项的资金占用
费。
附注5、或有事项
5.1本公司1998年其中报告及1997年度报告中已披露的海南军区后勤部对本公司关于清偿到期土地转让费诉讼案,已于1998年10月16日经海南省三亚市民初字第13号民事判决书裁定,判定本公司自判决生效之日起三十日内向海南军区后勤部支付到期的土地转让费1,856.50万元及滞纳金(从应付款之日起至还款之日止,按银行规定的每日万分之三计算),逾期则支付双倍的迟延履行期间的利息。本公司已对截至1998年12月31日止的应付滞纳金估计计入本年度财务报表之中。
5.2本公司1998年中期报告中已披露的公司重组分立前于1995年10月18日以“海景大酒店”建设用地作抵押向三亚农行借入期限为一年的借款3000万元,因公司分立时连同“海景大酒店”一并剥离至海南大东海旅业股份有限公司,并承诺如果海南大东海旅业股份有限公司无能力偿还时,由本公司承担。三亚市农行因此于1996年对本公司提请诉讼,1997年7月17日经海南省高级人民法院作出民事裁定后,本公司于1997年12月4日与三亚市农行签订调解协议。1998年1月2日本公司再次与三亚市农行达成《和解执行协议》,双方在保证按调解协议有关条款履行各自的职责、义务的情况下,三亚市农行同意与本公司协商解决逾期贷款的展期问题。
5.3本公司1998年中期报告已披露的铁道部第二工程局海南公司向海南省高级人民法院提起诉讼,请求判令本公司偿还拖欠的海景大酒店工程3178万元一案,于1997年8月7日经海南省高级人民法院作出民事调解书,确认尚欠铁二局工程款本息共计3,097.80万元。1998年10月12日海南省高级人民法院因铁二局的请求再次作出民事裁定书,裁定上述欠款由大东海集团公司、大东海旅业公司以其“三亚滨海度假村”和“三亚鸿光酒店”的财产及物业偿还,不足抵偿债务部分,由本公司承担清偿责任,截至本次审计外勤工作结束日止,本公司所属的13辆车已被法院封存,有关抵债手续正在办理之中。
附注6、重要事项
本公司第一大股东海南大东海旅游中心集团有限公司因不能偿还到期债务,于1998年12月25日经海南省三亚市中级人民法院裁定,将其持有的本公司法人股9,632.70万股,以每股1.41元的价格折价抵偿中国农业银行三亚分行的部分债务。中国农业银行三亚分行将上述股份委托其全资下属企业———海南三亚银农实业开发总公司持有。股权划转手续已于1999年1月6日办理。股权划转后,海南大东海旅游中心集团有限公司不再是本公司股东。三亚银农实业开发总公司由原持有本公司股权2.72％上升到29.18％,成为本公司第一大股东,持股总额为10,622.70万股。
十、公司的其他有关资料
(一)公司首次注册登记日期:1993年4月26日,登记地点:三亚市工商行政管理局。
公司变更注册登记日期:1996年6月7日、1996年10月8日和1998年8月17日。
登记地点:前二次为三亚市工商行政管理局,后一次为海南省工商行政管理局。
(二)企业法人营业执照注册号:琼企4600001003983
(三)税务登记号码:460200201357188
(四)公司未流通股票托管机构:海南证券交易中心
(五)公司聘请的会计师事务所名称:海南从信会计师事务所和香港德勤会计师行。
办公地址:海口市国贸大道CMEC大厦1202室
香港中环干诺道中川号永安中心28楼
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、在其它证券市场公布的年度报告。
海南大东海旅游中心股份有限公司
1999年4月30日
--------------------------------------------------------------
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:海南大东海旅游中心股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 本年累计数 上年实际数
一、主营业务收入 29283803.60 83841780.03
减:折扣与折让
主营业务收入净额 29283803.60 83841780.03
减:主营业务成本 4016084.97 4534618.06
主营业务税金及附加 1638057.24 4544538.45
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 23629661.39 74762623.52
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 576426.42 681921.15
减:存货跌价损失
营业费用 23183502.99 25884035.73
管理费用 30134437.58 25639121.29
财务费用 4893859.09 5553729.28
三、营业利润(亏损以“ -”号填列) -34005711.85 18367658.37
加:投资收益(亏损以“-”号填列) -14716374.26 9118173.85
补贴收入
营业外收入 178775.45 3636549.39
减:营业外支出 5910406.86 208328.51
四、利润总额(亏损以“-”号填列) -54453717.52 30914053.10
减:所得税 4778208.46
少数股东损益
五、净利润 -54453717.52 26135844.64
加:年初未分配利润 51212748.11 35531241.31
盈利公积转入
六、可供分配利润 -3240969.41 61667085.95
减:提取法定公积金 2613584.46
提取法定公益金 2613584.46
七、可供股东分配的利润 -3240969.41 56439917.03
减:已分配优先股股利
提取任意盈余公积 5227168.92
已分配普通股股利 33100000.00
八、未分配利润 -36340969.41 51212748.11
资产负债表
1998年12月31日
编制单位:海南大东海旅游中心股份有限公司 金额单位:人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 93931712.56 849718.71
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
预收帐款 5708688.00 1008996.08
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 4470766.57 5724354.34
减:坏帐准备
应收帐款净额 4470766.57 5724354.34
预付帐款 2499930.00 500080.50
应收补贴款
其他应收款 130520202.24 216228079.08
减:坏帐准备 5346198.16
其他应收款净额 210881880.92
存货 6344485.90 5127288.07
减:存货跌价准备
存货净额 6344485.90 5127288.07
待摊费用 75444.66 166847.20
待处理流动资产净损失 1262011.42
流动资产合计 239104553.35 223250169.74
长期投资:
长期股权投资 14598874.26 14716374.26
长期债权投资
长期投资合计 14598874.26 14716374.26
减:长期投资减值准备 14716374.26
长期投资合计 14598874.26
固定资产:
固定资产原价 248736882.76 251172661.01
减:累计折旧 46837859.99 52737995.65
固定资产净值 201899022.77 198434665.36
工程物资
固定资产清理 3349249.92
在建工程 14861448.00 6241029.00
待处理固定资产净损失 399785.62
固定资产合计 217160256.39 208024944.28
无形资产及其他资产:
无形资产 165910645.79 162455632.19
开办费 155234.50
长期待摊费用 1726351.68 1029345.96
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 167792231.97 163484978.15
递延税项:
递延税款借项
资产总计 638655915.97 594760092.17
资产负债表
1998年12月31日
编制单位:海南大东海旅游中心股份有限公司 金额单位:人民币元
负债及所有者权益 年初数 期末数
流动负债:
短期借款 27678264.35 27668264.35
应付票据
应付帐款 6383340.65 6705880.09
预收帐款 708688.00 1008996.08
代销商品款
应付工资
应付福利费 1081249.21 1079929.70
应付股利 3221730.00 3206730.00
应交税金 20918653.30 20956571.73
其他应交款 405018.16 397813.41
其他应付款 14031644.59 48522030.09
预提费用 3936790.41 8670219.79
一年内到期的长期负债 19857150.51 24920000.00
其他流动负债
流动负债合计 98222529.18 143136435.24
长期负债:
长期借款 6000000.00
应付债券
长期应付款 28356012.34
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 34356012.34
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 132578541.52 143136435.24
少数股东权益
股东权益:
股本 331000000.00 364100000.00
资本公积 44936514.95 44936514.95
盈余公积 78928111.39 78928111.39
其中:公益金 21820922.32 21820922.32
未分配利润 51212748.11 -36340969.41
股东权益合计 506077374.45 451623656.93
负债和股东权益合计 638655915.97 594760092.17
现金流量表
1998年度
编制单位:海南大东海旅游中心股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 28981278.25
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2759130.65
现金流入小计 31740408.90
购买商品、接受劳务支付的现金 10655723.84
经营租赁所支付的现金 273222.00
支付给职工以及为职工支付的现金 15007588.72
实际交纳的增值税款 75278.84
支付的所得税款 784115.27
支付的除增值税、所得税以外的其他税款 2154034.67
支付的其他与经营活动有关的现金 91795125.94
现金流出小计 120745089.28
经营活动产生的现金流量净额 -89004680.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
4500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 4500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
3606044.93
权益性投资支付的现金 117500.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3723544.93
投资活动产生的现金流量净额 -3719044.93
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 10000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 15000.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 167116.11
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 166152.43
现金流出小计 358268.54
筹资活动产生的现金流量净额 -358268.54
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -93081993.85
附注:金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -54453717.52
加:少数股东损益
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 5346198.16
固定资产折旧 9696504.26
无形资产及长期待摊费用、开办费摊销 4307253.82
待摊费用、待处理流动资产损失(减:增加) 1170608.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
3354324.25
预提费用(不含预提利息) -289979.61
财务费用 4893859.09
投资损失(减:收益) 14716374.26
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 1217197.83
经营性应收项目的减少(减:增加) -86833259.11
经营性应付项目的增加(减:减少) 7871274.82
其他 -1319.51
经营活动产生的现金流量净额 -89004680.38
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 849718.71
减:货币资金的期初余额 93931712.56
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93081993.85
