海螺型材:内部控制自我评价报告2022-03-26
证券代码:000619 证券简称:海螺型材 公告编号:2022-24
芜湖海螺型材科技股份有限公司
2021 年度内部控制自我评价报告
公司董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没
有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
芜湖海螺型材科技股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司内部
控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我
们对公司 2021 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是:合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
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战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷,董事
会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公
司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价的依据
1、财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制规范体系。
2、深圳证券交易所发布的相关内部控制指引。
3、公司内部控制评价手册及《2021 年海螺型材内部控制自评工
作方案》等公司相关规章制度。
(二)内部控制评价的范围
公司按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。公司本部及下属子公司共计23家单位纳入评价范
围,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
91.04%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98.48%。
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内部控制评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程,重
点关注了资金运营、销售业务、采购业务、资产管理、投资等高风险
领域的内部控制风险,具体内容如下:
1、内部环境
公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易
所股票上市规则》等法律法规,建立了职权清晰的股东大会、董事会
及审计、提名、战略、薪酬考核专业委员会、监事会、经理层的各级
组织架构,公司内部按照母子公司架构,建立完善了部室领导下的子
公司负责制,形成了运行顺畅、管理高效、控制有力的母子公司管控
体系。
公司结合现状和未来趋势,制定了发展规划和长远发展目标,围
绕公司发展战略,成立了战略规划发展领导小组,加快型材主业转型
发展,加速环保新材料产业布局,多元化产品保持快速增长,新建并
购项目顺利实施,工业互联网有序推进,初步构建了双主业发展格局。
完善人力资源激励和约束机制,设置科学的考核评价体系,加强新产
业、新项目人员培养和专业帮扶,并注重将“海螺”企业文化理念融入
到生产经营全过程,做到企业文化与发展战略有机结合,确保内部控
制的有效实施,满足公司可持续发展的需要。
2、风险评估
公司建立了风险识别、风险分析、风险应对策略等风险评估程序,
以识别和评估公司在经营活动中可能遇到的各种风险,并采用定性与
定量相结合的方法开展风险评估工作,按风险发生的可能性及影响程
度,识别和评估公司面临的重大风险,制定相应的风险应对策略,认
定风险管理责任部门,并跟踪落实。
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3、控制活动
公司加强对项目管理、资金运营、销售业务、采购业务、资产管
理、财务报告等主要经营业务的关键控制点的管控,专业部室每半年
组织对子公司开展专业检查评估,不断提高专业管控水平,确保了内
控体系的有效运行。
(1)项目管理方面,加强项目前期调研,针对铝材、催化剂、
高端模具等项目,组织开展专项调研和现场考察,全面了解项目行业
情况和市场情况,充分掌握第一手资料;加强调研分析,谨慎决策,
多次召开发展专题会议,对调研项目和投资标的进行研讨论证,及时
完善项目发展过程中存在的风险控制;对于经公司审批的项目,从部
室和子公司抽调人员成立项目组,开展尽职调查和收购工作,并购重
组河南海螺嵩基新材料有限公司(原“河南中恒美新材料有限公司”),
拓展延伸了光伏配套产业链条,泰国项目全面投产,启动广西来宾
SCR项目建设,公司“双主业”布局加快,高质量发展后劲显著增强。
(2)资金运营方面,公司统一投资、融资的审批,统筹资金调
度,实行用友NCC银企直连,归集子公司闲置资金集中理财,全年实
现理财收益60.65万元,严格子公司银行账户管理,严格执行《海螺
型材银行账户管理办法》,并控制网上银行账户支付,建立逐级审批
流程权限并及时登记台账核对,保证了网银账户的资金安全;强化对
子公司资金业务的统一监控,严格执行筹资、投资、营运等各环节职
责权限和岗位分离要求,确保了资金活动安全有效运行。制定下发《担
保管理暂行办法》,规范担保行为,有效控制担保风险。
(3)销售业务方面,面对复杂严峻的经营和市场形势,综合施
策,全力提价稳量增效,销量收入同比增长,多元化经营再创历史新
高。抓住PVC市场价格大幅上涨契机,在行业内率先推动“PVC+加
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工费”定价模式,推动形成行业共识,为行业健康有序发展注入了新
鲜活力。多元化快速发展,产业结构持续优化,铝材、门窗、生态地
板销量同比增长,与碧桂园、绿地等 16 家全国重点房企达成铝材战
略合作,在酒店、学校领域建立一批形象工程,外贸销售国别达到13
个。针对价格管理、工程公关、资金回笼、费用管控等重点环节,制
定下发了《铝材销售价格暂行规定》、《客户信用评估业务指导书》、
《跨区域工程项目管理暂行办法》、《销售费用管理暂行规定》,持
续抓好《销售资金及结算管理暂行办法》等规章制度执行,保证了销
售各项风险受控。
(4)采购业务方面,公司集中大宗原料采购管理,建立了月度
采购计划评审机制和市场分析机制,组织对 PVC 原料渠道进行公开
招标,积极开展上游原料渠道开拓和优化淘汰;不断加强采购制度建
设,制定下发了《原料计划管理实施细则》、《物资采购招标管理办
法》、《物资供应管理办法》、《原料数量验收实施细则》、《原料
流转控制流程》、《PVC 采购货款支付原则及流程》等制度,对物资
采购实施了严格的审批、验收和货款支付控制,保证物资采购环节风
险受控。
(5)生产及技术研发方面,把握“双碳”机遇,加大各地节能
政策研究,开发出满足 80%节能标准要求的系统门窗,完成超低能耗
被动窗技术升级和产品认证,推动中低温 SCR 脱硝催化剂研发生产,
与中科大开展二维纳米材料改性 PVC 项目研发,加大 HPG 粒料推广
应用,完成多元素钛白粉助剂、纳米碳酸钙等新型助剂应用试验,全
面推广 BN/GN0610 新配方,提升产品竞争力。
(6)工程项目方面,针对工程建设项目制定《工程管理流程说
明书》,明确管理职责、工期目标及过程控制要求。通过对工程项目
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建设具体控制措施细化,从项目开工前条件评审、施工单位招标、施
工图纸会审、施工质量进度控制、工程进度款项支付、工程竣工验收
等关键环节都形成了规范的控制管理体系,并得到了较好地执行。同
时,认真执行《机电设备采购管理办法》,工程设备采购均实行公开
招标,保证了设备采购公开、公正、透明,资产采购成本受控。
(7)安全环保管理方面,制定下发了《安全生产职业健康管理
办法》、《安全生产管理办法》、《安全生产责任制管理办法》、《境
内外突发安全事件综合应急预案》等制度,建立健全安全操作规程和
应急预案,构建了较为完善的的安全管理体系。在环保管理上,制定
下发了《环境保护管理》等制度,开展了排污许可证办理,强化环保
治理,开展了VOCs治理技改,提高了公司清洁化生产水平。认真贯
彻落实政府疫情防控要求,扎实抓好常态化疫情防控。
(8)对子公司的管理控制。公司统一管理子公司经营策略和风
险管理策略。包括:向子公司委派高级管理人员,根据有关法律和公
司章程,结合子公司自身特点,建立更有针对性的子公司管理模式;
制定并管理子公司经营目标,实施定期例会沟通和工作情况上报制
度。公司对下属子公司的规范运作、投资、信息披露、财务资金及担
保管理、人事、生产运营等事项进行全面管理或监督。
4、信息与沟通
公司借助内部OA信息平台建立了较为完备的信息与沟通体系,实
现了内部重要信息的收集、处理和共享的规范运行,沟通及时有效;
实行在线审批,提高了办公自动化程度。办公室对子公司重要经营信
息建立了跟踪管理流程,制定下发了《重大事项报告制度》,形成了
常态化、规范化的重大事项报告机制。部室建立了周协调例会制度,
并由生产品质部负责对周例会安排事项进行督查督办,强化了信息的
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及时沟通和工作执行力。
与行业领先的工业互联网平台供应商海尔卡奥斯,联手打造行业
首家工业互联网平台。2021 年完成了工业基础平台、大数据核心平
台建设,打通内部数据连接,按照市场先行原则,加快销售业务线上
运行和全屋定制功能建设,推动体验店升级和家装市场拓展。同时,
抓好生产自动排产、扫码出入库等功能完善,开展型材断面在线检测
技术论证,推动型材产销模式变革和管理流程再造,实现产品全生命
周期管理。公司销发存信息系统实现销售收款、产品发货的过程控制
及信息的适时收集、处理和传递;物资供应信息系统实现了合同管理、
采购付款、消耗领用、库存管理的过程控制,实时掌握物资收发存信
息;财务 NCC 系统基本实现了集成控制。公司内部信息的收集、处
理和传递程序规范、运行顺畅,沟通及时有效。
公司严格按照上市公司要求及时披露公司发生的重大事项,信息
披露真实、准确、完整。同时,公司与金融机构、重要供应商、核心
客户以及政府部门保持了良好的信息沟通,为公司经营发展营造了良
好的外部环境。
5、内部监督
公司建立了完善的内部监督机制,监事会对董事会建立与实施内
部控制进行了有效监督,董事会审计委员会对公司内部控制的建立和
实施开展独立的审查监督,独立董事对公司内控运行和自我评价发表
独立意见,成立了内部监督委员会,在运行管理中,形成了行政监督、
业务监督、审计督导的监督管理体系。
行政监督上,公司对高管人员及各子公司经营班子成员、子公司
对所属中层管理人员实施年薪制和年度目标责任制管理制度,通过年
度目标责任制的签订、监督和兑现,规范了高管人员、各子公司经营
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班子成员、子公司中层管理人员的职责履行行为。
业务监督上,财务部门负责合同风险管理、各类经济业务的审核
监督;人力资源部负责对子公司人员招聘、培训、晋升、调整进行监
督;市场营销部、物资供应部建立了对子公司销售业务、采购业务监
控机制;生产品质部、工程技术部建立了对子公司生产控制、工程项
目建设的监督机制。各专业部室通过监督检查,指出不足,提出改进
建议,跟踪整改落实。
公司董事会下设审计委员会,指导和监督内部审计制度的建立和
实施,确保公司内部审计工作的规范性。审计室在审计委员会的直接
领导下依法独立开展公司内部审计工作。审计室设专职人员,对公司
全资及控股子公司经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行
审计,对内部控制设计的合理性、执行的有效性进行评价,并对审计
问题整改情况建立跟踪督办机制,确保各项问题整改到位,形成闭环。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理与发展的主要
方面,不存在重大遗漏。
(三)内部控制缺陷认定标准
根据《评价指引》相关内部控制缺陷认定标准的原则,公司研究
确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
内控缺陷 定量标准
重大缺陷 利润总额错报≥500万元或营业收入错报≥0.5%
重要缺陷 100≤利润总额错报<500万元或0.1%≤营业收入错报<0.5%
一般缺陷 利润总额错报<100万元或营业收入错报<0.1%
(2)财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
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重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并
纠正,影响会计报表潜在错报或已经对外正式披露并对公司定期报告
披露造成负面影响。
重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并
纠正,影响会计报表潜在错报或受到国家政府部门处罚但未对公司定
期报告披露造成负面影响。
一般缺陷:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷,影
响会计报表潜在错报或受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对
公司定期报告披露造成负面影响。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
内控缺陷 定量标准
重大缺陷 造成直接财产损失≥100万元
重要缺陷 10万元≤造成直接财产损失<100万元
一般缺陷 造成直接财产损失<10万元
(2)非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
重大缺陷:造成的负面影响波及范围广,政府或监管机构已经针
对相关方面对公司进行调查。
重要缺陷:造成的负面影响波及范围较广,在部分地区给公司声
誉带来较为严重损害。
一般缺陷:造成负面影响在部分区域流传,给公司声誉带来损害。
(四)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
对于发现的一般缺陷,内控评价工作组组织相关部门进行了认真
研讨,制定了具体的整改措施并及时落实整改完毕。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内,公司不存在其它可能对投资者理解内部控制评价报
告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制
信息。
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平
等相适用,并随着内外部环境的变化及时加以调整。2022 年,公司
将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监
督检查,促进公司健康、可持续发展。
芜湖海螺型材科技股份有限公司董事会
2022 年 3 月 26 日
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