芜湖海螺型材科技股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月十六日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事均出席了董事会，没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长纪勤应先生、总经理李剑先生、财务负责人付国东先生及会计主管王中友先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
目 录
一、重要提示……………………………………………………………… 1
二、公司基本情况………………………………………………………… 3
三、股本变动和主要股东持股情况……………………………………… 6
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 9
五、董事会报告…………………………………………………… 10
六、重要事项……………………………………………………………… 14
七、财务报告（未经审计）………………………………………………… 19
八、备查文件……………………………………………………………… 61
二、公司基本情况
（一） 公司法定中文名称： 芜湖海螺型材科技股份有限公司
公司法定英文名称： Wuhu Conch Profiles and Science Co.,Ltd
（二） 公司法定代表人： 纪勤应
（三） 公司董事会秘书： 周小川
公司证券事务代表： 郭亚良
联系地址： 安徽省芜湖市经济技术开发区港湾路
电话： 0553-5840135 5840156
传真： 0553-5840118
电子信箱： wh@pvc.conch.cn
（四） 公司注册地址：公司办公地址：安徽省芜湖市经济技术开发区港湾路邮政编码：241009公司国际互联网网址：http://pvc.conch.cn公司电子信箱：wh@pvc.conch.cn 安徽省芜湖市经济技术开发区
公司办公地址： 安徽省芜湖市经济技术开发区港湾路
邮政编码： 241009
公司国际互联网网址： http://profile.conch.cn
公司电子信箱： wh@pvc.conch.cn
（五） 公司选定信息披露报纸： 《证券时报》
登载半年度报告互联网网址： www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点: 公司总经理办公室
（六） 公司股票上市证券交易所： 深圳证券交易所
股票简称： 海螺型材
股票代码： 000619
（七） 其他相关资料
1 公司首次注册登记日期： 1996年10月16日
公司首次注册登记地点： 安徽省泾县
公司第二次注册登记日期： 2000年5月8日
公司第二次注册登记地点： 安徽省芜湖市经济技术开发区
公司第三次注册登记日期 2000年10月8日
公司第三次注册登记地点： 安徽省芜湖市经济技术开发区
公司第四次注册登记日期： 2002年5月8日
公司第四次注册登记地点： 安徽省芜湖市经济技术开发区
公司第五次注册登记日期： 2002年10月29日
公司第五次注册登记地点： 安徽省芜湖市经济技术开发区
2 企业法人营业执照注册号： 340000000017738
3 税务登记号码： 340207719962016
4 公司聘请会计师事务所： 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
北京市西城区金融街投资广场A座12楼
（八）主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标 （单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,048,555,983.25 2,855,258,012.06 6.77
所有者权益（或股东权益） 1,617,465,602.21 1,587,496,880.59 1.89
每股净资产 4.49 4.41 1.89
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 78,840,733.84 128,551,474.72 -38.67
利润总额 80,804,030.12 134,883,246.46 -40.09
净利润 47,968,721.62 74,081,074.24 -35.25
扣除非经常性损益后的净利润 46,920,685.43 70,716,370.55 -33.65
基本每股收益 0.1332 0.2058 -35.25
稀释每股收益 0.1332 0.2058 -35.25
净资产收益率 2.97% 4.75% 下降1.78个百分点
经营活动产生的现金流量净额 12,465,792.79 125,276,950.20 -90.05
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0346 0.3480 -90.05
2、扣除的非经常性损益项目及其金额 （单位：人民币元）
非经常性损益项目 金 额
营业外收入 1,963,296.28
所得税影响数 -442,584.09
少数股东权益的影响 -472,676.00
以上项目金额合计 1,048,036.19
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求计算2008年半年度利润的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 4.87 4.92 0.2190 0.2190
归属于母公司所有者的净利润 2.97 2.99 0.1332 0.1332
扣除非经常性损益后净利润 2.90 2.93 0.1303 0.1303
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股份总数未发生变化，股本结构变化如下表所示：
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数 量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小 计 数 量 比 例
一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股：其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他 113,400,00097,445,45515,954,54515,954,545246,600,000246,600,000 31.5%27.07%4.43%4.43%68.5%68.5% -33,954,545-18,000,000-15,954,545-15,954,545+33,954,545+33,954,545 -33,954,545-18,000,000-15,954,545-15,954,545+33,954,545+33,954,545 79,445,455 79,445,455 00 280,554,545280,554,545 22.07%22.07%0077.93%77.93%
三、股份总数 360,000,000 100% － － － － - 360,000,000 100%
说明：公司于2008年3月21日刊登了《解除股份限售的提示性公告》，本次有限售条件流通股可上市流通数量为33,954,545股，可上市流通日为2008年3月24日，安徽海螺建材股份有限公司和浙江盾安人工环境设备股份有限公司分别有18,000,000股和15,954,545股可上市交易。
（二）报告期末，公司前10名股东及前10名无限售条件股东持股情况。
股东总数 66,337
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
安徽海螺建材股份有限公司 国有法人 32.07％ 115,445,455 79,445,455 0
浙江盾安人工环境设备股份有限公司 境内非国有法人 9.43％ 33,954,545 0 0
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 其 他 1.84% 6,633,543 0 未 知
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 其 他 0.93% 3,364,235 0 未 知
宁波大榭开发区投资控股有限公司 其 他 0.42% 1,519,211 0 未 知
中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 其 他 0.41% 1,469,954 0 未 知
黄家龙 其 他 0.26% 936,390 0 未 知
何湘云 其 他 0.23% 828,020 0 未 知
谢家宁 其 他 0.18% 663,100 0 未 知
张勤 其 他 0.16% 560,100 0 未 知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
安徽海螺建材股份有限公司 36,000,000 人民币普通股
浙江盾安人工环境设备股份有限公司 33,954,545 人民币普通股
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 6,633,543 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 3,364,235 人民币普通股
宁波大榭开发区投资控股有限公司 1,519,211 人民币普通股
中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 1,469,954 人民币普通股
黄家龙 936,390 人民币普通股
何湘云 828,020 人民币普通股
谢家宁 663,100 人民币普通股
张勤 560,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中，安徽海螺建材股份有限公司与其他股东之间不存在关联关系，亦不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明：报告期内，没有战略投资者和一般法人通过配售成为公司前十名股东的情况。
（三）有限售条件股份可上市交易时间
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 备 注
2009-03-17 79,445,455 0 360,000,000 公司全部股份可上市流通
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量（股） 承诺的限售条件
1 安徽海螺建材股份有限公司 79,445,455 2009年3月17日 79,445,455 见注1
（四）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
注1：自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让。在十二个月禁售期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
（五）报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，公司与实际控制人之间产权和控制关系方框图如下所示：
安徽省国有资产监督管理委员会
100%
安徽省投资集团有限责任公司
安徽海螺集团有限责任公司
81%
安徽海螺建材股份有限公司
32.07%
芜湖海螺型材科技股份有限公司
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
1、经公司2008年第一次临时职工代表大会选举，孙海波先生担任公司第四届监事会职工代表监事，任期与第四届监事会任期相同，齐誉先生不再担任公司职工代表监事。
上述决议公告刊登于2008年4月1日《证券时报》和巨潮资讯网上。
2、经公司四届十五次董事会审议，同意李顺安先生辞去公司董事长之职，选举纪勤应先生担任公司董事长。
3、经公司四届十五次董事会审议，并经公司2007年度股东大会批准，同意李顺安先生辞去公司董事之职、王燕谋先生辞去独立董事之职，选举齐誉先生担任公司董事、项仕安先生担任公司独立董事。
4、经公司四届七次监事会审议，并经公司2007年度股东大会批准，同意张昇先生辞去公司监事之职，选举明章春先生担任公司监事。
5、经公司四届十五次董事会审议，同意纪勤应先生辞去公司总经理之职，聘任李剑先生担任公司总经理，聘任张可可先生、齐誉先生担任公司副总经理，任期均为三年。
上述2-5项决议公告分别刊登于2008年4月3日、2008年4月17日和2008年4月26日《证券时报》和巨潮资讯网上。
五、董事会报告
（一）经营成果及财务状况分析
（单位：人民币元）
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 本报告期末比上年同期数增减（%）
营业收入 2,235,815,041.32 2,131,783,682.05 4.88
营业利润 78,840,733.84 128,551,474.72 -38.67
归属于母公司所有者的净利润 47,968,721.62 74,081,074.24 -35.25
毛利率（%） 9.95 11.90 下降1.95个百分点
每股收益 0.1332 0.2058 -35.25
现金及现金等价物净增加额 127,680,344.96 -163,783,028.40 177.96
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 本报告期末比年初数增减（%）
总资产 3,048,555,983.25 2,855,258,012.06 6.77
股东权益（不含少数股东权益） 1,617,465,602.21 1,587,496,880.59 1.89
说明：
1、报告期内，营业利润同比下降38.67％、归属于母公司所有者的净利润同比下降35.25%，主要是产品毛利率下降所致；
2、报告期内，毛利率同比下降1.95个百分点，主要是报告期内原材料价格大幅上涨，同时受市场竞争影响，产品销价涨幅小于原材料价格涨幅；
3、报告期内，现金及现金等价物净增加额同比增加178.43%，主要是支付新项目建设投资工程款同比减少所致。
（二）报告期内公司经营情况
1、公司主营业务范围
公司主要从事中高档塑料型材、板材、门窗的生产、销售以及科研开发，主要产品包括塑钢门窗异型材、彩色异型材、双色、全色、木纹共挤型材以及塑料栅栏、卷帘窗、百叶窗等装饰异型材。以产销量计算，报告期内公司在国内、国际塑料型材行业仍稳居首位。
2、公司经营概况
报告期内，面对严峻的宏观形势和各种自然灾害，公司围绕 "采购、生产、销售、服务"四大经营环节，积极谋划供销市场，努力加强内部管理，最大程度减少化工原材料价格上涨、灾害天气及市场竞争的影响，保持了公司稳健经营，产、销量同比均有所增长。
针对市场变化，公司积极深入市场调研，及时调整销售政策，完善营销激励机制，进一步加强市场建设；加大MC彩色共挤型材等高新节能产品的宣传和推广力度，优化产品结构，形成品牌支撑；加强对化工原材料市场的研判，充分发挥规模优势，努力把握采购时点。
针对内部管理，通过开展各种专项检查，进一步梳理流程，完善制度，加强对生产经营各环节的风险防范；加强生产过程控制，优化成本指标，积极开展节能减排工作，促进降本增效；以责任主体的落实为抓手，进一步加强基层组织建设，健全业绩评价体系，强化执行力。
针对项目投资，公司统筹规划，完成芜湖新材料有限公司的注册工作，并积极筹备项目的开工建设；加强对模具项目工程进度、质量、成本的控制，并做好设备、工具、材料的采购、技术的消化吸收以及人员的培训和储备，在推进模具工程建设的同时，做好投产准备。
报告期内，公司实现营业收入223,581.50万元，同比增加4.88％；实现营业利润7,884.07万元，同比减少38.67％；实现净利润4,796.87万元，同比减少35.25％。公司利润水平未能随产销增长而增长，主要是受到采购成本和销售市场的双重压力（详见本报告本章节本部分之"5、经营中存在的问题和困难"）。
3、占报告期主营业务收入或利润10%以上的行业或产品情况
（1）主营业务分产品构成情况 （单位：人民币元）
产 品 营业收入 营业成本 毛利率（％） 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减（％）
型材 2,219,853,797.44 2,003,386,486.36 9.75 4.76 7.12 减少1.99个百分点
（2）主营业务按地区构成情况 （单位：人民币元）
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
华 东 991,082,508.76 18.06
华 北 429,156,963.54 8.16
其他区域 799,614,325.14 -10.71
合 计 2,219,853,797.44 4.76
说明：报告期内华东区域主营业务收入同比增加18.06%，主要是华东区域销量增加所致；其他区域主营业务收入同比下降10.71%，主要是受地震等自然灾害影响，西南、西北区域销量下降所致。
4、报告期内公司盈利能力同比未发生重大变化
5、经营中存在的问题和困难
（1）成本的压力
报告期内，受国际原油价格大幅上升的影响，化工原材料价格持续快速上涨，并处于较高的水平，给公司的生产经营带来很大的压力。
（2）市场的压力
报告期内，国家继续实行紧缩的货币政策，房地产市场工程开工率不高，给公司产品销量的增长带来一定的压力。
（3）物流的压力
报告期内，我国连续遭遇低温雨雪冰冻、汶川大地震、特大洪涝等自然灾害，受灾地区的道路设施受到一定的破坏，对公司产品销售产生了一定的影响；同时，油价的上调也增加了公司物流成本。
（三）公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到本期的情况。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目。
（1）报告期内，经公司四届十四次董事会审议通过，公司与香港溢信发展有限公司共同投资设立芜湖海螺新材料有限公司，并完成公司注册工作（相关公告刊登于2008年1月16日《证券时报》和巨潮资讯网上）。
（2）报告期内，经公司四届十五次董事会审议通过，公司拟对控股子公司芜湖海螺泰森挤出装备有限公司模具项目及配套工程进行不超过7000万元的投资，主要是进行模具制造及设备采购、模具厂房、公司仓储及后勤等土建工程（相关公告刊登于2008年4月3日《证券时报》和巨潮资讯网上）。目前，该投资项目正在积极推进中。
（四）2008年下半年工作
下半年，国际原油价格的高位震荡、房地产市场的不明朗，使得行业形势仍然较为严峻。但塑料型材作为建筑节能环保产品，其需求增长将会随着国家节能减排执行力度的深入得到进一步的体现。对此，公司将迎难而上，积极应对，充分发挥品牌、规模、资金、市场渠道以及管理和技术优势，努力在市场竞争中保持领先地位，加速行业调整。主要从以下几个方面开展下半年工作：
1、加强市场建设，发挥营销职能，努力提升销量
围绕"积极抢市场、长期建市场、健康做市场"营销思路，进一步加强营销队伍建设和市场建设，通过梳理营销职能，建立健全销售人员考评淘汰机制，逐步完善市场区域管理模式，积极探索和创新销售机制，最大限度促进销量提升；加大工程抢夺力度，加大MC彩色共挤型材等高新节能产品的推广力度，提高利润贡献率。
2、加强过程控制，推动技术创新，促进降本增效
针对市场需求，合理组织生产，加强产销对接，做好及时保供；进一步加强生产过程中成本指标的分级管理，优化指标控制，降低内部消耗，杜绝生产经营各环节中的浪费；加大技术研发和技术创新，积极推进设备技改，促进降本增效。
3、加强队伍建设，健全组织体系，强化内部管理
以专业管理为抓手，结合中期基础管理检查整改，不断加强内部管理，夯实基础，防范风险；强调过程执行，明确职责流程，落实责任主体，进一步健全组织体系，充分发挥基层组织作用；进一步加强人员培训和培养，完善业绩考评反馈机制，强化干部队伍建设，提升员工岗位责任意识，满足公司进一步发展需要。
4、加强项目建设，合理控制节点，确保按期投产
加强对模具项目建设进度的把握，积极解决项目建设运营过程中存在的困难，从设备的安装、调试、技术的消化、吸收、人员的储备和配置等方面有序推进各项工作，确保顺利投产，形成公司产品的技术保障。
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、行政法规及中国证监会相关文件的要求，认真履行信息披露义务，规范公司运作，做好董事会、监事会及经理层的调整工作，并不断强化上市公司治理专项活动整改成果，促进公司治理水平的进一步提升。
同时，根据中国证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（上市部函〔2008〕101号）和《关于开展上市公司大股东占用资金等不规范问题自查自纠专项活动的通知》（皖证监函字〔2008〕175号）要求，在七月份组织开展了公司大股东占用资金等不规范问题自查自纠专项活动，通过梳理流程，健全制度，建立防止大股东占用上市公司资金等不规范问题的长效机制，进一步完善公司法人治理。
（二）公司2007年度利润分配方案执行情况
公司2007年度利润分配方案为：以2007年12月31日公司总股本36,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共计分配利润1800万元。此方案经2008年4月25日公司2007年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2008年4月26日《证券时报》和巨潮资讯网上，股权登记日2008年6月24日，除息日2008年6月25日。
（三）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发字[2003]56号）的规定，我们本着对公司、全体股东负责的态度，积极与会计师事务所联系了解公司经营及财务情况，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的了解和审慎查验，我们认为：
芜湖海螺型材科技股份有限公司一直认真贯彻执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发字[2003]56号）的规定，严格控制对外担保事项，2008年1-6月发生的担保均是对控股子公司的担保，没有发生对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前年度发生并累计至报告期末的对外担保、违规对外担保等情况；与关联方的资金往来均属正常性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况。
独立董事：陈明新、鲁道立、项仕安
2008年8月15日
（四）公司2008年度中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（五）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（六）报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
（七）公司重大关联交易事项
1、销售货物
本公司2008年上半年累计销售门窗给安徽海螺集团有限责任公司及其附属企业共计2,985,381.56元（含税）、安徽海螺水泥股份有限公司及其子公司共计2,140,593.76元（含税），占本公司报告期销售总金额的0.20%，该关联交易执行公司市场价。
2、购买商品或接受劳务
本公司2008年上半年支付第二大股东浙江盾安人工环境设备股份有限公司冷水机组设备款共计111,260.00元。
3、商标使用费
根据公司与安徽海螺集团有限责任公司（以下简称"海螺集团"）于2007年签订的《商标使用许可合同》，从2007年1月1日起，按照年度型材净销量以10元/吨向海螺集团支付商标使用费，每年分两次支付以获得"海螺"、"CONCH"牌商标使用权，合同有效期限为五年。
报告期内，向海螺集团支付上年度商标使用费5,206,969.30元，尚未支付本年度商标使用费。
（八）重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的托管、承包、租赁资产事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的委托理财事项。
3、公司对外担保情况。
报告期内，公司没有发生中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）规定的违规担保情况，公司的对外担保均是对公司控股子公司的担保。
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
无 无 无 无 无 无 否
报告期内担保发生额合计 -
报告期内担保余额合计 -
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 51,238.76万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 36,777.57万元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 36,777.57万元
担保总额占公司净资产的比例 22.74％
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 -
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 -
担保总额超过净资产50％部分的金额 -
上述三项担保金额合计 -
（九）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东发生或以前期间发生但延续到报告期的承诺事项。
1、2000年4月29日和2001年4月15日，安徽海螺建材股份有限公司和安徽海螺集团有限责任公司分别向公司出具《避免同行业竞争承诺函》，不再从事与本公司相同或有竞争的业务，报告期内，安徽海螺建材股份有限公司和安徽海螺集团有限责任公司完全遵守了承诺。
2、安徽海螺建材股份有限公司持有本公司32.07％的股份（股改后，股改前持有本公司42.5％的股份），该公司2000年3月30日在《证券时报》刊登的关于受让安徽红星宣纸股份有限公司部分国有法人股股权的公告中承诺，不委托他人行使此次受让股份的权利。报告期内，该公司完全履行了承诺。
3、公司原非流通股股东安徽海螺建材股份有限公司和浙江盾安人工环境设备股份有限公司在股改时分别进行了法定承诺：自获得上市流通权之日起，其持有的公司股份在十二个月内不上市交易或转让。在十二个月禁售期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。报告期内，公司两家原非流通股股东均履行了承诺。
（十）报告期内，公司未改聘会计师事务所。
（十一）公司2008年半年度财务报告未经审计。
（十二）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评的情况，也没有受到其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况。
（十三）报告期内，公司不存在持有其他上市公司、非上市公司金融企业、拟上市公司股权情况。
（十四）接待调研及采访等相关事项
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公平、公正、公开的原则，接待了鹏华基金、申银万国等基金、证券公司的调研。在上述接待调研过程中，公司主要就公司基本经营状况、行业发展、国家政策、供销市场以及公司未来的发展战略等情况进行了介绍，未发生有选择性、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄漏公司非公开重大信息的情况，保证了信息披露的公平性。
（十五）报告期内公司公告索引
公告编号 事 项 刊载日期 报刊名称 版 面
2008－01 第四届董事会第十四次会议决议公告 2008年1月16日 证券时报 第C10版
2008－02 对外投资公告 2008年1月16日 证券时报 第C10版
2008－03 关于遭受暴雪灾害的公告 2008年2月1日 证券时报 第C20版
2008－04 关于恢复生产的提示性公告 2008年2月15日 证券时报 第B8版
2008－05 解除股份限售的提示性公告 2008年3月21日 证券时报 第A7版
2008－06 关于更换职工代表监事的公告 2008年4月1日 证券时报 第C39版
2008－07 2007年年度报告摘要 2008年4月3日 证券时报 第C18版
2008－08 第四届董事会第十五次会议决议公告 2008年4月3日 证券时报 第C18版
2008－09 第四届监事会第七次会议决议公告 2008年4月3日 证券时报 第C18版
2008－10 关于召开2007年年度股东大会的通知 2008年4月3日 证券时报 第C18版
2008－11 为控股子公司提供担保的公告 2008年4月3日 证券时报 第C18版
2008－12 对外投资公告 2008年4月3日 证券时报 第C18版
2008－13 关联交易公告 2008年4月3日 证券时报 第C18版
2008－14 关于增加2007年年度股东大会临时提案的公告暨召开2007年年度股东大会的补充通知 2008年4月17日 证券时报 第B8版
2008－15 关于营业执照相关事项变更的提示性公告 2008年4月17日 证券时报 第B8版
2008－16 2008年第一季度报告 2008年4月23日 证券时报 第C65版
2008－17 2007年度股东大会决议公告 2008年4月26日 证券时报 第C12版
2008－18 2007年度分红派息实施公告 2008年6月19日 证券时报 第C9版
七、财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 合并 母公司
合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 八.1 328,203,035.35 223,058,326.16 108,455,926.69 107,068,952.31
交易性金融资产
应收票据 八.2 234,625,962.73 297,746,096.06 157,325,243.99 253,720,828.08
应收账款 八.3 八.35 5,594,371.20 518,842.32 5,150,136.30 518,842.32
预付款项 八.4 73,457,254.39 128,820,781.73 20,615,473.91 11,004,391.11
应收利息
应收股利
其他应收款 八.5 八.36 4,983,675.77 4,311,372.76 207,133,790.85 240,808,860.32
存货 八.6 903,798,860.43 679,958,967.94 499,821,706.85 305,738,185.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,550,663,159.87 1,334,414,386.97 998,502,278.59 918,860,059.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八.37 368,135,289.78 335,135,289.78
投资性房地产
固定资产 八.7 1,398,490,169.41 1,441,459,002.30 778,116,240.74 801,526,279.39
在建工程 八.8 14,482,130.10 487,765.00 11,998,192.57
工程物资 八.9
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
无形资产 八.10 77,315,429.53 72,209,837.71 27,599,678.88 27,924,234.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 八.11 7,605,094.34 6,687,020.08 3,702,487.40 4,017,046.28
其他非流动资产
非流动资产合计 1,497,892,823.38 1,520,843,625.09 1,189,551,889.37 1,168,602,849.45
资产总计 3,048,555,983.25 2,855,258,012.06 2,188,054,167.96 2,087,462,908.99
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：纪勤应 主管会计工作的负责人：付国东 会计机构负责人：王中友
资产负债表（续）
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注 合并 母公司
合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 702,000,000.00 550,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 八.13 185,823,198.00 200,491,172.79 60,000,000.00 55,000,000.00
应付账款 八.14 134,524,607.41 143,374,001.95 90,326,511.92 29,421,430.66
预收款项 八.15 36,470,446.69 42,201,639.48 14,876,695.84 21,300,398.59
应付职工薪酬 八.16 4,338,985.20 4,395,888.13 2,537,479.44 2,514,976.62
应付税费 八.17 20,133,075.30 40,329,980.23 14,640,893.43 41,508,131.62
应付利息
应付股利
其他应付款 八.18 39,659,144.67 51,021,128.15 20,579,159.86 28,066,161.75
一年内到期的非流动负债
其他金融负债 八.19 500,000,000.00 500,000,000.00
流动负债合计 1,122,949,457.27 981,813,810.73 752,960,740.49 677,811,099.24
非流动负债：
长期借款 八.20 85,000,000.00 85,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 85,000,000.00 85,000,000.00
负债合计 1,207,949,457.27 1,066,813,810.73 752,960,740.49 677,811,099.24
股东权益：
股本 八.21 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00
减：库存股
资本公积 八.22 455,002,853.21 455,002,853.21 455,002,853.21 455,002,853.21
盈余公积 八.23 166,293,238.87 166,293,238.87 147,049,986.58 147,049,986.58
未分配利润 八.24 636,169,510.13 606,200,788.51 473,040,587.68 447,598,969.96
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,617,465,602.21 1,587,496,880.59 1,435,093,427.47 1,409,651,809.75
少数股东权益 八.25 223,140,923.77 200,947,320.74
股东权益合计 1,840,606,525.98 1,788,444,201.33 1,435,093,427.47 1,409,651,809.75
负债和股东权益合计 3,048,555,983.25 2,855,258,012.06 2,188,054,167.96 2,087,462,908.99
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：纪勤应 主管会计工作的负责人：付国东 会计机构负责人：王中友
利润表
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司 2008年1-6月份 单位：人民币元
项目 附注 合并 母公司
合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 八.26 八.38 2,235,815,041.32 2,131,783,682.05 1,233,657,339.39 1,243,209,217.60
减: 营业成本 八.26 八.38 2,013,251,515.80 1,878,027,380.69 1,125,960,968.58 1,111,889,877.89
营业税金及附加 八.27 1,085,809.36 2,590,879.37 369,738.03 1,547,802.93
销售费用 82,666,554.24 81,518,736.84 40,990,710.20 39,875,697.87
管理费用 38,875,424.05 27,996,941.81 19,299,995.62 184,859.18
财务费用 八.28 21,095,004.03 13,098,268.62 10,218,400.95 5,707,700.52
资产减值损失 八.29
加: 公允变动收益（损失以"-"填列)
投资收益 八.39 16,790,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"填列) 78,840,733.84 128,551,474.72 53,607,526.01 84,003,279.21
加: 营业外收入 八.30 1,963,296.28 6,423,882.10 439,326.82 176,934.91
减: 营业外支出 八.31 92,110.36 5,134.74
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以"-"填列) 80,804,030.12 134,883,246.46 54,046,852.83 84,175,079.38
减: 所得税费用 八.32 21,431,705.47 45,872,418.49 10,605,235.11 31,996,032.28
四、净利润（净亏损以"-"填列) 59,372,324.65 89,010,827.97 43,441,617.72 52,179,047.10
其中:归属于母公司的净利润 47,968,721.62 74,081,074.24 43,441,617.72 52,179,047.10
少数股东损益 八.33 11,403,603.03 14,929,753.73
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1332 0.2058 0.1207 0.1449
（二）稀释每股收益 0.1332 0.2058 0.1207 0.1449
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：纪勤应 主管会计工作的负责人：付国东 会计机构负责人：王中友
现金流量表
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司 2008年上半年 单位：人民币元
项目 附注 合并 母公司
合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,658,566,643.85 2,492,394,176.12 1,531,528,217.31 1,450,524,111.65
收到的税费返还 2,059,352.03 6,911,446.31 300,000.00 968,710.88
收到的其他与经营活动有关的现金 八.34 7,207,503.99 3,973,645.11 4,131,862.60 2,604,810.42
现金流入小计 2,667,833,499.87 2,503,279,267.54 1,535,960,079.91 1,454,097,632.95
购买商品、接受劳务支付的现金 2,464,073,125.80 2,230,429,202.99 1,469,776,152.77 1,389,937,139.11
支付给职工以及为职工支付的现金 52,336,419.68 45,280,653.98 27,383,844.54 24,227,599.79
支付的各项税费 64,167,603.64 64,744,820.14 42,673,129.76 44,291,438.79
支付的其他与经营活动有关的现金 八.34 74,790,557.96 37,547,640.23 42,996,074.48 23,573,613.90
现金流出小计 2,655,367,707.08 2,378,002,317.34 1,582,829,201.55 1,482,029,791.59
经营活动产生的现金流量净额 12,465,792.79 125,276,950.20 -46,869,121.64 -27,932,158.64
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金
取得投资收益所收到现金 16,790,000.00 6,650,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他经营单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 176,000,000.00
现金流入小计 192,790,000.00 6,650,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 29,341,115.80 202,949,951.12 13,946,960.43 104,762,869.25
投资所支付的现金 33,000,000.00
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
现金流出小计 29,341,115.80 202,949,951.12 116,946,960.43 104,762,869.25
投资活动产生的现金流量净额 -29,341,115.80 -202,949,951.12 75,843,039.57 -98,112,869.25
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 11,000,000.00
取得借款所收到的现金 702,000,000.00 650,000,000.00 550,000,000.00 430,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 八.34 39,171,322.76 505,794,444.76 1,968,737.47 490,034,774.42
现金流入小计 752,171,322.76 1,155,794,444.76 551,968,737.47 920,034,774.42
偿还债务所支付的现金 55,000,000.00 1,165,000,000.00 55,000,000.00 930,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 36,289,472.68 49,626,310.50 21,261,045.68 40,820,602.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 八.34 516,326,182.11 27,278,161.74 503,294,635.34 6,553,740.05
现金流出小计 607,615,654.79 1,241,904,472.24 579,555,681.02 977,374,342.55
筹资活动产生的现金流量净额 144,555,667.97 -86,110,027.48 -27,586,943.55 -57,339,568.13
四、 汇率变动对现金的影响
五、 现金及现金等价物净增加额 127,680,344.96 -163,783,028.40 1,386,974.38 -183,384,596.02
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 纪勤应 主管会计工作的负责人：付国东 会计机构负责人：王中友
合并股东权益变动表
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 2008年上半年
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 360,000,000.00 455,002,853.21 166,293,238.87 606,200,788.51 200,947,320.74 1,788,444,201.33
会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 360,000,000.00 455,002,853.21 - 166,293,238.87 606,200,788.51 200,947,320.74 1,788,444,201.33
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 29,968,721.62 22,193,603.03 52,162,324.65
（一）净利润 47,968,721.62 11,403,603.03 59,372,324.65
（二）直接计入股东权益的利得和损失 -
可供出售金融资产公允价值变动净额 -
权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -
与计入股东权益项目相关的所得税影响 -
其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 47,968,721.62 11,403,603.03 59,372,324.65
（三）股东投入和减少资本 -
股东投入资本 17,000,000.00 17,000,000.00
股份支付计入股东权益的金额 -
其他 -
（四）利润分配 -18,000,000.00 -6,210,000.00 -24,210,000.00
提取盈余公积 -
提取一般风险准备 -
对股东的分配 -18,000,000.00 -6,210,000.00 -24,210,000.00
其他
（五）股东权益内部结转
资本公积转增资本
盈余公积转增资本
盈余公积弥补亏损
其他
四、本年年末余额 360,000,000.00 455,002,853.21 166,293,238.87 636,169,510.13 223,140,923.77 1,840,606,525.98
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：纪勤应 主管会计工作的负责人：付国东 会计机构负责人：王中友
合并股东权益变动表
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 2007年上半年
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 360,000,000.00 455,056,853.21 174,307,449.57 518,518,692.15 183,664,454.27 1,691,547,449.20
会计政策变更 12,078,461.24 323,524.10 12,401,985.34
前期差错更正
二、本年年初余额 360,000,000.00 455,056,853.21 174,307,449.57 530,597,153.39 183,987,978.37 1,703,949,434.54
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -54,000.00 38,081,074.24 11,579,753.73 49,606,827.97
（一）净利润 74,081,074.24 14,929,753.73 89,010,827.97
（二）直接计入股东权益的利得和损失 -54,000.00 -54,000.00
可供出售金融资产公允价值变动净额
权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
与计入股东权益项目相关的所得税影响
其他 -54,000.00 -54,000.00
上述（一）和（二）小计 -54,000.00 74,081,074.24 14,929,753.73 88,956,827.97
（三）股东投入和减少资本
股东投入资本
股份支付计入股东权益的金额
其他
（四）利润分配 -36,000,000.00 -3,350,000.00 -39,350,000.00
提取盈余公积
提取一般风险准备
对股东的分配 -36,000,000.00 -3,350,000.00 -39,350,000.00
其他
（五）股东权益内部结转
资本公积转增资本
盈余公积转增资本
盈余公积弥补亏损
其他
四、本年年末余额 360,000,000.00 455,002,853.21 174,307,449.57 568,678,227.63 195,567,732.10 1,753,556,262.51
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：纪勤应 主管会计工作的负责人：付国东 会计机构负责人：王中友
财务报表附注
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
本公司是由安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换后变更登记成立的股份有限公司。
安徽红星宣纸股份有限公司是采取社会募集方式设立的股份有限公司,于1996年5月由中国宣纸集团公司独家发起,对其所属宣纸生产单位和经营性净资产进行重组,筹建安徽红星宣纸股份有限公司,1996年9月经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]189号文的批准,向社会公开发行股票,于1996年10月16日注册登记成立安徽红星宣纸股份有限公司。1996年10月23日经深圳证券交易所深证发[1996]337号上市通知书的批准,"红星宣纸"A股1,700万股在深圳证券交易所挂牌上市,1997年7月根据第二次股东大会决议和安徽省证券管理办公室皖证管字[1997]151号文的批准,以股份总数5,000万股为基准,向全体股东按10:1的比例送红股和按10:4的比例用资本公积金转增股本,转送后的股份总数为7,500万股。
经本公司2000年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会安徽证监函[2000]59号文、安徽省人民政府秘函[1999]130号文和安徽省人民政府办公厅秘函[2000]17号文的批准,安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换,即安徽红星宣纸股份有限公司将截止1999年12月31日的资产及负债出让给中国宣纸集团公司,同时收购芜湖海螺塑料型材有限责任公司截止1999年12月31日的净资产,并注销芜湖海螺塑料型材有限责任公司。2000年6月安徽红星宣纸股份有限公司变更为芜湖海螺型材科技股份有限公司,股本总额为7,500万元。
经本公司2000年第三次临时股东大会决议,本公司以截止2000年6月30日的股份总数75,000,000股为基数,向全体股东每10股派送红股4股,以资本公积每10股转增6股,合计每10股送转10股,送转后股份总数为150,000,000股。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]96号文《关于核准芜湖海螺型材科技股份有限公司增发股票的通知》，公司于2002年3月20日采用网下向机构投资者、网上向原社会公众股股东及其他公众投资者同时以累计投标询价方式向社会公开发行了3,000万股A股，发行价格为21.50元/股，共计募集资金645,000,000元。募集资金已于2002年3月27日全部到位。本次增发完成后，公司的注册资本金由15,000万元变更为18,000万元。
根据本公司2002年8月31日召开的第二次临时股东会的决议，公司用资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后公司的注册资本金由18,000万元变更为36,000万元，工商登记变更手续于2002年11月7日完成。
本公司于2006年3月完成股权分置改革的实施方案，完成后的股权比例为：有限售条件的流通股份占总股本的41.5％，无限售条件的流通股份占总股本的58.5％。
2007年已解除限售条件的流通股份共计36,000,000股，上述变动后股权比例为：有限售条件的流通股份占总股本的31.5％，无限售条件的流通股份占总股本的68.5％。
本公司经营范围:塑料型材、板材、门窗、五金制品、钢龙骨制造、销售、安装（未取得专项审批的项目除外）；建筑材料、装饰材料批发、零售。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
1、会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
4、计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
5、现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币交易及外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
7、金融资产
（1）金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司对合并报表范围内的往来不计提坏账准备。
本公司单项金额重大的应收款项是指单个客户100万元人民币以上的应收款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项是指账龄在三年以上的应收款项；其他不重大应收款项是指扣除前述两项之外的应收款项。
应收账款按客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下：
类别 风险特征组合 账龄
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
单项金额重大的应收账款 单户金额100万元以上 单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 按账龄段作为风险组合 100%
其他不重大应收款项 按账龄段作为风险组合 5% 20% 50%
其他应收款根据其风险特征确定计提比例如下：
类别 风险特征组合 账龄
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
单项金额重大的应收账款 单户金额100万元以上 单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 按账龄段作为风险组合 100%
其他不重大应收款项 按账龄段作为风险组合 5% 20% 50%
持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入"资本公积－其他资本公积"。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入"资产减值损失"。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
8、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用分次摊销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之二十二企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（2）长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 － 2%
房屋建筑物 25 － 4%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25 － 4%
机器设备 10-20 － 5-10%
运输设备 5-10 － 10-20%
电子设备 5 － 20%
其他设备 5 － 20%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 － 50年 直线法
软件 － 10年 直线法
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用，有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，分5年平均摊销，一旦预计对以后会计期间不能带来经济利益流入，就将摊余价值一次性计入当期损益。
15、借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
16、金融负债
（1）金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
（2）金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
17、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（1）以股份为基础的薪酬
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（3）其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
18、预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
19、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
22、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
23、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
本公司无需要披露的重要会计估计变更以及重大前期差错更正事项。
六、 税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
本公司主要适用的税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 增值税、营业税额 7%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 注
注：本公司及控股子公司-唐山海螺型材有限责任公司、英德海螺型材有限责任公司的所得税税率为25%；上海海螺型材有限责任公司、上海海螺化工有限公司的所得税根据沪财企二（1994）36号文规定，按15%的税率征收所得税；安徽海螺彩色印刷有限公司根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，从开始获利的年度起，享受"两免三减"的所得税优惠政策，本年度属于减半期适用税率为9%； 2007年度宁波海螺塑料型材有限责任公司所在的"宁波省级高新技术开发区"升级为"国家高新技术产业开发区"，园区内所有的企业按15%的税率征收所得税。
七、 企业合并及合并财务报表
（一）截至2008年6月30日止，本公司子公司及新增子公司基本情况
子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
上海海螺型材有限责任公司 63179425-7 上海市 销售 500万元 PVC塑料型材、板材、塑料门窗、五金件制品、建筑材料、装饰材料的销售及售后服务。
宁波海螺塑料型材有限责任公司 71334278-0 宁波市 生产、销售 7,000万元 塑料型材、门窗等的生产与销售;新型建材的开发、生产与销售。
唐山海螺型材有限责任公司 73289667-4 唐山市 生产、销售 16,000万元 塑料型材、门窗等的生产与销售;新型建材的开发、生产与销售
揭阳海螺型材有限责任公司 70775374-3 揭阳市 销售 300万元 PVC塑料型材、水泥、装饰装璜、建筑材料
英德海螺型材有限责任公司 4800356-X 英德市 生产、销售 16,000万元 塑料型材，门窗，门窗五金及配件的制造和销售；新型建材产品的开发、生产、销售
安徽海螺彩色印刷有限公司 61033128-8 芜湖市 生产、销售 190万美元 生产和销售自产的卷烟软、硬包装，塑胶包装，镀铝膜和包装装潢产品
上海海螺化工有限公司 77762427-7 上海市 销售 5,000万元 化工产品及原料（除危险品）的销售，从事货物的进出口及技术的 进出口业务
芜湖海螺泰森挤出装备有限公司 66948943-4 芜湖市 生产、销售 3,000万 非金属制品模具及挤出下游设备的设计、制造、销售、维修
芜湖海螺新材料有限公司 67091085-5 芜湖市 生产、销售 2,000万 发泡板材、墙体保温板及装饰材料的生产、销售；进出口业务（不含分销）
子公司名称（全称） 持股比例 享有的表决权比例 期末实际投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 是否合并
直接 间接
上海海螺型材有限责任公司 90.00% 90.00% 4,500,700.96 － 是
宁波海螺塑料型材有限责任公司 60.00% 60.00% 42,900,600.00 － 是
唐山海螺型材有限责任公司 60.00% 60.00% 96,000,000.00 － 是
揭阳海螺型材有限责任公司 90.00% 9.50% 99.50% 2,985,000.00 － 是
英德海螺型材有限责任公司 95.00% 5.00% 100.00% 160,000,000.00 － 是
安徽海螺彩色印刷有限公司 73.00% 73.00% 7,033,988.82 － 是
上海海螺化工有限公司 60.00% 60.00% 30,000,000.00 － 是
芜湖海螺泰森挤出装备有限公司 70.00％ 70.00％ 21,000,000.00 － 是
芜湖海螺新材料有限公司 60.00％ 60.00％ 12,000,000.00 － 是
八、 财务报表主要项目注释
除特别注明之外，以下财务报表注释的金额单位为人民币元。
（一）合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
项 目 2008-6-30 2007-12-31
现金 21,385.18 72,577.95
银行存款 296,477,160.45 180,427,637.41
其他货币资金 31,704,489.72 42,558,110.80
合 计 328,203,035.35 223,058,326.16
截至2008年6月30日止，其他货币资金余额中有承兑汇票保证金12,435,579.82元；除此之外本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中：外币情况：
项 目 2008-6-30 2007-12-31
原币（美元） 汇率 折合人民币 原币（美元） 汇率 折合人民币
银行存款 - - - 0.48 7.3046 3.51
报告期末货币资金余额比年初增加47.14%，主要原因为应收票据存量及预付材料款减少所致。
2． 应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 234,625,962.73 297,746,096.06
（1）截至2008年6月30日止，应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）截至2008年6月30日止，本公司不存在质押票据。
3． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款（单户金额100万元以上） - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款（账龄在3年以上） - - - -
其他不重大应收账款 5,621,678.69 100.00% 27,307.49 5,594,371.20
合 计 5,621,678.69 100.00% 27,307.49 5,594,371.20
类别 2007-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款（单户金额100万元以上） - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款（账龄在3年以上） - - - -
其他不重大应收账款 546,149.81 100.00% 27,307.49 518,842.32
合 计 546,149.81 100.00% 27,307.49 518,842.32
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 5,621,678.69 100.00% 27,307.49 5,594,371.20
1－2年（含2年） - - - -
合 计 5,621,678.69 100.00% 27,307.49 5,594,371.20
账龄结构 2007-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 546,149.81 100% 27,307.49 518,842.32
1－2年（含2年）
合 计 546,149.81 100.00% 27,307.49 518,842.32
（2）截至2008 年6月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计3,538,552.58元，占应收账款总额的比例为62.94%。
（3）应收账款坏账准备变动情况
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 2008-6-30
转回 转销
坏账准备 27,307.49 - 27,307.49
（4）截至2008年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末应收账款余额比年初增加929.33%，主要原因为应收货款增加所致。
4． 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 73,444,956.39 99.98% 128,808,483.73 99.99%
1－2年（含2年） 12,298.00 0.02% 12,298.00 0.01%
合计 73,457,254.39 100.00% 128,820,781.73 100.00%
（2）截至2008年6月30日止，预付款项余额中无账龄超过1年、金额较大的预付款项。
（3）截至2008年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末预付款项款余额比年初减少42.98%，主要原因预付材料款减少。
5． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类别 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款（单户金额100万元以上） 3,388,106.40 56.28％ 169,405.32 3,218,701.08
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款（账龄在3年以上） 645,828.26 10.73% 645,828.26 -
其他不重大其他应收款 1,985,877.90 32.99％ 220,903.21 1,764,974.69
合 计 6,019,812.56 100％ 1,036,136.79 4,983,675.77
类别 2007-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款（单户金额100万元以上） 2,852,106.40 53.34% 142,605.32 2,709,501.08
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款（账龄在3年以上） - - - -
其他不重大其他应收款 2,495,403.15 46.66% 893,531.47 1,601,871.68
合 计 5,347,509.55 100.00% 1,036,136.79 4,311,372.76
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 5,181,628.56 86.08％ 299,230.66 4,882,397.90
1－2年（含2年） 17,000.00 0.28％ 3,400.00 13,600.00
2－3年（含3年） 175,355.74 2.91％ 87,677.87 87,677.87
3年以上 645,828.26 10.73％ 645,828.26 0
合 计 6,019,812.56 100.00% 1,036,136.79 4,983,675.77
账龄结构 2007-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 4,323,186.40 80.84% 216,159.32 4,107,027.08
1－2年（含2年） 50,327.47 0.94% 10,065.50 40,261.97
2－3年（含3年） 328,167.42 6.14% 164,083.71 164,083.71
3年以上 645,828.26 12.08% 645,828.26 -
合 计 5,347,509.55 100.00% 1,036,136.79 4,311,372.76
（3）其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
安徽省电力公司芜湖供电公司 3,388,106.40 预付电费款 1年之内 56.28％ 2,852,106.40
宁波市供电局 938,376.59 预付电费款 1年之内 15.59％ 732,880.67
中国机械工业第五安装工程公司 930,485.08 工程材料代扣款 1年之内 15.46％ 192,781.10
中国一冶唐山海螺工程项目经理部 80,745.05 工程材料代扣款 1年之内 1.34％ -
合 计 5,337,713.12 88.67％ 3,777,768.17-
（4）其他应收款坏账准备变动情况
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
转回 转销
坏账准备 1,036,136.79 - - - 1,036,136.79
（5）截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6． 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 2008-6-30 2007-12-31
在途材料 15,547,443.96 13,414,515.98
原材料 582,394,487.10 322,127,530.00
在产品 14,055,992.65 15,208,104.45
库存商品 291,800,936.72 329,208,817.51
减：存货跌价准备 - -
合 计 903,798,860.43 679,958,967.94
（2）本报告期末原材料较年初增加80.8%，主要是原材料采购增加所致。
（3）本报告期末存货未出现减值迹象，无需计提减值准备。
7． 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、固定资产原值合计 1,898,701,725.17 6,570,414.17 2,468,771.21 1,902,803,368.13
1、房屋建筑物 264,627,714.13 1,392,711.56 263,235,002.57
2、机器设备 1,602,995,234.37 2,042,026.17 1,047,056.50 1,603,990,204.04
3、运输工具 11,617,657.29 4,327,056.00 0 15,944,713.29
4、电子设备 15,475,979.80 162,126.34 12,979.15 15,625,126.99
5、办公设备 3,985,139.58 39,205.66 16,024.00 4,008,321.24
二、累计折旧合计 457,242,722.87 47,699,174.56 628,698.71 504,313,198.72
1、房屋建筑物 48,250,619.71 5,316,998.45 0 53,567,618.16
2、机器设备 389,575,831.88 40,613,078.34 599,695.56 429,589,214.66
3、运输工具 6,442,104.37 562,962.48 0 7,005,066.85
4、电子设备 9,777,064.61 1,046,627.69 12,979.15 10,810,713.15
5、办公设备 3,197,102.30 159,507.60 16,024.00 3,340,585.90
三、固定资产账面价值合计 1,441,459,002.30 1,398,490,169.41
1、房屋建筑物 216,377,094.42 209,667,384.41
2、机器设备 1,213,419,402.49 1,174,400,989.38
3、运输工具 5,175,552.92 8,939,646.44
4、电子设备 5,698,915.19 4,814,413.84
5、办公设备 788,037.28 667,735.34
（2）本年末本公司固定资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。
（3）报告期，房屋建筑物原值减少1,392,711.56元、机器设备原值减少1,047,056.50元，主要是
公司控股子公司唐山海螺型材有限责任公司根据四万吨塑料型材项目实际决算调整所致。
8． 在建工程
（1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
工程名称 资金来源 2007-12-31 本期增加
金额 其中：利息资本化 减值准备 金额 其中：利息资本化
芜湖海螺泰森挤出装备有限公司模具项目及配套工程项目 自筹 12,346,480.10 -
其他零星工程 487,765.00 1,647,885.00 -
合计 487,765.00 13,994,365.10 -
工程名称 本期减少 2008-6-30
金额 其中：本期转固定资产 金额 其中：利息资本化 减值准备
芜湖海螺泰森挤出装备有限公司模具项目及配套工程项目 12,346,480.10 - -
其他零星工程 2,135,650.00 - -
合计 14,482,130.10 - -
（2）本期新增在建工程13,994,365.10万元，主要是新增芜湖海螺泰森挤出装备有限公司模具项目及配套工程项目12,346,480.10万元。
（3）本报告期末本公司在建工程未出现减值迹象，无需计提减值准备。
9． 无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
项目 2007-12-31 本期增加 本期摊销 本期减少 2008-6-30
土地使用权（芜湖本部） 3,243,844.84 47,326.50 3,196,518.34
土地使用权（芜湖本部） 6,528,951.71 75,524.64 6,453,427.07
土地使用权（芜湖本部） 18,151,437.45 201,703.98 17,949,733.47
土地使用权（宁波公司 2,662,660.36 114,114.00 2,548,546.36
土地使用权（唐山公司） 11,046,943.35 119,739.06 10,927,204.29
土地使用权（英德公司） 30,576,000.00 336,000.00 30,240,000.00
模具技术产权 - 6,000,000.00 6,000,000.00
无形资产减值准备： -
合计 72,209,837.71 6,000,000.00 894,408.18 77,315,429.53
（2）本报告期本公司无形资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。
10． 递延所得税资产
明细列示如下：
项目 2008-6-30 2007-12-31
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,007,458.00 231,958.27 1,034,575.48 137,309.81
预提费用 29,967,752.95 7,373,136.07 24,015,259.93 6,003,814.98
内部购销存货中利润的转回 - - 2,183,581.15 545,895.29
合计 30,975,210.95 7,605,094.34 27,233,416.56 6,687,020.08
11． 资产减值准备
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少额 2008-6-30
计提额 已核销坏账收回 转回 转销
坏账准备 1,063,444.28 1,063,444.28
合 计 1,063,444.28 1,063,444.28
12． 应付票据
种类 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 185,823,198.00 200,491,172.79
13． 应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 134,162,505.10 99.73% 142,080,565.39 99.10%
1－2年（含2年） 362,102.31 0.27% 744,949.95 0.52%
2－3年（含3年） 548,486.61 0.38%
3年以上 - - - -
合计 134,524,607.41 100.00% 143,374,001.95 100.00%
（2）截至2008年6月30日止，应付账款余额中无账龄超过1年的大额应付账款。
（3）截至2008年6月30日止，应付账款余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位浙江盾安人工环境设备股份有限公司金额为148,110.00元。
14． 预收账款
（1）预收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 36,107,772.11 99.01% 41,886,987.67 99.25%
1－2年（含2年） 362,674.58 0.99% 271,004.39 0.64%
2－3年（含3年） 34,111.82 0.08%
3年以上 9,535.60 0.02%
合计 36,470,446.69 100.00% 42,201,639.48 100.00%
（2）截至2008年6月30日止，预收账款余额中无账龄超过1年的大额预收账款。
（3）截至2008年6月30日止，预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
15． 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 2007-12-31 本期增加 本期支付 2008-6-30
工资、奖金、津贴和补贴 215,442.81 44,135,992.88 44,351,435.69 -
职工福利费 - 3,819,477.66 3,819,477.66 -
社会保险费 295,062.69 9,616,885.71 9,362,025.45 549,922.95
住房公积金 376 4,443,169.00 4,439,688.00 3,857.00
工会经费和职工教育经费 3,885,006.63 1,383,190.74 1,459,501.45 3,808,695.92
因解除劳动关系给予的补偿 - - 23,490.67 -23,490.67
合计 4,395,888.13 63,398,715.99 63,455,618.92 4,338,985.20
上述金额中无拖欠性质及工效挂钩的部分。
16． 应交税费
类别 2008-6-30 2007-12-31 备注
增值税 -5,784,845.92 18,964,111.79
营业税 2,904.92 87,936.01
企业所得税 24,561,200.46 15,865,648.05
城市建设维护税 128,611.55 2,303,614.44
房产税 85,069.11 413,582.55
个人所得税 1,127,909.19 138,457.11
土地使用税 -211,161.59 326,183.12
教育费附加 53,655.66 997,133.77
地方教育附加 10,991.43 336,314.00
印花税 97,825.71 723,481.47
水利基金 165,228.85 167,010.13
河道工程修建维护管理费 9,830.08 8,382.15
可抵扣固定资产进项税 -114,144.15 -1,874.36
合计 20,133,075.30 40,329,980.23
应交税费余额比年初减少50.08％，主要原因是增值税减少所致。
17． 其他应付款
（1） 其他应付款余额为39,659,144.67元，其中账龄超过1年的大额其他应付款的明细如下：
项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
芜湖市安得物流有限公司 1,000,000.00 3年以上 运输保证金 保持正常业务往来
芜湖远方物流有限公司 500,000.00 3年以上 运输保证金 保持正常业务往来
芜湖市顺安汽车运输贸易公司 500,000.00 1-2年 运输保证金 保持正常业务往来
上海申丝物流有限公司 500,000.00 2-3年 运输保证金 保持正常业务往来
芜湖平安汽车运输贸易有限公司 400,000.00 1-2年 运输保证金 保持正常业务往来
合计 2,900,000.00
（2）期末金额较大的其他应付款的明细如下：
项 目 期末账面余额 性质或内容
运输费用 17,516,775.53 预提的费用
水电费 7,666,642.06 预提的费用
商标使用费 2,606,288.21 预提的费用
仓储费 1,014,928.87 预提的费用
（3）截至2008年6月30日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18． 其他金融负债
项 目 2008-6-30 2007-12-31 备注
短期融资券 - 500,000,000.00
本公司于2008年6月17日到期归还由中国农业银行主承销的第二期5亿元短期融资券。
19． 短期借款
（1） 短期期借款明细列示如下：
借款类别 2008-6-30 2007-12-31 备注
信用借款 550,000,000.00 -
保证借款 152,000,000.00 -
合计 702,000,000.00 -
（2） 短期借款中保证借款15200万元，全部为控股子公司借款，由本公司提供担保。其中：英德海螺型材有限责任公司10000万元，唐山海螺型材有限责任公司2200万元，宁波海螺塑料型材有限公司3000万元。
20． 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别 2008-6-30 2007-12-31 备注
保证借款 85,000,000.00 85,000,000.00
合计 85,000,000.00 85,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 - -
净额 85,000,000.00 85,000,000.00
（2）期末长期借款8500万元，全部为控股子公司唐山海螺型材有限责任公司的借款，由本公司提供担保。
21． 股本
（1）本年内股本变动情况如下：
股份类别 A、 年初账面余额 B、 本 期 增 减 C、 期末账面余额
股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
一、有限售条件股份
1. 国家持股 - - - - -
2. 国有法人持股 97,445,455.00 27.07% - - - -18,000,000.00 -18,000,000.00 79,445,500.00 22.07%
3. 其他内资持股 15,954,545.00 4.43% - - - -15,954,545.00 -15,954,545.00
其中：境内非国有法人持股 15,954,545.00 4.43% - - - -15,954,545.00 -15,954,545.00
境内自然人持股 - - - - -
4．境外持股 - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - -
境外自然人持股 - - - - -
有限售条件股份合计 113,400,000.00 31.50% - - - -33,954,454.00 -33,954,454.00 79,445,500.00 22.07%
三、无限售条件股份
1 人民币普通股 246,600,000.00 68.50% - - - 33,954,545.00 33,954,545.00 280,554,500.00 77.93%
2. 境内上市的外资股 - - - - -
3. 境外上市的外资股 - - - - -
4. 其他 - - - - -
无限售条件股份合计 246,600,000.00 68.50% - - - - - 280,554,500.00 77.93%
股份总数 360,000,000.00 100.00% - - - 360,000,000.00 100.00%
本公司于2008年3月21日刊登了《解除股份限售的提示性公告》，本次有限售条件流通股可上市流通数量为33,954,545股，可上市流通日为2008年3月24日。
22． 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
股本溢价 440,726,447.80 - 440,726,447.80
其他资本公积 14,276,405.41 - 14,276,405.41
合计 455,002,853.21 - 455,002,853.21
23． 盈余公积
盈余公积变动情况如下：
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
法定盈余公积 166,293,238.87 - 166,293,238.87
24． 未分配利润
（1）未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期 上年
上年年末未分配利润 606,200,788.51 541,660,561.73
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
本年年初未分配利润 606,200,788.51 541,660,561.73
加：本年净利润 47,968,721.62 109,171,551.24
其他
可供分配利润 654,169,510.13 650,832,112.97
减：提取法定盈余公积 8,631,324.46
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
可供股东分配利润 654,169,510.13 642,200,788.51
减：提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 18,000,000.00 36,000,000.00
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 636,169,510.13 606,200,788.51
25． 少数股东权益
（1）归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
被投资单位名称 少数股东名称 2008-6-30 2007-12-31
揭阳海螺型材有限责任公司 安徽海螺水泥股份有限公司 -4,026.40 -4,026.44
安徽海螺彩色印刷有限公司 香港安顺行 5,802,088.76 11,379,968.58
唐山海螺型材有限责任公司 唐山冀东水泥股份有限公司 106,001,623.95 101,378,369.51
宁波海螺塑料型材有限责任公司 宁波市工贸资产经营有限公司 41,138,024.83 41,057,667.25
上海海螺型材有限责任公司 安徽海螺建材股份公司 2,036,429.66 1,992,542.40
上海海螺化工有限公司 安徽海螺集团有限责任公司 51,166,782.97 45,142,799.44
芜湖海螺泰森挤出装备有限公司 奥地利泰森公司 9,000,000.00
芜湖海螺新材料有限公司 香港溢信发展有限公司 8,000,000.00
合计 223,140,923.77 200,947,320.74
（2）根据2008年1月15日第四届第十四次董事会，审议通过的与香港溢信发展有限公司共同投资设立海螺新材料有限公司的议案，本期按照协议，注册资本金2000万元，其中本公司出资1200万元，占注册资本的60％，香港溢信发展有限公司出资800万元，占注册资本的40％，双方在本报告期均以现金出资。
（3）根据公司第四届第十五次会议审议通过的《关于模具项目及配套工程投资的议案》，本期根据协议，芜湖海螺泰森挤出装备有限公司注册资本金3000万，其中本公司出资2100万元，占注册资本的70％，在本报告期以现金出资，合作公司泰森控股有限公司出资900万，其中模具技术专利作价600万元出资，另以现金出资。
26． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 2,235,815,041.32 2,131,783,682.05
其中：主营业务收入 2,228,126,667.59 2,123,555,520.95
其他业务收入 7,688,373.73 8,228,161.10
营业成本 2,013,251,515.80 1,878,027,380.69
其中：主营业务成本 2,010,289,458.93 1,874,328,135.79
其他业务成本 2,962,056.87 3,699,244.90
（2）按产品类别分项列示如下：
产品类别 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
型材 2,219,853,797.44 2,003,386,486.36 2,119,025,772.27 1,870,293,850.47
门窗 8,272,870.15 6,902,972.57 4,529,748.68 4,034,285.32
材料销售 2,000,921.63 1,409,134.70 3,546,740.34 2,951,001.70
废旧物资处理 5,687,452.10 1,552,922.17 4,681,420.76 748,243.20
合计 2,235,815,041.32 2,013,251,515.80 2,131,783,682.05 1,878,027,380.69
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
前五名客户收入总额 19,680.72万元 13,696.87万元
占全部销售收入的比例 8.8% 6.43%
27． 营业税金及附加
税 种 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 3,857.74 138,580.09
城市建设维护税 685,942.32 1,641,785.80
教育费附加 396,009.30 810,513.48
合计 1,085,809.36 2,590,879.37
本报告期营业税金及附加较同期减少58.09％，主要原因是报告期内增值税减少所致。
28． 财务费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 24,457,012.61 15,491,211.30
减：利息收入 3,144,135.27 2,640,197.69
加：汇兑损失 - -
减：汇兑收益 1,078,715.41 265,866.30
手续费及其他 860,842.10 513,121.31
合 计 21,095,004.03 13,098,268.62
本报告期财务费用较同期增加61.05％，主要原因是报告期内短期借款增加利息支出所致。
29． 营业外收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置利得合计 325.00
其中：固定资产处置利得 325.00
无形资产处置利得 -
罚款收入 111,792.84 37,609.16
政府补助利得（注） 1,721,099.00 5,826,417.48
无法支付的应付款项 -
其他 130,079.44 559,855.46
合计 1,963,296.28 6,423,882.10
注：本期政府补助利得明细如下：
项 目 金额 相关批准文件 批准机关 文件时效 附加性限制条件 备注
本期数 上期数
政府协议奖励款 100万 204万 《关于唐山冀东水泥股份有限公司与芜湖海螺型材科技股份有限公司合作建设5万吨PVC型材项目有关优惠政策承诺的函》 唐山经济技术开发区管委会 使用中 无
政府协议奖励款 228.98万 《关于在英德市投资新建年产8万吨化学（PVC型材）生产基地项目协议书》 英德市人民政府 使用中 无
政府协议奖励款 106万 《关于宁波海螺塑料型材有限公司在宁波科技工业园区投资年产1万吨PVC高档塑料型材项目会谈纪要》 宁波科技工业园区管委会 - 无
重点优势行业扶持资金 2万- 《宁波市科技园区关于进一步鼓励和扶持产业发展的若干意见（试行） 》 宁波科技工业园区管委会 使用中 无
财政扶持补贴 37.11 31.66万 企业财政扶持补贴协议书006字第（118）号 上海浦东新区潍坊新村街道办事处 使用中 无
三高项目补贴款 30万 - 发改工业〔2004〕532号 安徽省财政厅 使用中 无
企业技改创新资金 5万 10万 芜湖市财政局 使用中 无
30． 所得税
（1）所得税费用（收益）的组成
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 20,513,631.21 46,252,258.55
递延所得税费用 918,074.26 -379,840.06
合计 21,431,705.47 45,872,418.49
31． 少数股东损益
少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 2008年1-6月 2007年1-6月
安徽海螺水泥股份有限公司 揭阳海螺型材有限责任公司 0.50% - -4,755.03
香港安顺行 安徽海螺彩色印刷有限公司 27.00% 632,120.18 1,125,991.72
唐山冀东水泥股份有限公司 唐山海螺型材有限责任公司 40.00% 4,623,254.44 6,956,426.87
宁波市工贸资产经营有限公司 宁波海螺塑料型材有限责任公司 40.00% 80,357.58 1,077,400.93
安徽海螺建材股份公司 上海海螺型材有限责任公司 10.00% 43,887.27 38,871.83
安徽海螺集团有限责任公司 上海海螺化工有限公司 40.00% 6,023,983.56 5,735,817.41
香港安顺行 芜湖海螺新材料有限公司 40.00% - -
奥地利泰森公司 芜湖海螺泰森挤出装备有限公司 30.00% - -
合 计 - 11,403,603.03 14,929,753.73
（二）母公司财务报表主要项目注释
32． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款（单户金额100万元以上） - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款（账龄在3年以上） - - - -
其他不重大应收账款 5,177,443.79 100% 27,307.49 5,150,136.30
合 计 5,177,443.79 100% 27,307.49 5,150,136.30
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款（单户金额100万元以上） - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款（账龄在3年以上） - - - -
其他不重大应收账款 546,149.81 100.00% 27,307.49 518,842.32
合 计 546,149.81 100.00% 27,307.49 518,842.32
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 5,177,443.79 100.00% 27,307.49 5,150,136.30
1－2年（含2年） - - - -
合 计 5,177,443.79 100.00% 27,307.49 5,150,136.30
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 546,149.81 100.00% 27,307.49 518,842.32
1－2年（含2年） - - - -
合 计 546,149.81 100.00% 27,307.49 518,842.32
（3）应收账款坏账准备变动情况
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 27,307.49 - 27,307.49
（4）截至2008年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末应收账款余额比年初增加847.99%，主要原因是应收货款增加。
33． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类别 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款（单户金额100万元以上）*注 207,307,646.02 99.69% 259,097.95 207,048,548.07
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款（账龄在3年以上） 552,802.87 0.27% 552,802.87 -
其他不重大其他应收款 89,729.24 0.04% 4,486.46 85,242.78
合 计 207,950,178.13 100% 816,387.28 207,133,790.85
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款（单户金额100万元以上） 239,790,789.52 99.24% 142,605.32 239,648,184.20
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款（账龄在3年以上） 552,802.87 0.23% 552,802.87 -
其他不重大其他应收款 1,281,655.21 0.53% 120,979.09 1,160,676.12
合 计 241,625,247.60 100.00% 816,387.28 240,808,860.32
注：单项金额重大的其他应收款207,307,646.02元主要是与控股子公司的往来。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 207,397,375.26 99.73% 263,584.41 207,133,790.85
1－2年（含2年）
2－3年（含3年）
3年以上 552,802.87 0.27% 552,802.87 -
合 计 207,950,178.13 100% 816,387.28 207,133,790.85
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 240,875,521.57 99.68% 165,829.55 240,709,692.02
1－2年（含2年） 2,355.74 0.01% 471.15 1,884.59
2－3年（含3年） 194,567.42 0.08% 97,283.71 97,283.71
3年以上 552,802.87 0.23% 552,802.87 -
合 计 241,625,247.60 100.00% 816,387.28 240,808,860.32
（3）其他应收款坏账准备变动情况
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 816,387.28 - 816,387.28
（5）截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
34． 长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 335,135,289.78 33,000,000.00 - 368,135,289.78
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 - - - -
对其他企业投资 - - - -
合计 335,135,289.78 33,000,000.00 - 368,135,289.78
减：长期股权投资减值准备 - - - -
净额 335,135,289.78 33,000,000.00 - 368,135,289.78
（2）根据2008年1月15日第四届第十四次董事会，审议通过的与香港溢信发展有限公司共同投资设立海螺新材料有限公司的议案，本期按照协议，新公司注册资本金2000万元，其中本公司出资1200万元，占注册资本的60％，香港溢信发展有限公司出资800万元，占注册资本的40％，双方在本报告期均以现金出资。
（3）根据公司第四届第十五次会议审议通过的《关于模具项目及配套工程投资的议案》，本期根据协议，芜湖海螺泰森挤出装备有限公司注册资本金3000万，其中本公司出资2100万元，占注册资本的70％，在本报告期以现金出资，合作公司泰森控股有限公司出资900万，其中模具技术专利作价600万元出资，另以现金出资。
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 持股比例 持有的
表决权
比例
宁波海螺塑料型材有限责任公司 42,900,600.00 - - 42,900,600.00 60.00% 60.00%
上海海螺型材有限责任公司 4,500,700.96 - - 4,500,700.96 90.00% 90.00%
唐山海螺型材有限责任公司 96,000,000.00 - - 96,000,000.00 60.00% 60.00%
揭阳海螺型材有限责任公司 2,700,000.00 - - 2,700,000.00 90.00% 90.00%
安徽海螺彩色印刷有限公司 7,033,988.82 - - 7,033,988.82 73.00% 73.00%
英德海螺型材有限责任公司 152,000,000.00 - 152,000,000.00 95.00% 95.00%
上海海螺化工有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 60.00% 60.00%
芜湖海螺新材料有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 60.00% 60.00%
芜湖海螺泰森挤出装备有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 70.00% 70.00%
合计 335,135,289.78 33,000,000.00 - 368,135,289.78
35． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 1,233,657,339.39 1,243,209,217.60
其中：主营业务收入 1,229,640,227.46 1.238.539.156.49
其他业务收入 4,017,111.93 4,670,061.11
营业成本 1,125,960,968.58 1.111.889.877.89
其中：主营业务成本 1,124,323,604.19 1.109.992.729.10
其他业务成本 1,637,364.39 1,897,148.79
（2）按产品类别分项列示如下：
产品类别 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
型材 1,223,179,993.93 1,118,934,579.09 1,235,464,665.06 1,107,095,009.83
门窗 6,460,233.53 5,389,025.10 3,074,491.43 2,897,719.27
材料销售 748,723.85 365,948.07 1,801,116.04 1,148,905.59
其他收入 3,268,388.08 1,271,416.32 2,868,945.07 748,243.20
合计 1,233,657,339.39 1,125,960,968.58 1,243,209,217.60 1,111,889,877.89
36． 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 16,790,000.00
合计 16,790,000.00
（2）投资收益按被投资单位列示如下：
被投资单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
安徽海螺彩色印刷有限公司 16,790,000.00
合计 16,790,000.00
7、所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税 10,919,793.99 30,080,302.04
递延所得税 -314,558.88 1,915,730.24
合 计 10,605,235.11 31,996,032.28
八、关联方关系及其交易
（一）关联方概况
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
安徽海螺建材股份有限公司 芜湖市 生产、销售建筑材料 本公司之控股公司 国有企业 王俊
上海海螺型材有限责任公司 上海市 PVC塑料型材 本公司之控股子公司 有限公司 纪勤应
宁波海螺塑料型材有限责任公司 宁波市 塑料型材、门窗等生产与销售 本公司之控股子公司 有限公司 齐誉
唐山海螺型材有限责任公司 唐山市 塑料型材、门窗等生产与销售 本公司之控股子公司 有限公司 张可可
揭阳海螺型材有限责任公司 揭阳市 PVC塑料型材、水泥、装饰装潢材料、建筑材料 本公司之控股子公司 有限公司 李剑
安徽海螺彩色印刷有限公司 芜湖市 生产和销售卷烟软、硬包装，塑胶包装，镀铝膜和包装装潢产品 本公司之控股子公司 合资企业 纪勤应
英德海螺型材有限责任公司 英德市 塑料型材，门窗及五金配件制造和销售；新型建材产品开发、生产、销售 本公司之控股子公司 有限责任公司 李剑
上海海螺化工有限公司 上海市 化工产品及原料（除危险品）的销售，从事货物的进出口及技术的进出口业务 本公司之控股子公司 有限责任公司 李顺安
芜湖海螺泰森挤出装备有限公司 芜湖市 非金属制品模具及挤出下游设备的设计、制造、销售、维修 本公司之控股子公司 有限公司 纪勤应
芜湖海螺新材料有限公司 芜湖市 发泡板材、墙体保温板及装饰材料的生产、销售；进出口业务（不含分销） 本公司之控股子公司 有限公司 李剑
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-06-30
安徽海螺建材股份有限公司 101,680,000.00 101,680,000.00
上海海螺型材有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
宁波海螺塑料型材有限责任公司 70,000,000.00 70,000,000.00
唐山海螺型材有限责任公司 160,000,000.00 160,000,000.00
揭阳海螺型材有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
安徽海螺彩色印刷有限公司 190万美元 190万美元
英德海螺型材有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
上海海螺化工有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
芜湖海螺泰森挤出装备有限公司 - 30,000,000.00 30,000,000.00
芜湖海螺新材料有限公司 - 20,000,000.00 20,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
股东名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
安徽海螺建材股份有限公司 153,000,000.00 42.50 153,000,000.00 42.50
宁波海螺塑料型材有限责任公司 42,000,000.00 60.00 42,000,000.00 60.00
上海海螺型材有限责任公司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00
唐山海螺型材有限责任公司 96,000,000.00 60.00 96,000,000.00 60.00
揭阳海螺型材有限责任公司 2,700,000.00 90.00 2,700,000.00 90.00
安徽海螺彩色印刷有限公司 138.7万美元 73.00 138.7万美元 73.00
英德海螺型材有限责任公司 57,000,000.00 95.00 57,000,000.00 95.00
上海海螺化工有限公司 30,000,000.00 60.00 30,000,000.00 60.00
芜湖海螺泰森挤出装备有限公司 - - 30,000,000.00 70.00 30,000,000.00 70.00
芜湖海螺新材料有限公司 - - 20,000,000.00 60.00 20,000,000.00 60.00
(4)不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 与本公司关系
安徽海螺水泥股份有限公司 公司实际控制人之附属企业
上海海螺建材国际贸易有限公司 公司实际控制人之附属企业
浙江盾安人工环境设备股份有限公司 公司第二大股东
（二）关联交易
1.担保借款
（1）经本公司三届九次董事会审议通过，本公司继续为控股子公司宁波海螺塑料型材有限公司提供额度为人民币7700万元的贷款担保，期限为三年。截止2008年6月30日，宁波海螺塑料型材有限责任公司已经从上海浦东发展银行宁波市科技园区支行共获得3,000万元贷款资金，由本公司提供担保。
（2）经本公司三届九次董事会审议通过，本公司继续为控股子公司唐山海螺型材有限责任公司提供额度为人民币17000万元的贷款担保，期限为三年。截止2008年6月30日，本公司为唐山海螺型材有限责任公司贷款提供担保10,700万元，其中向中国建设银行唐山市长宁道支行贷款5000万元，向交通银行唐山市银河支行贷款5700万元。唐山冀东水泥股份有限公司以其持有的唐山海螺型材有限责任公司40%股权，为本公司的担保提供反担保。
（3）经本公司董事会批准并经2005年度股东大会决议，同意本公司继续为英德海螺型材有限责任公司2亿元授信贷款提供连带责任保证的担保，担保期限为三年。截止2008年6月30日，本公司为英德海螺型材有限责任公司贷款提供担保为人民币10,000万元，全部为英德海螺型材有限责任公司向招商银行深圳罗湖支行贷款。
（4）经本公司董事会批准并经2005年度股东大会决议、2007年第一次临时股东大会决议及2006年度股东大会决议为上海海螺化工有限公司提供最高额度为人民币3.7亿元的综合授信担保。截止2008年6月30日，本公司为上海海螺化工有限公司向中国建设银行上海浦东分行开出的银行承兑汇票人民币3000万元、向中国银行上海浦东分行开出的银行承兑汇票人民币641.99万元提供担保、向民生银行开出的银行承兑汇票人民币9435.58万元提供担保。
2.销售商品或提供劳务
本公司2008年上半年累计销售门窗给安徽海螺集团有限责任公司及其附属企业共计2,985,381.56元（含税）、安徽海螺水泥股份有限公司及其子公司共计2,140,593.76元（含税），占本公司报告期销售总金额的0.20%，该关联交易执行公司市场价。
3.购买品或接受劳务
本公司2008年上半年支付第二大股东浙江盾安人工环境设备股份有限公司冷水机组设备款共计111,260.00元。
4.商标使用费
根据公司与安徽海螺集团有限责任公司（以下简称"海螺集团"）于2007年签订的《商标使用许可合同》，从2007年1月1日起，按照年度型材净销量以10元/吨向海螺集团支付商标使用费，每年分两次支付以获得"海螺"、"CONCH"牌商标使用权，合同有效期限为五年。
报告期内，向海螺集团支付上年度商标使用费5,206,969.30元，尚未支付本年度商标使用费。
5.关联方往来款项余额
关联方名称 科目名称 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例 未结算原因 金额 比例
安徽海螺集团有限责任公司及其附属企业 应收账款 1,690,556.03 30.07% - - -
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司） 应收账款 2,044,635.05 36.37% - 100,579.32 18.42%
浙江盾安人工环境设备股份有限公司 应付账款 148,110.00 0.11% - 234,320.00 0.16%
九、或有事项
截止2008年6月30日,本公司无需说明的重大或有事项。
十、财务承诺
截止2008年6月30日,本公司无需说明的财务承诺事项。
十一、资产抵押说明
截止2008年6月30日,本公司无需说明的资产抵押事项。
十二、资产负债表日后事项
截止2008年6月30日，本公司无需说明的资产负债表日后事项。
十三、债务重组事项
截止2008年6月30日,本公司无需说明的债务重组事项。
十四、其他事项说明
截止2008年6月30日，本公司无需说明的其他重要事项。
八、备查文件
（一）载有公司董事长签名的2008年半年度报告文本；
（二）载有企业负责人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件文本及公告原稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
董事长： 纪勤应
芜湖海螺型材科技股份有限公司董事会
2008年8月16日
