海航投资集团股份有限公司董事会
    关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告
                             的专项说明


    大华会计师事务所（特殊普通合伙）对海航投资集团股份有限公司（以下简

称“海航投资”或“公司”）2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进

行审计，并出具了大华内字[2022]000288 号《内部控制审计报告》，《内部控制审

计报告》对公司内部控制有效性出具了否定意见。

    一、《内部控制审计报告》中“导致否定意见的事项”

    重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报

表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

    （一）未履行程序为关联方提供担保

    海航投资公司存在为关联方提供担保的情况，海航投资公司在对外担保的过

程中未履行公司内部控制制度的审批程序，未履行关联交易的决策程序且未及时

进行信息披露，违反了公司的《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《信

息披露管理办法》等内控制度相关规定。海航投资公司的内部控制未能防止或及

时发现并纠正上述违规行为，存在重大缺陷。截至 2021 年 12 月 31 日止，海航

投资公司尚未完成对上述重大缺陷的整改。

    （二）对外投资管理

    截至 2021 年 12 月 31 日，海航投资公司没有取得原子企业大连众城文化产

业发展合伙企业（有限合伙）（以下简称“大连众城”）的审计报告、评估报告等

必要的资料，导致无法对相应的长期股权投资进行计量和列报。海航投资公司在

对外投资管理并未能够设计合理的内部控制并有效执行，存在重大缺陷。

    有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上

述重大缺陷使海航投资公司内部控制失去这一功能。

    海航投资公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评

价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在海航投资公司 2021 年财
务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范
围的影响。

    二、公司董事会意见及《内部控制审计报告》对内部控制有效性的影响

    公司董事会同意《内部控制审计报告》中会计师的意见。公司管理层已识别

出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大

方面得到公允反映。在海航投资公司 2021 年财务报表审计中，会计师已经考虑

了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对海航

投资 2021 年财务报表出具的审计报告产生影响。

    公司董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。

    三、关于上述重大缺陷的整改措施

    针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司将从以下方面进行完善和改进：

    1、全力推进关联担保解除工作

    ⑴ 公司不放弃与龙江银行谈判和解的可能性

    ⑵ 公司就为海航物流提供 146,400 万元担保事宜，已于 3 月起诉龙江银行，

法院已于 2022 年 3 月 14 日立案，后续将加快推进诉讼进程，以期早日解决。

    ⑶ 公司于 2022 年 4 月 15 日收到关联方杭州云栖承诺函，于 4 月 27 日签署

抵押合同，目前正在根据流程办理抵押。后续公司加快进度，与抵押登记相关单

位积极沟通，争取早日办理完毕。

    2、公司持续加强投后管理，加强与执行合伙人芜湖奥博的沟通，积极督促

其组织安排大连众城的审计、评估工作，争取早日取得大连众城的审计报告、评

估报告等相关资料，以供审计机构获得充分、适当的审计证据，以明确是否消除

影响的专项核查意见。

    3、公司将完善各项内部控制制度，采取各种积极有效的措施，全面加强管

控，不断优化公司业务审批及管理流程，进一步完善法人治理结构、内部控制体

系与风险防范机制。加强学习上市公司相关法律、法规及规范性文件，进一步规

范公司治理和三会运作机制，强化董事、监事及高级管理人员行为规范，不断健

全公司的法人治理结构，提升公司规范化运作水平，促进公司健康、可持续发展。

    2022 年度公司将严格遵照相关规定，全面加强管控，确保公司在所有重大

方面保持有效的内部控制。

    特此说明
海航投资集团股份有限公司

         董事会

 二〇二二年四月二十八日