亿城集团股份有限公司2007年半年度报告
第一节 重要提示、释义及目录
一、重要提示:
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事均出席审议本半年度报告的董事会会议。
公司董事长宫晓冬、财务总监侯刚及会计主管人员裴雪梅声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、释义：
除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下：
本公司、公司、亿城股份：亿城集团股份有限公司
北京乾通：公司第一大股东北京乾通科技实业有限公司
天津汇邦：公司第二大股东天津市汇邦商贸有限公司
万城置地：子公司北京万城置地房地产开发有限公司
北京亿城：子公司北京亿城房地产开发有限公司
天津亿城：子公司天津亿城地产有限公司
江苏亿城：子公司江苏亿城地产有限公司
亿城山水：子公司北京亿城山水房地产开发有限公司
北京阳光四季：子公司北京阳光四季花园房地产开发有限公司
大连阳光四季：子公司大连阳光四季房地产开发有限公司
深圳道勤：子公司深圳市道勤投资有限公司
科新教育：子公司云南科新教育投资有限公司
三、目录
第一节 重要提示、释义及目录 1
第二节 公司基本情况 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 6
第五节 董事会报告 7
第六节 重要事项 10
第七节 财务报告（未经审计） 16
第八节 备查文件 57
第二节 公司基本情况
一、基本情况
1、公司法定中文名称：亿城集团股份有限公司
公司法定英文名称：YELAND GROUP CO.,LTD.
2、公司法定代表人：宫晓冬 先生
3、公司董事会秘书：陈志延 先生
董事会证券事务代表：孙福君 先生
联 系 地 址： 北京市海淀区长春桥路11号万柳亿城中心A座17层
邮 政 编 码： 100089
电 话： 010-58816885
传 真： 010-58816666
电 子 信 箱： yeland@yeland.com.cn
4、公司注册地址： 辽宁省大连市中山区中山路124号
公司办公地址： 北京市海淀区长春桥路11号万柳亿城中心A座17层
邮 政 编 码： 100089
公司互联网网址：http://www.yeland.com.cn
公司电子信箱： yeland@yeland.com.cn
5、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称： 亿城股份
公司股票代码： 000616
6、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址: http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、其它有关资料
（1）公司最近一次变更注册登记日期：2007年3月29日
（2）公司最近一次变更注册登记地点：大连市工商行政管理局
（3）公司企业法人营业执照注册号：大工商企法字2102001100258
（4）公司税务登记号码：210202241278804
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 4,371,843,844.07 3,741,227,203.77 3,743,938,268.23 16.86% 16.77%
股东权益 926,906,497.95 821,692,924.06 824,365,891.18 12.80% 12.44%
流动资产 3,789,712,406.86 3,139,427,005.21 3,139,542,451.68 20.71% 20.71%
流动负债 2,704,534,755.01 2,277,073,036.97 2,277,073,036.97 18.77% 18.77%
每股净资产 2.71 2.64 2.65 2.65% 2.26%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 209,400,450.09 -2,624,736.26 -2,624,736.26 8,077.96% 8,077.96%
利润总额 197,473,408.50 -3,085,300.05 -3,085,300.05 6,500.46% 6,500.46%
净利润 105,962,110.22 -4,904,380.73 -7,343,284.64 2,260.56% 1,542.98%
扣除非经常性损益后 116,548,943.46 -20,752,716.94 -23,191,620.85 661.61% 602.55%
的净利润
基本每股收益 0.31 -0.02 -0.03 1,650.00% 1,133.33%
稀释每股收益 0.31 -0.02 -0.03 1,650.00% 1,133.33%
净资产收益率 11.43% -0.73% -1.09% 12.16% 12.52%
经营活动产生的现金 28,013,873.06 -183,072,973.06 115.30%
流量净额
每股经营活动产生的 0.08 -0.65 112.31%
现金流量净额
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注：
1、上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益和稀释每股收益、归属于上市公司股东的每股净资产等指标均为归属于母公司（即亿城股份）股东的数据。
2、“扣除非经常性损益后的净利润”扣除金额合计-10,586,833.24元，扣除的项目及相关金额为：
(1)出售交易性金融资产：1,389,223.23元
(2)营业外收支净额:-11,927,041.59元
(3)所得税影响额:-49,014.88元
按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》编制的利润表附表：
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报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.43% 12.09% 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 12.57% 13.29% 0.34 0.34
的净利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动的原因：
公司于报告期内实施了《2006年度利润分配方案》，以总股本311,045,768股为基数，向全体股东按每10股送红股1股，共计送红股31,104,576股，送股完成后公司总股本增至342,150,344股。
二、股份变动的批准情况：
公司于2007年4月3日召开的2006年度股东大会审议通过了《公司2006年度利润分配方案》。
三、股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送股 公积 其 小计 数量 比例（%
） 新股 金转 他 ）
股
一、有限售条件股份 134,726,207 43.314 13,472,620 13,472,620 148,198,827 43.314
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 134,726,207 43.314 13,472,620 13,472,620 148,198,827 43.314
其中：
境内非国有法人持股 134,722,388 43.313 13,472,238 13,472,238 148,194,626 43.313
境内自然人持股 3,819 0.001 382 382 4,201 0.001
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 176,319,561 56.686 17,631,956 17,631,956 193,951,517 56.686
1、人民币普通股 176,319,561 56.686 17,631,956 17,631,956 193,951,517 56.686
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 311,045,768 100 31,104,576 31,104,576 342,150,344 100
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四、股份变动的过户情况
本次利润分配所送红股已于2007年5月17日记入股东的证券帐户。
五、报告期末股东持股情况
单位：股
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股东总数 27787户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 报告期内股 报告期末持 持有有限售 质押或冻结
例 份增减变动 股总数 条件股份数 的股份数量
量
北京乾通科技实业有限公司 境内非国有法人 24.06% 7484999 82334996 82334996 82234307
天津市汇邦商贸有限公司 境内非国有法人 13.08% 4070000 44770000 44770000 44770000
天津百年投资有限公司 境内非国有法人 6.16% 1917239 21089630 21089630 21089630
诺德价值优势股票型证券投资基金 其他 3.37% 新进 11520620
全国社保基金一零四组合 其他 3.00% 新进 10277833
建信优化配置混合型证券投资基金 其他 2.77% 新进 9483890
鹏华动力增长混合型证券投资基金 其他 2.62% 新进 8979873
国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 其他 1.99% 新进 6800000
中邮核心优选股票型证券投资基金 其他 1.44% 新进 4911589
长城消费增值股票型证券投资基金 其他 0.87% 新进 2986114
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
诺德价值优势股票型证券投资基金 11520620 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 10277833 人民币普通股
建信优化配置混合型证券投资基金 9483890 人民币普通股
鹏华动力增长混合型证券投资基金 8979873 人民币普通股
国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 6800000 人民币普通股
中邮核心优选股票型证券投资基金 4911589 人民币普通股
长城消费增值股票型证券投资基金 2986114 人民币普通股
万向财务有限公司 1750768 人民币普通股
东吴价值成长双动力股票型证券投资基金 1600143 人民币普通股
鹏华价值优势股票型证券投资基金 1360079 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，天津市汇邦商贸有限公司与天津百年投资有限公司为受相同股东控制
的关联企业，除此之外，前三名股东间及前三名股东与其他股东间不存在关联关系或
一致行动人情形；全国社保基金一零四组合、鹏华动力增长混合型证券投资基金、鹏
华价值优势股票型证券投资基金的基金管理人同为鹏华基金管理有限公司；未知其他
股东间是否存在关联关系或属于一致行动人的情形。
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六、有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 股东名称 可上市流通数量（股） 可上市流通时间 承诺的限售条件
1 北京乾通科技实业有限公司 17,107,517 2008年7月18日 (注3)
34,215,034 2009年7月18日
82,334,996 2010年7月18日
2 天津市汇邦商贸有限公司（ 17,107,517 2007年7月18日
注1） 34,215,034 2008年7月18日
44,770,000 2009年7月18日
3 天津百年投资有限公司（注2 17,107,517 2007年7月18日
） 21,089,630 2008年7月18日
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注1：由于股权分置改革时天津汇邦所持股份已质押4070万股而无法全部支付其按比例应承担的对价安排，经与天津百年友好协商，天津百年为天津汇邦垫付其应承担的对价安排的差额379,625股（因实施送股目前增至417,588股）。但天津汇邦在办理其持有的非流通股股份上市流通时，必须先向天津百年偿还垫付股份或经天津百年同意后，由亿城股份向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
注2：如果不考虑代天津汇邦垫付股份的情况，则股改方案实施后天津百年将持有公司股份6.29%。
注3: 《股权分置改革管理办法》规定:非流通股股东所持有的公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
北京乾通在股改方案中有追送承诺，作为配套措施，北京乾通同时承诺对所持本公司股份自股权分置改革方案实施之日起二十四个月内不上市交易，在前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
注4：2007年7月18日，天津汇邦所持本公司股份中的17,107,517股已解除限售条件。具体情况已于2007年7月13日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公告。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员基本情况
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姓名 性别 出生年月 任职期间(年) 职务 持股情况(股)
期初 +- 期末
宫晓冬 男 1969.11 2006.3-2009.3 董事长 0 0 0
田源 男 1954.8 2006.3-2009.3 独立董事 0 0 0
冼国明 男 1954.9 2006.3-2009.3 独立董事 0 0 0
蒋殿春 男 1965.2 2006.3-2009.3 独立董事 0 0 0
郝生根 男 1962.7 2006.3-2009.3 独立董事 0 0 0
周海冰 男 1971.6 2006.3-2009.3 董事 0 0 0
鄂俊宇 男 1970.9 2006.3-2009.3 董事、总经理 0 0 0
孙勇 男 1970.2 2006.3-2009.3 董事、常务副总经理 0 0 0
张丽萍 女 1968.10 2006.3-2009.3 董事、副总经理 0 0 0
刘云飞 男 1971.8 2006.3-2009.3 董事、副总经理 0 0 0
马寅 男 1974.4 2006.3-2009.3 董事、副总经理 0 0 0
郑力齐 男 1971.3 2006.3-2009.3 监事会召集人 0 0 0
汪恒 女 1970.8 2006.3-2009.3 监事 0 0 0
李新宜 女 1972.3 2006.3-2009.3 监事 5,092 509 5,601
林强 男 1974.4 2006.3-2009.3 副总经理 0 0 0
侯刚 女 1972.2 2006.3-2009.3 财务总监 0 0 0
陈志延 男 1970.3 2006.3-2009.3 董事会秘书 0 0 0
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注：报告期内，因公司实施利润分配方案，监事李新宜持有公司股份数量由5,092股增至5,601股。除此之外，公司不存在董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票期权或被授予限制性股票的情况。
二、新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况
公司2007年4月5日召开的2007年第三次临时股东大会增选马寅先生为公司第四届董事会董事，任期至本届董事会届满。
报告期内，公司副总经理刘猛向董事会递交了辞职报告，于报告期后获得董事会批准。
除此之外，报告期内无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
第五节 董事会报告
一、报告期内运营情况
（一）总体经营情况
报告期内，公司房地产开发业务进展顺利，万城华府二、三期继续结转收入，公司实现净利润10,596.21万元；2006年同期由于当年主要利润来源万城华府二、三期均在下半年竣工，出现阶段性亏损。受以上因素影响，公司2007年半年度业绩同比大幅增长，部分会计数据的变动情况如下：
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项目 本期金额（万元） 同比增长
营业收入 78,974.74 726.15%
营业利润 20,940.05 8,077.96%
净利润 10,596.21 1,542.98%
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除万城华府二、三期外，公司其他房地产项目的进展情况为：北京区域的亿城天筑项目将于2007年第四季度竣工结算，截止2007年6月30日累计实现预收款56,808.24万元；西山华府项目将于年内开工建设；合作开发项目晨枫家园已开始销售。天津区域的亿城山水颐园项目将于2007年第三季度竣工结算，截止报告期末，该项目累计实现预收款30,589.37万元。长三角区域的亿城新天地项目（原苏州工业园项目）一期已开工建设，将于年内开盘销售。
（二）主营业务分布情况
公司主营业务为房地产开发，经营范围包括房地产开发、酒店旅游业及教育服务业。报告期内，公司99.70%的营业收入来自房地产行业，公司报告期的利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。主营业务分布情况为：
1、主营业务分行业、分产品情况
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入比 主营业务成本 主营业务利润率比
润率 上年增减 比上年增减 上年增减
房地产开发 787,347,353.90 408,654,572.87 48.10% 776.27% 844.33% -3.75个百分点
商品房销售 775,369,813.19 396,993,735.77 48.80% 842.42% 1,013.23% -7.86个百分点
物业管理 11,977,540.71 11,660,737.10 2.64% 58.05% 53.36% 2.97个百分点
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2、主营业务分地区情况
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减
北京 787,347,353.90 776.27%
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（三）经营中的问题与困难
公司自2001年进入房地产行业以来，保持了较快的发展速度，房地产专业能力取得了长足的进步。在宏观调控的背景下，房地产行业门槛呈现不断提高的趋势，因此公司需要继续保持快速增长，不断提高资本规模，增强专业能力。现阶段，公司面临的主要问题是在保持较快增长速度的同时，有效控制风险。对此，公司主要采取了以下几方面措施：
一是通过合理的投资组合来降低公司风险，保持较高的收益水平。公司已建立起适应这一要求的三级架构组织形式，强调通过以投资组合的原理调配地产项目，实现公司层面的风险、利润、周转与规模四个重要指标的均衡。在保持财务的稳健性、保持土地储备与公司规模的匹配、有质量的全国化布局等方面亦采取了一系列有效措施。
二是保持合理的资本结构。一方面，公司通过成功的多渠道融资，适度扩大了公司资产规模，同时提高了公司长期负债的比例，保持着较强的偿债能力；另一方面，公司启动了再融资计划。再融资计划的实施，将推动公司开发能力与开发规模同步提升，进一步优化资本结构。
三是提高房地产专业能力。公司已经建立起完善的公司治理结构与内部控制体系，为提高业务运营的集约度、提高精细化管理水平奠定了良好的基础。在房地产项目的开发运营过程中，公司注重经验积累、总结和创新，不断提升企业核心专业能力。通过开发经验的积累与加大房地产产品的研发力度，公司归纳出获得市场高度认可的万城华府项目在产品属性及品牌要素上的典型特征，形成了较为成熟的产品线，在此基础上将西山华府项目确定为华府品牌延展的核心项目，推动公司专业制造能力和服务水平的跃升。
二、财务状况分析
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项目 2007.6.30 2006.12.31 增减（±%） 变动原因
总资产 4,371,843,844.07 3,743,938,268.23 16.77% 本期房地产业务投入增大所致
其中：货币资金 531,853,690.08 237,740,313.34 123.71% 本期销售回款增加及取得子公司带入的现
金流增加所致
长期股权投资 19,077,086.58 43,890,418.50 -56.53% 本期合并范围变化所致
在建工程 14,573,581.60 11,126,327.00 30.98% 本期渤海饭店装修改造所致
预收账款 1,015,298,887.59 812,694,746.14 24.93% 本期地产项目预收款增加所致
应交税费 33,459,350.13 57,357,484.25 -41.67% 本期交纳上期所得税所致
一年内到期的非流动负债 432,920,000.00 131,500,000.00 229.22% 本期一年内到期的长期借款增加所致
2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 789,747,353.90 95,593,544.36 726.15% 本期地产项目销售增加，使得竣工结算收
入增加所致
营业成本 410,538,247.50 46,029,660.47 791.90% 本期地产项目结算收入增加，使得竣工结
算成本相应增加所致
管理费用 50,629,784.62 27,694,924.08 82.81% 本期地产项目竣工后，原资本化的工程等
人员费用直接进入当期管理费用所致
财务费用 29,113,269.02 6,677,358.79 336.00% 本期地产项目竣工后，利息支出直接进入
当期财务费用所致
资产减值损失 8,811,297.97 4,051,450.73 117.49% 本期按账龄提取坏账准备增加所致
营业外支出 13,757,749.59 460,863.79 2885.21% 本期由于渤海饭店装修改造,原账面装修
费报废转出所致
所得税 92,292,376.40 5,560,685.31 1559.73% 本期利润增加，应交税金相应增加所致
归属于母公司的净利润 105,962,110.22 -7,343,284.64 1542.98% 本期利润增加所致
经营活动产生的现金流量净额 28,013,873.06 -183,072,973.06 115.30% 本期销售回款增加所致
投资活动产生的现金流量净额 126,506,021.82 -11,344.85 1115196.47% 本期取得子公司带入的现金流增加所致
筹资活动产生的现金流量净额 139,593,481.86 316,001,305.88 -55.83% 本期归还贷款增加所致
现金及现金等价物净增加额 294,113,376.74 132,916,987.97 121.28% 本期经营与投资活动净现金增加所致
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三、报告期公司投资情况
（一）募集资金使用情况
公司无报告期内募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
(二)重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
除公司独立开发及合作开发的房地产项目外，公司无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全现代企业制度、规范公司运作。公司已经建立起包括股东大会、董事会、监事会及公司管理层在内的完备的法人治理结构，形成了由内部控制大纲、基本管理制度、业务规章及操作流程等组成的完善的内部控制制度体系。同时，公司以“永续发展的专业地产集团”的长远战略为导向，重视企业文化建设，强调精细化管理，公司治理水平随着企业的发展而持续提升。
二、在报告期实施的利润分配方案
报告期内，公司实施了2006年度利润分配方案：以公司总股本311,045,768股为基数，向全体股东按每10股送红股1股（面值1元，含税），共计送红股31,104,576股；按每10股派发现金红利0.11元（含税，扣除现金红利与红股的所得税后，个人股东、投资基金实际每10 股分配现金红利为0元），共计派发现金3,421,503.45元。本利润分配方案已经公司2006年度股东大会批准。本次利润分配的股权登记日为2007年5月16日，除权除息日为2007年5月17日，红股与现金红利到账日为2007年5月17日。
三、公司增发A股方案的执行情况
报告期内，经公司2007年4月5日召开的2007年第三次临时股东大会批准，公司提出了增发A股股票的再融资方案。具体情况已于2007年3月20日及2007年4月6日在《中国证券报》、《证券时报》及网络媒体巨潮资讯上刊登。
目前，本增发方案尚处于操作过程中。
四、公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司未持有其他上市公司股权或非上市金融企业、拟上市公司股权。
六、重大资产收购、出售及企业合并事项
经2007年6月25日召开的第四届董事会临时会议批准，报告期内公司以8143.13万元的价格收购了由苏州信托投资有限公司所持有的江苏亿城75%的股权。本次交易以2007年6月30日为股权收购日，因此本期合并该公司的资产负债，仍按收购前本公司与北京亿城合计持有其25%股权的比例以权益法确认对该公司的投资收益。具体情况请阅读本报告之“重大合同及其履行情况”。
除此之外，公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
七、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
八、重大合同及其履行情况
（一）经公司2006年第六次临时股东大会批准，公司与控股股东北京乾通签订《协议书》，约定按账面净资产值1,200万元收购建国门项目公司的60%股权，并由北京乾通承担按约定的时间和楼面地价向建国门项目公司交付达到七通一平标准的建国门项目净地的责任。2006年11月24日公司与北京中通福瑞投资有限公司、北京乾通签订《确认书》，决定由公司受让建国门项目公司的另40%股权。相关情况已于2006年9月13日、2006年11月25日在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上公告。
公司确定的收购建国门项目公司60%股权及进行建国门项目后续投资的资金来源主要为非公开发行股票的募集资金，鉴于公司2006年度非公开发行方案未获得中国证券监督管理委员会核准，因此本项交易尚未完成。
（二）经2006年7月27日召开的第四届董事会第五次会议审议通过，并经2006年第五次临时股东大会批准，公司与北京晨枫房地产开发有限公司合作开发晨枫家园项目。根据合作协议约定，公司投入合作资金人民币2亿元，并为北京晨枫申请的8,000万元信托贷款提供担保。相关事项已于2006年7月28日、8月15日在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上公告。
报告期内，本项合作开发未影响公司损益。本项合作有利于充分发挥合作双方的互补优势，产生联动效应，提升晨枫家园项目的收益水平，为公司带来较好收益。
（三）为开发建设亿城新天地（原苏州项目），公司于2006年6月实施了关于江苏亿城的信托融资计划。根据本计划，本公司与江苏亿城、北京亿城和苏州信托投资有限公司（“苏州信托”）于2006年6月23日签订了《江苏亿城地产有限公司增资协议》，约定江苏亿城增资人民币8,000万元，其中，苏州信托认购出资7,500万元；同时，公司与苏州信托签订了《股权转让协议》，约定在苏州信托向江苏亿城出资满12个月时，本公司有偿（年溢价9%）受让苏州信托持有的江苏亿城7,500万元股权，并特别约定：在上述出资满6个月后，经苏州信托同意，本公司可提前受让。相关事宜已于2006年6月24日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公告。
苏州信托的实际出资日为2006年7月4日。报告期内公司提前受让苏州信托持有的江苏亿城股权，股权转让总价款为8,143.13万元，交易产生商誉1,038.36万元，未产生损益。本次股权受让完成后，信托融资计划结束，江苏亿城成为公司全资子公司，其中：本公司持有江苏亿城87%的股权；北京亿城持有江苏亿城13%的股权。通过信托计划，亿城新天地的开发工作得到了有力支持；受让完成后，亿城新天地将在未来年度为公司带来收益。相关事宜已于2007年6月27日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公告，本次交易的工商登记手续已于报告期内完成。
（四）报告期内，公司与北京晨枫及北京CBD核心区项目开发公司签署了关于合作开发CBD核心区项目的《协议书》。本项交易已经公司2007年2月27日召开的2007年第二次临时股东大会批准。合作的具体方式为：
第一部分“项目合作建设”：在北京晨枫与项目公司投入资金推动项目开发工作的基础上，公司就本项目（总规划建筑面积约11.5万平方米）中的酒店及相关配套物业（规划建筑面积约为3.4万平方米，房间数为350间，以下简称合作物业）进行合作。合作物业的建设要求、管理品牌和交付标准等由本公司最终确定。公司根据本项目进度投入合作资金，公司的回报为按照合作物业的实际建设成本购买合作物业。北京晨枫为公司的相关权益提供担保。
第二部分“股权收购选择权”：自《协议书》生效之日起至合作物业过户到本公司名下之前，公司有权根据自身的独立判断，决定是否将合作方式改变为按约定条件收购项目公司的60%股权。若公司行使“股权收购选择权”，则“项目合作建设”的相关约定终止，项目竣工结算后，公司与北京晨枫及项目公司其他股东按《协议书》约定条件分配项目的收益，其中关于本公司收益的具体约定为：“亿城股份收回全部投资（含股权、债权投资）并同时以 22,000元/平方米（公司2007年2月7日发布的《收购资产公告》中误为22,000万元）的固定结算价格购买90,000平方米的项目物业。亿城股份所购物业除前述合作酒店物业外，所购写字楼部分应达到甲级写字楼标准。如因酒店管理公司的要求或建议等亿城股份认可的原因，致使按同口径计算的酒店物业的单房造价高于15万美元（汇率按1美元=7.8元人民币计算），则所购酒店物业的结算单价应相应调整，其余部分物业的结算单价保持不变。
具体情况已于2007年2月7日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登。
按“项目合作建设”的约定，公司将在项目竣工（约为2012年）前累计支付6亿元合作资金，在项目竣工后，结清剩余款项。截止报告期末，公司已累计向合作项目投入资金9,800万元。由于本次合作中公司是按照项目的开发进度支付合作资金，并按实际建设成本取得合作物业，类似于公司自行开发物业并持有的模式。公司已成功开发多个投资规模较大的项目，目前公司房地产业务开展顺利，现金流状况良好，因此有能力推动本次合作的顺利完成。
（四）对外担保情况
公司及子公司期初对外担保余额32,302.10万元；本期对外担保发生额为29,000万元；期末对外担保余额为51,194.1238万元，占公司2007年半年度净资产的55.23%，其中为子公司提供的担保余额为43,194.1238万元。不存在为股东、实际控制人及其关联方提供的担保。具体情况为：
(1) 经2006年2月15日召开的第三届董事会临时会议审议通过，并经2005年度股东大会批准，公司为全资子公司北京亿城向中国对外经济贸易信托投资有限公司申请的人民币5,000万元贷款提供连带责任担保。截止本报告期末该笔贷款的余额为2,329.1338万元。
(2)经公司2006年7月20日召开的第四届董事会临时会议审议通过，并经公司2006年第四次临时股东大会批准，公司为子公司万城置地向中国民生银行股份有限公司北京朝阳门支行申请的19,500万元的一年期委托贷款提供信用担保。截止本报告期末该笔贷款的余额为9,864.99万元，2007年7月13日此笔贷款全部偿还。
(3) 经公司第四届董事会第三次会议审议通过，并经公司2006年第五次临时股东大会批准，公司为子公司万城置地向中国农业银行北京丰台支行申请的20,000万元两年期房地产开发贷款中的2,000万元提供信用担保。截止本报告期末此项担保的余额为2,000万元。
(4) 经第四届董事会第五次会议审议通过，并经2006年第五次临时股东大会批准，公司与北京晨枫及相关方签订了《晨枫家园项目合作开发协议》。作为合作开发的一项安排，公司为北京晨枫向中国对外经济贸易信托投资有限责任公司申请的8,000万元两年期信托贷款提供信用担保。截止本报告期末该笔贷款的余额为8,000万元。
(5)经2006年12月21日召开的公司第四届董事会临时会议审议通过，并经2007年第一次临时股东大会批准，公司为全资子公司亿城山水向中信信托投资有限责任公司申请的一年期流动资金贷款人民币2亿元提供信用担保。该笔贷款的实际发生额为19,000万元，截止本报告期末的余额为19,000万元。
(6)经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，并经2007年第四次临时股东大会批准，公司为全资子公司江苏亿城的一年期开发贷款人民币10,000万元提供信用担保。截止本报告期末该项担保的贷款余额为10,000万元。
九、承诺事项
（一）原非流通股东在股权分置改革中作出的特殊承诺事项
公司控股股东北京乾通承诺：如公司2006、2007年经营业绩未达到设定目标，或被会计师出具非标准无保留意见的审计报告，北京乾通将追送对价安排一次（对价安排执行完毕后，此承诺自动失效）。
2006年8月，北京乾通将设定的业绩目标进行了调整，并将所持股份的限售条件修改为：自股权分置改革方案实施之日起二十四个月内不上市交易，在前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
具体内容已于2006年8月25日在《中国证券报》及《证券时报》上公告。截止目前，上述追送对价承诺的触发条件尚未生效，北京乾通规范地遵守着股份限售的承诺。
（二）避免同业竞争的承诺
为了避免同业竞争，北京乾通向公司做出如下承诺：北京乾通将专注于股权投资管理，不再从事房地产项目的开发业务。为支持亿城股份的发展，对北京乾通已经取得或正在洽谈的其他房地产项目，在亿城股份同意的前提下，将按照公允的价格转让或处置给亿城股份。如果亿城股份不同意受让，则北京乾通将采取适当的措施转让或处置给无关第三方。
具体内容已于2006年8月25日在《中国证券报》及《证券时报》上公告。截止目前，北京乾通规范地遵守了避免同业竞争的承诺。
十、证券投资情况
报告期内，为降低成本、提高资金使用效率，公司利用阶段性闲置资金进行新股申购。《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第4号——证券投资》出台后，公司通过修订《投资管理制度》对公司证券投资活动进行了进一步规范。
截止本报告期末，公司证券投资余额为0元。报告期已出售证券投资损益为1,389,223.23元。
十一、公司接待调研及采访等相关情况
根据《公司法》、《证券法》等法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司建立了包括《内部信息沟通制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》在内的信息管理制度体系，形成了能够及时传递、有效控制、规范披露的信息管理机制。
报告期内，公司在接待特定对象的调研、沟通、采访时，遵循了公平信息披露的原则，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。
2007年上半年接待调研、沟通、采访等活动备查登记表
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007年3月 公司 实地调研 信诚基金管理有限公司基金经理助理刘浩 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年3月 公司 实地调研 信诚基金管理有限公司研究员吕宜振 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年3月 公司 实地调研 国联安基金管理有限公司研究员姜培正 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年3月 公司 实地调研 联合证券研究员邱波 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年3月 公司 实地调研 马可波罗投资集团研究员王迪 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年3月 公司 实地调研 诺安基金管理有限公司研究员张敏 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年4月 公司 实地调研 国信证券研究员方炎 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年4月 公司 实地调研 交银施罗德基金管理有限公司研究员李永兴 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年4月 公司 实地调研 交银施罗德基金管理有限公司研究员张科兵 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年5月 公司 实地调研 汇添富基金管理有限公司公司研究员王栩 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年5月 公司 实地调研 中天证券有限公司研究员刘金海 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年5月 公司 实地调研 中天证券有限公司自营业务管理总部经理张背北 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年6月 公司 实地调研 海通证券研究员房煜 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年6月 公司 实地调研 长信基金管理有限公司研究员王炎 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年6月 公司 实地调研 益民基金管理有限公司研究员高广新 公司发展战略、项目情况
介绍
2007年6月 公司 实地调研 友邦华泰基金管理有限公司基金经理汪晖 公司发展战略、项目情况
介绍
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十二、报告期内，公司公告的其他重大事项的索引如下：
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事项名称 披露日期 报刊名称及版面 互联网网站名称及检索路径
关于土地增值税清算的《董事会公告》 2007年1月18日 中国证券报A10版 证券时报 巨潮资讯,http://www.cninfo.co
C9版 m.cn
关于天津百年质押股权的《董事会公告》 2007年1月23日 中国证券报C012版 证券时 巨潮资讯,http://www.cninfo.co
报C17版 m.cn
非公开发行未获核准公告 2007年1月26日 中国证券报C002版 证券时 巨潮资讯,http://www.cninfo.co
报C7版 m.cn
关于与工商银行北京市分行进行战略合作的 2007年2月10日 中国证券报A16版 证券时报 巨潮资讯,http://www.cninfo.co
《董事会决议公告》 A11版 m.cn
关于北京乾通质押股权的《董事会公告》 2007年3月13日 中国证券报D011版 证券时 巨潮资讯,http://www.cninfo.co
报C18版 m.cn
关于北京乾通变更名称的《董事会公告》 2007年4月6日 中国证券报A23版 证券时报 巨潮资讯,http://www.cninfo.co
A12版 m.cn
关于调整亿城山水的四亿元债权性投资的《 2007年4月14日 中国证券报C023版 证券时 巨潮资讯,http://www.cninfo.co
董事会决议公告》 报A13版 m.cn
关于《公司治理自查报告与整改计划》等事 2007年6月27日 中国证券报C022版 证券时 巨潮资讯,http://www.cninfo.co
宜的公告 报C6版 m.cn
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十三、除上述重大事项外，报告期内公司无《证券法》第六十七条、《上市公司信息披露管理办法》第三十条所列举的重大事项，以及公司董事会判断为重大事项的事项。
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表
资产负债表
企业法定代表人：宫晓冬 主管会计工作负责人：侯刚 会计机构负责人：裴雪梅
资产负债表
企业法定代表人：宫晓冬 主管会计工作负责人：侯刚 会计机构负责人：裴雪梅
利 润 表
企业法定代表人：宫晓冬 主管会计工作负责人：侯刚 会计机构负责人：裴雪梅
现金流量表
编报单位：亿城集团股份有限公司 单位：人民币元
企业法定代表人：宫晓冬 主管会计工作负责人：侯刚 会计机构负责人：裴雪梅
现金流量表附注：
企业法定代表人：宫晓冬 主管会计工作负责人：侯刚 会计机构负责人：裴雪梅
所有者权益变动表
编报单位：亿城集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
企业法定代表人：宫晓冬 主管会计工作负责人：侯刚 会计机构负责人：裴雪梅
所有者权益变动表（续）
编报单位：亿城集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
企业法定代表人：宫晓冬 主管会计工作负责人：侯刚 会计机构负责人：裴雪梅
净利润差异调节表
利润表调整项目
二、会计报表附注
公司概况
亿城集团股份有限公司（以下简称公司），原名为大连渤海饭店（集团）股份有限公司、大连亿城集团股份有限公司，由大连渤海集团有限公司会同大连华信信托投资股份有限公司、大连日兴实业公司发起，并经大连市体改委发（1993）62号文件批准，以定向募集方式设立，于1993年5月27日正式注册成立。1996年经中国证监会批准向社会公开发行股票，公司由定向募集公司转变为社会公众公司。 公司主营业务包括房地产项目开发、销售商品房、自有房屋物业管理、智能教育开发、基础教育、职业教育、客房出租、餐饮、旅游、娱乐等。
主要会计政策
1．会计制度：执行中华人民共和国财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。
2．会计年度：采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
3．记账本位币：采用人民币为记账本位币。
4．记账原则及计价基础：以权责发生制为原则进行会计核算，以历史成本为计价基本原则，对采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
5．金融工具的确认和计量
（1）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（2）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（3）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
6．坏账的确认标准及核算方法：
（1）坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年，有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大，报董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法及计提比例：对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项采用账龄分析法计提坏账准备。
账龄分析法规定计提的比例为：账龄在1年内的，按应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）余额的3%计提；账龄在1-2年的，按应收款项余额的10%计提；账龄在2-3年的，按应收款项余额的20%计提；账龄在3-4年的，按应收款项余额的30%计提；账龄在4-5年的，按应收款项余额的50%计提；账龄在5年以上的，按应收款项余额的100%计提。
7．存货的核算方法：
（1）存货分类为：原材料、物料用品、低值易耗品、库存商品、已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品、拟开发土地和周转房等。
（2）取得和发出的计价方法：各类存货按取得时的实际成本计价；原材料、物料用品、库存商品发出时采用先进先出法；已完工开发产品发出时采用个别认定法确定其实际成本；
（3）开发用地的核算方法：对纯土地开发项目，在开发成本科目中单独设置土地开发明细，核算土地开发过程中所发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿、购入土地使用权价款、交纳土地使用权出让金、过户费及三通一平前期工程费等直接或间接费用，计算每平方米的土地开发单位成本，根据用途及使用面积，分别计算转入开发产品-其他项目；对连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法：因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施，包括开发住宅小区内的道路、商店、银行、邮局、派出所、消防、水塔等非营业性的文教、卫生、行政管理设施以及将无偿交付市政管理部门使用的各种市政公共配套设施，其所需建设费用通过开发成本科目核算。上述支出，凡与小区住宅建设同步开发的列入当期开发成本；凡与小区住宅建设不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费一般采取预提的方法，计入开发成本科目，待以后各期支付。
（5）出租开发产品及周转房的摊销方法：出租开发产品按用于出租经营的土地和房屋的实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销额，计入出租开发产品的成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销售，按出租房的摊余价值结转销售成本；周转房摊销，根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，改变周转房用途，作为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转销售成本。
（6）低值易耗品采用“五五摊销法”进行核算。
（7）存货跌价准备的计提方法：年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。若已计提跌价准备的存货的价值又得以恢复，在原已计提的跌价准备范围内转回。房地产开发产品的可变现净值是指单个项目开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
8．现金等价物：为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9．长期投资的核算方法：
（1）长期股权投资的初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确定。
（2）后续计量：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
（3）减值准备的确认标准及计提方法：
长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备
10．投资性房地产
（1）将成本可以可靠计量，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，做为投资性房地产核算。
（2）采用成本模式对投资性房地产进行计量。
（3）折旧或摊销：按照同类固定资产或无形资产计提折旧或摊销。
（4）减值的处理：期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。
11．固定资产及其折旧：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧方法采用平均年限法，按原值的5%计留残值，各类固定资产折旧年限确定如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
营业用房 40年 2.375%
建筑物 20年 4.75%
供热供电设备 20年 4.75%
厨房用具 10年 9.5%
电子设备 5年 19%
运输工具 8年 11.875%
营业用房装修费 10年 10%
其他设备 5年 19%
期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12．在建工程：在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待决算后进行账面价值调整。
期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13．无形资产：
（1）无形资产计价：无形资产按照成本进行初始计量。
A.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
B.投资者投入无形资产的成本应该按照投资合同或协议约定的价格确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
C.自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
D.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—债务重组》、《企业会计准则第16 号—政府补助》和《企业会计准则第20 号—企业合并》确定。
（2）无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。
（3）为自行建造厂房等建筑物而持有的土地使用权，一般应作为无形资产核算，并与建筑物分别进行处理。
（4）期末按单项无形资产账面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备，计提的无形资产减值准备计入当期损益。
14．长期待摊费用及其摊销
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当月一次计入开始生产经营当期的损益。
15．借款费用的核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额的确定：借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（3）用于购建固定资产的借款的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用
（4）用于开发房地产物业的借款的借款费用，在房地产物业竣工前可以利息资本化；当所开发房地产物业竣工时，停止利息资本化。若开发房地产物业发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。
16．维修基金的核算方法：
根据国家有关规定，按售房款的2%-3%的比例向购房者收取的专项用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修基金，收取时计入“代收款项”，在业主办理立契过户手续时上交房地产管理部门。
17．质量保证金的核算方法：
质量保证金一般按施工单位工程款的5%预留，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
18．收入确认原则：
收入是在经济利益能够流入公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，根据下列方法确认：
（1）商品销售收入：销售商品在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入，并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
（2）房地产销售收入：房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额20%或以上之订金或/及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。
（3）分期收款销售收入：按销售合同约定的收款日期分期确认收入。提前收款的，在实际收款日确认收入的实现。
（4）经营租赁的租金收入：物业出租按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
（5）物业管理收入：物业管理服务已提供，收入的金额可以可靠地计量，与物业管理服务相关的经济利益很可能流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
19．所得税：所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，应确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）公司应以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（3）公司当期所得税费用或收益包括当期应交所得税和递延所得税，不包括企业合并和直接计入所有者权益的事项产生的所得税。
20．股利分配：现金股利于宣告发放时计入当期利润分配表。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表所有者权益中列示。
21．合并会计报表的编制方法：
拥有被投资单位50%以上股权并具有实质控制权，或虽然拥有被投资单位股权不足 50%但具有实质控制权时，均为合并范围。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均互相抵消。在合并过程中，母、子公司采用的会计政策不同，由此产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。
税项：
公司适用的主要税种及税率列示如下：
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税项 计税基础 税率
企业所得税* 应纳税所得额 15%—33%
营业税 房地产销售收入等 5%
城市维护建设税 营业税 按公司及子公司所在地政策缴纳
教育费附加 营业税 按公司及子公司所在地政策缴纳
土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 按超率累进税率30%—60%
契税 土地使用权的出售、出让金额 3%—5%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*公司子公司—深圳市道勤投资有限公司所得税税率为15%；公司及其他子公司所得税税率为33%。
控股子公司及合营企业
公司的控股子公司情况及合并范围如下：
单位：人民币万元
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被投资单位名称 注册地 法定代表人 注册资本 拥有权益 经营范围 是否合并
直接 间接
北京亿城房地产开发有 北京市 鄂俊宇 10000 79% 21% 房地产项目开发、销售商品房 是
限公司 、自有房屋物业管理
大连亿城教育投资有限 大连市 郑力齐 6000 83.33% 16.67% 教育投资 是
公司
北京万城置地房地产开 北京市 鄂俊宇 10000 60% 40% 房地产项目开发、销售商品房 是
发有限公司 ，自有房屋物业管理
深圳市道勤投资有限公 深圳市 孙勇 4000 10% 90% 投资兴办实业、信息咨询服务 是
司 、计算机软、硬件及网络技术
开发
北京阳光四季花园房地 北京市 刘云飞 5000 100% 房地产开发、销售、房地产信 是
产开发有限公司 息咨询、自有房屋的物业管理
北京亿城物业管理有限 北京市 荆燕 300 100% 物业管理 是
公司
江苏亿城地产有限公司 苏州市 鄂俊宇 10000 87% 13% 房地产项目开发、销售商品房 是
、自有房屋物业管理
云南科新教育投资有限 昆明市 陈云海 5000 71% 基础教育、继续教育、职业教 是
公司 育等的投资
大连阳光四季房地产开 大连市 郑力齐 1000 100% 房地产开发及销售;房地产信 是
发有限公司 息咨询；物业管理
北京亿城山水房地产开 北京市 鄂俊宇 10000 100% 房地产开发 是
发有限公司
北京亿城天下房地产开 北京市 孙勇 2000 100% 自主选择经营项目开展经营活 是
发有限公司 动
天津亿城地产有限公司 天津市 孙勇 19000 41.05% 58.95% 房地产开发、投资、销售；建 是
筑材料销售；房地产信息咨询
；物业管理
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本期合并范围发生变化的子公司和原因如下：
本期公司新增纳入合并范围的子公司为江苏亿城地产有限公司。
本期经公司董事会决议，公司以8,143.13万元的价格收购了由苏州信托投资有限公司所持有的江苏亿城地产有限公司75%的股权。公司于2007年6月全额支付了股权转让价款8,143.13万元，本次交易以2007年6月30日为股权收购日。
本期减少合并范围的子公司为北京道勤文化发展有限公司。
本期经公司董事会决议，公司子公司—北京亿城房地产开发有限公司及深圳道勤投资有限公司分别转让其各自持有的北京道勤文化发展有限公司5%和80%的股权,转让价格为72.48万元。股权受让方已于2007年3月支付全部款项，本次交易以2007年3月31日为股权转让日。
合并会计报表附注：
1．货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 621,734.30 522,540.28
银行存款 530,966,784.99 235,624,170.73
其他货币资金 265,170.79 1,593,602.33
合计 531,853,690.08 237,740,313.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末其他货币资金为信用卡存款。
交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 期初公允价值
基金投资 418,446.47
合计 0.00 418,446.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
一年以内 5,416,565.64 22.73% 162,496.97 3% 6,053,798.1 25.41% 181,613.94 3%
2
一到二年 1,012,859.09 4.25% 101,285.91 10% 6,195,182.1 26.00% 619,518.22 10%
7
二到三年 9,480,391.67 39.78% 1,896,078.33 20% 5,911,716.6 24.81% 1,182,343.32 20%
2
三年以上 7,920,126.61 33.24% 6,055,111.71 30%-100% 5,665,395.0 23.78% 5,250,617.12 30%-100%
1
合计 23,829,943.01 100% 8,214,972.92 23,826,091. 100% 7,234,092.60
92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
于2007年6月30日，公司应收账款前五名单位（个人）的应收账款总额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 11,459,594.00 10,992,100.00
占应收账款总额比例 48.09% 46.13%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 148,946,144 65.63% 4,468,384.33 3% 147,223,222.71 75.31% 4,416,696.68 3%
.23
一到二年 35,017,905. 15.43% 3,501,790.52 10% 12,588,710.42 6.44% 1,258,871.04 10%
16
二到三年 11,379,157. 5.01% 2,275,831.56 20% 17,268,555.38 8.83% 3,453,711.08 20%
79
三年以上 31,618,400. 13.93% 19,504,269.36 30%-1 18,405,095.13 9.42% 12,611,534.49 30%-100%
55 00%
合计 226,961,607 100.00% 29,750,275.77 195,485,583.64 100.00% 21,740,813.29
.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
于2007年6月30日，公司其他应收款前五名单位（个人）的其他应收款总额如下：
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项目 期末 期初
金额 181,397,703.05 152,295,655.97
占其他应收款总额比例 79.92% 77.91%
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5．预付账款
预付账款主要包括预付的地价款、工程款等。
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账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
一年以内 356,914,945.63 78.33% 329,289,115.17 86.85%
一年至二年 98,757,600.00 21.67% 49,832,953.95 13.15%
二年至三年 0.00
合计 455,672,545.63 100% 379,122,069.12 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：无预付持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
6．存货
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
已完工开发产品 781,193,285.03 1,178,187,020.80
在建开发产品 1,537,115,761.78 1,150,610,956.45
拟开发土地 268,000,000.00 0.00
原材料 1,068,246.26
库存商品 0.00
低值易耗品 1,997,161.10 1,970,772.95
物料用品 1,053,661.19 87,856.62
合计 2,589,359,869.10 2,331,924,853.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：
已完工开发产品
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项目名称 竣工时间 期初余额 本期增 本期减少 期末余额 跌价准备
加
碧水云天一期 2003年9月 75,773,691.93 0.00 91,623.43 75,682,068.50
碧水云天二期 2004年5月 136,118,626.29 0.00 1,306,024.88 134,812,601.41
万柳亿城大厦 2004年10月 132,712,493.88 0.00 0.00 132,712,493.88
卡尔生活馆 2004年3月 67,389,653.88 0.00 5,236,882.74 62,152,771.14
万城华府一期 2005年8月 94,341,435.73 0.00 61,544,765.50 32,796,670.23
万城华府二期 2006年9月 323,423,390.36 0.00 77,397,195.90 246,026,194.46
万城华府三期 2006年10月 348,427,728.73 0.00 251,417,243.32 97,010,485.41
合计 1,178,187,020.80 0.00 396,993,735.77 781,193,285.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)在建开发产品
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项目名称 期末在建开 预计下批竣工 期末在建预计总投资 期初余额 期末余额 跌价准
工时间 时间 备
亿城天筑项目 2006.04 2007.10 535,000,000.00 212,745,082.96 307,697,908.58
西山华府 2007.03 2008.12 2,700,000,000.00 673,028,808.47 783,717,633.31
山水颐园 2005.09 2007.08 520,000,000.00 264,837,065.02 296,433,243.61
亿城新天地6# 2007.05 2008.11 469,710,000.00 149,266,976.28
合计 1,150,610,956.45 1,537,115,761.78
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(3)拟开发土地
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项目名称 预计下期开工 预计下期竣工 预计总投资 期初余额 期末余额 跌价准备
时间 时间
亿城新天地7-8# 880,290,000.00 268,000,000.00
合计 0.00 268,000,000.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：存货中部分资产用于本公司银行贷款抵押，借入款项合计135,844.12万元。已抵押的资产名称及抵押面积如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 截止2007年6月30日剩余抵押面积( 借款余额
平方米)
西山华府土地使用权 111,609.64 470,000,000.00
亿城天筑国有土地使用权、在建工程 67,984.78 200,000,000.00
亿城大厦房屋、商业 5,362.32 60,000,000.00
碧水云天·颐园房屋、配套商业 11,393.43 100,000,000.00
万城华府三期I地块建筑面积、国有土地使用权 37,633.80 200,000,000.00
亿城大厦、颐园车库及卡尔住宅车位 19,805.40 23,291,338.00
万城华府H区住宅 7,544.89 98,649,900.00
山水颐园2、3、7、8号楼土地使用权 18,424.00 76,500,000.00
亿城新天地6#地土地使用权 57,982.60 100,000,000.00
山水颐园1号楼在建工程 679.32 30,000,000.00
合计 338,420.18 1,358,441,238.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7．长期应收款
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单位名称 金额 备注
北京晨枫房地产开发有限公司 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
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注：该项长期应收款系根据公司与北京晨枫房地产开发有限公司及其控股股东天津亿通实业投资有限公司签定的合作开发协议书，就开发晨枫家园项目所支付的款项。
8．长期投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
权益法核算的投资 33,468,793.50 24,813,331.92 8,655,461.58
成本法核算的投资 10,421,625.00 10,421,625.00
合计 43,890,418.50 0.00 24,813,331.92 19,077,086.58
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权益法核算的长期股权投资：
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被投资单位名称 投资期 投资金额 占被投资单位 本期权益 增 累计权益 增加 本期 长期投资期末 减值准
限(年) 比例（%） 加额 额 转出 余额 备
深圳市北大附中教育 30 3,900,000.00 39.00% - -92,347.92 - 3,807,652.08 -
投资有限公司
北京阳台山旅游经营 20 5,000,000.00 50.00% - -152,190.50 4,847,809.50
管理有限公司
合计 8,900,000.00 - -244,538.42 - 8,655,461.58 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
成本法核算的长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期 投资金额 占被投资单位 本期权益 累计权益 增加 本期转 长期投资期末 减值
限(年) 比例（%） 增加额 额 出 余额 准备
大连王子饭店有限公 10 10,421,625.00 19.00% - 10,421,625.00
司
合计 10,421,625.00 - - - 10,421,625.00 -
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固定资产
原值
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类别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
营业用房 251,141,998.72 0.00 0.00 251,141,998.72
建筑物 677,259.70 0.00 0.00 677,259.70
供热供电设备 4,425,706.02 0.00 0.00 4,425,706.02
电子设备 21,990,064.95 454,652.00 0.00 22,444,716.95
运输工具 17,031,075.73 1,029,090.00 737,118.00 17,323,047.73
厨房用具 2,141,571.82 0.00 0.00 2,141,571.82
其他设备 12,079,894.33 7,000.00 0.00 12,086,894.33
装修费 16,416,173.54 272,000.00 16,318,908.54 369,265.00
合计 325,903,744.81 1,762,742.00 17,056,026.54 310,610,460.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
营业用房 28,300,755.63 3,189,694.80 0.00 31,490,450.43
建筑物 227,124.93 64,204.26 0.00 291,329.19
供热供电设备 1,747,512.46 108,341.28 0.00 1,855,853.74
电子设备 15,198,535.18 1,280,969.12 0.00 16,479,504.30
运输工具 6,643,254.04 1,023,864.12 516,234.55 7,150,883.61
厨房用具 903,614.87 158,120.76 0.00 1,061,735.63
其他设备 8,098,343.39 765,293.69 0.00 8,863,637.08
装修费 9,157,722.40 93,924.20 9,135,042.40 116,604.20
合计 70,276,862.90 6,684,412.23 9,651,276.95 67,309,998.18
(3)净值 255,626,881.91 243,300,462.09
(4)固定资产减值准备
(5)固定资产净额 255,626,881.91 243,300,462.09
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注：以公司房屋—渤海饭店大楼地下一层至地上二层、十层为抵押物，向银行借入款项合计4,400.00万元，上述已抵押的房屋建筑面积为7,344.78平方米，抵押物评估价值为15,547.02万元。
在建工程
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工程名称 期初余额 本期增加 本期转入固 其他减少 期末余额 工程进度 资金来源
定资产数
云南第二食堂改造 267,800.00 0.00 0.00 0.00 267,800.00 80% 自筹
工程
饭店装修改造工程 10,858,527.00 3,447,254.60 0.00 0.00 14,305,781.60 90% 自筹
合计 11,126,327.00 3,447,254.60 0.00 0.00 14,573,581.60
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上述在建工程中未有利息资本化金额。
11．无形资产
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种类 原始发生额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限
土地使用权 4,854,882.50 1,943,086.55 121,372.08 1,821,714.58 7.5年
财务软件 648,480.00 356,359.07 141,250.33 43,810.45 453,798.95 0.5-9年
合计 5,503,362.50 2,299,445.73 141,250.33 165,182.53 2,275,513.53
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12．商誉
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被投资单位名称 年初余额 本期增减 本期摊销 摊余金额 形成原因
北京亿城房地产开发有限公司 29,500,678.02 - - 29,500,678.02 溢价收购
北京万城置地房地产开发有限 20,380,037.85 - - 20,380,037.85 溢价收购
公司
北京阳光四季花园房地产开发 5,228,764.78 - - 5,228,764.78 溢价收购
有限公司
天津亿城地产有限公司 20,690,417.96 - - 20,690,417.96 溢价收购
深圳市道勤投资有限公司 11,234,154.79 - - 11,234,154.79 溢价收购
北京亿城物业管理有限公司 1,063,072.02 - - 1,063,072.02 溢价收购
江苏亿城地产有限公司 - 10,383,563.98 - 10,383,563.98 溢价收购
合计 88,097,125.42 10,383,563.98 - 98,480,689.40 溢价收购
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13．长期待摊费用
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种类 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额
高尔夫俱乐部会员证 760,000.00 190,000.00 570,000.00
合计 760,000.00 190,000.00 570,000.00
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14．递延所得税资产
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
递延所得税资产 2,595,617.99 1,258,486.02 0.00 3,854,104.01
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15．短期借款
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借款类别 期末数 期初数
抵押借款 362,649,900.00 354,550,000.00
合计 362,649,900.00 354,550,000.00
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注：抵押借款中，以本公司资产抵押借款4,400万元，以公司子公司—北京万城置地房地产开发有限公司的资产抵押借款9,864.99万元，该借款同时由公司为其提供担保；以公司子公司—北京亿城山水房地产开发有限公司的资产抵押借款19,000万元，该借款同时由公司为其提供担保；以公司子公司－天津亿城地产有限公司的资产抵押借款3,000万元。
16．应付账款期末数258,467,687.66元。
应付账款期末比期初减少了19.15%。
注：无应付持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。
17．预收账款
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账龄 期末数 比例 期初数 比例
一年以内 883,715,281.59 87.04% 779,245,809.14 95.88%
一年至二年 131,547,506.00 12.96% 33,448,937.00 4.12%
二年至三年 36,100.00 0.004% 0.00 0.00%
合计 1,015,298,887.59 100% 812,694,746.14 100%
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其中：主要预收房款如下：
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项目名称 期末余额 预计竣工时间 预售（销售）比例
万城华府一期 54,526,689.00 已完工 88.29%
万城华府二期 26,430,139.68 已完工 77.99%
万城华府三期 51,953,365.00 已完工 82.04%
亿城天筑 568,082,392.00 2007年10月 81.39%
山水颐园 305,893,712.00 2007年8月 88.63%
合计 1,006,886,297.68
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注：无预收持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
预售（销售）比例系指已预售的建筑面积占当期可预售的总建筑面积的比例。
18．应付股利
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内容 期末数 期初数
未付国家股股利
未付法人股股利 3,056,668.93 3,574,722.66
未付社会公众股股利 1,588.78 1,588.78
合计 3,058,257.71 3,576,311.44
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根据公司2006年度股东大会决议，以公司现有总股本311,045,768股为基数，向全体股东按每10股送红股1股（面值1元，含税），共计送红股31,104,576股；按每10股派发现金红利0.11元（含税，扣除现金红利与红股的所得税后，个人股东、投资基金实际每10 股分配现金红利为0元），共计派发现金3,421,503.45元。
19．应交税费
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税种 期末数 期初数
应交企业所得税 56,691,450.31 86,504,035.03
应交营业税 -35,470,888.43 -27,401,899.69
应交城建税 -1,525,763.82 -1,104,458.46
应交教育费附加 -1,063,883.15 -881,143.68
应交地方教育费附加 787.55 -84,762.11
应交土地增值税 12,725,101.08 0.00
应交其他税 2,102,546.59 325,713.16
合计 33,459,350.13 57,357,484.25
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注：应交税费期末比期初减少了41.67%,主要由于本期缴纳06年度所得税所致。
20．应付职工薪酬
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内容 期末数 期初数
工资、奖金、津贴和补贴 432,806.23 38,988.13
职工福利费 4,293,033.54 5,878,003.42
社会保险费 140,498.20 103,189.17
住房公积金 0.02 -65.00
工会经费、职工教育经费 2,346,375.00 1,943,253.06
非货币性福利 0.00 0.00
因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 7,212,712.99 7,963,368.78
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21．其他应付款期末数591,467,958.93元。
注：无应付持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
22．一年内到期的长期负债432,920,000.00元，为即将到期的长期借款。
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借款类别 期末数 期初数
抵押借款 412,920,000.00 131,500,000.00
担保借款 20,000,000.00 0.00
合计 432,920,000.00 131,500,000.00
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注：抵押借款中，以公司子公司—北京亿城房地产开发有限公司的资产抵押借款15,642万元；以公司子公司—天津亿城地产有限公司的资产抵押借款7,650万元；以公司子公司－北京亿城山水房地产开发有限公司的资产抵押借款18,000万元。担保借款中，本公司为子公司－北京万城置地房地产开发有限公司担保借款2,000万元。
23．长期借款
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借款类别 期末数 期初数
担保借款 100,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 626,871,338.00 608,021,000.00
合计 726,871,338.00 628,021,000.00
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注：抵押借款中，以公司子公司—北京万城置地房地产开发有限公司的资产抵押借款20,000万元；以公司子公司—北京亿城房地产开发有限公司的资产抵押借款22,687.1338万元，其中2329.1338万元贷款由公司为其提供担保；以公司子公司—北京亿城山水房地产开发有限公司的资产抵押借款10,000万元；以公司子公司—江苏亿城地产有限公司的资产抵押借款10,000万元。
担保借款中，由公司为子公司—江苏亿城地产有限公司担保借款10,000万元。
24．递延所得税负债
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
递延所得税负债 38,097.34 0.00 38,097.34 0.00
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25．少数股东权益13,531,253.11元。
26．股本期末数342,150,344.00元，期初数311,045,768.00元。
公司股份情况如下：
单位：万股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例（%）
） 新股 股
一、有限售条件股份 134,726,207 43.314 13,472,620 148,198,827 43.314
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 134,726,207 43.314 13,472,620 148,198,827 43.314
其中：
境内非国有法人持股 134,722,388 43.313 13,472,238 148,194,626 43.313
境内自然人持股 3,819 0.001 382 4,201 0.001
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 176,319,561 56.686 17,631,956 193,951,517 56.686
1、人民币普通股 176,319,561 56.686 17,631,956 193,951,517 56.686
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 311,045,768 100 31,104,576 342,150,344 100
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公司于报告期内实施了2006年度利润分配方案，以总股本311,045,768股为基数，向全体股东按每10股送红股1股，共计送红股31,104,576股，送股完成后公司总股本增至342,150,344股。
27．资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 71,726,911.73 71,726,911.73
其他资本公积 1,865,259.06 1,865,259.06
合计 73,592,170.79 73,592,170.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28．盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积 75,857,539.05 75,857,539.05
其中：法定公积金 75,857,539.05 75,857,539.05
法定公益金 0.00 0.00
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29．未分配利润
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项目 金额
期初未分配利润 363,870,413.34
加：本期净利润 105,962,110.22
减：提取盈余公积 0.00
支付普通股股利 3,421,503.45
转作股本的普通股股利 31,104,576.00
期末未分配利润 435,306,444.11
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根据公司2006年度股东大会决议，以公司现有总股本311,045,768股为基数，向全体股东按每10股送红股1股（面值1元，含税），共计送红股31,104,576股；按每10股派发现金红利0.11元（含税，扣除现金红利与红股的所得税后，个人股东、投资基金实际每10 股分配现金红利为0元），共计派发现金3,421,503.45元。
30．营业收入
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业务分布 地区分布 本期发生数 上年同期数
房地产开发 北京 787,347,353.90 89,852,414.32
教育业 昆明 0.00 0.00
餐饮旅游业 大连 2,400,000.00 5,741,130.04
合计 789,747,353.90 95,593,544.36
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注1：前5名客户的销售收入合计为60,110,274.00元，占主营业务收入的7.61%。
注2：营业收入本期发生数较上年同期数增加694,153,809.54元，增长了726.15%的主要原因为子公司北京万城置地房地产开发有限公司开发的万城华府二期、三期项目于本期继续销售所致。
31．营业成本
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业务分布 地区分布 本期发生数 上年同期数
房地产开发 北京 408,654,572.87 43,264,941.07
教育业 昆明 1,883,674.63 1,861,775.52
餐饮旅游业 大连 0.00 902,943.88
合计 410,538,247.50 46,029,660.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：营业成本本期数较上期数增加364,508,587.03元，增长了791.90%的主要原因为子公司北京万城置地房地产开发有限公司开发的万城华府二期、三期项目继续销售而结转营业成本所致。
32．主营业务税金及附加
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项目 本期发生数 上年同期数
营业税 39,443,126.43 4,785,179.94
城建税 2,762,475.24 321,193.53
教育费附加 1,184,589.80 143,555.39
地方教育费附加 1,200.00 2,919.99
土地增值税 20,104,003.66
合计 63,495,395.13 5,252,848.85
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33．财务费用
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类别 本期发生数 上年同期数
利息支出 29,730,789.81 8,050,819.10
减：利息收入 806,691.69 1,510,361.48
其他 189,170.90 136,901.17
合计 29,113,269.02 6,677,358.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期公司财务费用比上年同期增长了336.00%，主要由于公司子公司—北京万城置地房地产开发有限公司本期由于开发项目已全部完工，将完工后发生的利息费用计入当期财务费用所致。
34．资产减值损失
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项目 本期发生数 上年同期数
坏账损失 8,811,297.97 4,051,450.73
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 8,811,297.97 4,051,450.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,130,769.92 -1,224,894.01
处置长期股权投资产生的投资收益 16,200,000.00
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期 1,389,223.23
间取得投资收益及处置收益
股权投资差额摊销 -4,512,102.97
合计 258,453.31 10,463,003.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期投资收益主要为证券投资收益。
36．营业外支出13,757,749.59元，主要为处理固定资产报废净损失及捐赠支出等。营业外支出较上年同期增加的原因，主要由于本期渤海饭店装修改造，将相应的账面装修费净值报废转出所致。
37．收到的其他与经营活动有关的现金75,579,322.19元，主要为收到的公司间往来款项及代收款项等，其中收到往来款34,633,360.29元，代收款项35,350,652.87元，其他5,595,309.03元。
38．支付的其他与经营活动有关的现金534,033,910.94元，主要为支付往来款及营业费用和管理费用所发生的现金支出，其中支付往来款467,031,361.55元，代付款项13,449,765.08元， 其他53,552,784.31元。
母公司会计报表主要项目附注
1．应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
一年以内 1,040.60 0.02% 31.22 3% 79,503.60 1.49% 2,385.11 3%
一至二年 0.00% 0.00 10% 0.00% 0.00 10%
二至三年 0.00% 0.00 20% 0.00% 0.00 20%
三年以上 5,254,552. 99.98% 5,254,552.0 30%-100% 5,254,552.01 98.51% 5,127,364.22 30%-100%
01 1
合计 5,255,592. 100% 5,254,583.2 5,334,055.61 100% 5,129,749.33
61 3
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2．其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
一年以内 1,802,890.4 2.58% 18,821.71 3% 2,234,452.0 3.21% 31,768.56 3%
2 1
一至二年 1,792,875.8 2.56% 179,287.58 10% 8,021,465.3 11.52% 802,146.53 10%
2 2
二至三年 7,345,756.0 10.50% 1,466,739.60 20% 9,974,253.1 14.32% 1,992,439.02 20%
2 0
三年以上 58,986,164. 84.35% 16,955,325.40 30%-100% 49,423,969. 70.96% 11,506,010.20 30%-100%
92 82
合计 69,927,687. 100.00% 18,620,174.29 69,654,140. 100.00% 14,332,364.31
18 25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司计提坏账准备时按扣除对子公司—大连亿城教育投资有限公司、大连阳光四季房地产开发有限公司往来款35,004,975.16元后的余额数计提。
3．长期应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 备注
北京晨枫房地产开发有限公司 200,000,000.00
北京亿城房地产开发有限公司 100,000,000.00
合计 300,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．长期投资
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项目 期末数 期初数
长期股权投资 875,711,738.89 794,823,258.45
合计 875,711,738.89 794,823,258.45
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按成本法核算的长期股权投资：
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被投资单位名 投资期 投资金额 追加投资 本期权益 累计权益 本 长期投资期末余额 减值
称 限(年) 增加额 增加额 期 准备
转
出
北京亿城房地 20 91,859,442.14 174,449,396.51 266,308,838.65
产开发有限公
司
大连亿城教育 10 50,000,000.00 136,789,475.50 186,789,475.50
投资有限公司
北京万城置地 20 69,375,328.10 150,194,907.11 219,570,235.21
房地产开发有
限公司
天津亿城地产 50 81,396,335.12 -5,589,590.47 75,806,744.65
有限公司
深圳市道勤投 20 24,000,000.00 15,940.12 24,015,940.12
资有限公司
大连王子饭店 10 10,421,625.00 10,421,625.00
有限公司
江苏亿城地产 50 12,000,000.00 81,431,250.00 -542,769.56 -632,370.24 92,798,879.76
有限公司
合计 339,052,730.36 81,431,250.00 -542,769.56 455,227,758.53 875,711,738.89 -
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注：本期对江苏亿城地产有限公司增资，股权比例由12％增至87％。股权投资核算方法由权益法调整为成本法。
5．投资收益
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项目 本期发生数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 1,240,693.30
权益法核算的长期股权投资收益 -542,769.56 10,072,462.45
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间
取得投资收益及处置收益
股权投资差额摊销 -1,944,346.48
合计 697,923.74 8,128,115.97
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关联方关系及关联交易
1．关联方关系
(1)存在控制关系的关联方企业
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企业名称 注册地址 经营范围 与本企业关 经济性质或类型 法定代表人
系
北京乾通科技实业有限公司 北京市海淀区 项目投资管理、投资咨询 母公司 有限责任 林尤雄
北京亿城房地产开发有限公司 北京市密云县 房地产项目开发、销售商品 子公司 有限责任 鄂俊宇
房、自有房屋物业管理
大连亿城教育投资有限公司 大连中山区 教育投资 子公司 有限责任 郑力齐
北京阳光四季花园房地产开发 北京市密云县 房地产开发、销售、房地产 子公司 有限责任 刘云飞
有限公司 信息咨询等
北京亿城物业管理有限公司 北京市海淀区 物业管理 子公司 有限责任 荆燕
深圳市道勤投资有限公司 深圳市南山区 投资兴办实业、信息咨询服 子公司 有限责任 孙勇
务等
江苏亿城地产有限公司 苏州工业开发区 房地产项目开发、销售商品 子公司 有限责任 鄂俊宇
房、自有房屋物业管理
云南科新教育投资有限公司 昆明市 基础教育、继续教育、职业 子公司 有限责任 陈云海
教育等投资
大连阳光四季房地产开发有限 大连市中山区 房地产开发及销售；房地产 子公司 有限责任 郑力齐
公司 信息咨询；物业管理
北京万城置地房地产开发有限 北京市海淀区 房地产项目开发、销售商品 子公司 有限责任 鄂俊宇
公司 房；自有房屋物业管理
天津亿城地产有限公司 天津市南开区 房地产开发、投资、销售 子公司 有限责任 孙勇
北京亿城山水房地产开发有限 北京市密云县 房地产开发 子公司 有限责任 鄂俊宇
公司
北京亿城天下房地产开发有限 北京市海淀区 自主选择经营项目开展经营 子公司 有限责任 孙勇
公司 活动
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存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
北京乾通科技实业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
北京亿城房地产开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
大连亿城教育投资有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
北京阳光四季花园房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
北京亿城物业管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳市道勤投资有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
江苏亿城地产有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
云南科新教育投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
大连阳光四季房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京万城置地房地产开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
天津亿城地产有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00
北京亿城山水房地产开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
北京亿城天下房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
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(3)存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
北京乾通科技实业 74,849,997.00 24.06 7,484,999 82,334,996 24.06
有限公司
北京亿城房地产开 100,000,000.00 100 100,000,000.00 100
发有限公司
大连亿城教育投资 60,000,000.00 100 60,000,000.00 100
有限公司
北京阳光四季花园 50,000,000.00 100 50,000,000.00 100
房地产开发有限公
司
北京亿城物业管理 3,000,000.00 100 3,000,000.00 100
有限公司
深圳市道勤投资有 40,000,000.00 100 40,000,000.00 100
限公司
云南科新教育投资 35,500,000.00 71 35,500,000.00 71
有限公司
大连阳光四季房地 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100
产开发有限公司
北京万城置地房地 100,000,000.00 100 100,000,000.00 100
产开发有限公司
江苏亿城地产有限 25,000,000.00 25 75,000,000.00 75 100,000,000.00 100
公司
天津亿城地产有限 190,000,000.00 100 190,000,000.00 100
公司
北京亿城山水房地 100,000,000.00 100 100,000,000.00 100
产开发有限公司
北京亿城天下房地 20,000,000.00 100 20,000,000.00 100
产开发有限公司
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或有事项
1、公司之地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保，截止2007年6月30日，担保总额为209,290万元，担保余额约为134,046万元。公司的担保类型均为阶段性担保，阶段性担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。
2、截止2007年6月30日，公司以自身资产作抵押的短期借款为4,400万元；以公司子公司—北京万城置地房地产开发有限公司的资产作抵押借入短期借款为9,864.99万元，公司同时为该项短期借款提供担保；以公司子公司—北京亿城山水房地产开发有限公司的资产作抵押借入短期借款为19,000万元，公司同时为该项短期借款提供担保；以公司子公司—天津亿城地产有限公司的资产作抵押借入短期借款为3,000万元。
抵押借款中，以公司子公司—北京万城置地房地产开发有限公司的资产抵押借款20,000万元；以公司子公司—北京亿城房地产开发有限公司的资产抵押借款22,687.1338万元，其中2329.1338万元贷款由公司为其提供担保；以公司子公司—北京亿城山水房地产开发有限公司的资产抵押借款10,000万元；以公司子公司—江苏亿城地产有限公司的资产作抵押借入长期借款为10,000万元，以公司为子公司—江苏亿城地产有限公司提供担保的长期借款为10,000万元。
以公司子公司—北京亿城房地产开发有限公司的资产作抵押借入长期借款15642万元将于一年内到期；以公司为子公司—北京万城置地房地产开发有限公司提供担保的长期借款2,000万元将于一年内到期；以公司子公司—天津亿城地产有限公司的资产作抵押借入长期借款7,650万元将于一年内到期；以公司子公司—北京亿城山水房地产开发有限公司的资产作抵押借入长期借款18,000万元将于一年内到期；
3、本期公司截止至2007年6月30日为北京晨枫房地产开发有限公司8,000万元信托贷款提供担保。
截止2007年6月30日，公司除提供上述担保外，不存在其他任何对外担保。
承诺事项
本报告期无重大需披露承诺事项。
资产负债表日后事项
公司子公司—北京万城置地房地产开发有限公司于2007年7月13日偿还以其资产作为抵押借入的短期借款9,864.99万元。
其他重要事项
本报告期无其他需披露重要事项。
非经常性损益项目
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项目 金额
出售交易性金融资产 1,389,223.23
营业外收支净额 -11,927,041.59
所得税影响额 -49,014.88
合计 -10,586,833.24
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资产减值准备明细表
1．合并资产减值准备明细表
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项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 28,974,905.89 8,990,342.80 37,965,248.69
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 28,974,905.89 8,990,342.80 0.00 0.00 37,965,248.69
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2．母公司资产减值准备明细表
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项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 19,462,113.64 4,412,643.88 23,874,757.52
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 19,462,113.64 4,412,643.88 0.00 0.00 23,874,757.52
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第八节 备查文件
一、载有公司董事长宫晓冬签名的半年度报告文本；
二、载有公司董事长宫晓冬、财务总监侯刚、会计主管人员裴雪梅签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：宫晓冬
亿城集团股份有限公司
二○○七年七月二十五日