证券代码：000613 200613 证券简称：*ST 东海 A *ST 东海 B 公告编号：2022-025
海南大东海旅游中心股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 4 月
28 日召开第十届董事会第三次会议及第十届监事会第三次会议，审议通过了《关
于前期会计差错更正的议案》。按照《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计
估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
19 号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，公司对前期会计差错
进行更正，更正内容涉及 2021 年半年度、第三季度财务报表，具体如下：
一、本次会计差错更正的原因及说明
在 2021 年度的审计过程中发现，将不具商业实质交易的房餐费和月饼收入
等做调减,将关联单位逾期消费卡金额列于营业收入的金额调减，做会计差错更
正。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
本公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2021 年半年
度、2021 年第三季度财务报表进行追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的
影响具体如下：
（一）对 2021 年半年度公司合并财务报表的影响
1、资产负债表 单位：元
2021 年半年度
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
未分配利润 -349,871,209.10 -643,396.23 -350,514,605.33
资本公积 54,142,850.01 643,396.23 54,786,246.24
2、利润表 单位：元
2021 年半年度
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 19,079,779.41 -1,010,684.91 18,069,094.50
营业外收入 3,739.40 367,288.68 371,028.08
净利润 1,452,925.92 -643,396.23 809,529.69
会计差错更正对母公司资产负债表和利润表的影响与上述一致。
（二）对 2021 年第三季度公司合并财务报表的影响
1、资产负债表 单位：元
2021 年第三季度
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
未分配利润 -348,955,075.70 -2,553,738.18 -351,508,813.88
资本公积 54,142,850.01 2,553,738.18 56,696,588.19
2、利润表 单位：元
2021 年第三季度
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 27,737,058.44 -2,921,026.86 24,816,031.58
营业外收入 3,739.40 367,288.68 371,028.08
净利润 2,369,059.32 -2,553,738.18 -184,678.86
会计差错更正对母公司资产负债表和利润表的影响与上述一致。
三、董事会、独立董事、监事会关于本次会计差错更正的说明及意见
（一）董事会关于本次会计差错更正的说明
本次前期会计差错更正符合相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财
务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，同意公司本次前
期会计差错更正。
（二）独立董事关于本次会计差错更正的独立意见
此次前期会计差错的调整，符合公司实际状况，对会计差错的会计处理也符
合会计准则的有关规定，提高了公司会计信息质量，客观公允地反映了公司的财
务状况，我们认可本次公司前期会计差错更正的处理。希望公司进一步加强法律、
法规及业务学习，梳理规范运作意识，提高信息披露质量，杜绝上述事件的发生，
切实维护公司以及广大投资者的利益。
（三）监事会关于本次会计差错更正的意见
本次前期会计差错更正符合相关规定，真实反映了公司的财务状况，同意公
司本次前期会计差错更正。
四、备查文件
1、第十届董事会第三次会议决议；
2、第十届监事会第三次会议决议；
3、第十届董事会第三次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
海南大东海旅游中心股份有限公司董事会
2022 年 4 月 28 日
