中准会计师事务所（特殊普通合伙）
         Zhongzhun Certified Public Accountants



                       内部控制审计报告
                           中 准 审 字 [2016] 1361 号



恒立实业发展集团股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我


们审计了恒立实业发展集团股份有限公司（以下简称恒立实业）2015 年 12 月 31


日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任



    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部


控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业


董事会的责任。


    二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表


审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
      三、内部控制的固有局限性



      内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于


情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降


低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


      四、财务报告内部控制审计意见



      我们认为，恒立实业于2015年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相


关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




中 准 会计师事务所（特殊普通合伙）                             中国注册会计师：



                 中国北京                                      中国注册会计师：




                                                               二○一六年 三 月十日




主 题 词 ：恒 立 实 业发 展 集 团股 份 有 限公 司                 内部 控 制 审计 报 告
地址：北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层                           邮编：100044       电话：010-88356126
Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing   Postal code: 100044 Tel: 010-88356126




                                                     2