岳阳恒立冷气设备股份有限公司一九九八年年度报告(摘要)
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一)公司简介
1、公司法定中文名称:岳阳恒立冷气设备股份有限公司
英文名称:YUEYANG HENGLI AIR-COOLING EQUIPMENT INC.
2、公司法定代表人:郑慧卿
3、公司董事会秘书:高明星
公司董事会秘书联系地址:湖南省岳阳市青年中路
电话:(0730)8245123
传真:(0730)8245123
4、公司注册地址:湖南省岳阳市青年中路
公司办公地址:湖南省岳阳市青年中路
邮政编码:414000
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:岳阳恒立
股票代码:0622
(二)会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要会计数据(单位:人民币元)
利润总额: 33606202.52
净利润: 24173680.20
主营业务利润: 54934086.75
其他业务利润: 4683051.98
投资收益: 713700
补贴收入: 16000
营业外收支净额: 516245
经营活动产生的现金流量净额: 14418556.11
现金及现金等价物净增加额: 65612950.07
2、截至报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
指标项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 16473 17495 13635
净利润(万元) 2417 1467 1658
总资产(万元) 43529 32349 26080
股东权益(万元) 23820 13407 11879
每股收益(元) 0.34 0.22 0.31
每股净资产(元) 3.36 2.15 2.28
净资产收益率(％) 10.15 10.91 3.9
调整后的每股净资产(元) 3.3 2.10 2.19
加权平均每股收益(元) 0.38 - -
加权平均净资产收益率(％) 14.75 - -
注:主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润÷年度未普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度未股东权益× 100％
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)÷年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
3、报告期内股东权益变动情况单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 62400000 45683329.93 12220453.56 3496422.00 13762763.79 134066547.31
本期增加 8471000 71553941.83 5574710.49
18530729.98 104130382.30
本期减少 2944868.24
期末数 70871000 117237271.79 17795164.05 551553.76 32293493.77 238196929.61
变动原因 配股 配股溢价部分, 按10％计提法 按98年度净
接受捐赠实物资产 定盈余公积, 资产的5％计
按5％计提法定 提
公益金和任意
公积金
增加98年度
可供分配的
利润
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股份变动情况表
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送 公积 其 小
股 金转股 他 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 31200000 1871000 33071000
其中:
国家拥有股份 24252000 1871000 26123000
境内法人持有股份 6948000 6948000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 4800000 4800000
3、内部职工股 10800000 2700000 13500000
4、优先股或其他
尚未流通股份合计46800000 4571000 51371000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
15600000 3900000 19500000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 15600000 3900000 19500000
三、股份总数 62400000 8471000 70871000
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日下午3点整,本公司共有股东8716名,因内部职工股按比例额度上市,本报告期内内部职工股股东人数无增减;
(2)持有本公司股票的前十名股东的名称和持股情况:
股东名称 初持股 配股增加 年末持股 持股比例
(万股) (万股) (万股) (％)
华诚投资管理有限公司 1800 135 1935 27.30
岳阳国资 625.2 52.1 677.3 9.55
镇江能越技术发展有限公司 240 0 240 3.38
岳阳市巴陵房地产开发公司 240 0 240 3.38
湖南证券 120 0 120 1.69
湖南申湘实业股份公司投资部 120 0 120 1.69
珠海市西部金鹏实业开发公司 120 0 120 1.69
港澳信托 0 81.1624 81.1624 1.14
中国汽车工业总公司 60 0 60 0.84
湘城陵矶恒发汽车空调联营改装厂 60 0 60 0.84
其中:①岳阳国资代表国家持有股份;
②华诚投资管理有限公司所持有的股票性质为国有法人股;
③持有本公司5％以上(含5％)股份的股东有华诚投资管理有限公司和岳阳国资,无质押和冻结情况。
(3)持有10％以上的法人股股东情况:
华诚投资管理有限公司持有本公司27.30％的股票。
法定代表人:王春德
经营范围:工业、高科技产业、房地产业的投资与开发,企业兼并与改造的咨询服务,企业投资的管理,高科技产品的开发、研制、生产和销售,农产品、农付产品、畜产品的生产、加工与销售,与以上相关的技术开发、技术服务、技术咨询。
(4)报告期内控股股东没有变更;
(5)现任董事、监事和高级管理人员的持股情况:
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 增减变动量 变动原因
易树清 董事 18000 22500 4500 配股
高明星 董事 14400 16000 1600 配股
唐述风 监事 12000 15000 3000 配股
潘劲峰 总经理 18000 20000 2000 配股
杨超敏 财务总监 14400 18000 3600 配股
毛贻训 副总经理 18000 22500 4500 配股
*王久生 18000 22500 4500 配股
*注:王久生先生由于身体原因已于1998年8月辞去公司总工程师职务,其所持股份仍在冻结中。
(四)股东大会简介
1、公司于一九九八年二月二十八日分别在《中国证券报》和《证券时报》发布第二届董事会第七次会议决议公告和关于召开一九九七年度股东大会的公告,决定一九九八年四月二日上午九点整在本公司礼堂召开股东年会,会期半天。出席此次大会的股东和股东授权代表共39人,代表股份3855.2万股,占公司总股份的61.7％,符合《公司法》及本公司《章程》规定。会议由董事会召集、董事长主持,岳阳市岳阳楼区公证处公证,审议和通过了以下报告和议案:
(1)审议通过公司1997年度董事会工作报告;
(2)审议通过公司1997年度监事会工作报告;
(3)审议通过公司1997年度总经理工作报告;
(4)审议通过公司1997年度财务工作报告;
(5)审议通过了《公司章程》修改议案;
(6)审议通过了公司1997年度利润分配方案;
本公司1997年度实现净利润1701.68万元,提取法定公积金238.51万元,提取法定公益金119.568万元,提取任意公积金85万元,加上96年未分配利润337.89万元,累计可供股东分配的利润为1596.8万元。根据公司的实际情况,考虑到股本扩张与经济效益增加的协调比例关系,为公司今后的发展奠定基础,以给予股东更大的回报等因素,对1997年度可供股东分配的利润在98年内不进行分配,也不进行公积金转增股本。
⑺审议通过了公司1998年增资配股的方案。
A、配股比例:以公司1996年11月7日上市股本为基数,即5200万股按30％比例配股,按公司现行股本6240万股折算成每10股按2.5股配股。
B、本次配股总额为847.1万股,其中:国有法人股(华诚投资管理公司)以现金方式认购本次配股的30％,即135万股,放弃配股315万股,国有股经国家国有资产管理局国资企发(1998)47号文批准,以现金方式认购本次配股的三分之一,即52.1万股,放弃配股104.2万股,其他法人股293.9万股书面承诺全部放弃本次配股权,社会公众股配股390万股,内部职工配股270万股。
C、配股价格:根据公司情况配股价格浮动区间为每股5-8元。
D、募集资金的投向:
①汽车空调环境模拟试验室(第一期工程),投资2900万元;
②大客车空调技术引进项目,投资2800万元;
③补充部分流动资金。
E、授权公司董事会办理与本次配股有关的其它事项;
F、此决议在报湖南省证监会出具意见,并报中国证券监督管理委员会审核批准后实施,有效期为6个月。本次股东大会决议公告于一九九八年四月三日在《中国证券报》和《证券时报》刊登。
2、现任董事、监事基本情况:
姓名 性别 年龄 职务 任期 年度报酬(元)
*周济谱 男 45 董事长 三年 未在公司领取
佘岳鹏 男 47 董事 三年 未在公司领取
董佐霖 男 36 董事 三年 未在公司领取
*易树清 男 54 董事 三年 未在公司领取
高明星 男 43 董事 三年 未在公司领取
刘林泉 男 40 董事 三年 未在公司领取
唐建英 男 32 董事 三年 未在公司领取
沈立民 男 33 董事 三年 未在公司领取
杨晓明 男 46 董事 三年 未在公司领取
唐述风 男 50 董事 三年 未在公司领取
*注:周济谱、易树清两位董事因工作变动原因,从1999年2月12日起不再担任公司董事职务,分别增补郑慧卿女士和潘劲峰先生为董事,有关情况见期后重大事项说明。
3、在报告期内无董事、监事离任。
(五)董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容;
公司于1998年2月23日在北京华诚集团总部召开了第二届董事会第七次会议,会议决议内容为:
①审议通过《97年度董事会工作报告》;
②审议通过《97年度总经理工作报告》;
③审议通过《97年度财务工作报告》;
④审议通过《1997年年度报告》正文和摘要;
⑤审议通过《修改公司章程的议案》;
⑥审议通过《一九九七年度利润分配预案》;
一九九七年度利润分配预案为:为了公司今后的长远发展,本董事会研究一九九七年度利润在一九九八年度内不分配,不进行资本公积金转增股本。
⑦审议通过《一九九七年度公司增资扩股的预案》;
一九九七年度增资扩股预案为:以公司一九九六年末总股本5200万股为基数,按10:3的比例(以一九九七年末总股本6240万股为基数10:2.5的比例)配股,配股价格为每股人民币5-8元,募集资金投向为汽车空调环境模拟实验室(第一期工程)2900万元、大客车空调技术引进项目2800万元、补充部分流动资金。
本次配股决议有效期为股东大会通过之日起6个月。
⑧决定于一九九八年四月二日召开一九九七年度股东大会。
公司于1998年8月10日上午在岳阳市金都宾馆十一楼会议室召开第二届董事会第八次会议,应到董事7名,实到董事5名,监事和总经理到席了会议,会议审议通过了如下决议:
①审议通过《公司一九九八年中期报告》;
②决定一九九八年中期公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
2、本次利润分配及资本公积金转增股本预案
公司本年度净利润24,173,680.20元,按10％提取法定公积金合并数为2879158.63元,按5％提取法定公益金合并数为1541939.50元,按5％提取任意公积金合并数为1221852.09元后,可供股东分配利润为18530729.98元,加上97年度末未分配利润13762763.79元,公司未分配利润合计32293493.77元。本年度公司拟实施以98年度末总股本7087.1万股为基数,每10股送红股2股,共送红股1417.42万股,送股后剩余利润18119293.77元转存至下一年度;本年度资本公积金117237271.79元,公司拟实施每10股转增8股,共转增5669.68万股,转增后资本公积金为60540471.7元。
本预案须经98年度股东大会审议通过后实施。
3、报告期内公司利润分配及公积金转增股本方案执行情况:
根据1998年4月12日召开的1997年度股东大会通过的1997年度利润分配方案:1997年度利润在1998年内不进行分配,也不进行公积金转增股本。
报告期内配股方案的实施情况。
根据1998年4月2日召开的1997年度股东大会通过的公司董事会关于1998年配股的方案:即以1997年末总股本6240万股为基数,向全体股东以10∶2.5的比例配股,配股价格为每股人民币8元。配股资金将用于:引进大客车空调技术、引进汽车空调环境模拟实验室以及补充部分流动资金。98年9月8日经中国证券监督管理委员会证监上字(1998)116号文审批,我公司配股获准,9月10日发布配股说明书,9月24日为股权登记日,9月25日为除权基准日,确定9月29日至10月14日为配股认购缴款日期。此次配股实际配售股份847.1万股,共募集资金6776.8万元,全部为现金,扣除发行费用,实际募集资金为人民币6660.3267万元,已全部到位,由湖南开元会计师事务所验资并出具湘会师[1998]内验字第081号验资报告。其中获配可流动股390万股(其中董事、监事及高级管理人员获配7050股暂行冻结)经深圳证券交易所批准于98年11月6日上市流通。
(六)监事会报告
1、公司于一九九八年二月十三日召开第二届监事会第二次会议,会议审议通过了一九九七年度监事会工作报告。
2、公司依法运作情况
公司能按照《公司法》及《公司章程》的规定依法运作,全年没有发生重大诉讼事项。
3、公司董事、总经理及其它高级管理人员廉洁奉公,执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
4、公司在报告期内实施了配股方案,共募集资金现金人民币6776.8万元,扣除发行费用后,实际募集资金为6660.3268万元,已足额到位。本次配股资金计划用于豪华大中型客车空调技术引进项目2800万元、汽车空调环境模拟实验室技术引进项目2900万元、补充部分流动资金。至报告期末,其募集资金投向没有改变,承诺的两个投资项目正稳步推进。
5、报告期内公司关联交易遵守公平交易原则,法律手续齐全,没有损害公司利益。
6、湖南开元会计师事务所对本公司1998年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。
(七)业务报告摘要
1、报告期内公司经营情况
(1)公司主营业务情况:
公司主要业务范围: 汽车空调及两器的开发设计、生产制造、 销售、安装和维修服务。
一九九八年,受东南亚金融危机及国内汽车工业不景气以及主要配套厂家大幅度减少配额和降价因素的影响,加之市场竞争更加激烈,特别是国外产品大量涌入,致使本公司产品销售市场减少,全年共实现主营业务收入164725338.72元,比上年同期减少5.8％,共实现利润总额33606202.52元,比上年同期增加55.9％。本公司超过主营业务收入10％的主导产品包括汽车空调、桑塔纳冷凝器和蒸发器总成,其业务收入情况如下:
产品名称 业务收入(元)
汽车空调 82411123.73
桑塔纳冷凝器 36626433.86
蒸发器总成 34808799.99
(2)公司财务情况及经营情况
指标项目 1998年末 1997年末 增减数额 增减比例
(+-) (％)
总资产(元) 435292430.82 323490703.55 111801727.29 34.56
长期负债(元) 42690300.00 33406000.00 9284300.00 27.79
股东权益(元) 238196929.61 134066547.31 104130382.30 77.67
主营业务利润(元) 54934086.75 60206509.62 -5272422.87 -8.75
净利润(元) 24173680.20 14667275.50 9506404.70 64.81
注:增减变动主要原因:
①总资产增加主要是配股增加资产66603268元;
②长期负债增加主要是长期借款增加;
③股东权益增加主要是配股股本溢价和接收捐赠实物资产使资本公积金增加71553941.83元,从98年度利润中提取10％的法定公积金2879158.63元;
④主营业务利润减少主要是主营业务收入减少了10225989.93元以及主导产品大幅度降价所至;
⑤净利润增加主要是营业费用和管理费用减少18601866.25元。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
一九九八年公司由于受东南亚金融风波冲击,市场疲软,竞争加剧;内受资金困扰,生产经营中出现了一些问题与困难,主要表现于:
Ⅰ、为上海大众配套的桑塔纳两器,年内曾两次下调价格,直接减少公司利润总额960万元。为消化这一减利因素,公司决定从技术改造、挖潜降本,提高产品合格率入手,对生产两器的车间实行目标成本经济责任制。通过改进工艺,强化车间内部管理,使某一主导产品的一次生产合格率由以前的63％提高到98％,其他产品的生产成本也直线下降。
Ⅱ、由于过去重产量轻质量,致使质量问题成为严重制约公司发展的瓶颈。产品返修率居高不下,三包维修费用直线上升。根据这一情况,九八年新任领导班子决定开展“98百日质量整顿”活动。主要整顿措施有:①成立12个质量攻关小组,明确课题,限期攻关。②严格执行ISO9001质量控制程序,强化工艺纪律,提高工艺技术对质量的保证程度。③公开曝光质量问题,公开销毁不合格产品,严肃处理质量事故。
通过整顿,收效明显,工作生产基本达到四精:即全体员工精诚团结,生产制造精雕细琢,技术设计精益求精,企业管理精打细算。
Ⅲ、针对企业人浮于事,冗员过多,工作效率低下的状况,公司大力开展定岗定编、下岗分流工作。全年共分流、剥离人员434人,其中下岗111人,内退270人,调出7人,辞职14人,剥离子校教师32人。
2、公司投资情况
(1)募集资金使用情况:
本公司报告期之前募集资金的使用没有延续到报告期内。报告期内公司实施配股募集资金66603268元,其中已投入使用17190859.03元,尚余现金人民币49412408.97元为银行存款。
①募集资金时承诺投资项目与实际投资项目的异同:
募集资金时承诺投资项目 实际投资项目
异同情况
豪华大客车空调技术引进项目 豪华大客车空调技术引进项目
相同
汽车空调环境模拟实验室引进项目 汽车空调环境模拟实验室引进项目
相同
补充部分流动资金 补充部分流动资金相同
②实际投资项目情况:
项目名称 报告期项目资金投入(元) 项目进度(％)
豪华大客车空调机技术引进项目 4813711.46 11
汽车空调环境模拟实验室引进项目 2773879.57 8
补充流动资金 9603268.00 100
(2)非募集资金投资情况
①对本公司配电间投入2245958.96元进行改造, 已完成工程进度98％;
②对本公司平流式生产线投入14321937.02元, 已完成工程进度的97％;
③对本公司二分厂工程投入1599267.07元进行改造,已完成工程进度的29％;
④对本公司国家“双加工程”投入5449084.42元,已完成工程进度的15％;
⑤对本公司装配车间投入4200590.28元进行改造,已完成工程进度的98％;
⑥对本公司配电房投入1077997.42元进行改造,已完成工程进度的80％。
3、宏观政策及法规发生重大变化对公司的财务状况和经营成果的影响:
(1)国家加大打击走私力度,有利于本公司市场拓展,缓解竞争压力;
(2)汽车消费优惠贷款的政策将刺激汽车工业的发展,有利于本公司直接扩大销售,增加收入。
4、1999年度发展计划
全面完成非募集资金在建项目,按进度稳步推进两个配股资金项目豪华大客车空调技术引进和汽车空调环境模拟实验室技术引进项目的实施。
(八)重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
在报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、购并及重组事项
报告期内本公司无购并及重组事项。
3、重大关联交易事项
(1)本公司与存在控制关系的两家子公司的重大关联交易事项:
关联交易方名称 交易内容
交易数量 交易单价 交易金额
(台、套) (不含税) (元)
上海恒安空调设备有限公司 购入3000瓦空调电机
1346 1287.13 1732478.61
上海恒安空调设备有限公司 购入其它商品
1042094.58
上海恒安空调设备有限公司 出售02313蒸发器芯
29160 387.13 11290585.51
上海恒安空调设备有限公司 出售K87冷凝器
35150 241.30 8481831.62
上海恒安空调设备有限公司 出售413B冷凝器
10 179.49 1794.87
岳阳通达制冷空调有限公司 购入K87冷凝器
38300 212 8148000.00
岳阳通达制冷空调有限公司 购入2000型蒸发器
29540 300 17126837.61
岳阳通达制冷空调有限公司 购入2000型冷凝器
50096 341 8836752.14
岳阳通达制冷空调有限公司 购入K131冷凝器
95 105 10051.28
岳阳通达制冷空调有限公司 购入K147冷凝器
42 341 14624.78
岳阳通达制冷空调有限公司 购入零星试制产品及配件
1120124.06
岳阳通达制冷空调有限公司 出售原材料 24179601.63
以上关联交易纯属正常的商品买卖关系,对本公司没有影响。
(2)由于国家股股权于1997年11月发生变动,原行使国家股股权的岳阳恒立制冷集团有限公司被依法注销,本公司支付的原属岳阳恒立制冷集团有限公司职工、子弟学校及后勤服务系统人员发生的相关费用,经与现第一大股东———华诚投资管理有限公司签订《关于对岳阳恒立冷气设备股份有限公司职工内退下岗、企业办社会及其他事项费用承担的协议》,华诚投资管理有限公司承担本公司98年度相关费用890万元,采取分期付款方式,三年内以现金人民币付清,98年度已支付人民币635万元,尚欠255万元待付。此外,根据本公司现第二大股东—岳阳市国资局《关于注销恒立制冷集团有限公司承担部分费用的函》,岳阳市国资局承担本公司相关费用400万元,于99年10月份前付清,截止1998年12月31日尚未支付。本公司已将上述1290万元冲减98年度管理费用。
4、报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、聘任、改聘、解聘会计师事务所情况
报告期内由于湖南省会计师事务所依据国家政策与主管部门脱钩,变更为湖南开元会计师事务所,本公司与其聘任关系没有改变。
6、其他重大合同(含担保、租赁经营、委托经营)报告期内本公司无重大的担保、租赁经营、委托经营合同。
7、报告期内本公司未更改名称或股票简称。
8、期后重大事项:
(1)一九九九年元月七日在北京市中国华诚大厦九楼会议室召开了本公司第二届董事会第九次会议。应到董事七人,实到董事五人,监事、总经理及大股东代表列席会议。会议经董事长授权由刘林泉董事主持,审议并通过如下决议:
一、同意周济谱先生辞去公司董事长职务;
二、同意周济谱先生和易树清先生辞去公司董事职务,提交临时股东大会审议表决;
三、提议郑慧卿女士、潘劲峰先生出任公司董事职务,提交临时股东大会审议表决;
四、通过潘劲峰总经理提议聘任易树清先生担任公司高级顾问的职务;
五、提议股东大会授权公司董事会决策公司净资产额百分之十以下的投资项目,该议案提交临时股东大会审议表决;
六、提议修改公司章程,增加第五章第二节第九十三条“设副董事长两名”的内容,该议案提交临时股东大会审议表决;
七、决定于一九九九年二月十二日以通讯方式召开临时股东大会。
(2)公司于一九九九年二月十二日以通讯方式召开了临时股东大会,截止一九九九年二月十二日下午三点整,共有九名股东参加了此次临时股东大会,并以记名投票方式参与(或授权)表决,代表股份数额41290624股,占公司已发行股份总额的58.26％,符合《公司法》及本公司《章程》的规定。会议审议并通过了第二届董事会第九次会议所提交审议表决的所有议案(详见上述)。
(3)公司于一九九九年二月十三日上午在本公司办公楼召开了第二届董事会第十次会议,应到董事七人,实到董事七人,公司监事、总经理列席了会议,会议由高明星董事主持,选举郑慧卿董事为董事长、高明星董事为副董事长。
附:新任董事长简历:
郑慧卿女士,1959年9月出生,中共党员,硕士,高级会计师。历任纺织部经调司直属处副处长、处长,常州电子电器有限公司党委书记,中国华诚集团副总裁,华诚投资管理有限公司总裁,中国华诚集团财务有限责任公司董事长、党支部副书记。
(4)计算机2000年问题对本公司影响甚微。
(九)财务报告
1、审计报告
开元所(1999)股审字第020号
审 计 报 告
岳阳恒立冷气设备股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日母公司及合并的资产负债表、1998年度母公司及合并的利润及利润分配表、1998年度母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年度的经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元会计师事务所 中国注册会计师:李双桂
湖南 长沙 中国注册会计师:李永利
一九九九年三月二十日
2、会计报表
见附件。
3、合并会计报表附注
附注1:公司概况
岳阳恒立冷气设备股份有限公司(以下简称本公司)于1993年3月经湖南省股份制改革试点领导小组以湘股改字(1993)第20号、湘股改字(1993)第25号文批复,由原岳阳制冷设备总厂改组,并与中国工商银行岳阳市信托投资公司和中国人民建设银行岳阳市信托投资公司等15家企业共同发起,以定向募集方式设立,注册资本4200万元人民币。
1996年本公司经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)261号文和证监发字[1996]262号文批准向社会公开发行社会公众股股票1000万股,原内部职工股占用额度上市300万股,每股面值一元。1996年11月1日经岳阳市工商行政管理局依法核准变更工商登记,注册号为18609556-1(5-3);并于1997年7月4日在湖南省工商行政管理局进行规范工商登记,注册号为18380626-8(3-1);注册资本5200万元人民币。本公司于1997年6月根据岳恒股字[1997]第2号文件《关于1996年度利润分配的决议》按10:2的比例送红股,从而股本增至6240万元人民币,公司法定代表人由原彭鹤仪变更为周济谱。1998年10月30日,经中国证监会证监字(1998)116号文批准,同意本公司向全体股东以1997年末的总股本为基数,按10:2.5的比例配售新股,应配1560万股,实际配售847.10万股,每股面值1元,配股价8元/股,配股后,股本增至70871000股,并于1998年12月9日经省工商局核准变更登记,企业法人营业执照注册号4300001000868,注册资本70871000元人民币。
1997年11月3日前,岳阳恒立制冷集团有限公司代岳阳市国有资产管理局持本公司股份2425.20万股,持股比例38.87％。1997年11月3日经国家国有资产管理局国资发(1997)282号文件批准,岳阳市国有资产管理局协议转让1800万国家股给华诚投资管理有限公司,股权性质为法人股,占本公司总股本的28.85％,配股后占本公司总股本的27.30％,从而华诚投资管理有限公司成为本公司的第一大股东。剩余625.20万国家股改由岳阳市工业总公司代管,持股比例10.02％,配股后占本公司总股本9％。至此岳阳恒立制冷集团有限公司不再持有本公司股份。
本公司主要经营业务包括:制冷空调设备的制造、销售、安装、维修,销售汽车(不含小轿车),加工、销售机械设备及公路运输设备。
目前的企业组织结构如下:
本公司除公司本部以外,还包括如下子公司:
子公司名称 注册地 注册资本 持股比例 主营业务
岳阳通达制冷空调有限公司 岳阳市 500万美元 75％ 生产、销
售汽车空
调、其他
制冷设备
及配件
上海恒安空调设备有限公司 上海市 1000万元 60％ 汽车空调
机、制冷设
备及配件等
附注2、主要会计政策
1、会计制度
本公司自1993年5月成立起至1997年12月31日止,执行《股份制试点企业会计制度》及补充规定,1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
本公司采用公历年制, 即每年公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4、计帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生的外币业务,以业务发生当日市场汇率折合为人民币记帐,每月终了,对外币性资产帐户的外币余额按当月末市场汇率进行调整,因汇率变动发生的差额,作为汇兑损益计入财务费用。
6、合并报表的编制方法
本公司依据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表;合并范围:对持股比例50％以上及持股比例虽不足50％、但实际拥有其控制权的子公司纳入合并报表;合并方法:先对各子公司会计报表项目按《股份有限公司会计制度》的规定进行适当调整,然后以本公司本部为母公司,并将母公司长期投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益,母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
8、坏帐损失的核算方法
本公司1997年12月31日以前采用直接转销法核算坏帐损失。1998年1月1日起改用备抵法进行核算,坏帐准备金于每年中期期末和年度终了按应收帐款余额的3‰提取。
9、存货核算方法
存货分为原材料及辅助材料、 委托加工材料、 产成品、低值易耗品、在产品五大类。原材料按计划成本进行日常核算, 月末根据材料成本差异调整生产成本。低值易耗品采用一次摊销法进行核算。产成品按计划价格结转,每半年按在产品盘点数调整为实际成本。
10、长期投资核算方法
(1)债券投资
购入时按实际支出成本入帐,根据权责发生制原则确认其损益。
(2)股权投资和其他投资
公司股权投资和其他投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐,本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下的,或对被投资单位的投资虽占其有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本金额的20％-50％或虽投资不足20％但对投资单位有重大影响的采用权益法核算;50％以上或实际拥有控制权的,采用权益法核算,并合并会计报表,股权投资差额按10年平均摊销。
(3)本公司未计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
(1)使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及单位价值在2000元以上,使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。
(2)固定资产按历史成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法,按分类折旧率计提,净残值率为3％,其分类折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％)
生产用房屋建筑物 25 3.88
机器设备 10 9.7
运输设备 6 16.17
非生产用房屋建筑物 40 2.425
其他仪器设备 8 12.125
12、在建工程核算方法
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,在建工程按实际成本入帐。用借款购建固定资产,其发生的借款费用,在固定资产交付使用前,计入购建固定资产成本,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
13、无形资产计价和摊销方法
无形资产系股东投入的非专利技术,按评估确认的价值入帐,从开始使用之日起,按10年分期摊销。
14、开办费的核算方法
开办费指公司筹建期内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等。自生产经营当月起,按5年期限分期摊销。
15、收入确认原则
本公司已将产品、商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭据,并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。提供劳务(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
16、利润分配
根据《公司法》及本公司章程的规定,本公司当年税后利润按下列顺序分配:
(1)弥补以前年度亏损;
(2)按弥补亏损后剩余利润的百分之十提取法定公积金,当法定公积金累计超过注册资本的百分之五十时,可不再提取;
(3)按弥补亏损后剩余利润的百分之五提取法定公益金;
(4)经股东大会决议,可提取任意公积金;
(5)经股东大会决议,可分配股利。
17、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。
附注3、税项
(1)流转税及其他地方税,均按国家有关税法规定并由税务部门稽核计缴,主要税种及税率如下:
税种 税率 计税依据
增值税 17％ 应税销售额
营业税 5％ 服务业收入
城建税 7％ 增值税、营业税应纳税额
教育费附加3％增值税、营业税应纳税额
(2)所得税
本公司根据湖南省人民政府湘政函(1996)121号文件,自1996年1月1日起先按33％上缴所得税,然后由财政按18％的税率返还给公司作为税后利润处理。
本公司的子公司上海恒安空调设备有限公司,由于上海市嘉定区人民政府关于该公司实行两免三减半的所得税优惠政策在实践中并未执行,该公司仍按国家统一规定的33％所得税率计缴所得税。岳阳通达制冷空调有限公司属中外合作企业,自盈利年度起,享受“两免三减半”的优惠政策,本年度为第一个盈利年度。
附注4:合并会计报表主要项目注释
(金额单位:人民币元)
1、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 46470516.53 88.52 67644756.09 88.98
1至2年 5284498.98 10.07 2616110.89 3.44
2至3年 100000.00 0.25 723564.85 7.53
3年以上 640077.20 1.21 39390.83 0.05
合计 52495092.71 100 76023822.66 100
应收帐款净额期末数76023822.66元,占资本总额的17.46％,比期初增加了23528729.95元,增加主要原因如下:
A、市场竞争日趋激烈,本公司为了扩大市场,增加了部分赊销。
B、部分新产品投放市场属试用阶段,尚未收取款项。
应收帐款中无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 36395857.83 74.98 29579427.29 91.50
1至2年 11533898.30 23.76 2028474.09 6.27
2至3年 611178.45 1.26 674514.40 2.08
3年以上 42700.00 0.15
合计 48540934.58 100 32325115.78 100
其中:岳阳恒兴实业公司欠款3692801.80元
持本公司股份27.3％的华诚投资管理有限公司欠款2550000元,系费用补偿款。
持本公司股份9％的岳阳市国资局欠款4000000元,系费用补偿款。
3、待摊费用
类 别
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初存货进项税额
3007253.00 1307253.00 600000.00 707253.00
修理费
1818345.00 236631.00 1581714.00
保险费
199998.00 100000.00 219170.67 80827.33
合计3007253.00 1507251.00 1918345.00 1055801.67 2369794.33
4、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 400000.00 400000.00
合计 400000.00 400000.00
长期股权投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
股权的比例
中汽专用汽车零件开发公司 200000 2％ 200000
北京亚都科技标准股份有限公司 200000 0.2％ 200000
合计 400000 400000
5、在建工程
工程名称 期初数 本年增加 本期转入 期末数 资金工程
固定资产 来源进度
配电间1383671.02 2245958.96 928000.00 2701629.98 自筹98％
中仪万诺设备
98250.45 98250.45 100％
平流式生产线
231681.00 14321937.02 14553618.02 自筹97％
二分厂工程
4696140.62 1599267.07 530981.23 5764426.46 自筹29％
双加工程
1863026.00 5449084.42 4637583.00 2674527.42 贷款15％
汽车空调模拟试验室2773879.57 2608622.88 165256.69 配股 8％
筹集
豪华型汽车空调装配线
4813711.46 3566009.02 1247702.44 配股11％
筹集
装配车间 4200590.28 3220327.65 980262.63 自筹 98％
氮检漏仪 33232.42 33232.42 自筹 90％
金柱一村301室 84004.26 84004.26 自筹 90％
圆锯机 43992.00 43992.00 自筹 90％
配电房 1077997.42 1077997.42 自筹 80％
413冷凝器 24928.48 24928.48 自筹 90％
合计 8272769.09 36668883.36 15589774.23 29351578.22
其中:利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
配电间 131863.00 112297.92 56608.00 187552.92
中仪万诺设备 9363.00 9363.00
平流式生产线 22079.00 716096.00 32389.00 705786.00
二分厂工程 447542.00 79963.21 48.78 522627.21
双加工程 177623.00 234335.00 282892.00 129066.00
汽车空调模拟试验室
豪华型汽车空调装配线
装配车间 235969.83 190327.00 45642.83
合计 788470.00 1378661.96 576457.00 1590674.96
6、应付帐款22460844.20元,无持本公司5％以上股份的股东单位款项。
7、预收帐款3109804.69元,无持本公司5％以上股份的股东单位款项。
8、其他应付款7946321.00元,主要往来单位如下:
单位名称 金额 经济业务性质
上海安亭汽车市场发展有限公司 500000.00 周转借款
恒立空调安装服务部 963442.88 包装费
9、其他业务利润
业务种类 收 入 成 本 利 润
材料让售 27453179.07 22770127.09 4683051.98
10、投资收益本年发生额为713700.00元,系兑付国债所获收益。
11、补贴收入本年发生额为16000.00元,系返还的增值税。
12、营业外收入
项目 金额
处理固定资产收益 46730.34
其他 952731.76
合计 999462.10
*其他项目中主要系三年以上无法支付的往来款项900000.00元。
13、营业外支出
项目 金额
处理固定资产损失 68712.00
捐赠支出 285000.00
学校经费 88434.00
罚款支出 41071.10
合计 483217.10
*捐赠支出系向遭受洪灾地区捐款285000.00元。
附注5、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本公司 企业
法定代表人 关系 类型
华诚投资管理 北京市 工业、高科技产业投资 国有法 有限责任公司
王春德
有限公司 开发、企业兼并、改 人股东持本公司
造、投资管理27.30％股份
岳阳通达制冷 岳阳市 汽车空调的制造、安装 子公司 有限责任公司
空调有限公司 及维修 (中外合作)
彭鹤仪
上海恒安空调 上海市 汽车空调机、制冷空调 子公司 有限责任公司
彭鹤仪
设备有限公司设备及配
件、制冷工程设计、空 (国内合资)
调设备安装与维修
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
(金额单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
华诚投资管理有限公司 80000 0 0 80000
岳阳通达制冷空调有限公司 ＄500 0 0 500
上海恒安空调设备有限公司 1000 0 0 1000
(三)存在控制关系的关联方所持股份变化
(金额单位:万元)
企业名称 年初数 本年增 本年减 年末数
金额 ％ 加金额 少金额 金额 ％
华诚投资管理有限公司 1800 28.85 135 0 1935 27.30
岳阳通达制冷空调有限公司＄375 75 0 0 ＄375 75
上海恒安空调设备有限公司 600 60 0 0 600 60
(四)不存在控制关系关联方企业
企业名称 与本公司关系
岳阳市国资局 持有本公司9％的股份
*西上海(集团)有限公司 持有本公司下属子公司上海恒安空调设备有
限公司40％的股份
香港三湘有限公司 持有本公司下属子公司岳阳通达制冷空调有
限公司25％的股份
*西上海(集团)有限公司前身为原上海安亭汽车市场发展有限公司,于1998年3月17日变更登记,注册号:3100001005187,法定代表人: 曹抗美,注册资本:1亿元。
(五)关联交易事项
1、由于本公司下属两个子公司系非全资子公司,1998年1—12月的购销明细资料如下:
(1)本公司1998年向非全资子公司上海恒安公司采购货物如下:
产品名称 数量(套) 单价(不含税) 金额(元)
3000瓦空调电机 1346 1287.13 1732478.61
其他产品 1042094.58
合计 2774573.19
(2)本公司1998年向上海恒安公司销售货物如下:
产品名称 数量(套) 单价(不含税) 金额(元)
02313蒸发器芯 29160 387.19 11290585.51
K87冷凝器 35150 241.30 8481831.62
413B冷凝器总线 10 179.49 1794.87
合计 19774212.00
(3)本公司1998年向非全资子公司岳阳通达制冷空调有限公司采购货物明细如下:
产品名称 数量(套) 单价(不含税) 金额(元)
K87冷凝器 38300 212 8148000.00
2000型蒸发器 29540 300 17126837.61
2000型冷凝器 50096 341 8836752.14
K131冷凝器 95 105 10051.28
K147冷凝器 42 341 14324.78
零星试制产品及配件 1120124.06
合计 35256089.87
(4)岳阳通达制冷空调有限公司向本公司采购原材料24,179,01.63元。
2、其他应披露的关联交易事项
由于国家股股权于1997年11月发生变动,原行使国家股股权的岳阳恒立制冷集团有限公司被依法注销,本公司支付的原属岳阳恒立制冷集团有限公司职工、子弟学校及后勤服务系统人员发生的相关费用,经与现第一大股东———华诚投资管理有限公司签订《关于对岳阳恒立冷气设备股份有限公司职工内退下岗、企业办社会及其他事项费用承担的协议》,华诚投资管理有限公司承担本公司98年度相关费用890万元,采取分期付款方式,三年内以现金人民币付清,98年度已支付人民币635万元,尚欠255万元待付。此外,根据本公司现第二大股东—岳阳市国资局《关于注销恒立制冷集团有限公司承担部分费用的函》,岳阳市国资局承担本公司相关费用400万元,于99年10月份前付清,截止1998年12月31日尚未支付。本公司已将上述1290万元冲减98年度管理费用。
3、关联方应收应付款项
单位名称 1998.12.31 1997.12.31 款项性质
其他应收款:
华诚投资管理有限公司 2550000.00 0 费用补偿款
岳阳市国资局 4000000.00 0 费用补偿款
其他应付款:
西上海(集团)有限公司 500000.00 800000.00 周转金
长期应付款:
西上海(集团)有限公司 2406000.00 2406000.00 周转金
附注6、或有事项
1、本公司于1994年4月为新疆新岳制冷设备厂长期借款580万元提供担保,该借款已于1997年4月19日到期,年利率7.25％;但该公司尚未偿还此笔借款。
2、预付帐款中“岳阳市特种电机厂”明细户期末余额1482310.17元,系95年以来累计发生,目前该企业正在申请破产,该笔款项有存在损失的可能。
附注7、会计政策的影响
本公司对坏帐损失的核算从1998年1月1日起,由原采用直接转销法变更为采用备抵法,按期末应收帐款余额的3‰提取坏帐准备228071.47元,减少本期利润总额228071.47元。
附注8、其他事项
本公司“以前年度损益调整”-2205328.65元,系本年度税务稽查以前年度应补缴的增值税、所得税等。本年度会计报表按股份制会计制度的要求,对资产负债表的“应交税金”和“未分配利润”年初数以及利润及利润分配表中的
“净利润”上年实际数等相关项目进行了调整。
附注9、承诺事项
本公司无重大承诺事项。
附注10、资产负债表日后事项
本公司原董事长周济谱先生提出辞职,由大股东推荐,经1999年2月13日第二届董事会第十次会议审议通过同意周济谱先生辞去董事及董事长职务,选举郑慧卿董事为董事长,选举高明星董事为副董事长。
(十)公司的其它有关资料
1、公司首次注册登记日期是1993年5月8日,地点是湖南省岳阳市;
1996年11月1日经岳阳市工商行政管理局依法核准变更工商登记;
1997年7月4日在湖南省工商行政管理局进行规范工商登记;公司最近一次变更登记的时间是1998年12月9日
2、企业法人营业执照注册号:4300001000868
3、税务登记号码:430602186095561
4、公司尚未流通股票的托管机构名称:深圳证券结算有限公司
5、公司报告期内配股主承销机构名称:海南港澳国际信托投资有限公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:湖南开元会计师事务所
办公地址:湖南省长沙市城南路
(十一)备查文件
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、载有湖南开元会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的公司文件正本及公告的原稿;
4、《公司章程》。
岳阳恒立冷气设备股份有限公司
董 事 会
一九九九年三月二十六日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位:岳阳恒立冷气设备股份有限公司 1998年12月31日 会股01表
单位:元
资 产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 4274668.45 68333473.64
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 6102750.00
应收股利
应收利息
应收帐款 51746425.16 75523688.85
减：坏帐准备 226571.07
应收帐款净额 51746425.16 75297117.78
预付帐款 7966852.98 7734134.87
应收补贴款
其他应收款 50124275.30 26169998.29
存货 63369869.34 65492923.48
减：存货跌价准备
存货净额 63369869.34 65492923.48
待摊费用 1307253.00 2288967.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资 1500000.00
其他流动资产
流动资产合计 180289344.23 251419365.06
长期投资：
长期股权投资 45199487.70 43579134.90
长期债权投资
长期投资合计 45199487.70 43579134.90
减：长期投资减值准备
长期投资净额 45199487.70 43579134.90
固定资产：
固定资产原价 81159261.86 99627302.64
减：累计折旧 28465785.22 33020970.22
固定资产净值 52693476.64 66606332.42
工程物资
在建工程 8272869.09 28087423.64
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 60966245.73 94693756.06
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 286455077.66 389692256.02
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 66070000.00 65465700.00
应付票据 1650000.00 900000.00
应付帐款 16066852.41 17336982.56
预收帐款 4690939.25 3109804.69
代销商品款
应付工资
应付福利费 1145812.27 588984.40
应付股利 262944.08 262944.08
应交税金 347534.89 518948.03
其他应交款 -15315.51 -16811.04
其他应付款 3819762.96 3362872.47
预提费用
一年内到期的长期负债 27350000.00 27350000.00
其他流动负债
流动负债合计 121388530.35 118879425.19
长期负债：
长期借款 31000000.00 32284300.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 31000000.00 32284300.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 152388530.35 151163725.19
少数股东权益
股东权益
股本 62400000.00 70871000.00
资本公积 45683329.96 117237271.79
盈余公积 11116614.98 16004023.33
其中：公益金 3128408.82 4350260.91
未分配利润 14866602.37 34416235.71
股东权益合计 134066547.31 238528530.83
负债及股东权益总计 286455077.66 389692256.02
利润及利润分配表
编制单位:岳阳恒立冷气设备股份有限公司 1998年12月31日 会股02表
单位:元
项 目 上年同期数 本年累计数
一、主营业务收入 143630682.01 130610090.86
减：折扣与折让
主营业务收入净额 143630682.01 130610090.86
减：主营业务成本 101663108.83 92242903.10
主营业务税金及附加 935836.84 866072.26
二、主营业务利润 41031736.34 37501115.50
加：其他业务利润 4164300.48 4698023.58
减：存货跌价损失
营业费用 7027727.05 3724003.33
管理费用 20499580.56 7043128.36
财务费用 7195148.70 10199659.66
三、营业利润 10473580.51 21232347.73
加：投资收益 6852717.13 5878487.87
补贴收入
营业外收入 999462.10
减：营业外支出 152253.61 398217.10
加:以前年度损益调整
四、利润总额 17174044.03 27712080.60
减：所得税 2126190.90 3275038.91
少数股东本期损益
五、净利润 15047853.13 24437041.69
加：年初未分配利润 13621261.01 14866602.37
盈余公积转入
六、可供分配的利润 28669114.14 39303644.06
减：提取法定盈余公积 1701680.22 2443704.17
提取法定公益金 850840.11 1221852.09
七、可供股东分配的利润 26116593.81 35638087.80
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 849991.38 1221852.09
应付普通股股利 10400000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 14866602.43 34416235.71
现金流量表
编制单位:岳阳恒立冷气设备股份有限公司 1998年12月31日 会股03表
单位:元
项 目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 135333541.67
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 22715316.33
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 158048858.00
购买商品、接受劳务支付的现金 101714203.56
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18016222.32
支付的增值税款 23172153.55
支付的所得税款 3557058.61
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2285268.60
支付的其他与经营活动有关的现金 3181498.03
现金流出小计 151926404.67
经营活动产生的现金流量净额 6122453.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 3305636.14
取得债券利息收入所收到的现金 2239147.02
处置固定资产、无形资产 77846.00
和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 5622629.16
购建固定资产、无形资产 5519565.69
和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 5519565.69
投资活动产生的现金流量净额 103063.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 66603267.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 8684300.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 75287567.00
偿还债务所支付的现金 5934300.00
发生筹资费用所支付的现金 687775.17
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 10832203.44
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 17454278.61
筹资活动产生的现金流量净额 57833288.39
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64058805.19
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 24437041.69
加:少数股东损益
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 397788.61
固定资产折旧 5466638.87
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产 -32710.34
和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 54692.00
财务费用 8081902.66
投资损失(减收益) -5878487.87
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -2123054.14
经营性应收项目的减少(减增加) -23020870.18
经营性应付项目的增加(减减少) -1785364.75
增值税增加净额(减减少) -456837.22
其他 981714.00
经营活动产生的现金流量净额 6122453.33
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 68333473.64
减:货币资金的期初余额 4274668.45
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 64058805.19
合并资产负债表
编制单位:岳阳恒立冷气设备股份有限公司 1998年12月31日 会股01表
单位:元
项 目 期末数 年初数
==============================================================
流动资产：
货币资金 70728884.71 5115934.64
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 6102750.00
应收股利
应收利息
应收帐款 76023822.66 52495092.71
减：坏帐准备 228071.47
应收帐款净额 75795751.19 52495092.71
预付货款 7737159.83 8740861.09
应收补贴款
其他应收款 32325115.78 48540934.58
存货 82084794.99 76317352.90
存货净额 82024794.99 76317352.90
待摊费用 2369794.33 1507251.00
一年内到期的长期债券投资 1500000.00
其他流动资产
流动资产合计 277084250.83 194217426.92
长期投资：
长期股权投资 400000.00 400000.00
长期债权投资
长期投资合计 400000.00 400000.00
减：减值准备
长期投资净额 400000.00 400000.00
固定资产：
固定资产原价 174925845.08 155339967.69
减：累计折旧 48807898.19 37618231.51
固定资产净值 126117946.89 117721736.18
工程物资
在建工程 29351578.22 8272769.09
固定资产清理
待处理流动资产净损失
固定资产合计 155469525.11 125994505.27
无形及其他资产:
无形资产 1375000.00 1575000.00
开办费 963654.88 1303771.36
长期待摊费用
无形及其他资产合计 2338654.88 2878771.36
待处理固定资产损失
其他长期资产
递延税项：
递延税款借项
资产总计 435292430.82 323490703.55
流动负债：
短期借款 67465700.00 74070000.00
应付票据 900000.00 1650000.00
应付帐款 22460844.20 17206773.38
预收帐款 3109804.69 3739230.41
其他应付款 7946321.00 8995162.62
代销商品款
应付工资 746169.34
应付福利费 681383.32 1425645.00
应交税金 3470332.37 1961435.25
应付股利 4299683.62 2466701.51
其他应交款 -6867.38 -11481.69
预提费用 60000.00
一年内到期的长期负债 27350000.00 27350000.00
其他流动负债 68239.73
长期借款 40284300.00 31000000.00
应付债券
长期应付款 2406000.00 2406000.00
流动负债合计 138491610.89 138913466.48
长期负债：
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 42690300.00 33406000.00
股东权益：
股本 70871000.00 62400000.00
资本公积金 117237271.79 45683329.96
盈余公积金 17795164.05 12220453.56
其中：公益金 551553.76 3496422.00
未分配利润 32293493.77 13762763.79
股东权益合计 238196929.61 134066547.31
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 181181910.89 172319466.48
少数股权及权益 15913590.32 17104689.76
负债及股东权益合计 435292430.82 323490703.55
合并利润及利润分配表
编制单位:岳阳恒立冷气设备股份有限公司 1998年12月31日 会股02表
单位:元
项 目 本年累计数 上年同期数
==============================================================
一、主营业务收入 164725338.72 174951328.65
减：折扣与折让
主营业务收入净额 164725338.72 174951328.65
减：主营业务成本 108592845.73 113625822.04
营业税金及附加 1198406.24 1118996.99
二、主营业务利润 54934086.75 60206509.62
加：其他业务利润 4683051.98 4177601.24
营业费用(销售费用) 4455898.25 7631363.14
管理费用 11661935.83 27088337.19
财务费用 11139047.13 8185232.99
三、营业利润 32360257.52 21479177.54
加：投资收益 713700.00 35510.00
补贴收入 16000.00
营业外收入 999462.10 197384.44
减：营业外支出 483217.10 157980.78
加:以前年度损益调整
四、利润总额 33606202.52 21554091.20
减：应交所得税 6289491.48 2336225.43
少数股权 3143030.84 4550590.27
五、净利润 24173680.20 14667275.50
加：年初未分配利润 13762763.79 13923184.56
盈余公积转入
六、可分配利润 37936443.99 28590460.06
减：提取法定盈余公积 2879158.63 2385136.59
提取公益金 1541939.50 1192568.30
七、可供股东分配的利润 33515345.86 25012755.17
减：已分配优先股股利
提取任意公积 1221852.09 849991.38
已分配普通股股利 10400000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 32293493.77 13762763.79
合并现金流量表
编制单位:岳阳恒立冷气设备股份有限公司 1998年12月31日 会股03表
单位:元
项 目 金 额
==============================================================
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 166256714.40
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 28102452.32
收到的除增值税以上的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 194359166.72
购买商品、接受劳务支付的现金 114272811.87
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24037401.05
支付的增值税款 29180199.77
支付的所得税款 5779008.40
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2604161.89
支付的其他与经营活动有关的现金 4067027.63
现金流出小计 179940610.61
经营活动产生的现金流量净额 14418556.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1500000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 739147.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 77846.00
收到的其他与投资活动有关的现金 2975.02
现金流入小计 2319968.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 7493560.88
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 7493560.88
投资活动产生的现金流量净额 -5173592.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 66603267.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 22684300.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 100625.72
现金流入小计 89388192.72
偿还债务所支付的现金 17934300.00
发生筹资费用所支付的现金 1332162.40
分配股利或利润所支付的现金 2303757.43
偿付利息所支付的现金 11449986.09
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 33020205.92
筹资活动产生的现金流量净额 56367986.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 65612950.07
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 24173680.20
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 399289.01
固定资产折旧 12101120.55
无形资产及其他资产摊销 540116.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -32710.34
固定资产报废损失 54692.00
财务费用 9021290.13
投资损失（减收益） -713700.00
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -5767442.99
经营性应收项目的减少（减增加） -43007159.51
经营性应付项目的增加（减减少） 14602383.19
增值税增加净额（减减少） -1077747.45
其他 987714.00
经营活动产生的现金流量净额 14424555.31
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 70728884.71
减：货币资金的期初余额 5115934.64
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 65612950.07
