岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
岳阳恒立冷气设备股份有限公司
二Ｏ一一年
中
期
报
告
董事长（签字）：
二Ｏ一一年八月
1
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
一、 公司基本情况
二、 股本变动和主要股东持股情况
三、 董事、监事、高级管理人员情况
四、 管理层讨论与分析
五、 重要事项
六、 财务报告
七、 备查文件
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性负个别及连带责任。
本中期报告经公司第五届董事会第十二次会议审议通过；没有董事声明对
2011 年中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长兼总经理陈少波先生、财务总监王建锋先生、财务部经理涂旭
红声明：保证中期报告中财务会计报告的真实、完整。
本公司半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：岳阳恒立冷气设备股份有限公司
公司法定英文名称：YUEYANG HENGLI AIR-COOLING EQUIPMENT，INC.
英文缩写：YUEYANG HENGLI
2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST 恒立
股票代码：000622
3、公司注册地址：湖南省岳阳市青年中路
公司办公地址：湖南省岳阳市青年中路
邮政编码：414000
公司国际互联网网址：http:/www.yyhengli.com
电子信箱：yyhl@public.yy.hn.cn
4、公司法定代表人：陈少波
5、公司董事会秘书：瞿辉
公司证券事务代表：李滔
联系地址：岳阳市青年中路
电话：0730-8245188 0730-8245282
传真：0730-8221311
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6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司二○一一年中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http:/www.cninfo.com.cn
公司二○一一年中期报告备置地点：湖南省岳阳市青年中路
7、主要财务数据和指标：
主要财务数据和指标：
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 254,497,874.64 265,052,767.85 -3.98%
所有者权益（或股东权益） -156,573,638.92 -147,096,463.94 -6.44%
每股净资产 -1.105 -1.038 -6.44%
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业利润 -8,044,094.05 -10,189,153.73 21.05%
利润总额 -7,821,781.88 -9,566,733.37 18.24%
净利润 -9,477,174.98 -11,607,175.74 18.35%
扣除非经常性损益后的净利润 -9,577,848.40 -11,988,274.47 20.11%
基本每股收益 -0.067 -0.082 18.35%
稀释每股收益 -0.067 -0.082 18.35%
净资产收益率
经营活动产生的现金流量净额 -2,382,830.20 -10,781,174.45 77.90%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.017 -0.076 77.90%
非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助 80,610.00
其他营业外收支净额 141,702.17
非经常性损益的所得税影响数 -55,290.34
少数股东非经常性损益 -66,348.41
合计 100,673.42
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》文件的要求计算的利
润数据：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 - - 0.086 0.086
营业利润 - - -0.057 -0.057
净利润 - - -0.067 -0.067
扣除非经常性 - - -0.068 -0.068
损益的净利润
报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益
期初数 141,742,000.00 63,306,119.48 1,273,672.81 -353,418,256.23 -125,968,610.57
本期增加 -9,477,174.98 -8,507,483.81
本期减少
期末数 141,742,000.00 63,306,119.48 1,273,672.81 -362,895,431.21 -134,476,094.38
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变动原因：未分配利润期末比期初减少额系本报告期亏损所致。
二、股本变动和主要股东持股情况
1、 股本变动情况：
报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
2、股东情况介绍
（1）截止 2011 年 6 月 30 日止，本公司共有股东 18587 户。
（2）2011 年 6 月 30 日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名 股东名称 本期末持股 本期持股变 持 股 占 持有股份的质 股份性质
次 数（股） 动增减 情 总 股 本 押或冻结情况
况（+-） 比例(%)
1 揭阳市中萃房产开发有限公司 41,100,000 无 28.996 质押 3000 万股 法人股
2 中国长城资产管理公司 8,686,000 无 6.128 国有股
3 岳阳市博源经贸有限公司 4,800,000 无 3.39 法人股
4 无锡旺达商贸有限公司 4,800,000 无 3.39 法人股
5 岳阳国资 4,260,000 无 3.01 国有股
6 方正证券 2,400,000 无 1.69 法人股
7 湖南辉鹏投资有限公司 2,400,000 无 1.69 法人股
8 上海汽车工业（集团）总公司 1,200,000 无 0.85 法人股
9 湘城陵矶恒发汽车空调联营改装 1,200,000 无 0.85 法人股
厂
10 陈忠 1,200,000 无 0.85 法人股
2010 年 12 月 16 日，公司在《证券时报》发布了控股股东部分股权质押的公告：根据中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的《证券质押登记证明》，中萃房产因本公司向深
圳市傲盛霞实业有限公司借款提供股权质押担保，于 2010 年 12 月 8 日将持有的 3000 万股公
司股权质押给深圳市傲盛霞实业有限公司，期限为 2010 年 12 月 8 日至质权人向中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
公司前十大股东之间不存在关联关系。
4、截止 2011 年 6 月 30 日，前 10 名流通股东持股情况：
名次 股东名称 本期末持股 股份性质
数（股）
1 胡世杰 779,294 A股
2 罗文胜 739,000 A股
3 魏建军 580,000 A股
4 胡秀英 422,500 A股
5 林科博 402,700 A股
6 徐跃武 321,100 A股
7 黄超 300,000 A股
5
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8 兰舰 290,000 A股
9 陈之珏 270,000 A股
10 陆玲娣 270,000 A股
前十名流通股东关联关系或 公司流通股东之间关系未知
一致行动的说明
5、报告期内，公司控股股东没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、持有公司股票的董事、监事、高级管理人员在本报告期内持股情况未发生变化。
2、报告期内公司董事、监事、高管人员变动情况：
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果与财务状况分析
1、经营成果情况
金 额（元）
项 目 增减比率（%）
2011 年 1—6 月 2010 年 1—6 月
主营业务收入 64,040,435.52 55,970,760.06 14.42%
主营业务利润 12,187,226.67 11,638,595.87 4.71%
营业费用 2,270,789.65 2,131,870.77 6.52%
管理费用 9,776,031.83 12,145,091.68 -19.51%
财务费用 3,712,511.73 4,420,661.82 -16.02
净利润 -9,477,174.98 -11,607,175.74 18.35%
现金及现金等价物净增
-3,776,232.53 -12,937,103.35 70.81%
加额
变动说明：现金及现金等价物净增加额报告期比上年同期增加 70.81%主要系上年同期因
重组需要支付了大额中介机构费用以及支付了部分代收债权款而本报告期无此事项发生所
致。
2、财务状况
金 额（元）
项 目 增减比率（%）
2010 年 12 月 31 日 2011 年 6 月 30 日
总资产 265,052,767.85 254,497,874.64 -3.98%
货币资金 33,622,592.34 29,846,359.81 -11.23%
固定资产 53,117,351.99 51,092,182.10 -3.81%
应收票据 18,773,803.66 6,947,000.00 -63.00%
应收帐款 42,132,459.70 44,657,357.39 5.99%
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其他应收款 4,631,437.60 2,765,558.96 -40.29%
存货净值 46,532,234.76 52,235,250.16 12.26%
应付票据 11,602,745.06 2,700,000.00 -76.73%
股东权益（不含少数 -147,096,463.94 -156,573,638.92 -6.44%
股东权益）
变动说明：
1、应收票据报告期末比期初减少 63%系上年度所收到的银行承兑汇票在本报告期到期承
兑或背书转让所致；
2、其他应收款报告期末比期初减少 40.29%系报告期根据会计准则增提了坏账准备所致；
3、应付票据报告期末比期初减少 76.73%系开出的银行承兑汇票到期承兑所致。
（二）报告期内主要经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务为生产和销售制冷空调设备、机械设备，销售汽车。
报告期内，公司实现主营业务收入 64,040,435.52 元，主营业务利润为 12,187,226.67 元。
主营业务分行业情况表
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上
分行业或分 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减 年同期增减
产品 同期增减（%）
（%） （%）
机械制造业 64,040,435.52 51,853,208.85 19.03% +14.42% +17.42% -2.06%
主营业务分产品情况
汽车空调 62,274,028.70 50,217,055.99 19.36% +14.98% +18.61% -2.47%
压力容器 1,766,406.82 1,636,152.86 7.37% -2.30% -10.22% +8.18%
合计 64,040,435.52 51,853,208.85 19.03% +14.42% +17.42% -2.06%
主营业务分地区情况表
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华中地区 8,804,694.78 -8.75%
华东地区 27,245,351.37 +0.32%
西南地区 26,199,549.54 +80.51%
华北地区 264,563.61 -93.42%
其他 1,526,276.22 +10.04%
合计 64,040,435.52 +14.42%
2、 报告期内公司主营业务范围未发生变化。
3、 报告期内无其他经营业务对净利润产生重大影响
4、 报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的
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情况。
5、经营中的问题与困难
1） 经营风险
公司所在行业技术日趋成熟，进入门槛逐年降低，恶性的价格竞争愈发严重。材料价格
上涨，公司利润空间被进一步压缩.
2） 持续经营能力风险
公司因连续亏损，已经于 2006 年 5 月被深圳证券交易所暂停上市，公司在 2006 年实现
盈利，深圳证券交易所已于 2007 年 5 月 17 日正式受理本公司关于恢复股票上市的申请，公
司仍在按照深圳证券交易所的要求补充提交申请恢复上市的资料。
鉴于以下情况，时刻面临退市的风险：
① 公司自身经营未见明显好转；
② 公司资产重组暂无明确结论；
③ 存在较大的债务未予解决；
④ 2010 年公司财务报表出现亏损，截止本报告期末持续亏损。
（三）、报告期内投资情况
1、募集资金使用情况：
报告期内公司无募集资金，报告期前募集资金使用完毕。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
（四）、本公司半年度财务报告未经审计。
（五）公司未对下一报告期进行预测，如期后进行预测，公司将及时公告。
（六）公司董事会对会计事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况：
1、2010 年度，中审国际会计师事务所有限公司出具了带强调事项段无保留意见的审
计报告(中审国际审字（2011）第 01020093 号),具体内容如下：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五．27、附注十二所述，岳阳恒立公司
2010 年度扣除非经常性损益后归属于股东的净利润为-3,469.24 万元，主营业务持续亏损；
截至 2010 年 12 月 31 日，公司归属于母公司所有者权益为-14,709.65 万元，累计未分配利
润为-35,341.83 万元；公司非公开发行股票购买资产的申请未获得中国证监会发行审核委员
会审核同意后，新的资产重组方案一直没有确定。岳阳恒立公司已在财务报表附注十、（四）
披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑惑的事项或情况仍然存在
重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
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2、针对 2010 年度审计意见中的强调事项段，董事会作出如下说明：
截止目前，公司持续经营能力仍然存在重大不确定性，公司正积极推进公司的资产重组
事宜，尽快确定重组方案，争取通过非公开发行股票购买资产等方法引进新的优质资产，改
善公司的盈利能力，使公司能够可持续的发展，维护公司及投资者的利益。同时继续争取相
关政府部门和股东的支持，推进债务重组，化解债务偿还风险。
五、重要事项
（一）公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》等有关法
律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，认真履行 披露义务。
公司治理实际情况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。
（二）、报告期内实施的利润分配方案的执行情况
2011 年中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）、报告期内，公司控股股东及其子公司无占用公司资金情况
（四）、重大诉讼、仲裁事项
湖南省岳阳市中级人民法院对中国银行岳阳市岳阳楼支行诉本公司借款合同纠纷案作出
了（2004）岳中民二初字第 63 号民事判决书，判决本公司偿还中国银行岳阳市岳阳楼支行贷
款本金 29,458,750 元及利息，成功控股集团有限公司对上述债务承担连带偿还责任。上述借
款债权人已变更为中国东方资产管理公司长沙办事处。
（五）、资产收购事项
报告期内，公司无资产收购事项。
（六）、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
报告期内无购销商品、提供劳务关联交易
2、收购、出售发生的关联交易
报告期内无资产收购、出售发生的关联交易。
3、公司与关联方债权、债务或担保事项
见会计报表附注六“关联方关系及其交易”。
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（七）、重大合同事项
1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他
公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司未发生新的重大担保合同事项
实际发生日
担保对象名 实际担保 是否履行 是否为关联方担保（是
担保额度 期（协议签 担保类型 担保期
称 金额 完毕 或否）
署日）
岳阳韶峰建 2002 年 07
300.00 300.00 连带责任 12 个月 是 否
材有限公司 月 09 日
岳阳韶峰建 2002 年 07
300.00 300.00 连带责任 12 个月 否 否
材有限公司 月 31 日
报告期内担保发生额合计 0
3、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见：、
根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》
和公司《章程》等有关规定，我们作为岳阳恒立冷气设备股份有限公司的独立董事对岳阳恒
立冷气设备股份有限公司 2011 年中期报告中相关事项发表如下独立意见：
截止本报告期末，公司控股股东不存在占用资金的问题，不存在以前年度发生并累计至
2011 年 6 月 30 日的违规关联方占用资金的情况。
报告期内，岳阳恒立冷气设备股份有限公司没有为控股股东及公司持股 50%以下的其他
关联方、任何非法人单位或个人提供新的担保，控股股东也未强制公司为他人提供担保。公
司现有担保均为历史积累形成。对公司过去对外担保合同事项的不规范，未经过严格的决策
程序，部分董事当时不知情。建议公司总结教训，今后严格按上市公司要求规范运作，完善
对重大担保事项的决策程序和公告的及时性。
4、报告期内，公司未发生重大委托他人进行现金资产管理事项，也无证券投资事项。
（八）公司报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能
产生重要影响的承诺事项：
1、2009 年 4 月，本公司与铜陵上峰水泥股份有限公司签订了借款协议书，本公司向铜
陵上峰水泥股份有限公司借款 2000 万元。本公司需在 2010 年 12 月 31 日前清偿全部资金；
如果在 2010 年 12 月 31 日前，无论任何原因本公司的重大资产重组终止进行，本公司应在终
止之日起三个工作日内清偿全部资金。本公司尚未归还此笔款项。
2、2010 年，本公司与深圳市傲盛霞实业有限公司签订了借款合同，本公司向深圳市傲
盛霞实业有限公司借款 4,350 万元，为无息借款，本公司必须将借款中 2200 万元用于归还岳
阳商业银行借款，剩下的 2,150 万元用于专项偿还债权。借款期限为 12 个月，自深圳市傲盛
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霞实业有限公司将借款划转之日起起算。如借款期限届满，本公司未能全额还款，本公司除
须返还深圳傲盛霞实业有限公司借款本金外，还需要支付每年借款本金 10%的违约金。2010
年 9 月 29 日，本公司已收到上述 4,350 万元借款。
持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期
的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不存在受相
关部门处罚的情况。
（十）信息公告
截止报告期末，公司共发布 21 份公告，所有公告均刊登于《证券时报》，并将内容上传
至深圳证券交易所指定网站 http://www.cninfo.com.cn。
（十一）、接待调研及采访情况
报告期内，公司按照上市公司公平信息披露指引的要求，接待了投资者的电话咨询，公
司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策或有选择性
地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情况。报告期内，都为个人投资者的电话
咨询，主要咨询内容是公司股改进展以及恢复上市进展。
（十二）、其他重要事项
1、2008 年 1 月 28 日，本公司召开了股权分置改革的股东大会，本公司的股权分置改革
方案获得通过。
本公司第一大股东—揭阳市中萃房产开发有限公司拟向本公司无偿赠予其全资子公司—
广州碧花园房产有限公司 10.45%的股权，作为揭阳市中萃房产开发有限公司向流通股股东作
出的对价安排；中国长城资产管理公司以豁免本公司 45,171,386 元债务作为岳阳市国资局及
中国长城资产管理公司向流通股股东作出的对价安排。截止 2010 年 6 月 30 日，上述对价安
排尚未实施。
2、2008 年 6 月 30 日,公司非公开发行股票的申请未获得中国证券监督管理委员会发行审
核委员会审核通过。公司恢复上市工作受到影响。
六、财务报告
岳阳恒立冷气设备股份有限公司财务报表：
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资产负债表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 29,846,359.81 17,194,481.87 33,622,592.34 20,555,203.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,947,000.00 3,920,000.00 18,773,803.66 2,950,000.00
应收账款 44,657,357.39 11,156,107.74 42,132,459.70 13,962,985.10
预付款项 7,826,908.52 5,742,581.77 6,651,344.40 5,494,852.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 241,923.60 241,923.60
其他应收款 2,765,558.96 6,394,064.21 4,631,437.60 8,360,986.32
买入返售金融资产
存货 52,235,250.16 29,142,868.08 46,532,234.76 27,273,759.56
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 144,278,434.84 73,792,027.27 152,343,872.46 78,839,710.06
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 894,303.00 46,354,551.14 894,303.00 46,354,551.14
投资性房地产
固定资产 51,092,182.10 38,465,479.83 53,117,351.99 40,165,999.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,958,333.55 57,958,333.55 58,422,619.25 58,422,619.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 274,621.15 274,621.15
其他非流动资产
非流动资产合计 110,219,439.80 142,778,364.52 112,708,895.39 144,943,169.58
资产总计 254,497,874.64 216,570,391.79 265,052,767.85 223,782,879.64
流动负债：
短期借款 109,772,217.87 105,772,217.87 109,772,217.87 105,772,217.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
12
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,700,000.00 11,602,745.06
应付账款 64,962,944.30 33,337,473.79 59,521,175.93 32,928,608.04
预收款项 5,254,182.15 5,259,049.79 5,940,082.36 6,787,110.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 39,317,002.90 38,836,209.17 39,355,618.37 38,604,083.95
应交税费 18,333,518.08 15,185,991.05 19,468,635.16 14,413,067.66
应付利息 31,044,777.61 31,044,777.61 27,453,344.95 27,453,344.95
应付股利 744,669.48 396,695.30 744,669.48 396,695.30
其他应付款 112,656,457.06 141,406,097.97 112,974,689.67 140,864,274.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 384,785,769.45 371,238,512.55 386,833,178.85 367,219,402.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,406,000.00 2,406,000.00
专项应付款
预计负债 1,782,199.57 1,782,199.57 1,782,199.57 1,782,199.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,188,199.57 1,782,199.57 4,188,199.57 1,782,199.57
负债合计 388,973,969.02 373,020,712.12 391,021,378.42 369,001,602.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 141,742,000.00 141,742,000.00 141,742,000.00 141,742,000.00
资本公积 63,306,119.48 63,382,756.22 63,306,119.48 63,382,756.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,273,672.81 1,273,672.81 1,273,672.81 1,273,672.81
一般风险准备
未分配利润 -362,895,431.21 -362,848,749.36 -353,418,256.23 -351,617,151.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
-156,573,638.92 -156,450,320.33 -147,096,463.94 -145,218,722.67
合计
少数股东权益 22,097,544.54 21,127,853.37
所有者权益合计 -134,476,094.38 -156,450,320.33 -125,968,610.57 -145,218,722.67
负债和所有者权益总计 254,497,874.64 216,570,391.79 265,052,767.85 223,782,879.64
利润表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
13
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
一、营业总收入 65,821,046.06 23,090,319.83 57,429,282.59 20,060,723.93
其中：营业收入 65,821,046.06 23,090,319.83 57,429,282.59 20,060,723.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 73,865,140.11 34,323,068.29 67,618,436.32 34,553,182.44
其中：营业成本 52,705,507.28 17,557,120.88 44,687,258.38 16,126,961.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 219,914.56 112,954.80 170,623.37 120,628.02
销售费用 2,270,789.65 1,026,508.80 2,131,870.77 867,272.99
管理费用 9,776,031.83 6,851,347.75 12,145,091.68 9,186,309.61
财务费用 3,712,511.73 3,593,268.87 4,420,661.82 4,312,453.10
资产减值损失 5,180,385.06 5,181,867.19 4,062,930.30 3,939,556.92
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
54,876.23 54,876.23
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
-8,044,094.05 -11,232,748.46 -10,134,277.50 -14,437,582.28
号填列）
加：营业外收入 223,412.17 2,250.80 568,934.13 76,441.00
减：营业外支出 1,100.00 1,100.00 1,390.00 1,390.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
-7,821,781.88 -11,231,597.66 -9,566,733.37 -14,362,531.28
“-”号填列）
减：所得税费用 685,701.93 624,625.21
五、净利润（净亏损以“-”
-8,507,483.81 -11,231,597.66 -10,191,358.58 -14,362,531.28
号填列）
归属于母公司所有者
-9,477,174.98 -11,231,597.66 -11,607,175.74 -14,362,531.28
的净利润
少数股东损益 969,691.17 1,415,817.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.067 -0.082
（二）稀释每股收益 -0.067 -0.082
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -8,507,483.81 -11,231,597.66 -10,191,358.58 -14,362,531.28
归属于母公司所有者
-9,477,174.98 -11,231,597.66 -11,607,175.74 -14,362,531.28
的综合收益总额
归属于少数股东的综 969,691.17 1,415,817.16
14
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
合收益总额
现金流量表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
71,835,428.11 24,039,776.16 70,328,349.46 24,234,604.47
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
1,081,099.99 926,839.16 512,725.82 410,973.05
有关的现金
经营活动现金流入
72,916,528.10 24,966,615.32 70,841,075.28 24,645,577.52
小计
购买商品、接受劳务支
54,101,049.74 18,320,309.71 52,470,360.23 15,610,862.82
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
8,692,269.72 4,282,331.65 9,482,038.99 3,793,101.18
工支付的现金
支付的各项税费 5,611,733.00 1,348,778.69 3,610,942.17 1,602,739.38
支付其他与经营活动 6,894,305.84 4,146,274.74 16,058,908.34 13,941,682.19
15
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
75,299,358.30 28,097,694.79 81,622,249.73 34,948,385.57
小计
经营活动产生的
-2,382,830.20 -3,131,079.47 -10,781,174.45 -10,302,808.05
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 404,016.62 404,016.62
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
404,016.62 404,016.62
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 1,275,109.79 229,641.71 821,924.03 65,781.19
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
1,275,109.79 229,641.71 821,924.03 65,781.19
小计
投资活动产生的
-1,275,109.79 -229,641.71 -417,907.41 338,235.43
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,000,000.00 4,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
4,000,000.00 4,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 4,000,000.00 5,630,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付
118,292.54 108,021.49
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
16
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
筹资活动现金流出
4,118,292.54 5,738,021.49 1,000,000.00
小计
筹资活动产生的
-118,292.54 -1,738,021.49 -1,000,000.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-3,776,232.53 -3,360,721.18 -12,937,103.35 -10,964,572.62
加额
加：期初现金及现金等
33,622,592.34 20,555,203.05 21,573,905.88 12,588,627.12
价物余额
六、期末现金及现金等价物
29,846,359.81 17,194,481.87 8,636,802.53 1,624,054.50
余额
17
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有 所有
实收 少数 实收 少数
项目 一般 未分 者权 一般 未分 者权
资本 资本 减：库 专项 盈余 股东 资本 资本 减：库 专项 盈余 股东
风险 配利 其他 益合 风险 配利 其他 益合
（或 公积 存股 储备 公积 权益 （或 公积 存股 储备 公积 权益
准备 润 计 准备 润 计
股本） 股本）
141,7 63,30 1,273, -353,4 21,12 -125,9 141,7 63,36 1,273, -323,7 18,57 -98,83
一、上年年末余额 42,00 6,119. 672.8 18,25 7,853. 68,61 42,00 5,401. 672.8 85,98 0,775. 4,139.
0.00 48 1 6.23 37 0.57 0.00 27 1 9.31 75 48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
141,7 63,30 1,273, -353,4 21,12 -125,9 141,7 63,36 1,273, -323,7 18,57 -98,83
二、本年年初余额 42,00 6,119. 672.8 18,25 7,853. 68,61 42,00 5,401. 672.8 85,98 0,775. 4,139.
0.00 48 1 6.23 37 0.57 0.00 27 1 9.31 75 48
-9,477 -8,507 -29,63 2,557, -27,13
三、本年增减变动金额 969,6 -59,28
0.00 ,174.9 ,483.8 0.00 2,266. 077.6 4,471.
（减少以“-”号填列） 91.17 1.79
8 1 92 2 09
-9,477 -8,507 -29,63 2,557, -27,07
969,6
（一）净利润 ,174.9 ,483.8 2,266. 077.6 5,189.
91.17
8 1 92 2 30
-59,28 -59,28
（二）其他综合收益 0.00
1.79 1.79
上述（一）和（二） -9,477 969,6 -8,507 -59,28 -29,63 2,557, -27,13
小计 ,174.9 91.17 ,483.8 1.79 2,266. 077.6 4,471.
18
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
8 1 92 2 09
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 141,7 63,30 1,273, -362,8 22,09 -134,4 141,7 63,30 1,273, -353,4 21,12 -125,9
19
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
42,00 6,119. 672.8 95,43 7,544. 76,09 42,00 6,119. 672.8 18,25 7,853. 68,61
0.00 48 1 1.21 54 4.38 0.00 48 1 6.23 37 0.57
母公司所有者权益变动表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
实收资 所有者 实收资 所有者
项目 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合 本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计 股本） 计
-351,61 -145,21 -317,93 -111,47
141,742 63,382, 1,273,6 141,742 63,442, 1,273,6
一、上年年末余额 7,151.7 8,722.6 3,662.9 5,952.1
,000.00 756.22 72.81 ,000.00 038.01 72.81
0 7 9 7
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-351,61 -145,21 -317,93 -111,47
141,742 63,382, 1,273,6 141,742 63,442, 1,273,6
二、本年年初余额 7,151.7 8,722.6 3,662.9 5,952.1
,000.00 756.22 72.81 ,000.00 038.01 72.81
0 7 9 7
三、本年增减变动金额 -11,231, -11,231, -59,281. -33,683, -33,742,
（减少以“-”号填列） 597.66 597.66 79 488.71 770.50
-11,231, -11,231, -33,683, -33,683,
（一）净利润
597.66 597.66 488.71 488.71
-59,281. -59,281.
（二）其他综合收益
79 79
上述（一）和（二） -11,231, -11,231, -59,281. -33,683, -33,742,
小计 597.66 597.66 79 488.71 770.50
（三）所有者投入和
减少资本
20
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
-362,84 -156,45 -351,61 -145,21
141,742 63,382, 1,273,6 141,742 63,382, 1,273,6
四、本期期末余额 8,749.3 0,320.3 7,151.7 8,722.6
,000.00 756.22 72.81 ,000.00 756.22 72.81
6 3 0 7
21
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
资产减值准备明细表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 单位：（人民币）元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 36,772,261.00 5,180,385.06 41,952,646.06
二、存货跌价准备 24,337,441.32 114,199.79 24,223,241.53
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 2,440,000.00 2,440,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 14,607,607.99 14,607,607.99
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 78,157,310.31 5,180,385.06 114,199.79 83,223,495.58
资产减值损失 单位：（人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,180,385.06 4,062,930.30
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,180,385.06 4,062,930.30
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
岳阳恒立冷气设备股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 单位：元 币种：人民币
附注一、 公司基本情况
（一） 公司简介
公司名称：岳阳恒立冷气设备股份有限公司
注册地址：岳阳市青年中路
股本：人民币 141,742,000 元
法定代表人：陈少波
（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：专用设备制造业
公司经营范围：生产、销售制冷空调设备，制造、销售一、二类压力容器；
销售汽车（含小轿车）；加工、销售机械设备；提供制冷空调设备安装、维修及
本企业生产原料和产品的运输服务。
主要产品或提供的劳务：汽车空调设备、压力容器等。
（三） 公司历史沿革
岳阳恒立冷气设备股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 1993 年 3 月
经湖南省股份制改革试点领导小组以湘股改字（1993）第 20 号、第 25 号文批复，
由原岳阳制冷设备总厂改组，并与中国工商银行岳阳市信托投资公司和中国人民
建设银行岳阳市信托投资公司等 15 家企业共同发起，以定向募集方式设立，注
册资本 4200 万元人民币。
1996 年本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）261 号文和 262
号文批准向社会公开发行社会公众股股票 1000 万股，原内部职工股占用额度上
市 300 万股，每股面值一元。1996 年 11 月 1 日经岳阳市工商行政管理局依法核
准变更工商登记，注册号为 186095561-1（5-3）；并于 1997 年 7 月 4 日在湖南
省工商行政管理局进行规范工商登记，注册号为 18380626-8；注册资本 5200 万
元人民币。于 1997 年 6 月根据岳恒字[1997]第 2 号文件《关于 1996 年度利润分
配的决议》，本公司按 10:2 的比例送红股，从而股本增至 6240 万元人民币；1998
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
年 10 月 30 日，经中国证监会证监字（1998）116 号文批准，本公司向全体股东
以 1997 年末的总股本为基数，按 10:2.5 的比例配售新股，配股价 8 元/股，实
际配售 847.10 万股，每股面值 1 元。配股后，股本增至 7087.10 万股；1999 年
3 月经本公司董事会岳恒董字（1999）06 号文关于 1998 年度分红方案的决议，
以 1998 年末总股本 7087.10 万股为基数，实施每 10 股送 2 股，资本公积金每
10 股转增 8 股方案，至此，股本增至 14174.20 万股，并于 1999 年 5 月 20 日经
湖南省工商行政管理局核准变更登记。
1997 年 11 月 3 日前，岳阳恒立制冷集团有限公司代岳阳市国有资产管理局
持本公司股份 2425.20 万股，持股比例 38.87%。1997 年 11 月 3 日经国家国有资
产管理局国资发（1997）282 号文件批准，岳阳市国有资产管理局协议转让 1800
万国家股给华诚投资管理有限公司，股权性质为法人股，占本公司总股本的
28.85%，配股后占本公司总股本 27.30%，剩余 625.20 万国家股改由岳阳市工业
总公司代管，持股比例 10.02%，配股后占本公司总股本 9%。2000 年 2 月 24 日，
第一大股东北京华诚投资管理有限公司与湖南省成功控股集团有限公司签定协
议，并于 2000 年 11 月经财政部财管字（2000）124 号文批准，将其持有的岳阳
恒立冷气设备股份有限公司国有法人股 3870 万股全部转让给湖南省成功控股集
团有限公司。
2006 年 12 月 27 日，湖南省成功控股集团有限公司、湖南兴业投资有限公
司与揭阳市中萃房产开发有限公司等五方签定协议书，湖南省成功控股集团有限
公司和湖南兴业投资有限公司将持有的本公司股权合计 4110 万股转让给揭阳市
中萃房产开发有限公司。2007 年 1 月 8 日，湖南省岳阳市中级人民法院下达了
（2005）岳中民二初字第 105-109-3 号民事裁定书，将湖南省成功控股集团有限
公司和湖南兴业投资有限公司持有的本公司股权合计 4110 万股过户给揭阳市中
萃房产开发有限公司，并于 2007 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司办理了股权过户手续。至此，揭阳市中萃房产开发有限公司成为本公
司第一大股东。
（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2011 年 8 月 22 日批准报出。
附注二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编
制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2011 年 6 月财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称
“财政部”)颁布的企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的 2011 年 6 月财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号—年度报告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010
年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
（三） 会计期间
本会计期间为公历 1 月 1 日至 6 月 30 日。
（四） 记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种
类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按
照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或
资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合
并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债
务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控
制下企业合并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值之和。支付的
非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并
成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
对于非同一控制下吸收合并、控股合并、多次交易分步实现的企业合并会计
处理原则，具体根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》以及财政部发布的会
计准则解释公告相关规定确定。
（六） 合并财务报表的编制方法
1．合并会计报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。控制是指有权决定一
个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。母公司直
接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公
司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，
满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上
的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财
务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增
加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子公
司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2．合并会计报表编制方法
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表
时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并
范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本
公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表
的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报
表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司
合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。
3．少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
4．超额亏损的处理
少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本
公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司
内重大交易，包括内部实现利润及往来余额均已抵销。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
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金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可
供出售金融资产；其它金融负债。
2． 金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入
资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条
件的项目记入资产负债表的过程。
3． 金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负
债均以公允价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后
续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的损益计入当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利
率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的
现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产
生的利得和或损失计入当期损益。
4． 金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转
销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止
确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转
销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
其一部分
5． 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其
公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为
确定其公允价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和
特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短
期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计
量。
6． 金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金
融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提
减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出
售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
（九） 应收款项
1．单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法
期末余额200万元以上的应收账款和其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准 款
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现
的现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6%
1至2年 10%
2至3年 15%
3至4年 30%
4至5年 50%
5 年以上 100%
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
（十） 存货的核算方法
1．存货的分类
存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易
耗品等。
2．发出存货的计价方法
原材料按计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整生产成本。产
成品按计划价格结转，期末按在产品盘点数调整产成品实际成本，产成品发出按
加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面
价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资
产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负
债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对
资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进
行处理；否则，作为非调整事项。
4．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
（十一） 长期股权投资核算方法
1. 长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对
联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投
资”）。
2. 长期股权投资的初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的
初始投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资
本溢价）；资本公司中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为
进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用
31
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
计入初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单
独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税
费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相
关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投
资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3. 长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并
报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期
股权投资采用权益法核算。
4. 长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权
投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
32
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例
转入当期损益。
5. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立
时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营
决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通
过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投
资单位具有重大影响。
6. 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在
减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计
入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类
似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间
的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述
长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（十二） 固定资产
1．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2．固定资产的分类
公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其他
设备。
3．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、
残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
33
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房屋建筑物 25-40 年 3.88%-2.425%
机器设备 10 年 9.7%
运输工具 8-10 年 12.125%-9.7%
电子设备 5-8 年 19.4%-12.125%
其他 8年 12.125%
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现
值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于
其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，
在以后会计期间不予转回。
5．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费
用等。后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，
同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
（十三） 在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造
工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预
定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的
在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备
一旦计提，在以后会计期间不予转回。
（十四） 无形资产计价和摊销方法
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1．无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生
的支出总额。
2．无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采
用直线法摊销；
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产
负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收
回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十五） 长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益
期限的按不超过十年的期限平均摊销。
（十六） 预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，
确认为预计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确
认因重组而承担了重组义务。
（十七） 收入
1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
35
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用
完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够
可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间
和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和
方法计算确定。
（十八） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用
状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延
收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（十九） 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所
得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产
36
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得
税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递
延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂
时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的
应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（二十） 主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
2．会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
（二十一） 前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
附注三、 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 主营业务收入 17%
营业税 其他收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%、1%
教育费附加 应交增值税、营业税 5%、3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司的控股子公司-上海恒安空调设备有限公司的城市维护建设税税率为
1%，教育费附加征收率为 3%。
附注四、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际 持股 表决权比 是否合
子公司全称 子公司 注册地 注册资本 经营范围
出资额 比例(%) 例(%) 并报表
类型
上海恒安空调设 有限 上海市嘉定
1000 万元 汽车空调机等 600 万元 60 60 是
备有限公司 公司 区安亭镇
岳阳通达制冷空 有限 生产、销售汽车空
岳阳市 500 万美元 375 万美元 75 75 是
调有限公司 公司 调等
岳阳恒生汽车空 有限 岳阳市八字 生产、销售中轻型
500 万元 500 万元 100 100 是
调有限公司 公司 门 客车空调机等
岳阳恒旺房地产 有限 岳阳市 房地产开发及销
510 万元 290 万元 56.86 56.86 是
开发有限公司 公司 金鄂山 4 号 售等。
岳阳临风酒业有 有限
岳阳市 80 万元 批发、零售酒类等 60 万元 75 75 否
限公司 公司
岳阳临风酒业有限公司原由向志军个人承包经营，本公司未取得该公司的相
关会计资料，对其的投资一直采用成本法核算，未纳入合并会计报表范围。由于
该公司已停业，本公司已对此项投资全额计提减值准备。
（二） 合并范围发生变更的说明
本公司报告期内合并范围未发生变更。
附注五、 合并财务报表主要项目注释
a) 货币资金
2011-6-30 2010-12-31
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 58,805.45 23,091.85 23,091.85
银行存款：
人民币 27,087,554.36 24,993,928.85 24,993,928.85
其他货币资金：
其中：承兑保证金 2,700,000.00 8,605,571.64 8,605,571.64
合计 29,846,359.81 33,622,592.34 33,622,592.34
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
其他货币资金-承兑保证金系本公司的子公司上海恒安空调设备有限公司存
放在民生银行上海分行保证金账户，用于开具银行承兑汇票的保证金。
b) 应收票据
（1）分类
种类 2011-6-30 2010-12-31
银行承兑汇票 6,947,000.00 18,773,803.66
商业承兑汇票
合计 6,947,000.00 18,773,803.66
（2）应收票据前五名明细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
长沙中联重工科技发展股份有限
2011-06-21 2011-12-20 1,000,000.00
公司
成都市宗佳汽贸实业有限公司 2011-01-11 2011-07-11 700,000.00
长沙中联重工科技发展股份有限
2011-05-12 2011-11-12 500,000.00
公司工程起重机分公司
长沙中联重工科技发展股份有限
2011-06-21 2011-12-20 500,000.00
公司
长沙中联重工科技发展股份有限
2011-03-24 2011-09-24 500,000.00
公司工程起重机分公司
合计 3,200,000.00
c) 应收账款
（1）按种类披露
2011-6-30 2010-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 67,925,263.22 100 23,267,905.83 34.26 62,326,581.18 100 20,194,121.48 32.40
组合小计 67,925,263.22 100 23,267,905.83 34.26 62,326,581.18 100 20,194,121.48 32.40
单项金额虽不重大
但单项计提减值准
备的应收账款
合计 67,925,263.22 100 23,267,905.83 34.26 62,326,581.18 100 20,194,121.48 32.40
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-6-30 2010-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,437,629.71 58.06 2,005,099.76 35,252,673.21 56.56 2,115,160.39
1 年至 2 年 1,002,485.76 1.48 100,476.02 786,864.16 1.26 78,686.41
2 年至 3 年 686,487.36 1.01 123,679.25 2,873,174.44 4.61 430,976.17
3 年至 4 年 3,376,094.48 4.97 985,218.94 7,569,823.57 12.15 2,270,947.07
4 年至 5 年 6,738,268.11 9.92 3,369,134.06 1,091,388.74 1.75 545,694.38
5 年以上 16,684,297.80 24.56 16,684,297.80 14,752,657.06 23.67 14,752,657.06
合计 67,925,263.22 100 23,267,905.83 62,326,581.18 100 20,194,121.48
（3）应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位欠款。
（4）应收账款期末余额中前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
重庆力帆乘用车有限公司 销售客户 26,066,333.90 1 年以内 38.38
浙江永源汽车有限公司 销售客户 3,243,089.00 1 年以内 4.77
岳阳鑫河汽车出租公司 销售客户 3,177,037.25 5 年以上 4.68
长沙中联常德分公司 销售客户 2,474,850.29 1 年以内 3.64
上海德尔福汽车空调系统有限公
销售客户
司 2,087,409.41 1 年以内 3.07
合计 37,048,719.85 54.54
（5）应收账款期末余额中应收关联方账款情况详见附注六、6。
d) 预付款项
（1）按账龄分类
2011-6-30 2010-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,253,093.93 41.56 2,211,946.03 33.26
1至2年 429,758.45 5.49 291,439.95 4.38
2至3年 302,483.28 3.86 582,563.04 8.76
3 年以上 3,841,572.86 49.08 3,565,395.38 53.60
合计 7,826,908.52 100.00 6,651,344.40 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 比例(%) 与本公司关系 年限 未结算原因
哈尔滨市东轻新技术新产品开发 1,216,178.20 15.54 供应商 3-4 年 发票未到
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
部
市电业局城区供电局 523,924.60 6.69 供应商 1 年以内 预付电费
重庆西铝金属加工厂 429,470.74 5.49 供应商 3-4 年 发票未到
重庆汤正科技 310,000.00 3.96 供应商 1 年以内 发票未到
江苏姜堰市洪林液压机械厂 285,873.70 3.65 供应商 3-4 年 发票未到
合计 2,765,447.24 35.33
（3）预付账款期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位款项。
（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
（5）账龄超过一年的预付账款主要是货到发票未到，无法进行账务处理所
致。
e) 其他应收款
（1）按种类披露
2011-6-30 2010-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 21,434,534.12 99.93 18,668,975.16 87.10 21,193,812.05 99.93 16,562,374.45 78.15
组合小计 21,434,534.12 99.93 18,668,975.16 87.10 21,193,812.05 99.93 16,562,374.45 78.15
单项金额虽不重
大但单项计提减
15,765.07 0.07 15,765.07 100 15,765.07 0.07 15,765.07 100
值准备的其他应
收款
合计 21,450,299.19 100 18,684,740.23 87.11 21,209,577.12 100 16,578,139.52 78.16
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2011-6-30 2010-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 898,404.92 4.19 52,363.66 783,340.11 3.70 47,000.41
1 年至 2 年 22,475.92 0.10 16,471.09 249,591.51 1.18 24,959.15
2 年至 3 年 990,713.95 4.62 169,494.40 1,569,616.99 7.41 235,442.55
3 年至 4 年 657,037.48 3.07 158,766.18 2,665,728.10 12.58 799,718.43
4 年至 5 年 1,188,044.03 5.54 594,022.02 940,562.86 4.44 470,281.43
5 年以上 17,677,857.82 82.47 17,677,857.82 14,984,972.48 70.70 14,984,972.48
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 21,434,534.12 100.00 18,668,975.16 21,193,812.05 100.00 16,562,374.45
本公司对 5 年以上且货物未到的预付款 250,514.80 元，转入其他应收款并按
账龄全额计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海三花公司 15,765.07 15,765.07 100% 存在纠纷，难以收回
合计 15,765.07 15,765.07
（4）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 性质或内容 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
兴盛空调公司 往来款 2,965,979.34 5 年以上 13.83
周纪检项目 往来款 1,186,419.95 5 年以上 5.53
中汽长电股份有限公司 往来款 970,000.00 4-5 年 4.52
恒康工程部 往来款 896,944.41 5 年以上 4.18
岳阳经济开发区财政局 购地款 700,000.00 4-5 年 3.26
合计 6,719,343.70 31.32
（6）其他应收款中关联方欠款情况详见附注六、6。
f) 存货
（1）存货分类
2011-6-30 2010-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
16,379,563.1
原材料 43,152,496.79 16,265,363.40 26,887,133.39 38,806,728.75 9 22,427,165.56
在产品 8,697,196.50 460,963.59 8,236,232.91 8,204,261.95 460,963.59 7,743,298.36
库存商品 22,830,601.95 6,613,698.34 16,216,903.61 22,074,406.29 6,613,698.34 15,460,707.95
低值易耗品 14,231.82 14,231.82 12,977.08 12,977.08
委托加工物资 922,461.15 883,216.20 39,244.95 929,798.53 883,216.20 46,582.33
自制半成品 841,503.48 841,503.48 841,503.48 841,503.48
合 计 24,337,441.3
76,458,491.69 24,223,241.53 52,235,250.16 70,869,676.08 2 46,532,234.76
（2）存货跌价准备
42
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
本期减少
存货种类 2010-12-31 本期计提 2011-6-30
转回 转销
原材料 16,379,563.19 114,199.79 16,265,363.40
库存商品 6,613,698.34 6,613,698.34
在产品 460,963.59 460,963.59
委托加工物资 883,216.20 883,216.20
合 计 24,337,441.32 114,199.79 24,223,241.53
g) 长期股权投资
（1）长期股权投资情况
被投资单位 在被投资单位 本期计提减
核算方法 投资成本 2010-12-31 增减变动 2011-6-30 减值准备
名称 持股比例(%) 值准备
中汽专用零件开
成本法
发公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.2
北京亚都科技标
成本法
准股份有限公司 200,000.00 194,303.00 194,303.00 2
岳阳兴盛空调有
成本法
限公司 1,140,000.00 1,140,000.00 1,140,000.00 19.66 1,140,000.00
岳阳恒发汽车空
成本法
调有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 17.86 300,000.00
岳阳恒达空调有
成本法
限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 17.86 300,000.00
岳阳临风酒业有
成本法
限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 75.00 700,000.00
北京福田环保动
成本法
力股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.13
合计 3,340,000.00 3,334,303.00 3,334,303.00 2,440,000.00
（2）本公司无法取得岳阳临风酒业有限公司的相关会计资料，对其投资
一直采用成本法核算；由于该公司已停业，本公司已对此项投资全额计提减值
准备。
h) 固定资产及累计折旧
（1） 固定资产情况
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
一、账面原值合计： 245,878,670.99 685,913.93 246,564,584.92
其中：房屋建筑物 103,190,139.63 103,190,139.63
机器设备 132,895,054.15 672,512.22 133,567,566.37
运输工具 3,015,147.01 3,015,147.01
电子设备 2,407,796.00 13,401.71 2,421,197.71
43
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 4,370,534.20 4,370,534.20
二、累计折旧合计： 178,153,711.01 2,711,083.82 180,864,794.83
其中：房屋建筑物 49,903,683.36 1,564,526.10 51,468,209.46
机器设备 120,061,763.49 1,020,787.65 121,082,551.14
运输工具 2,029,329.63 110,921.64 2,140,251.27
电子设备 2,299,001.25 13,727.45 2,312,728.70
其他 3,859,933.28 1,120.98 3,861,054.26
三、固定资产账面净值合计 67,724,959.98 65,699,790.09
其中：房屋建筑物 53,286,456.27 51,721,930.17
机器设备 12,833,290.66 12,485,015.23
运输工具 985,817.38 874,895.74
电子设备 108,794.75 108,469.01
其他 510,600.92 509,479.94
四、减值准备合计 14,607,607.99 14,607,607.99
其中：房屋建筑物 6,708,912.50 6,708,912.50
机器设备 7,746,188.67 7,746,188.67
运输工具 66,941.66 66,941.66
电子设备 85,565.16 85,565.16
其他
五、固定资产账面价值合计 53,117,351.99 51,092,182.10
其中：房屋建筑物 46,577,543.77 45,013,017.67
机器设备 5,087,101.99 4,738,826.56
运输工具 918,875.72 807,954.08
电子设备 23,229.59 22,903.85
其他 510,600.92 509,479.94
本期折旧额 2,711,083.82 元。
（2）本公司本部房屋建筑物账面净值 3,360.33 万元已抵押给中国长城资产
管理公司长沙办事处；子公司上海恒安空调设备有限公司的房屋建筑物 1,195.32
平方米，期末账面原值 2,615,561.12 元、账面净值 1,590,912.45 元已抵押给中国
建设银行上海嘉定支行。
i) 无形资产
（1）无形资产情况
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
一、账面原值合计 65,000,000.00 65,000,000.00
44
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
岳阳厂区土地使用权 65,000,000.00 65,000,000.00
二、累计摊销合计 6,577,380.75 464,285.70 7,041,666.45
岳阳厂区土地使用权 6,577,380.75 464,285.70 7,041,666.45
三、无形资产账面净值合计 58,422,619.25 57,958,333.55
岳阳厂区土地使用权 58,422,619.25 57,958,333.55
四、减值准备合计
岳阳厂区土地使用权
五、无形资产账面价值合计 58,422,619.25 57,958,333.55
岳阳厂区土地使用权 58,422,619.25 57,958,333.55
本期摊销额 464,285.70 元。
j) 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 2011-6-30 2010-12-31
应收账款坏账准备 267,189.96 267,189.96
其他应收款坏账准备 7,431.20 7,431.20
存货跌价准备
计提的预计负债
合 计 274,621.15 274,621.15
递延所得税资产的期末余额系本公司的子公司上海恒安空调设备有限公司
按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定确认的递延所得税资产。
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 1,781,266.39
其他应收款坏账准备 49,541.30
合计 1,830,807.69
k) 资产减值准备
本期减少
项目 2010-12-31 本期增加 2011-6-30
转回 转销
一、坏账准备 36,772,261.00 5,180,385.06 41,952,646.06
其中：应收帐款
20,194,121.48 3,073,784.35 23,267,905.83
其他应收款 16,578,139.52 2,106,600.71 18,684,740.23
二、存货跌价准备 24,337,441.32 114,199.79 24,223,241.53
45
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
三、长期股权投资减值准备 2,440,000.00 2,440,000.00
四、固定资产减值准备 14,607,607.99 14,607,607.99
合计 78,157,310.31 5,180,385.06 114,199.79 83,223,495.58
l) 短期借款
（1） 短期借款的分类
项目 2011-6-30 2010-12-31
抵押借款 53,000,000.00 53,000,000.00
保证借款 56,772,217.87 56,772,217.87
合计 109,772,217.87 109,772,217.87
（2） 已到期未偿还的短期借款情况：
贷款单位 贷款金额 贷款年利率% 未按期偿还原因
中国长城资产管理公司长沙办事处 71,371,386.00 5.31-7.434 资金紧张
中国东方资产管理公司长沙办事处 34,400,831.87 4.2-4.425 资金紧张
合计 105,772,217.87
资产负债表日后未偿还上述逾期借款。
m) 应付票据
种类 2011-6-30 2010-12-31
银行承兑汇票 2,700,000.00 11,602,745.06
合计 2,700,000.00 11,602,745.06
应付票据期末余额系本公司的子公司上海恒安空调设备有限公司向中国民
生银行上海分行申请开具的银行承兑汇票。
n) 应付账款
项目 2011-6-30 2010-12-31
应付账款 64,962,944.30 59,521,175.93
（1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位款项。
（2）应付账款期末余额中无应付关联公司款项。
o) 预收款项
项目 2011-6-30 2010-12-31
预收账款 5,254,182.15 5,940,082.36
（1）预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位款项。
46
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（2）预收账款期末余额中无应付关联公司款项。
p) 应付职工薪酬
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 640,742.50 7,200,593.03 7,185,219.38 656,116.15
二、职工福利费 94,755.29 94,755.29
三、社会保险费 32,285,058.70 1,312,054.30 1,242,595.11 32,354,517.89
其中：1、医疗保险费 7,943,074.10 213,529.99 232,056.20 7,924,547.89
2、基本养老保险费 20,532,436.30 942,943.76 825,664.86 20,649,715.20
3、年金缴费
4、失业保险金 3,334,989.89 89,024.05 114,644.55 3,309,369.39
5、工伤保险金 474,558.41 58,753.25 62,426.25 470,885.41
6、生育保险 7803.25 7803.25
四、住房公积金 3,384,934.57 90,515.00 90,783.00 3,384,666.57
五、工会经费和职工教育经费 3,044,882.60 477,950.27 601,130.58 2,921,702.29
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补
偿
八、其它
其中：以现金结算的股份支付
合 计 39,355,618.37 9,175,867.89 9,214,483.36 39,317,002.90
q) 应交税费
项目 2011-6-30 2010-12-31
增值税 9,357,230.10 10,993,968.63
城市维护建设税 694,498.13 712,841.09
企业所得税 289,172.11 413,392.81
营业税 73,091.24 71,334.24
房产税 3,164,578.95 2,951,305.97
个人所得税 372,492.32 487,346.30
土地使用税 3,087,779.87 2,475,866.87
车船使用税 5348.00 5,348.00
教育费附加 378,181.35 428,439.14
土地增值税 738,981.30 738,981.30
堤围防护费 -5.00 16,646.30
印花税 172,169.71 173,164.51
合计 18,333,518.08 19,468,635.16
47
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
r) 应付利息
项目 2011-6-30 2010-12-31
银行借款利息 31,044,777.61 27,453,344.95
合计 31,044,777.61 27,453,344.95
s) 应付股利
单位名称 2011-6-30 2010-12-31
法人股股利 393,744.08 393,744.08
社会公众股股利 2,951.22 2,951.22
香港三湘公司 186,691.78 186,691.78
西上海集团 161,282.40 161,282.40
合计 744,669.48 744,669.48
t) 其他应付款
项目 2011-6-30 2010-12-31
其他应付款 112,656,457.06 112,974,689.67
（1）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位款项情况：
单位名称 2011-6-30 2010-12-31
揭阳市中萃房产开发有限公司 32,975,000.00 32,975,000.00
（2）其他应付款期末余额中无欠付关联方款项。
u) 长期应付款
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
周转金 2,406,000.00 2,406,000.00
合计 2,406,000.00 2,406,000.00
周转金系本公司的子公司—上海恒安空调设备有限公司的股东西上海集团
拨付给该公司可长期使用的资金。
v) 预计负债
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
湖南韶峰岳阳建材公司担保损失 1,782,199.57 1,782,199.57
合计 1,782,199.57 1,782,199.57
预计负债期末余额的具体情况详见附注七披露。
w) 股本
项目 2010-12-31 本次变动增减（+、－） 2011-6-30
48
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 141,742,000 141,742,000
2010-12-31 2011-6-30
投资者名称 本期增加 本期减少
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一、尚未流通股份 75,742,000 53.44% 75,742,000 53.44%
1、发起人股份
其中：
国家持股 13,546,000 9.56% 13,546,000 9.56%
境内法人持股 13,896,000 9.80% 13,896,000 9.80%
外资法人持股
其他
2、募集法人股 48,300,000 34.08% 48,300,000 34.08%
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已流通股份 66,000,000 46.56% 66,000,000 46.56%
1、境内上市的股份 66,000,000 46.56% 66,000,000 46.56%
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
x) 资本公积
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
股本溢价 45,972,771.79 45,972,771.79
其他资本公积 17,333,347.69 17,333,347.69
合计 63,306,119.48 63,306,119.48
y) 盈余公积
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
法定盈余公积 884,719.40 884,719.40
任意盈余公积 388,953.41 388,953.41
合计 1,273,672.81 1,273,672.81
z) 未分配利润
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
调整前上年末未分配利润 -353,418,256.23 -323,914,232.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 128,242.75
调整后年初未分配利润 -353,418,256.23 -323,785,989.31
49
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,477,174.98 -29,632,266.92
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -362,895,431.21 -353,418,256.23
aa) 少数股东权益及损益
2011-6-30 2011-6-30 2011 年 1-6 月
子公司名称
少数股权比例(%) 少数股东权益 少数股东损益
上海恒安空调设备有限公司 40 14,632,609.61 981,265.60
岳阳通达制冷空调有限公司 25 7,642,147.19
岳阳恒旺房地产开发有限公司 43.14 -177,212.26 -11,574.43
合 计 22,097,544.54 969,691.17
bb) 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
一、营业收入
主营业务收入 64,040,435.52 119,381,540.56
其他业务收入 1,780,610.54 3,154,061.02
合 计 65,821,046.06 122,535,601.58
二、营业成本
主营业务成本 51,853,208.85 94,320,539.27
其他业务成本 852,298.43 947,957.22
合 计 52,705,507.28 95,268,496.49
（2）主营业务（分产品）
2011 年 1-6 月 2010 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
汽车空调 62,274,028.70 50,217,055.99 116,095,244.93 91,040,816.87
压力容器 1,766,406.82 1,636,152.86 3,286,295.63 3,279,722.40
合计 64,040,435.52 51,853,208.85 119,381,540.56 94,320,539.27
（3）主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 8,804,694.78 7,142,069.70 17,231,190.33 14,958,567.26
50
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
华东地区 27,245,351.37 19,036,419.95 57,108,881.92 37,688,917.63
西南地区 26,199,549.54 24,413,529.29 37,152,026.95 35,028,909.96
华北地区 264,563.61 265,139.46 7,884,236.23 6,639,250.70
其他 1,526,276.22 996,050.45 5,205.13 4,893.72
合计 64,040,435.52 51,853,208.85 119,381,540.56 94,320,539.27
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%
重庆力帆乘用车有限公司 26,199,549.54 39.80
上海大众汽车有限公司 18,574,967.93 28.22
上海德尔福汽车空调系统公司 4,538,407.69 6.90
长沙中联重工科技发展股份有限公司工程起重分公司 4,340,571.68 6.59
浙江永源汽车有限公司 3,206,643.41 4.87
合计 56,860,140.25 86.38
cc) 营业税金及附加
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
营业税 3,572.00
城市维护建设税 78,413.27 207,203.70
教育费附加 123,854.81 222,770.24
堤防维护费 14,074.48 38,065.50
合计 219,914.56 468,039.44
营业税金及附加的计缴标准见附注三。
dd) 销售费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
职工薪酬 426,745.30 856,565.55
运输费 1,460,710.01 2,245,881.95
差旅费 271,320.99 447,186.60
其他费用 112,013.35 837,618.04
合计 2,270,789.65 4,387,252.14
ee) 管理费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
职工薪酬 2,206,444.42 6,581,854.68
董事会费 947,128.50 1,211,614.08
审计咨询费 341,586.40 3,359,572.00
51
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
折旧费及摊销费 1,467,444.51 3,515,121.68
业务招待费 514,138.65 1,088,801.90
税费 942,871.18 3,385,683.07
其他费用 3,356,418.17 4,387,665.44
合计 9,776,031.83 23,530,312.85
ff)财务费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
利息支出 3,709,725.20 9,331,674.76
减：利息收入 20,103.55 67,880.22
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费及其他 22,890.08 17,092.58
合计 3,712,511.73 9,280,887.12
gg) 投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 52,996.73
其他
合计 52,996.73
hh) 资产减值损失
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
坏账损失 5,180,385.06 5,141,963.08
合计 5,180,385.06 5,141,963.08
ii) 营业外收入
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
非流动资产处置利得合计 655,816.46
其中：固定资产处置利得 655,816.46
政府补助 80,610.00 168,610.00
债务重组利得 3,230,098.37
所得税返还 148,323.60
赔偿收入 97,104.54 553,439.39
税费减免 2,250.80 511,500.00
52
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
债权转让收益
其他 43,446.83 220,811.38
合计 223,412.17 5,488,599.20
（1） 政府补助明细
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
财政专项扶持基金 80,610.00 168,610.00
合计 80,610.00 168,610.00
jj) 营业外支出
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
罚款支出 1,100.00 1,616.50
捐赠支出
其他
合计 1,100.00 1,616.50
kk) 所得税费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 685,701.93 4,239,290.98
递延所得税调整 12,834,528.21
合计 685,701.93 17,073,819.19
ll) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
归属母公司所有者的净利润 -9,477,174.98 -29,632,266.92
已发行的普通股加权平均数 141,742,000.00 141,742,000.00
基本每股收益（每股人民币元） -0.067 -0.209
稀释每股收益（每股人民币元） -0.067 -0.209
mm) 其他综合收益
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 59,281.79
小计 -59,281.79
二、其他
收购子公司少数股东股权时，收购成本与按照新增持股比例计
53
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
算的可辨认净资产份额之间的差额
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -59,281.79
nn) 现金流量表
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
科技基金和贴息 80,610.00 168,610.00
债权出售款
收往来款及其他 1,000,489.99 409,462.22
合 计 1,081,099.99 578,072.22
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
业务招待费 545,301.65 1,377,145.80
差旅费 396,467.80 979,690.29
运输费 1,499,577.14 2,578,136.03
修理费 498,898.58 314,611.04
诉讼费 100,000.00
办公费 221,625.13 359,294.55
董事会费 947,128.50 1,233,380.14
租赁费 60,000.00 110,000.00
中介机构费用 341,586.40 310,600.00
咨询费 2,908.00 3,037,893.00
技术开发费 562,553.90 437,727.51
支付往来款及其他 1,718,258.74 1,551,878.45
合计 6,894,305.84 12,290,356.81
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
借铜陵上峰水泥股份有限公司款
借深圳傲盛霞实业有限公司款 43,500,000.00
合计 43,500,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
54
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
还中萃房产公司款 6,675,000.00
合计 6,675,000.00
oo) 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,507,483.81 -27,075,189.30
加：资产减值准备 5,180,385.06 5,141,963.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,711,083.82 7,437,161.19
无形资产摊销 464,285.70 928,571.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - 655,816.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,709,725.20 9,331,674.76
投资损失（收益以“－”号填列） -52,996.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,834,528.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,799,311.90 -7,014,042.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,515,356.07 -9,730,530.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,656,870.34 15,902,257.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,382,830.20 7,047,580.64
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,846,359.81 33,622,592.34
减：现金的期初余额 33,622,592.34 21,573,905.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,776,232.53 12,048,686.46
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 2011-6-30 2010-12-31
55
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
一、现金
其中：库存现金 58,805.45 23,091.85
可随时用于支付的银行存款 27,087,554.36 24,993,928.85
可随时用于支付的其他货币资金 2,700,000.00 8,605,571.64
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 29,846,359.81 33,622,592.34
2011 年 6 月 30 日其他货币资金余额 2,700,000.00 元系银行承兑汇票保证金，
由于银行承兑汇票到期日距离财务报表基准日在三个月以内，在编制现金流量表
时作为现金及现金等价物。
附注六、 关联方及关联交易
a) 关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
b) 本企业的母公司情况
企业 法人 业务 注册 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 关联关系 注册地
类型 代表 性质 资本 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
揭阳市区
揭阳市中萃房产 本公司第 有限 房地产 1000
下义东湖 林榜昭 28.99 28.99
开发有限公司 一大股东 公司 经营 万元
路
c) 本企业的子公司情况
子公司 企业 法人 持股比例 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
类型 类型 代表 (%) 比例(%)
上海恒安空调设 上海市嘉定 汽车空调机、制
控股子 有限 林榜昭 1000 万元 60 60
备有限公司 区安亭镇 冷设备及配件等
公司 公司
岳阳通达制冷空 生产、销售汽车
控股子 有限 岳阳市 杨超敏 500 万美元 75 75
调有限公司 空调等
公司 公司
岳阳恒生汽车空 岳阳市 生产、销售中轻
全资子 有限 陈少波 500 万元 100 100
调有限公司 八字门 型客车空调机等
公司 公司
岳阳恒旺房地产 岳阳市金鄂 房地产开发及销
控股子 有限 陈少波 510 万元 56.86 56.86
开发有限公司 山4号 售等。
公司 公司
d) 本企业的其他关联方情况
56
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
岳阳兴盛空调有限公司 本公司的参股公司
岳阳恒发汽车空调有限公司 本公司的参股公司
岳阳恒达空调有限公司 本公司的参股公司
e) 关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项：
2011-6-30 2010-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 岳阳恒发汽车空调有限公司 1,262,547.69 1,262,547.69 1,262,547.69 1,262,547.69
应收账款 岳阳恒达空调有限公司 1,187,236.22 1,187,236.22 1,187,236.22 1,187,236.22
其他应收款 岳阳兴盛空调有限公司 2,965,979.34 2,965,979.34 2,965,979.34 2,965,979.34
（2）上市公司应付关联方款项：
2011-6-30 2010-12-31
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款 揭阳市中萃房产开发有限公司 32,975,000.00 32,975,000.00
附注七、 或有事项
（一）诉讼事项
湖南省岳阳市中级人民法院对中国银行岳阳市岳阳楼支行诉本公司借款合
同纠纷案作出了（2004）岳中民二初字第 63 号民事判决书，判决本公司偿还中
国银行岳阳市岳阳楼支行贷款本金 29,458,750 元及利息，成功控股集团有限公司
对上述债务承担连带偿还责任。上述借款债权人已变更为中国东方资产管理公司
长沙办事处。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、2002 年 7 月 9 日和 31 日，湖南韶峰岳阳建材有限公司分别与交通银行
岳阳分行营业部以及中国建设银行岳阳市东茅岭支行各签订 300 万元的借款合
同，上述两笔贷款均由本公司提供担保。因湖南韶峰岳阳建材有限公司到期未能
偿还该笔借款本息，交通银行岳阳分行营业部和中国建设银行岳阳市东茅岭支行
均向湖南省岳阳市中级人民法院提起民事诉讼。 2003 年 10 月 14 日，湖南省岳
阳市中级人民法院以（2003）岳中民二初字第 54 号民事判决书判决本公司对该
两笔借款本金 600 万元及利息 15.22 万元承担连带清偿责任，截止 2010 年 12 月
31 日本公司已代为偿还 437 万元，余额已按 100%预计担保损失。
57
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
2、本公司于 1999 年 9 月 8 日为朔日环保科技有限公司在岳阳市商业银行贷
款 100 万元提供连带责任担保，期限两个月。2000 年 12 月 20 日岳阳市商业银
行从本公司在该行的银行帐上划扣 1,078,753.33 元，其中本金 100 万元。2001 年
11 月 8 日岳阳市中级人民法院（2001）岳中民初Ⅱ字第 106 号民事判决书判定，
朔日环保科技有限公司在 10 日内付清本公司代付的借款本息 1,078,753.78 元及
利息 69,417.78 元，截止 2010 年 12 月 31 日，本公司收回 23 万元。
附注八、 承诺事项
1、2009 年 4 月，本公司与铜陵上峰水泥股份有限公司签订了借款协议书，
本公司向铜陵上峰水泥股份有限公司借款 2000 万元。本公司需在 2010 年 12 月
31 日前清偿全部资金；如果在 2010 年 12 月 31 日前，无论任何原因本公司的重
大资产重组终止进行，本公司应在终止之日起三个工作日内清偿全部资金。本公
司尚未归还此笔款项。
2、2010 年，本公司与深圳市傲盛霞实业有限公司签订了借款合同，本公司
向深圳市傲盛霞实业有限公司借款 4,350 万元，为无息借款，本公司必须将借款
中 2200 万元用于归还岳阳商业银行借款，剩下的 2,150 万元用于专项偿还债权。
借款期限为 12 个月，自深圳市傲盛霞实业有限公司将借款划转之日起起算。如
借款期限届满，本公司未能全额还款，本公司除须返还深圳傲盛霞实业有限公司
借款本金外，还需要支付每年借款本金 10%的违约金。2010 年 9 月 29 日，本公
司已收到上述 4,350 万元借款。
附注九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十、 其它重要事项
1、2008 年 1 月 28 日，本公司召开了股权分置改革的股东大会，本公司的股
权分置改革方案获得通过。本公司第一大股东—揭阳市中萃房产开发有限公司拟
向本公司无偿赠予其全资子公司—广州碧花园房产有限公司 10.45%的股权，作
为揭阳市中萃房产开发有限公司向流通股股东作出的对价安排；中国长城资产管
理公司以豁免本公司 45,171,386 元债务作为岳阳市国资局及中国长城资产管理
公司向流通股股东作出的对价安排。截止 2011 年 6 月 30 日，上述对价安排尚未
实施。
2、2007 年 9 月 27 日，本公司与揭阳市中萃房产开发有限公司、中国长城资
58
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
产管理公司、岳阳市人民政府国有资产监督管理委员会签订了协议书，中国长城
资产管理公司以人民币壹元受让岳阳市人民政府国有资产监督委员会持有的本
公司 6.12%股份、以人民币壹元受让揭阳市中萃房产开发有限公司持有的本公司
3.01%股份。中国长城资产管理公司同意将其在本公司的债权本金 9485 万元减免
6865 万元，同时将本公司 2006 年 12 月 31 日以前所发生的利息全部减让，并从
2007 年 1 月 1 日起停息两年。
2007 年 12 月 30 日，本公司与中国长城资产管理公司签订了补充协议，就上
述协议做出补充，主要内容包括：①中国长城资产管理公司免除本公司对中国长
城资产管理公司债务 23,478,614 元，用以抵销本公司原大股东成功集团所欠本公
司 23,478,614 元债务；②对本公司欠中国长城资产管理公司的 9485 万元借款在
2006 年 12 月 31 日前所发生的利息全部免除，并且自 2007 年 1 月 1 日起对所余
债权本金停息挂账两年。
根据上述协议，本公司从 2009 年 1 月 1 日开始计提向中国长城资产管理公
司借款利息。
3、2009 年 4 月，本公司与铜陵上峰水泥股份有限公司签订了借款协议书，
本公司向铜陵上峰水泥股份有限公司借款 2000 万元，本公司无需支付利息，需
在 2010 年 12 月 31 日前清偿全部资金。本公司尚未归还上述款项。
4、2010 年，本公司与深圳市傲盛霞实业有限公司签订了借款合同，本公司
向深圳市傲盛霞实业有限公司借款 4,350 万元，为无息借款，本公司必须将借款
中 2200 万元用于归还岳阳商业银行借款，剩下的 2,150 万元用于专项偿还债权。
借款期限为 12 个月，自深圳市傲盛霞实业有限公司将借款划转之日起起算。如
借款期限届满，本公司未能全额还款，本公司除须返还深圳傲盛霞实业有限公司
借款本金外，还需要支付每年借款本金 10%的违约金。2010 年 9 月 29 日，本公
司已收到上述 4,350 万元借款。
附注十一、 母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）按种类分类
2011-6-30 2010-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) (%)
59
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 31,872,765.80 100 20,716,658.06 65.00 31,785,445.44 100 17,822,460.34 56.07
组合小计 31,872,765.80 100 20,716,658.06 65.00 31,785,445.44 100 17,822,460.34 56.07
单项金额虽不重大
但单项计提减值准
备的应收账款
合计 31,872,765.80 100 20,716,658.06 31,785,445.44 100 17,822,460.34 56.07
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2011-6-30 2010-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,743,402.07 14.88 260,332.54 6,118,091.34 19.25 367,085.48
1-2 年 1,002,485.76 3.14 100,248.58 784,589.73 2.47 78,458.97
2-3 年 684,213.02 2.15 102,631.95 2,519,222.39 7.93 377,883.36
3-4 年 2,785,750.59 8.74 835,725.18 7,081,968.73 22.28 2,124,590.62
4-5 年 6,478,389.11 20.33 3,239,194.56 814,262.69 2.56 407,131.35
5 年以上 16,178,525.25 50.76 16,178,525.25 14,467,310.56 45.52 14,467,310.56
合计 31,872,765.80 100.00 20,716,658.06 31,785,445.44 100.00 17,822,460.34
（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
(%)
岳阳鑫河汽车出租公司 本公司客户 3,177,037.25 5 年以上 9.97
长沙中联重工科技发展股份有
限公司常德汽车起重机分公司 本公司客户 2,474,850.29 1 年以内 7.76
岳阳市至立实业有限公司 本公司客户 1,760,000.00 3-4 年 5.52
辽宁黄海客车集团 本公司客户 1,626,517.83 3-4 年 5.10
长沙中联重工科技发展股份有
1,336,655.92
限公司工程起重分公司 本公司客户 1 年以内 4.19
合计 10,375,061.29 32.55
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
岳阳恒发汽车空调有限公司 本公司的参股公司 1,262,547.69 3.96%
60
岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2011 年半年度报告
岳阳恒达空调有限公司 本公司的参股公司 906,795.87 2.85%
合计 2,169,343.56 6.81%
2．其他应收款
（1）按种类分类
2011-6-30 2010-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提
计提比
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例
例(%)
(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合
18,270,297.61 100 11,876,233.40 65.00 17,949,550.25 100 9,588,563.93 53.42
组合小计
18,270,297.61 100 11,876,233.40 65.00 17,949,550.25 100 9,588,563.93 53.42
单项金额虽不重大
但单项计提减值准
备的其他应收款
合计 18,270,297.61 100 11,876,233.40 65.00 17,949,550.25 100 9,588,563.93 53.42
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2011-6-30 2010-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 718,315.62 3.93 44,685.93 1,099,499.38 6.13 65,969.96
1-2 年 495,317.60 2.71 49,531.76 3,200,356.54 17.83 10,735.65
2-3 年 4,077,362.16 22.32 147,654.33 1,529,116.99 8.52 229,367.55
3-4 年 545,633.09 2.99 163,689.93 3,423,460.56 19.07 1,027,038.17
4-5 年 1,925,995.38 10.54 962,997.69 883,328.36 4.92 441,664.18
5 年以上 10,507,673.76 57.51 10,507,673.76 7,813,788.42 43.53 7,813,788.42
合计 18,270,297.61 100.00 11,876,233.40 17,949,550.25 100.00 9,588,563.93
（3）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位欠款。
（4）其他应收款中应收子公司上海恒安空调设备有限公司 3,093,000.00 元未计
提坏账准备。
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（5）其他应收款金额前五名单位情况
性质或内
单位名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
容
上海恒安空调设备有限公司 往来款 3,093,000.00 2-3 年 16.93
周纪检项目 往来款 1,186,419.95 5 年以上 6.49
兴盛空调公司 往来款 1,109,555.92 5 年以上 6.07
中汽长电股份有限公司 往来款 970,000.00 4-5 年 5.31
恒康工程部 往来款 896,944.41 5 年以上 4.91
合计 7,255,920.28 39.71
（6）其他应收关联方账款情况详见附注六、6。
3． 长期股权投资
在被投资 在被投资 本期计
核算 增减
被投资单位 投资成本 2010-12-31 2011-6-30 单位持股 单位表决 减值准备 提减值
方法 变动
比例(%) 权比例(%) 准备
子公司投资：
岳阳恒旺房地产
开发有限公司 成本法 2,900,000 2,900,000 2,900,000 56.86 56.86
岳阳恒生汽车
空调有限公司 成本法 4,667,000 4,833,500 4,833,500 100 100
上海恒安汽车
空调有限公司 成本法 6,000,000 6,000,000 6,000,000 60 60
岳阳通达制冷 32,226,748.1 32,226,748.1 32,226,748.1
空调有限公司 成本法 4 4 4 75 75
45,793,748.1 45,960,248.1 45,960,248.1
小计
4 4 4
其它股权投资：
中汽专用零件
开发公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.2 0.2
北京亚都科技
标准股份有限
公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 2 2
岳阳兴盛空调
有限公司 成本法 140,000.00 1,140,000.00 1,140,000.00 19.66 19.66 1,140,000.00
岳阳恒发汽车
空调有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 17.86 17.86 300,000.00
岳阳恒达空调
有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 17.86 17.86 300,000.00
岳阳临风酒业
有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 75 75 600,000.00
2,734,303.0
小计
1,740,000.00 0 2,734,303.00 2,340,000.00
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（1）本公司无法取得岳阳临风酒业有限公司的相关会计资料，对其投资
一直采用成本法核算；由于该公司已停业，本公司已对此项投资全额计提减值
准备。
（2）本公司无投资变现及投资收益汇回的重大限制。
4． 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
一、营业收入
主营业务收入 21,697,570.39 37,446,754.97
其他业务收入 1,392,749.44 3,111,050.55
合 计 23,090,319.83 40,557,805.52
二、营业成本
主营业务成本
16,946,701.78 30,491,553.79
其他业务成本 610,419.10 947,957.22
合计 17,557,120.88 31,439,511.01
（2）主营业务（分产品）
2011 年 1-6 月 2010 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车空调 19,931,163.57 15,310,548.92 34,160,459.34 27,211,831.39
压力容器 1,766,406.82 1,636,152.86 3,286,295.63 3,279,722.40
合计 21,697,570.39 16,946,701.78 37,446,754.97 30,491,553.79
（3）主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 8,804,694.78 7,142,069.70 17,231,190.33 14,956,346.60
华东地区 12,886,465.35 9,798,357.84 20,131,567.21 15,453,732.61
华北地区 6,410.26 6,274.24 78,792.30 76,580.86
其他 5,205.13 4,893.72
合计 21,697,570.39 16,946,701.78 37,446,754.97 30,491,553.79
（4）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例
上海恒安空调设备有限公司 12,842,362.79 55.62%
长沙中联重工科技发展股份有限公司工 4,340,571.68 18.80%
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程起重分公司
长沙中联重工科技发展股份有限公司常
德汽车起重机分公司 2,453,757.73 10.63%
岳阳国泰公司 653,846.15 2.83%
吉祥股份公司 452,991.45 1.96%
合计 20,743,529.80 89.84%
5． 投资收益
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
成本法核算的长期股权投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益 52,996.73
合计 52,996.73
6. 现金流量表补充资料
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,231,597.66 -33,683,488.71
加：资产减值准备 5,181,867.19 4,396,858.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,820,245.86 5,604,307.69
无形资产摊销 464,285.70 928,571.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -655,816.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,591,432.66 9,104,478.62
投资损失（收益以“－”号填列） -52,996.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,926,752.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,869,108.52 -4,175,732.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,353,533.64 3,554,446.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 265,328.94 3,349,438.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,131,079.47 1,296,819.59
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,194,481.87 20,555,203.05
减：现金的期初余额 20,555,203.05 12,588,627.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,360,721.18 7,966,575.93
附注十二、 补充资料：
一、当期非经常性损益明细表
项目 2011 年 1-6 月 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外） 80,610.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 141,702.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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所得税影响额 -55,290.34
少数股东权益影响额（税后）
-66,348.41
合计 100,673.42
二、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.067 -0.067
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -0.068 -0.068
本公司净资产为负数，未计算加权平均净资产收益率。
（七）、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖
章的会计报表；
2、财务报告原稿；
3、董事、高管人员签署的书面确认文件；
4、监事会决议形式的书面审核意见；
3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正文及公告原件；
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司
章程要求查询时，公司将及时提供。
岳阳恒立冷气设备股份有限公司
二○一一年八月二十二日
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