海航投资集团股份有限公司独立董事
           对保留意见审计报告专项说明的独立意见


    海航投资集团股份有限公司（以下简称“海航投资”或“公司”）2021 年度

财务报告由大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，该所为公司出具了具有保

留意见的审计报告。保留意见涉及事项基本情况为：

    （一）如财务报表附注十一、关联方交易之（五）4 关联担保情况所述，截

至 2021 年 12 月 31 日，海航投资公司为关联方提供的担保本金余额为 148,410.54

万元，截至财务报表报出日，担保责任尚未解除。这些为关联方提供的担保，未

履行董事会、股东大会等相应审批程序，其中，为海航物流集团有限公司

146,400.00 万元借款提供的担保，相关诉讼尚未判决，海航投资公司未预计担保

事项产生的财务影响。我们亦无法实施有效的审计程序，以获取充分、适当的审

计证据确定为关联方提供担保对公司财务报表的影响。

    （二）如财务报表附注六之注释 7 所述，截止 2021 年 12 月 31 日，对大

连众城文化产业发展合伙企业（有限合伙）（以下简称“大连众城”）的长期股权

投资账面价值为 99,985.30 万元，由于海航投资公司未能提供大连众城的审计报

告、评估报告等相关资料，导致我们无法实施必要的审计程序，无法获取充分、

适当的审计证据。因此，我们无法确定该项股权投资的账面价值，以及是否发生

减值，亦无法确定是否有必要对资产减值损失、投资收益及财务报表的其他项目

作出调整，也无法确定应调整的金额。

    （三）海航投资公司于 2021 年 12 月 16 日收到了中国证券监督管理委员会

（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》（证监立案字 0212021001 号），因涉

嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处

罚法》等法律法规，中国证监会决定对海航投资公司立案。截至本报告批准报出

日止，由于立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对公司财务报

表可能产生的影响。
    另外，审计师也就违规担保事项出具强调事项：
    “我们提醒财务报表使用者关注下列事项：

    2022 年 4 月，公司收到关联方企业杭州华庭云栖度假酒店有限公司（简称

“杭州云栖”）向公司出具的《承诺函》。杭州云栖承诺以其所有的房产及对应的

土地使用权（资产评估价值为 40,191.81 万元）为限，为海航投资公司对海航物

流、海航商控分别提供的 146,400 万元、2,010.54 万元违规担保所应承担的赔偿

责任提供担保，赔偿责任包括但不限于本金、利息、违约金、损害赔偿金等款项

及由此产生的全部费用。截至财务报告批准报出日，抵押手续尚在办理中。”

    作为公司的独立董事，我们认为：大华会计师事务所对公司出具的保留意见

审计报告，真实客观地反映了本公司 2021 年财务状况和经营情况，我们对审计

报告无异议。我们将持续关注并监督公司董事会和管理层采取切实可行的办法和

措施，尽快消除审计报告保留意见涉及事项的影响，更好地促进公司发展，切实

维护上市公司和全体股东尤其是中小投资者的合法权益。




                                        独立董事：马翡、马红涛、倪炳明

                                                 二○二二年四月二十八日