海航投资集团股份有限公司董事会
                  关于保留意见审计报告的专项说明


       海航投资集团股份有限公司（以下简称“海航投资”或“公司”）2021 年度

财务报告由大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，该所为公司出具了有保留

意见、强调事项段的审计报告。公司董事会对审计报告中涉及事项作专项说明如

下：

       一、保留意见涉及事项的详细情况

       （一）如财务报表附注十一、关联方交易之（五）4 关联担保情况所述，截

至 2021 年 12 月 31 日，海航投资公司为关联方提供的担保本金余额为 148,410.54

万元，截至财务报表报出日，担保责任尚未解除。这些为关联方提供的担保，未

履行董事会、股东大会等相应审批程序，其中，为海航物流集团有限公司

146,400.00 万元借款提供的担保，相关诉讼尚未判决，海航投资公司未预计担保

事项产生的财务影响。我们亦无法实施有效的审计程序，以获取充分、适当的审

计证据确定为关联方提供担保对公司财务报表的影响。

       （二）如财务报表附注六之注释 7 所述，截止 2021 年 12 月 31 日，对大连

众城文化产业发展合伙企业（有限合伙）（以下简称“大连众城”）的长期股权投

资账面价值为 99,985.30 万元，由于海航投资公司未能提供大连众城的审计报告、

评估报告等相关资料，导致我们无法实施必要的审计程序，无法获取充分、适当

的审计证据。因此，我们无法确定该项股权投资的账面价值，以及是否发生减值，

亦无法确定是否有必要对资产减值损失、投资收益及财务报表的其他项目作出调

整，也无法确定应调整的金额。

       （三）海航投资公司于 2021 年 12 月 16 日收到了中国证券监督管理委员会

（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》（证监立案字 0212021001 号），因涉

嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处

罚法》等法律法规，中国证监会决定对海航投资公司立案。截至本报告批准报出

日止，由于立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对公司财务报

表可能产生的影响。
    二、强调事项内容

    2022 年 4 月，公司收到关联方企业杭州华庭云栖度假酒店有限公司（简称

“杭州云栖”）向公司出具的《承诺函》。杭州云栖承诺以其所有的房产及对应的

土地使用权（资产评估价值为 40,191.81 万元）为限，为海航投资公司对海航物

流、海航商控分别提供的 146,400 万元、2,010.54 万元违规担保所应承担的赔偿

责任提供担保，赔偿责任包括但不限于本金、利息、违约金、损害赔偿金等款项

及由此产生的全部费用。截至财务报告批准报出日，抵押手续尚在办理中。

    三、董事会针对审计意见涉及事项的相关说明

    公司董事会尊重大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的保留意见审计报

告，涉及事项的说明客观反映了公司的实际情况，我们对该意见予以理解和认可。

鉴于上述情况，公司董事会将努力采取相应有效的措施，尽早消除保留意见中涉

及的事项，切实维护上市公司和广大股东尤其是中小股东的合法权益，促进公司

可持续发展。董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。

    三、消除该事项及影响的具体措施

    公司董事会高度重视本次年审会计师提出的保留意见事项内容，针对审计报

告中的上述事项，公司董事会和管理层采取以下措施：

    1、全力推进关联担保解除工作

    ⑴ 公司不放弃与龙江银行谈判和解的可能性

    ⑵ 公司就为海航物流提供 146,400 万元担保事宜，已于 3 月起诉龙江银行，

法院已于 2022 年 3 月 14 日立案，后续将加快推进诉讼进程，以期早日解决。

    ⑶ 公司于 2022 年 4 月 15 日收到关联方杭州云栖承诺函，于 4 月 27 日签署

抵押合同，目前正在根据流程办理抵押。后续公司加快进度，与抵押登记相关单

位积极沟通，争取早日办理完毕。

    2、对外投资事宜

    公司持续加强投后管理，加强与执行合伙人芜湖奥博的沟通，积极督促其组

织安排大连众城的审计、评估工作，争取早日取得大连众城的审计报告、评估报

告等相关资料，以供审计机构获得充分、适当的审计证据，以相应明确是否消除
影响的专项核查意见。
    3、立案调查事宜

    公司将持续一如既往积极配合监管机构立案调查工作，争取早日结案。

    4、持续加强内控管理

    公司将完善各项内部控制制度，采取各种积极有效的措施，全面加强管控，

不断优化公司业务审批及管理流程，进一步完善法人治理结构、内部控制体系与

风险防范机制。加强学习上市公司相关法律、法规及规范性文件，进一步规范公

司治理和三会运作机制，强化董事、监事及高级管理人员行为规范，不断健全公

司的法人治理结构，提升公司规范化运作水平，促进公司健康、可持续发展。




    特此说明。




                                          海航投资集团股份有限公司

                                                   董事会

                                           二〇二二年四月二十八日