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    宁夏英力特化工股份有限公司

    二○○九年半年度报告

    二○○九年八月- 2 -

    目 录

    第一节 重要提示....................................................................3

    第二节 公司基本情况............................................................. 4

    第三节 股本变动及股东情况…………………………………… 6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………… 8

    第五节 董事会报告 ..………………………………………….. 10

    第六节 重要事项 ………………..………………………………15

    第七节 财务报告 ………………..………………………………19

    第八节 备查文件 ……………….……………………………….102- 3 -

    第一节 重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司董事长田继生先生、总经理是建新先生、财务总监唐新军先生及

    财务部部长梁万军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    宁夏英力特化工股份有限公司 董事长：田继生

    中国·宁夏·石嘴山 二○○九年八月十三日- 4 -

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一）公司名称：宁夏英力特化工股份有限公司

    英文名称：NINGXIA YINGLITE CHEMICALS CO.,LTD

    （二）公司法定代表人：田继生

    （三）董事会秘书：张玉秋 证券事务代表：马松

    联系地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路

    电话：（0952）3689589 3689323 传真：（0952）3689589

    电子邮箱：ylt_zqb@ younglightchem.com

    （四）公司注册地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路

    公司办公地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路

    邮政编码：753202

    公司网址：http://www.younglightchem.com

    电子邮箱：ylt_zqb@ younglightchem.com

    （五）公司选定信息披露报纸名称：证券时报

    登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司证券部

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：英力特 股票代码：000635

    （七）其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1996 年11 月12 日

    公司名称变更注册登记日期：2003 年6 月30 日

    公司名称变更注册登记地点：宁夏回族自治区工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：6400001201316

    税务登记证号码： 640205227693163

    （八）公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座8-9 层

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标- 5 -

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 3,975,960,157.37 3,978,594,211.38 -0.07

    归属于上市公司股东的所有者权益 398,183,984.83 388,202,430.34 2.57

    归属于上市公司股东的每股净资产 2.90 2.82 2.57

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业利润 46,980,247.25 144,878,008.96 -67.57

    利润总额 48,009,180.54 146,544,949.00 -67.24

    归属于上市公司股东的净利润 14,143,271.87 71,706,047.63 -80.27

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    8,395,328.30 70,039,107.59 -88.01

    基本每股收益 0.103 0.522 -80.27

    稀释每股收益 0.103 0.522 -80.27

    净资产收益率 3.55% 18.47% -14.92%

    经营活动产生的现金流量净额 82,011,142.59 357,989,986.77 -97.94%

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.60 28.94 -97.94%

    （二）扣除非经常性损益项目和涉及金额

    单位：（人民币）元

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、非流动资产处置损益 2,890,934.96

    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助 962,310.14

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位

    可辨认净资产公允价值产生的损益 5,081,144.19

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托投资损益

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

    产减值准备

    9、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

    的损益

    10、同一控制下企业合并产生的子公司年初-合并日的

    当期净损益

    11、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

    12、除上述各项之外的其他营业外收支净额 66,623.15 -23,994.92- 6 -

    13、捐赠支出

    税前非经常性损益合计 6,110,077.48 1,666,940.04

    减：非经常性损益的所得税影响数

    税后非经常性损益 6,110,077.48 1,666,940.04

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益 362,133.91

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 5,747,943.57 1,666,940.04

    （三）根据中国证券会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的通知计算

    的净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    营业利润 11.80 11.95 0.342 0.342

    净利润 3.55 3.60 0.103 0.103

    扣除非经常性损益后的净利润 2.11 2.14 0.061 0.061

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况

    （一）股份变动情况表

    数量单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 0 0 0 0

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有

    法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持

    股- 7 -

    二、无限售条件股份 137,474,400 100.00% 137,474,400 100.00%

    1、人民币普通股 137,474,400 100.00% 137,474,400 100.00%

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 137,474,400 100.00% 137,474,400 100.00%

    二、报告期股东情况

    （一）股东总数和持股情况

    股东总数 14690

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    国电英力特能源化工集团

    股份有限公司

    国有法人 21.91% 30,119,765 0 0

    银川新源实业有限公司 境内非国有法人 5.45% 7,490,791 0 0

    中国银行-易方达积极成长

    证券投资基金

    境内非国有法人 3.94% 5,417,028 0 0

    中国工商银行-易方达价值

    成长混合型证券投资基金

    境内非国有法人 2.37% 3,259,722 0 0

    交通银行-华夏蓝筹核心混

    合型证券投资基金（LOF）

    境内非国有法人 2.01% 2,765,050

    中国信达资产管理公司 国有法人 1.77% 2,431,950 0 0

    中国光大银行-摩根士丹利

    华鑫资源优选混合型证券

    投资基金

    境内非国有法人 1.75% 2,409,498 0 0

    宁夏天净电能开发集团有

    限公司

    境内非国有法人 1.48% 2,036,608 0 1,000,000

    东方证券股份有限公司 境内非国有法人 1.45% 2,000,006 0

    中国工商银行-易方达价值

    精选股票型证券投资基金

    境内非国有法人 1.39% 1,914,249 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    国电英力特能源化工集团股份有限公司30,119,765 人民币普通股

    银川新源实业有限公司 7,490,791 人民币普通股

    中国银行-易方达积极成长证券投资基

    金

    5,417,028 人民币普通股

    中国工商银行-易方达价值成长混合型

    证券投资基金

    3,259,722 人民币普通股

    交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投2,765,050 人民币普通股- 8 -

    资基金（LOF）

    中国信达资产管理公司 2,431,950 人民币普通股

    中国光大银行-摩根士丹利华鑫资源优

    选混合型证券投资基金

    2,409,498 人民币普通股

    宁夏天净电能开发集团有限公司 2,036,608 人民币普通股

    东方证券股份有限公司 2,000,006 人民币普通股

    中国工商银行-易方达价值精选股票型

    证券投资基金

    1,914,249 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前十名股东中，国电英力特能源化工集团股份有限公司（以下简称英

    力特集团）持有银川新源实业有限公司（以下简称新源实业）28.63 %的股

    权，为新源实业的参股股东，存在关联关系，但不属于《上市公司股东持

    股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。中国银行-易方达积极成

    长证券投资基金、中国银行-易方达价值成长混合型证券投资基金和中国工

    商银行-易方达价值精选股票型证券投资基金的基金管理人均为易方达基

    金管理有限公司。其余股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股

    东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    持有公司5%以上（含5%）股份的股东为英力特集团、新源实业。

    （二）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    无。

    （三）报告期内，公司控股股东及实际控制人变化情况。

    2009 年2 月17 日，英力特集团与国电电力发展股份有限公司战略重组工作全部完成，

    公司控股股东英力特集团名称由原来的“宁夏英力特电力集团股份有限公司”变更为“国

    电英力特能源化工集团股份有限公司”，公司实际控制人由“宁夏电力集体资产经营管理

    中心”变更为“中国国电集团公司”，变更后的产权及控制关系如下图：

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股份变动情况

    国电电力发展股份有限公司

    英力特集团

    宁夏英力特化工股份有限公司

    51%

    21.91%

    中国国电集团公司

    53.42%- 9 -

    姓 名 职务 年龄 性别 任期起止日期

    年初

    持股数

    年末

    持股数

    年内股份

    增减变动量

    田继生 董事长 47 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    秦江玉 董事 43 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    成璐毅 董事 48 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    是建新 董事、总经理 39 男 2007.04.30 – 2009.08.02 0 0 0

    赵晓莉 董事 41 女 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    孙 敏 董事 51 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    李桂荣 独立董事 69 女 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    王幽深 独立董事 45 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    韩 亮 独立董事 45 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    刘继国 监事会主席 48 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    殷玉荣 监事 46 女 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    马宁军 监事 47 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    刘建军 监事 52 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    吴国荣 监事 53 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    张玉秋 董秘 56 男 2008.10.27 – 2009.08.02 0 0 0

    胡占东 副总经理 49 男 2006.08.02 – 2009.08.02 0 0 0

    张 勇 副总经理 41 男 2008.10.27 – 2009.08.02 0 0 0

    唐新军 财务总监 39 男 2009.02.06 – 2009.08.02 0 0 0

    李学军 副总经理 35 男 2008.05.27 – 2009.08.02 0 0 0

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员发生变动情况

    1、经公司2009 年2 月6 日召开的第四届董事会第二十四次会议审议，同意王淑萍

    女士辞去公司财务总监职务。

    2、经公司2009 年2 月6 日召开的第四届董事会第二十四次会议审议，同意聘任唐

    新军先生为公司财务总监。

    3、经公司2009 年6 月11 日召开的第四届董事会第二十七次会议审议，同意石广

    伟先生辞去公司副总经理职务。- 10 -

    第五节 董事会报告

    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析

    公司的主要经营范围：石灰、电石、石灰氮、双氰胺、聚氯乙烯、液碱、片碱、

    固碱、液氯、盐酸等产品的生产和销售，电力、热力的生产和销售。

    公司是国内主要电石法PVC 生产企业之一。

    报告期内，公司深入贯彻落实董事会工作部署，按照“强化执行能力，深化细节管

    理，增强责任意识，实现持续改进”的基本要求，在产品价格同比有较大幅度下降、各

    种原材料价格保持在较高价位（尤其是原煤及煤制品价格下调缓慢）等不利因素的情况

    下，以深化精细化管理为中心，以全方位节本降耗为主线，以调整市场区域结构为手段，

    有效地控制了生产成本，努力提高整体盈利水平。

    报告期内，公司2×30000KVA 密闭电石炉项目主体及相关配套工程均已完工，目前

    处于试生产阶段。

    报告期内，实现营业收入80,178.56 万元，同比下降24.57%；营业利润4,698.03 万

    元，归属于母公司净利润1414.33 万元，同比下降80.27 %；每股收益为0.103 元，同

    比下降80.27%。

    二、报告期内的经营情况

    （一）主营业务构成情况

    1．按行业 单位：万元

    主营业 营业收入 营业成本 营业利润 毛利率（%）

    务种类 本期 上年同期 本期 上年同期本期 上年同期 本期 上年同期

    化工 78,223.42 103,441.26 63,088.15 73,518.21 15,135.27 29,923.05 19.35 28.93

    其他 1,955.14 2,849.72 1,421.51 2,214.03 533.62 635.69 27.29 22.31

    合计 80,178.56 106,290.97 64,509.66 75,732.23 15,668.89 30,558.74 19.54 28.75- 11 -

    2．按产品

    单位：万元

    营业收入 营业收入 营业成本 营业利润 毛利率（%）

    种类 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期

    一、化工产品 108,186.91 119,698.55 101,593.90 99,649.75 6,593.03 20,048.79 6.09 16.75

    其中：PVC 树脂 56,860.39 77,505.04 55,119.66 63,013.17 1,740.74 14,491.87 3.06 18.70

    烧碱 12,202.50 13,173.61 9,365.87 10,871.73 2,836.64 2,301.88 23.25 17.47

    电石 33,408.95 15,247.94 31,854.95 15,165.53 1,554.00 82.41 4.65 0.54

    双氰胺 3,159.55 6,773.51 3,503.15 6,046.77 -343.60 726.73 -10.88 10.73

    石灰氮 1,996.36 6,998.45 1,568.46 4,552.55 427.90 2,445.90 21.43 34.95

    其他化工产品 559.16 - 181.81 - 377.35 - 67.49 -

    二、电力 25,816.14 25,092.96 17,169.47 14,747.35 8,646.66 10,345.63 33.49 41.23

    其中：电力 23,175.39 21,876.43 14,540.30 12,322.44 8,635.09 9,554.00 37.26 43.67

    供热 2,277.85 2,683.73 2,376.51 2,073.67 -98.66 610.07 -4.33 22.73

    除盐水 362.90 532.80 252.66 351.24 110.23 181.56 30.38 34.08

    三、其他收入 2589.26 2738.42 1546.99 1760.35 1042.27 978.07 40.25 35.72

    其中：

    住宿及餐饮

    770.84 840.18 566.20 618.78 204.64 221.40 26.55 26.35

    其他 1,818.42 1,898.24 980.79 1,141.57 837.63 756.67 46.06 39.86

    抵消 -56,413.77 -41,238.95 -55,800.70 -40,425.21 -613.07 -813.75 - -

    合 计 80,178.56 106,290.97 64,509.66 75,732.23 15,668.89 30,558.74 19.54 28.75

    3．按地区 单位：万元

    主营业 营业收入 营业成本 营业利润 毛利率（%）

    务种类 本期 上年同期 本期 上年同期本期 上年同期 本期 上年同期

    国内 78,026.87 100,776.18 62,127.95 70,793.56 15,898.92 29,982.63 20.38 29.75

    国外 2,151.69 5,514.79 2,381.71 4,938.68 -230.03 576.11 -10.69 10.45

    合计 80,178.56 106,290.97 64,509.66 75,732.23 15,668.89 30,558.74 19.54 28.75- 12 -

    （二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化情况

    单位：万元

    主营业 营业收入 营业成本 营业利润 毛利率（%）

    务种类 本期 上年同期 本期 上年同期本期 上年同期 本期 上年同期

    化工 108,186.92 119,698.54 101,593.89 99,649.75 6,593.03 20,048.79 6.09 16.75

    电力 25,816.14 25,092.96 17,169.48 14,747.34 8,646.66 10,345.62 33.49 41.23

    宾馆 770.84 840.18 566.20 618.78 204.64 221.40 26.55 26.35

    其他 1,818.42 1,898.24 980.79 1,141.57 837.63 756.67 46.06 39.86

    合计 136,592.33 147,529.93 120,310.36 116,157.44 16,281.96 31,372.49 11.92 21.27

    业务间

    抵销

    -56,413.77 -41,238.95 -55,800.70 -40,425.21 - - - -

    抵销后

    金额

    80,178.56 106,290.97 64,509.66 75,732.23 15,668.89 30,558.74 19.54 28.75

    说明：1、营业收入大幅下降的主要原因是公司主要产品PVC、石灰氮和双氰胺市场价

    格较上年同期大幅下降，销量较上年同期有所减少；

    2、营业成本大幅下降的主要原因是石灰氮和双氰胺销量减少；

    3、营业利润大幅下降的主要原因是主要产品PVC、石灰氮和双氰胺市场价格较

    上年同期大幅下降，同时生产所需的大宗原材料兰炭、白灰价格仍在高位运行。

    （三）报告期内公司对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    2005 年7 月6 日，公司召开董事会审议通过了《关于盘活土地资产的决议》，同

    意公司将拥有的大武口永祥小区两宗面积为389.27 亩的住房用地，以帐面净值4832.36

    万元作价投资，与汉唐房地产联合对该宗土地进行开发。

    截止2009 年6 月30 日，公司收回投资5340.47 万元，取得投资收益508.11 万元。

    （四）报告期内，公司无来源于投资收益对公司净利润影响达到10%（含10%）以

    上的单个参股公司。

    （五）经营中的问题与困难

    1．主导产品价格大幅度下滑

    报告期内，公司主导产品PVC 平均销售价格同比下降了20.7%，对公司的经营业

    绩造成了较大影响。

    针对以上问题，公司根据区域价格趋同的实际情况，在稳定华南、华东市场的基础- 13 -

    上，重点开发了华北、西北和西南市场，尤其是天津和四川市场。2009年上半年，PVC

    西北市场、西南市场销售量同比提高了34.9%和207.8%。通过采取以上措施，有效降低

    了物流成本。

    2．原材料价格处于高位

    报告期内，公司生产电石的主要原材料白灰、兰炭平均采购价格同比分别上涨了

    11.81元/吨和97.58元/吨，分别上涨了4.24％和12.42％，其他原材料仍在高位运行，导

    致了公司生产成本的上升。

    针对以上问题，公司采取了以下四项措施：一是及时跟踪原料价格，进行原料价

    格的变化趋势分析，白灰、兰炭等原料采购价格略低于同行业采购价格；二是采取了“回

    头看”的方式，将辅助材料价格与历史数据、同行业采购厂家、市场现行价格进行对比，

    降低采购成本；三是提升终端采购比例，白灰、兰炭、原盐终端采购率达到95%以上；

    四是根据市场变化使用精焦、无烟煤、锻煤等兰炭的替代品，提升原料使用的性价比。

    （六）下半年业务计划及主要工作安排

    1．下半年的业务计划

    2009年下半年，公司计划实现营业收入100,101.41万元，全年累计实现营业收入

    180,279.97万元；下半年营业成本计划80,403.88万元，全年累计营业成本144,913.54

    万元。

    2．主要工作安排

    （1）进一步加强原辅材料的采购管理工作，准确掌握市场信息，及时调整采购价

    格，降低采购成本。

    （2）继续扩大华北、西南、西北市场的产品销售比例，降低物流成本。

    （3）加强生产调度、生产现场管理；完善库存物资的定额管理及废旧物资处置制

    度；对技术要求较低岗位采取外包的办法，降低用工成本。通过采取以上措施，深化精

    细化管理，实现持续改进。

    （4）继续做好电石生产工艺、PVC 热水入料等项目的技术攻关工作，解决生产经

    营中存在的重点问题，提高公司整体生产经营水平。

    （5）公司2009 年度配股方案已于2009 年7 月24 日获得中国证监会证监发行【2009】

    655 号文件核准，公司计划在2009 年9 月内完成配股发行工作。

    （七）下半年的经营风险因素及对策- 14 -

    1．产品价格可能继续走低的风险

    2008 年四季度，受金融危机影响，聚氯乙烯树脂的下游行业—建筑业出现萎缩，

    聚氯乙烯树脂产品需求锐减，市场价格大幅走低。2009 年上半年，随着下游行业的回

    暖，聚氯乙烯树脂价格开始回升，并逐步趋于稳定。2009 年下半年，如果聚氯乙烯树

    脂价格再次出现大幅下降，将会对公司2009 年度的营业利润带来较大的风险。

    针对产品价格可能持续走低的风险，公司拟采取的对策是：一是加强与各大客户的

    联系，建立战略合作伙伴关系，实现均衡稳定销售；二是适时开展PVC 期货套期保值业

    务，控制经营风险，提高公司抵御市场价格波动和平抑价格震荡的能力；三是采取跟踪

    定价的方式，及时调整公司的营销策略，降低对公司经营业绩的不利影响。

    2．原材料价格上涨风险

    公司产品以聚氯乙烯树脂和烧碱为主，报告期内，公司的聚氯乙烯树脂和烧碱成本

    分别占营业成本的65.81%和9.78%；电石成本占聚氯乙烯树脂生产成本的53.08%。原

    煤、兰炭、白灰、原盐成本分别占公司营业成本的19.22 %、17.58%、8.89 %、5.52%。

    如果2009 年公司的各种原材料价格继续出现上涨，将会对公司造成一定的成本压力。

    公司目前拥有350MW 自备热电机组、拥有50MW 热电机组发电权，年发电量28

    亿度，并配套年产14 万吨的精灰基地、年产40 万吨电石装置，能够满足自身生产需要，

    在一定程度上消化因原材料价格上涨引致的成本上升风险。

    三、公司投资情况

    （一）报告期内募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金，也无报告期之前募集资金使用延续到报告期的情况。

    （二）报告期内重大非募集资金投资项目情况

    报告期内公司非募集资金项目为控股子公司西部公司2×30000KVA 密闭电石炉。该

    项目为公司年产20 万吨聚氯乙烯、17 万吨烧碱项目的原料配套工程，是目前自治区境

    内最大容量的电石炉，项目的设计充分体现出了工艺的可靠性，技术的成熟性，设备的

    先进性。

    该项目于2008 年4 月18 日正式开工建设，报告期内，主体及相关配套工程均已完

    工，目前处于试生产阶段。

    四、本公司预计年初至下一报告期期末的累积净利润与上年同期相比减少

    50%-80%。- 15 -

    五、公司半年度报告未经审计。

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司治理符合《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司

    股东大会规范意见》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律及行政法

    规、自律性规定的要求，认真做好各项治理工作，运作规范，董事、监事及高级管理人

    员勤勉尽责，没有发现失职行为。

    二、报告期内利润分配情况

    （一）报告期内，公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。

    （二）报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年3 月26 日，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了2008 年度利润

    分配预案：以2008 年12 月31 日公司总股本137,474,400 股为基数，每10 股向全体股

    东派发现金0.3 元（含税）。

    2009 年4 月20 日，公司2008 年度股东大会批准了利润分配方案。

    2009 年6 月11 日，公司在《证券时报》及巨潮信息网上刊登了《权益分派实施公

    告》。

    2009 年6 月19 日，分红款派送至全体股东。

    三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事件

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事件。

    四、公司投资上市公司、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货

    公司等金融企业股权以及参股拟上市公司情况

    （一）报告期内，公司未持有其他上市公司股权。

    （二）报告期内，公司未持有商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、期货公

    司等金融企业股权。

    （三）报告期内，公司未持有其他拟上市公司股权。

    五、报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出

    售及企业合并事项

    六、报告期内重大关联交易事项- 16 -

    （一）报告期内公司与日常经营相关的关联交易事项；

    单位：万元

    关联交易方 交易内容 本期发生金额

    宁夏英力特物流有限责任公司 产品运输代理 115．31

    中国国电集团公司石嘴山发电厂 委托运营 3415.84

    发电量转让 2193.77

    国电宁夏石嘴山发电有限责任公司

    脱硫剂供应 654.22

    （二）报告期内公司无因资产出售、收购发生的关联交易；

    （三）公司与关联方存在的非经营性债权债务往来及担保事项

    1、公司与关联方存在的非经营性债权债务往来情况：

    单位：万元

    关联交易方

    关联方

    关系

    交易内容 期初借款本金 本期增加 本期减少 期末借款本金 定价政策

    英力特集团 控股股东 资金占用 0 13000 0 13000

    银行同期

    借款利率

    关联交易方

    关联方

    关系

    交易内容 期初欠利息 本期应付利息

    本期支

    付利息

    期末尚欠利息 定价政策

    英力特集团 控股股东 利息 275.32 756.22 1031.54

    银行同期

    借款利率

    2、本公司及子公司与关联方应收应付款项余额情况如下：

    单位：万元

    期末数 年初数

    单位名称 往来项目 关联方关系

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    宁夏威宁活性炭有限公司 其他应收款 联营公司 47.54 4.31 39.71 1.45

    英力特集团 其他应付款 控股股东 14,031.54 44.90 275.32 0.95

    宁夏昊凯生物科技有限公司 应收账款 参股公司 138.41 3.80 - -

    宁夏昊凯生物科技有限公司 预收账款 参股公司 556.23 22.31 1,160.16 17.46

    宁夏英力特物流有限责任公司 其他应付款

    同一控制人控制

    下的关联企业

    115.31 0.37 - -

    中国国电集团公司石嘴山发电厂应付账款

    同一控制人控制

    下的关联企业

    975.13 2.69 717.44 1.55

    3、公司与关联方存在的担保情况- 17 -

    单位：万元

    借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式

    英力特化工 英力特集团 2000 2008.10.31-2009.09.30 连带责任保证

    英力特化工 英力特集团 3000 2008.08.14-2009.08.13 连带责任保证

    英力特化工 英力特集团 2566 2008.12.29-2009.12.28 连带责任保证

    英力特化工 英力特集团 2000 2009.01.04-2010.12.03 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 3000 2008.12.30-2009.12.29 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 3000 2008.12.30-2009.12.29 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 4000 2008.12.29-2009.12.28 连带责任保证

    西部公司 上海氯碱化工 3000 2004.01.19-2010.01.19 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 3000 2003.12.01-2009.12.01 连带责任保证

    西部公司 英力特化工 5000 2005.04.04-2010.04.03 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 2000 2007.08.24-2009.08.23 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 4000 2004.12.14-2010.12.13 连带责任保证

    西部公司 上海氯碱化工 4200 2005.01.20-2011.01.19 连带责任保证

    西部公司 英力特化工 5000 2005.04.04-2010.04.03 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 5000 2008.09.10-2010.09.09 连带责任保证

    英力特化工 英力特集团 20000 2006.04.20-2013.04.29 连带责任保证

    英力特化工 英力特集团 50000 2007.01.10-2019.01.09 连带责任保证

    合 计 120766

    （四）报告期内无其他重大关联交易信息

    七、报告期内公司重大合同及其履行情况

    （一） 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产事项。其他公司无承包、

    租赁本公司资产的事项。其他公司托管本公司资产的事项为：

    本公司于2008 年10 月与中国国电集团公司石嘴山发电厂签订了《资产委托发电运

    营协议书》，根据该协议的规定，本公司将10 号发电机组及相关资产委托给石嘴山发电

    厂运营发电，委托期限自2008 年8 月1 日至2010 年12 月31 日。

    （二）公司在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保情况。- 18 -

    公司为西部公司1 亿元借款提供担保，担保总额占公司净资产的25.11%。截至报

    告期末，公司未发生除上述担保以外的担保事项。

    （三）报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大委托理财事

    项。

    八、承诺履行情况

    （一）公司没有报告期内或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。

    （二）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生的承诺

    事项。

    九、报告期内聘任会计师事务所情况

    报告期内，公司聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司审计单位。

    十、报告期内，公司、公司董事会及董事有无受到中国证监会稽查、中国证监会

    行政处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形

    报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处

    罚、通报批评、交易所公开谴责的情形。

    十一、报告期内对公司产生重大影响的其他重要事项

    报告期内无对公司产生重大影响的其他重要事项：

    十二、报告期内公司接待投资者情况

    时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料

    2009.6.12

    东方证券、天弘基金、南

    方基金、汇添富基金、交

    银施罗德基金、嘉实基

    金、首创证券、广发证券、

    长城基金、长信基金

    2009.6.18

    公司

    现场参观

    座谈、讨论

    平安资产管理公司、工银

    瑞信基金、融通基金、南

    方基金

    1、公司基本情况及经营现状；

    2、公司未来发展展望；

    3、公司在同行业所处地位分析。

    十四、报告期内，公司信息披露情况

    序号 公告名称 公告披露媒体 公告披露时间

    1 业绩预告公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-01-23- 19 -

    2 关于股东出售股份情况的公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-02-04

    3 4 届24 次董事会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-02-07

    4 2009 年度日常关联交易公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-02-07

    5

    关于召开2009 年度第一次

    临时股东大会的通知

    《证券时报》、巨潮信息网 2009-02-07

    6 关于大股东更名的公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-02-20

    7 2009 年度第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-02-24

    8 关于大股东股权质押解除的公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-02-27

    9 4 届25 次董事会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-03-28

    10 4 届6 次监事会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-03-28

    11 2009 年度日常关联交易公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-03-28

    12 刊登2008 年年度报告及摘要 《证券时报》、巨潮信息网 2009-03-28

    13 业绩预告公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-4-11

    14 2008 年度股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2004-04-21

    15 刊登2009 年第一季度报告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-04-25

    16 业绩预告公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-04-25

    17

    关于举行2008 年年度报告

    业绩说明会的公告

    《证券时报》、巨潮信息网 2009-05-12

    18 关于股东减持股份情况的公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-06-10

    19 2008 年度权益分派实施公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-06-11

    20 4 届27 次董事会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-06-13

    21

    关于召开2009 年度第二次

    临时股东大会的通知

    《证券时报》、巨潮信息网 2009-06-13

    22 4 届28 次董事会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-06-23

    23 关于开展PVC 套期保值业务的公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-06-23

    24 2009 年度第二次临时股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2009-6-30

    第七节 财务报告- 20 -

    合并资产负债表

    资 产 行次 附注 期末余额 年初余额

    流动资产： 1

    货币资金 2 182,291,251.39 181,967,784.10

    结算备用金 3

    拆出资金 4

    交易性金融资产 5

    应收票据 6 6,565,000.00 7,699,575.00

    应收账款 7 44,780,930.65 26,718,343.21

    预付款项 8 231,191,846.23 182,341,601.46

    应收保费 9

    应收分保账款 10

    应收分保合同准备金 11

    应收利息 12

    其它应收款 13 7,999,743.24 23,646,870.63

    买入返售金融资产 14

    存货 15 229,034,528.92 219,354,693.07

    一年内到期的非流动资产 16

    其它流动资产 17 446,100.51 1,115,249.01

    流动资产合计 18 702,309,400.94 642,844,116.48

    非流动资产： 19

    发放贷款及垫款 20

    可供出售金融资产 21

    持有至到期投资 22

    长期应收款 23

    长期股权投资 24 17,067,000.00 33,985,855.81

    投资性房地产 25

    固定资产 26 3,016,894,497.03 3,112,752,974.72

    在建工程 27 73,282,494.40 21,852,907.81

    工程物资 28 57,789,100.73 56,946,149.58

    固定资产清理 29

    生产性生物资产 30

    油气资产 31

    无形资产 32 96,881,306.76 98,095,607.28

    开发支出 33

    商誉 34

    长期待摊费用 35

    递延所得税资产 36 11,736,357.51 12,116,599.70

    其他非流动资产 37

    非流动资产合计； 38 3,273,650,756.43 3,335,750,094.90

    资产总计 39 3,975,960,157.37 3,978,594,211.38

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 21 -

    合并资产负债表（续）

    负债和所有者权益(或股东权益） 行次 附注期末余额 年初余额

    流动负债： 40

    短期借款 41 918,660,000.00 716,460,000.00

    向中央银行借款 42

    交易性金融负债 45

    应付票据 46 203,960,000.00 165,100,000.00

    应付账款 47 361,882,294.88 463,365,494.83

    预收账款 48 24,922,323.10 66,465,571.12

    卖出回购金融资产款 49

    应付手续费及佣金 50

    应付职工薪酬 51 7,922,724.01 8,028,185.01

    应交税费 52 3,214,783.56 -190,717.85

    应付利息 53 2,805,196.75 4,697,154.50

    应付股利 54 56,963,533.02 56,963,533.02

    其它应付款 55 312,008,981.59 291,255,463.44

    保险合同准备金 56

    代理承销证券款 57

    一年内到期的非流动负债 58 130,000,000.00 138,000,000.00

    其他流动负债（预提） 59

    流动负债合计 60 2,022,339,836.91 1,910,144,684.07

    非流动负债 61

    长期借款 62 1,108,000,000.00 1,288,000,000.00

    应付债券 63

    长期应付款 64

    专项应付款 65 29,500,000.00

    预计负债 66

    递延所得税负债 67

    其他非流动负债 68 11,950,570.97 12,123,757.11

    非流动负债合计 69 1,149,450,570.97 1,300,123,757.11

    负债合计 70 3,171,790,407.88 3,210,268,441.18

    所有者权益（或股东权益)： 71

    实收资本（或股本） 72 137,474,400.00 137,474,400.00

    资本公积 73 19,544,589.16 19,544,589.16

    减；库存股 74

    专项储备 75 5,236,676.30 5,236,676.30

    盈余公积： 76 25,279,685.29 25,279,685.29

    一般风险准备 77

    未分配利润 78 210,648,634.08 200,667,079.59

    外币报表折算差额 79

    归属于母公司所有者权益 80 398,183,984.83 388,202,430.34

    少数股东权益 81 405,985,764.66 380,123,339.86

    所有者权益（或股东权益)合计 82 804,169,749.49 768,325,770.20

    负债和所有者权益(或股东权益)总计 83 3,975,960,157.37 3,978,594,211.38

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 22 -

    合并利润表

    单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 单位:人民币元

    项 目 行数附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业总收入 1 801,785,577.03 1,062,909,737.74

    其中：营业收入 2 801,785,577.03 1,062,909,737.74

    利息收入 3

    已赚保费 4

    手续费及佣金收入 5

    二、营业总成本 6 754,805,329.78 918,031,728.78

    其中：营业成本 7 645,096,633.52 757,322,326.02

    利息支出 8

    手续费及佣金支出 9

    退保费 10

    赔付支出净额 11

    提取保险合同准备金净额 12

    保单红利支出 13

    分保费用 14

    营业税金及附加 15 7,936,157.99 12,661,369.24

    销售费用 16 21,836,594.64 33,927,559.92

    管理费用 17 28,240,290.95 33,601,180.29

    财务费用 18 59,599,708.43 78,645,910.74

    资产减值损失 19 -2,822,911.56 2,008,382.57

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20

    投资收益（损失以“-”号填列） 21 5,081,144.19 135,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益） 22

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23 46,980,247.25 144,878,008.96

    加：营业外收入 24 1,254,305.94 3,113,789.98

    减：营业外支出 25 225,372.65 1,446,849.94

    其中：非流动资产处置损失 26

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27 48,009,180.54 146,544,949.00

    减：所得税费用 28 8,040,969.25 17,660,205.99

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 29 39,968,211.29 128,884,743.01

    归属于母公司所有者的净利润 30 14,143,271.87 71,706,047.63

    少数股东损益 31 25,824,939.42 57,178,695.38

    六、每股收益： 32

    （一）基本每股收益 33 0.103 0.522

    （二）稀释每股收益 34 0.103 0.522

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 23 -

    合并现金流量表

    单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 行次附注2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量 1

    销售商品、提供劳务收到的现金 2 607,770,428.27 1,034,471,846.11

    客户存款和同业存放款项净增加额 3

    向中央银行借款净增加额 4

    向其他金融机构拆入资金净增加额 5

    收到原保险合同保费取得现金 6

    收到再保险业务现金净额 7

    保户储金及投资款净增加额 8

    处置交易性金融资产净增加额 9

    收取利息、手续费及佣金的现金 10

    拆入资金净增加额 11

    回购业务资金净增加额 12

    收到的税费返还 13 - -

    收到的其他与经营活动有关的现金 14 4,503,028.38 8,614,262.04

    经营活动现金流入小计 15 612,273,456.65 1,043,086,108.15

    购买商品、接受劳务支付的现金 16 342,419,524.98 425,851,097.48

    客户贷款及垫款净增加额 17

    存放中央银行和同业款项净增加额 18

    支付原保险合同赔付款项的现金 19

    支付利息、手续费及佣金的现金 20

    支付保单红利的现金 21

    支付给职工以及为职工支付的现金 22 70,384,630.23 61,187,889.36

    支付各项税费 23 94,350,963.19 142,757,742.81

    支付的其他与经营活动有关的现金 24 23,107,195.66 55,299,391.73

    经营活动现金流出小计 25 530,262,314.06 685,096,121.38

    经营活动产生的现金流量净额 26 82,011,142.59 357,989,986.77

    二、投资活动产生的现金流量 27

    收回投资所收到的现金 28

    取得投资收益所收到的现金 29

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    所收回的现金净额 30

    3,680,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额 31

    收到的其他与投资活动有关的现金 32 3,227,982.60 113,664.00

    投资活动现金流入小计 33 3,227,982.60 3,793,664.00

    购置固定资产、无形资产和其他长期资产

    所支付的现金 34

    194,741,474.89 215,000,866.85

    投资所支付的现金 35

    质押贷款净增加额 36- 24 -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额 37

    支付的其他与投资活动有关的现金 38 1,066,731.85 4,144,953.15

    投资活动现金流出小计 39 195,808,206.74 219,145,820.00

    投资活动产生的现金流量净额 40 -192,580,224.14 -215,352,156.00

    三、筹资活动产生的现金流量 41

    吸收投资所收到的现金 42

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

    金 43

    取得借款所收到的现金 44 601,000,000.00 273,000,000.00

    发行债券收到的现金 45

    收到的其他与筹资活动有关的现金 46 159,500,000.00 -

    筹资活动现金流入小计 47 760,500,000.00 273,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 48 586,800,000.00 241,000,000.00

    分配股利、利润和偿付利息所支付的现金49 62,534,126.19 80,633,511.28

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利

    润 50

    支付的其他与筹资活动有关的现金 51 - 80,000.00

    筹资活动现金流出小计 52 649,334,126.19 321,713,511.28

    筹资活动产生的现金流量净额 53 111,165,873.81 -48,713,511.28

    四、汇率变动对现金的影响额 54 -273,324.97 -

    五、现金及现金等价物净增加额 55 323,467.29 93,924,319.49

    加：期初现金及现金等价物余额 56 181,967,784.10 147,235,052.91

    六、期末现金及现金等价物余额 57 182,291,251.39 241,159,372.40

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 25 -

    合并所有者权益变动表

    编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2009 年6 月 30 日 单位：元

    本年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减:库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末金额 137,474,400.00 19,544,589.16 5,236,676.30 25,279,685.29 200,667,079.59 380,123,339.86 768,325,770.20

    加：会计政策变更

    -

    -

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -37,485.38 37,485.38 -

    二、本年年初金额 137,474,400.00 19,544,589.16 5,236,676.30 25,279,685.29 200,629,594.21 380,160,825.24 768,325,770.20

    三、本年增减变动金额（减少以

    “—”号填列）

    10,019,039.87 25,824,939.42 35,843,979.29

    （一）净利润 14,143,271.87 25,824,939.42 39,968,211.29

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本- 26 -

    2、股份支付计入所有者权益的

    金额

    3、其他

    （四）利润分配 -4,124,232.00 -4,124,232.00

    1、提取盈余公积 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对所有者（或股东）的分配 -4,124,232.00 -4,124,232.00

    4、其他

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 137,474,400.00 19,544,589.16 5,236,676.30 25,279,685.29 210,648,634.08 405,985,764.66 804,169,749.49

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 27 -

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    (或股本)

    资本公积 减:库存股专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末金额 137,474,400.00 31,782,464.16 24,928,879.54 173,628,239.30 342,571,740.98 710,385,723.98

    加：会计政策变更 - 4,672,762.47 - - 4,672,762.47

    前期差错更正 - - - - -

    二、本年年初金额 137,474,400.00 31,782,464.16 4,672,762.47 24,928,879.54 173,628,239.30 342,571,740.98 715,058,486.45

    三、本年增减变动金额（减少

    以“—”号填列）

    -12,237,875.00 563,913.83 350,805.75 27,038,840.29 37,551,598.88 53,267,283.75

    （一）净利润 41,618,454.50 37,634,144.25 79,252,598.75

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失

    -12,237,875.00 -12,237,875.00

    1、可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    -14,397,500.00

    -14,397,500.00

    2、权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    2,159,625.00 2,159,625.00

    4、其他

    上述（一）和（二）小计

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者权益- 28 -

    的金额

    3、其他

    （四）利润分配 563,913.83 350,805.75 -14,579,614.21 -82,545.37 -13,747,440.00

    1、提取盈余公积 350,805.75 -832,174.21 -82,545.37 -563,913.83

    2、提取一般风险准备 - - -

    3、对所有者（或股东）的分

    配

    -13,747,440.00 - -13,747,440.00

    4、其他 563,913.83 - -563,913.83

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股

    本）

    2、盈余公积转增资本（或股

    本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 137,474,400.00 19,544,589.16 5,236,676.30 25,279,685.29 200,667,079.59 380,123,339.86 768,325,770.20

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 29 -

    资产负债表

    单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    资 产 行次附注期末余额 年初余额

    流动资产： 1

    货币资金 2 40,015,755.57 94,383,808.85

    交易性金融资产 3

    应收票据 4 1,353,000.00 5,199,575.00

    应收账款 5 30,588,268.68 14,216,319.09

    预付款项 6 83,253,193.46 45,385,751.88

    应收利息 7

    应收股利 8

    其它应收款 9 102,775,703.09 134,764,856.65

    存货 10 78,030,719.93 64,273,852.85

    一年内到期的非流动资产 11

    其它流动资产 12 446,100.51 1,115,249.01

    流动资产合计 13 336,462,741.24 359,339,413.33

    非流动资产； 14

    可供出售金融资产 15

    持有至到期投资 16

    长期应收款 17

    长期股权投资 18 253,794,404.71 270,713,260.52

    投资性房地产 19

    固定资产： 20 1,008,646,870.52 1,047,162,035.21

    在建工程 21 17,900,513.22 2,547,229.67

    工程物资 22

    固定资产清理 23

    生产性生物资产 24

    油气资产 25

    无形资产 26 62,445,746.72 63,231,534.08

    开发支出 27

    商誉 28

    长期待摊费用 29

    递延所得税资产 30 4,320,253.24 6,128,306.63

    其他非流动资产： 31

    非流动资产合计； 32 1,347,107,788.41 1,389,782,366.11

    资产总计 33 1,683,570,529.65 1,749,121,779.44

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 30 -

    资产负债表（续）

    单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    负债和所有者权益(或股东权益） 行次附注 期初数 期末数

    流动负债： 34

    短期借款 35 366,660,000.00 255,460,000.00

    交易性金融负债 36

    应付票据 37 25,210,000.00 25,000,000.00

    应付账款 38 103,703,846.57 123,395,813.68

    预收账款 39 12,625,564.06 12,947,884.06

    应付职工薪酬 40 3,553,893.25 2,911,264.06

    应交税费 41 2,965,001.73 5,566,381.22

    应付利息 42 912,763.25 2,150,080.00

    应付股利 43

    其它应付款 44 169,907,773.95 214,079,208.34

    一年内到期的非流动负债 45

    其他流动负债（预提） 46

    47

    流动负债合计 48 685,538,842.81 641,510,631.36

    非流动负债 49

    长期借款 50 700,000,000.00 800,000,000.00

    应付债券 51

    长期应付款 52

    专项应付款 53

    预计负债 54

    递延所得税负债 55

    其他非流动负债 56 3,480,000.00 3,480,000.00

    非流动负债合计 57 703,480,000.00 803,480,000.00

    负债合计 58 1,389,018,842.81 1,444,990,631.36

    所有者权益（或股东权益)： 59

    实收资本（或股本） 60 137,474,400.00 137,474,400.00

    资本公积 61 18,839,388.81 18,839,388.81

    减；库存股 62

    专项储备

    盈余公积 63 25,293,340.00 25,293,340.00

    未分配利润 64 112,944,558.03 122,524,019.27

    所有者权益（或股东权益)合计 65 294,551,686.84 304,131,148.08

    66

    负债和所有者权益(或股东权益)总计 67 1,683,570,529.65 1,749,121,779.44

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 31 -

    利润表

    单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    项 目 行数附注2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业收入 1 373,509,492.21 553,799,463.37

    减：营业成本 2 339,562,249.69 454,839,611.53

    营业税金及附加 3 1,552,870.59 4,101,472.71

    销售费用 4 11,367,607.66 19,226,532.67

    管理费用 5 15,401,598.13 17,240,327.52

    财务费用 6 27,092,669.08 32,000,979.67

    资产减值损失 7 -12,392,324.10 2,216,208.72

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8

    投资收益（损失以“-”号填列） 9 5,081,144.19 135,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益） 10

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 -3,994,034.65 24,309,330.55

    加：营业外收入 12 568,858.80 3,050,600.78

    减：营业外支出 13 222,000.00 797,440.25

    其中：非流动资产处置损失 14

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 -3,647,175.85 26,562,491.08

    减：所得税费用 16 1,808,053.39 2,751,904.54

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 -5,455,229.24 23,810,586.54

    五、每股收益： 18

    （一）基本每股收益 19

    （二）稀释每股收益 20

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 32 -

    现金流量表

    单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 行次 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量 1

    销售商品、提供劳务收到的现金 2 266,158,785.74 420,379,011.92

    收到的税费返还 3

    收到的其他与经营活动有关的现金 4 2,454,198.45 4,566,974.28

    经营活动现金流入小计 5 268,612,984.19 424,945,986.20

    购买商品、接受劳务支付的现金 6 185,442,571.89 170,769,992.13

    支付给职工以及为职工支付的现金 7 32,449,473.54 30,688,120.41

    支付各项税费 8 19,880,921.48 43,643,922.11

    支付的其他与经营活动有关的现金 9 23,376,423.03 28,670,290.72

    经营活动现金流出小计 10 261,149,389.94 273,772,325.37

    经营活动产生的现金流量净额 11 7,463,594.25 151,173,660.83

    二、投资活动产生的现金流量 12

    收回投资所收到的现金 13

    取得投资收益所收到的现金 14

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 - 3,680,000.00

    收到的其他与投资活动有关的现金 16 3,227,982.60 113,664.00

    投资活动现金流入小计 17 3,227,982.60 3,793,664.00

    购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 71,116,884.37 113,265,360.55

    投资所支付的现金 19

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20

    支付的其他与投资活动有关的现金 21 - 4,144,953.15

    投资活动现金流出小计 22 71,116,884.37 117,410,313.70

    投资活动产生的现金流量净额 23 -67,888,901.77 -113,616,649.70

    三、筹资活动产生的现金流量 24

    吸收投资所收到的现金 25

    取得借款收到的现金 26 266,000,000.00 124,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 27 30,000,000.00 -

    筹资活动现金流入小计 28 296,000,000.00 124,000,000.00

    偿还债务支付的现金 29 254,800,000.00 121,000,000.00

    分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 30 34,869,420.79 48,526,025.25

    支付的其他与筹资活动有关的现金 31 - 80,000.00

    筹资活动现金流出小计 32 289,669,420.79 169,606,025.25

    筹资活动产生的现金流量净额 33 6,330,579.21 -45,606,025.25

    四、汇率变动对现金太现金等价物的影响额 34 -273,324.97 -

    五、现金及现金等价物净增加额 35 -54,368,053.28 -8,049,014.12

    加：期初现金及现金等价物余额 36 94,383,808.85 61,202,245.00

    六、期末现金及现金等价物余额 37 40,015,755.57 53,153,230.88

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 33 -

    所有者权益变动表

    编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元

    本年金额

    项目

    实收资本(或股本) 资本公积

    减:库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末金额 137,474,400.00 18,839,388.81 25,293,340.00 122,524,019.27 304,131,148.08

    加：会计政策变更

    -

    -

    - -

    前期差错更正

    -

    -

    - -

    二、本年年初金额 137,474,400.00 18,839,388.81 25,293,340.00 122,524,019.27 304,131,148.08

    三、本年增减变动金额（减少以“—”号

    填列）

    -9,579,461.24 -9,579,461.24

    （一）净利润 -5,455,229.24 -5,455,229.24

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    （1）计入所有者权益的金额

    （2）转入当期损益的金额

    2、现金流量套期工具公允价值变动净额

    （1）计入所有者权益的金额

    （2）转入当期损益的金额

    （3）计入被套期项目初始确认金额中

    的金额

    3、权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响- 34 -

    4、与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    5、其他

    上述（一）和（二）小计 -

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 -4,124,232.00 -4,124,232.00

    1、提取盈余公积 - -

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的分配 -4,124,232.00 -4,124,232.00

    4、其他

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、一般风险准备弥补亏损

    5、其他

    四、本年年末余额 137,474,400.00 18,839,388.81 25,293,340.00 112,944,558.03 294,551,686.84

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 35 -

    所有者权益变动表（续）

    编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元

    上年金额

    项目 实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减:库存

    股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末金额 137,474,400.00 31,077,263.81 24,942,534.25 133,114,207.52 326,608,405.58

    加：会计政策变更 - - - -

    前期差错更正 - - - -

    二、本年年初金额 137,474,400.00 31,077,263.81 24,942,534.25 133,114,207.52 326,608,405.58

    三、本年增减变动金额（减少以“—”

    号填列）

    -12,237,875.00 350,805.75 -10,545,188.25 -22,477,257.50

    （一）净利润 3,508,057.50 3,508,057.50

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    -12,237,875.00 - -12,237,875.00

    1、可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    -14,397,500.00 -14,397,500.00

    （1）计入所有者权益的金额

    （2）转入当期损益的金额

    2、现金流量套期工具公允价值变动净

    额

    （1）计入所有者权益的金额

    （2）转入当期损益的金额

    （3）计入被套期项目初始确认金额

    中的金额

    3、权益法下被投资单位其他所有者权- 36 -

    益变动的影响

    4、与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响

    2,159,625.00 2,159,625.00

    5、其他

    上述（一）和（二）小计

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 5,662,328.11 -19,409,768.11 -13,747,440.00

    1、提取盈余公积 5,662,328.11 -5,662,328.11 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对所有者（或股东）的分配 - -13,747,440.00 -13,747,440.00

    4、其他

    （五）所有者权益内部结转 -5,311,522.36 5,311,522.36

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、一般风险准备弥补亏损

    5、其他 -5,311,522.36 5,311,522.36

    四、本年年末余额 137,474,400.00 18,839,388.81 25,293,340.00 122,524,019.27 304,131,148.08

    法定代表人：田继生 总经理：是建新 财务总监：唐新军 编制人:梁万军- 37 -

    财 务 报 表 附 注

    编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 会计期间：2009 年半年报

    ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    一、公司基本情况

    宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会

    宁体改发[1996]29 号《关于设立宁夏宁河民族化工股份有限公司的复函》的批准，由宁夏民族化工集

    团有限责任公司、宁夏亘元集团有限公司、宁夏机械化工进出口公司、宁夏机械设备进出口公司、宁

    夏五金矿产进出口公司5 家单位共同发起设立的股份有限公司。本公司于1996 年11 月12 日向宁夏

    回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，企业法人营业执照注册号：6400001201316。

    2003 年5 月19 日，宁夏英力特电力(集团)股份有限公司受让宁夏民族化工集团有限公司持有的

    本公司3,422.2 万股股权得到有关部门的批准并完成了股权过户手续，成为本公司的第一大股东。2003

    年6 月30 日，本公司变更了营业执照及法定代表人，并更名为宁夏英力特化工股份有限公司。本公

    司于2005 年11 月实施了股权分置改革，流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的3.5

    股股份对价。2009 年2 月17 日公司第一大股东宁夏英力特电力集团股份有限公司与国电电力发展股

    份有限公司进行战略重组，企业名称变更为国电英力特能源化工集团股份有限公司。

    本公司成立时注册资本为人民币5,180 万元，其后本公司于1998 年实行每10 股送2 股的利润分

    配方案及每10 股转增5 股的资本公积金转增股本方案并向全体股东配售1,254 万股、2000 年向全体

    股东配售1,396.2 万股、2005 年实行每10 股送2 股的利润分配方案，本公司目前的注册资本变更为

    人民币13,747.44 万元。

    公司法定代表人：田继生；公司住所：宁夏石嘴山市惠农区河滨工业园钢电路；公司主要经营范

    围：电石及其系列延伸产品的生产和销售，聚氯乙烯、烧碱及其系列延伸产品的生产和销售，电力、

    热力的生产和销售，硅系列延伸产品的生产、经营和开发，活性炭、石灰的生产和销售，机械设备制

    造和维修，对外投资及贸易；营业期限：1996 年11 月12 日至2057 年6 月30 日。

    本公司下设氰胺分公司、氯碱分公司、乌海石灰制品分公司、销售分公司、检修分公司等生产经

    营单位和总经理工作部、财务部、证券部、制造部、人力资源部、企业管理部、审计监察部等职能管

    理部门；拥有2 个控股子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司、宁夏西部聚氯乙烯有限公司；

    拥有1 个参股公司—宁夏威宁活性炭有限公司。

    二、 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    2.1 遵循企业会计准则的声明- 38 -

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会计准则及应用指

    南和企业会计准则解释编制。本公司编制的2009 年半年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，

    真实、公允地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年半年度的经营成果和现金流量。

    2.2 财务报表的编制基础

    本公司2009 年半年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会计

    准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将本附注所列示的相

    关会计政策和会计估计应用于2009 年半年度的会计信息编制而成。

    2.3 会计年度

    本公司采用公历年度，即将每年1 月1 日起至12 月31 日止作为一个会计年度。

    2.4 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    2.5 记账基础

    以权责发生制为记账基础。

    2.6 计价原则

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业

    合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中

    换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

    本公司主要报表项目在本年采用的计量属性与前期相比未发生变化。

    2.7 现金及现金等价物的确定标准

    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币

    资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资

    作为现金等价物。

    2.8 外币折算

    2.8.1 外币交易

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外

    币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折

    算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额

    按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

    2.8.2 境外经营

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产- 39 -

    和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

    目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置

    境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目

    均按当期平均汇率折算为人民币。

    2.9 金融资产和金融负债

    2.9.1 金融资产的分类

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产；

    （2）持有至到期投资；

    （3）应收款项；

    （4）可供出售金融资产。

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产的确认和计量

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当

    年损益的金融资产：

    （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价

    值计量且其变动计入当年损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和

    计量方面存在不一致情况等所作的指定。

    （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为

    初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当年损益。取得以公允价值计量且其变动计入当年损益

    金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项

    目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，在实际

    收到时作为投资收益。

    （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产的公允价值变动

    计入当年损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之

    间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    2.9.2.2 持有至到期投资

    （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

    衍生金融资产划分为持有至到期投资。- 40 -

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产

    的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分

    重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分

    为持有至到期投资。

    （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中

    包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。

    实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投

    资按摊余成本计量。

    （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认

    为投资收益。

    2.9.2.3 应收款项

    （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司

    销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他

    应收款。

    （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作

    为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实

    质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。

    （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得

    对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当年损益。

    2.9.2.4 可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当年损益金融资产、

    持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。

    （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

    付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应

    收项目。

    （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，

    可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    （4）处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。- 41 -

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认

    该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

    产。

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融

    资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金

    融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当年损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

    资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该

    金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将

    所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务

    负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在

    终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的

    一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当年损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

    分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确

    认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转

    移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融

    资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法- 42 -

    （1）存在活跃市场的金融资产，以活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基

    础。

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的

    其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易

    价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

    2.9.5 主要金融资产的减值

    若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产以外的其他金融资

    产发生减值的，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至

    到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额

    确认为资产减值损失，计入当年损益。

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），则将原确认的减值

    损失予以转回，计入当年损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该

    持有至到期投资在转回日的摊余成本。

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    （1）应收款项坏账的确认标准

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供

    清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大

    会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。

    （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    （3）坏账准备的确认标准：本公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状

    况和现金流量情况等相关信息进行合理的估计。

    （4）坏账准备的计提方法及计提比例

    本公司坏账准备的计提方法具体如下：

    对于单笔金额重大的应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应

    收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。- 43 -

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基

    础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：

    账 龄 计提基数 计提比例（%）

    1 年以内 5

    1—2 年 20

    2—3 年 50

    3 年以上

    单项金额不重大的应收款项

    和经单独减值测试后未发生

    减值的单项金额重大的应收

    款项之和 100

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其

    偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考

    虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确

    认减值损失，计提减值准备。

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也

    将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当年损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

    减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当年损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    2.9.6 金融负债

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债和其

    他金融负债。

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当年损益的负债以外的负债，包括本

    公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交

    易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。

    2.10 存货

    2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。- 44 -

    2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均

    核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。

    2.10.3 本公司对年末存货按成本与可变现净值孰低法计量

    （1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当年损益；以前减记存货价值的

    影响因素已经消失的，将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金

    额计入当年损益。

    （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定年末存货的可变现净值：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售

    价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

    估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合

    同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    2.11 长期股权投资

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投

    资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性

    投资。

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资

    是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能

    对被投资单位施加重大影响的投资。

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；

    对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营

    企业的权益性投资采用权益法核算。

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企

    业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得- 45 -

    投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确

    定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计

    入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本

    公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长

    期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面

    价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当年损益，同时计提相应的长期股

    权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。

    2.12 投资性房地产

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主

    要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投

    资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当年损益。

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相

    关规定计提折旧或摊销。

    2.13 固定资产

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度

    的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同

    折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支

    出等。满足确认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认

    条件的后续支出，在发生时计入当年损益。

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资

    产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:- 46 -

    类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

    一、房屋建筑物 15-35 5% 6.33%-2.71%

    二、机器设备 8-12 5% 11.88%-7.92%

    三、运输设备 8-12 5% 11.88%-7.92%

    四、其他设备 5-10 5% 19.00%-9.50%

    五、发电机组 10 5% 9.50%

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资

    产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可

    收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当年损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

    已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。

    2.14 在建工程

    2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态

    之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计

    提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    本公司在会计年末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企

    业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程，

    或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在

    建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。

    2.15 无形资产

    2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具

    体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

    2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研

    究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当年损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满- 47 -

    足下列条件时确认为无形资产：

    （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用

    或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    2.15.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。

    2.15.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资

    产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可

    收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当年损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。

    2.16 非货币性资产交换

    2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股

    权投资等非货币性资产进行的交换。

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行

    存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的

    资产。

    2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币

    性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的

    非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币

    性资产取得非货币性资产。

    2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交

    换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的

    差额计入当年损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支

    付的相关税费之和的差额，计入当年损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和

    与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当年损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例- 48 -

    对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计

    量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税

    费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补

    价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的

    比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.17 职工薪酬

    2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，

    具体包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    （2）职工福利费；

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

    （4）住房公积金；

    （5）工会经费和职工教育经费；

    （6）非货币性福利；

    （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除

    与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

    （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当年损益。

    2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等

    社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计

    提后按照2.18.2的规定处理。

    2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪

    酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产- 49 -

    成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关

    资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期

    计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

    2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

    而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的

    预计负债，同时计入当年损益：

    （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

    （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    2.18 股份支付

    2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

    为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交

    易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交

    付现金或其他资产义务的交易。

    2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的

    公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公

    允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取

    职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最

    佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当年取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，

    并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础

    计算确定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相

    关成本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待

    期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，- 50 -

    将当年取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当年承担债务的公允价值与以前估计不同的，则进

    行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

    其变动计入当年损益。

    2.19 债务重组

    2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者

    法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务

    重组两种事项。

    2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其

    他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三

    种方式的组合等。

    2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的

    非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值

    （如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当年损益。转让的非现金

    资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当年损益。

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组

    合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减

    重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。

    2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现

    金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值

    （不包括或有应收金额）之间的差额，计入当年损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额

    冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当年损益。

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式

    的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的

    公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。

    2.20 或有事项

    2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才

    能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、

    亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。- 51 -

    2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或

    有资产及或有负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在

    每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实

    反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    2.21 收入

    2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本

    无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的

    合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

    制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商

    品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法

    进行摊销，计入当年损益。

    2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务

    的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收

    的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定- 52 -

    完工进度。

    2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

    本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生

    的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当年损益，不确认提供劳务收

    入。

    2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计

    算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    2.22 政府补助

    2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

    所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收

    到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；

    公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿

    命内平均分配，计入当年损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当年损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认

    为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当年损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损

    失的，直接计入当年损益。

    2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账

    面余额，超出部分计入当年损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当年损益。

    2.23 借款费用

    2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢

    价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能- 53 -

    达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

    必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本

    化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，

    则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当年损益，直至资产的

    购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借

    款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。

    2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当年实际

    发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

    收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款

    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利

    息金额。

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本

    化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前

    发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所

    购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关

    的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。

    2.24 所得税

    2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。

    如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂

    时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作

    为可抵扣暂时性差异。

    2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递- 54 -

    延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的

    时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。

    2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产

    生的递延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

    差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未

    来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税

    资产。

    2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当

    年和以前期间形成的当年所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率

    计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。

    除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将

    税率变化产生的影响数计入变化当年的所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

    很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

    2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当年所得税和递延

    所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    2.25 企业合并

    2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。- 55 -

    企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型，企业合并具体分为吸收合

    并、新设合并和控股合并三种方式。

    2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：

    （1）企业合并协议已获股东大会通过；

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般超过50％），并且有能力支付剩余款项；

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利

    益及承担风险。

    2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投

    资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益

    享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付

    出的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进

    行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并

    前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当年

    损益。

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原

    则，将被合并方合并年初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编

    制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的年初数进行调整。

    2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券

    的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的

    公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当年损益。

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并

    成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被

    购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照- 56 -

    合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，

    确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份

    额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交

    易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有

    者权益项目。

    （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每

    一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当年损益的金额）。

    （3）本公司在购买日所确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价

    值：

    （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。

    （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。

    （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金

    额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公

    允价值。

    （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销

    售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍

    将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确

    定；原材料按现行重置成本确定。

    （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。

    （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，

    但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；

    同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公

    允价值。

    （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，

    但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类

    或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得

    确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。- 57 -

    （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获

    得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为

    其公允价值。

    （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后

    的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，则按照适当的折现率折现

    后的现值作为其公允价值。

    （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。

    此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。

    （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负

    债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所

    得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。

    2.26 租赁

    2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包

    括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。

    2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当

    年损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当年损益。

    2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当年损益。经营租赁协议涉及

    的或有租金在实际发生时计入当年损益。

    2.27 合并财务报表

    2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于

    50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司

    均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。

    2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当年年初纳入本公司合并财务

    报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日

    起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入

    合并范围。

    2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采

    用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价

    值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报- 58 -

    表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益

    在编制合并财务报表时予以抵销。

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间

    的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值

    份额之间的差额计入合并当年的“营业外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股

    东权益中单独列示；子公司当年净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以

    “少数股东损益”项目列示。

    2.27.5 若子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有

    的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲

    减少数股东权益；

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，将该项余额冲减母公司的股东权益。该子

    公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属

    于母公司的股东权益。

    2.28 每股收益

    2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股

    权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股

    时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。

    2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：

    基本每股收益=归属于普通股股东的当年净利润/发行在外普通股的加权平均数

    （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东

    的当年净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；

    （2）发行在外普通股加权平均数＝年初发行在外普通股股数＋当年新发行普通股股数×已发行

    时间÷报告期时间－当年回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已

    回购时间按月计算；

    （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计

    算确定：- 59 -

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业

    合并，作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数；

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

    2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当年净利润和

    发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当年净利润进行调整，并考

    虑所得税的影响：

    ①当年已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    （2）计算稀释每股收益时，当年发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的

    加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发

    行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当年普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价

    而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当

    年普通股平均市场价格

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当年普通股平均市场价格时，超过市价回购

    的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当年普通股平均市场价格－承诺回购

    的普通股股数

    （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，

    直至稀释每股收益达到最小值。

    2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加

    或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收

    益。

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，则以调整后的股数重新计算各列报

    期间的每股收益。- 60 -

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收

    益。

    2.29 分部报告

    2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组

    成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能

    够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内

    提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    本公司的地区分部包括国外业务分部和国内业务分部，本公司的业务分部包括化工产品分部、电

    力分部、住宿餐饮分部三大部分。

    2.29.2 本公司对于各地区分部和业务分部的收入、费用、利润、资产、负债等主要信息在附注5

    中进行详细说明。

    （1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、

    股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入；

    （2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、

    按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支

    出和所得税费用；

    （3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额；

    （4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；

    分部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定；

    （5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。

    2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明

    2.30.1 会计政策变更的性质、内容和原因

    本公司本期未发生会计政策变更。

    2.30.2 会计估计变更的内容和原因

    本公司本期未发生会计估计变更。

    2.30.3 前期差错的性质

    本公司本期未发生会计差错更正。

    附注3 税项

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。

    3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。除石灰氮产品按应税收入13%的税率计算销项税额外，- 61 -

    其他产品均按应税收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当年允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增

    值税。

    3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。

    3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。

    3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。

    3.5 所得税：本公司根据国家税务总局国税发[2002]47 号 “关于落实西部大开发有关税收政策

    具体实施意见的通知”及宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242 号 “关于享受西部大开发税

    收优惠政策的通知” 文件的规定，减按15%的优惠政策征收所得税。

    本公司的子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司执行25%的税率，本公司的子公司—宁夏

    西部聚氯乙烯有限公司依据宁夏回族自治区人民政府印发的《宁夏回族自治区招商引资若干政策规

    定》（宁政发（2004）61 号文件的有关规定，并经宁夏回族自治区国家税务局宁国税函（2006）372

    号及石嘴山市国家税务局石国税函（2006）67 号文件批复，免征2006、2007 年度企业所得税，减半

    征收2008、2009 年度企业所得税，实际适用税率为12.5%。

    附注4 企业合并及合并财务报表

    4.1 重要子公司情况

    （1）重要子公司基本情况 单位：万元

    取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    同一控制下企业合并

    宁夏石嘴山市青山宾

    馆有限责任公司

    石嘴山市大武口

    区朝阳西街

    全资子公司500.00 住宿、餐饮

    非企业合并方式

    宁夏西部聚氯乙烯有

    限公司

    惠农区河滨工业

    园区

    控股子公司53,900.00 PVC、烧碱

    （2）本公司对重要子公司的投资情况 单位：万元

    子公司名称

    本公司年末实

    际投资额

    实质上构成对子公

    司的净投资的余额

    持股比例 表决权比例 是否合并

    宁夏西部聚氯乙烯有限

    公司

    23,560.00 23,560.00 43.71% 43.71% 合并

    宁夏石嘴山市青山宾馆

    有限责任公司

    500.00 500.00 100% 100% 合并

    （3）本公司对宁夏西部聚氯乙烯有限公司PVC 项目投资13,560 万元，占该项目出资的40%，对

    热电厂项目投资10,000 万元，占该项目出资的50%，上述两项合计占宁夏西部聚氯乙烯有限公司注册

    资本的43.71%。

    （4）根据宁夏西部聚氯乙烯有限公司变更后公司章程的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司12 万

    吨PVC 项目和2×150MW 热电项目的约定收益分配比例如下：- 62 -

    ①12 万吨PVC 项目

    本公司40%、英力特集团35.31%、上海氯碱化工股份有限公司24.69%；

    ②2×150MW 热电项目

    本公司和英力特集团各50%。

    4.2 合并范围及其变更

    4.2.1 本公司本年度合并范围未发生变化。

    4.2.2 根据本公司与国电英力特能源化工集团股份有限公司签定的委托书的规定, 国电英力特能

    源化工集团股份有限公司授权本公司处理宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决策方

    案等产业经营及资本运作（不包括股东收益分配权），委托期限自2007 年1 月1 日起至2009 年12 月

    31 日止。按照此委托书的规定，本公司已实质上控制宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理及财务管

    理等。故本公司本年将宁夏西部聚氯乙烯有限公司纳入了合并会计报表的范围。

    4.3 重要子公司的少数股东权益

    子公司名称

    期初少数股东权

    益

    期末少数股东权

    益

    子公司期末的超

    额亏损

    少数股东承担的超

    额亏损

    母公司承担的子

    公司超额亏损

    宁夏西部聚氯乙

    烯有限公司

    380,123,339.86 408,871,967.51

    附注5 合并财务报表主要项目说明

    5.1 货币资金

    本公司2009年6月30日的货币资金余额为182,291,251.39元。

    5.1.1分类列示

    期末数 期初数

    项 目

    原币 折算汇率记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币

    现 金 9,463.74 25,375.75

    银行存款 54,707,261.51 109,047,333.77

    其中：美元 425,310.47 6.8328 2,906,061.37 85,705.66 6.8346 585,763.90

    欧元 103.05 9.659 995.36

    其他货币资金 127,574,526.14 72,895,074.58

    其中：美元 37,018.90 6.8346 253,009.37

    合 计 182,291,251.39 181,967,784.10

    5.1.2本公司期末其他货币资金127,574,526.14元，全部为银行承兑汇票保证金。- 63 -

    5.2 应收票据

    本公司2009 年6 月30 日应收票据的余额为6,565,000.00 元。

    5.2.1 分类列示

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 6,565,000.00 7,699,575.00

    商业承兑汇票

    合 计 6,565,000.00 7,699,575.00

    5.2.2 账龄结构

    票据种类 期末数 期初数

    30 天内到期

    31-60 天到期

    61-90 天到期

    91-180 天到期 6,565,000.00 7,699,575.00

    合 计 6,565,000.00 7,699,575.00

    5.2.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他

    关联单位的款项。

    5.3 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为44,780,930.65 元。

    5.3.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 45,919,212.26 92.80 2,295,960.61 27,721,756.69 92.01 1,386,087.84

    1-2 年 1,323,667.75 2.68 264,733.55 375,610.60 1.25 75,122.12

    2-3 年 197,489.60 0.40 98,744.80 164,371.76 0.55 82,185.88

    3 年以上 2,039,352.79 4.12 2,039,352.79 1,867,618.03 6.19 1,867,618.03

    合 计 49,479,722.40 100.00 4,698,791.75 30,129,357.08 100 3,411,013.87

    5.3.2 按风险特征的分析

    账 龄

    期末数 期初数- 64 -

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    单项金额重大的应

    收账款

    34,054,950.15 68.83 1,702,747.51 15,485,706.71 51.40 1,753,261.13

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收款项

    其他不重大应收账

    款

    15,424,772.25 31.17 2,996,044.24 14,643,650.37 48.60 1,657,752.74

    合 计 49,479,722.40 100 4,698,791.75 30,129,357.08 100 3,411,013.87

    5.3.3 本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值

    低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相

    类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务

    状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。

    5.3.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为31,396,009.35 元，占应收账款总额的63.45%，

    具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因

    1 14,532,400.02 1 年以内 29.37 货款

    2 9,687,297.74 1 年以内 19.58 货款

    3 2,842,741.26 1 年以内 5.75 货款

    4 2,820,633.14 1 年以内 5.70 货款

    5 1,512,937.19 1 年以内 3.05 货款

    合计 31,396,009.35 63.45

    5.3.5 本公司期末应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的

    款项。

    5.3.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.4 预付款项

    本公司2009 年6 月30 日预付款项的余额为231,191,846.23 元。

    5.4.1 按账龄结构分析

    账 龄 期末数 期初数- 65 -

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 139,877,005.67 60.50 174,774,098.06 95.85

    1-2 年 91,268,641.38 39.48 7,488,303.21 4.11

    2-3 年 2,646.40 0.00 33,001.01 0.02

    3 年以上 43,552.78 0.02 46,199.18 0.03

    合 计 231,191,846.23 100.00 182,341,601.46 100.00

    5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项为91,314,840.56 元，主要为尚未结算的

    材料款。

    5.4.3 期末预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.5 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为7,999,743.24 元。

    5.5.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 6,965,324.10

    63.29

    348,266.20 22,612,650.49 82.68 1,130,632.54

    1-2 年 1,418,336.94

    12.89

    283,667.38 2,428,730.58 8.88 485,746.11

    2-3 年 496,031.57

    4.51

    248,015.79 443,736.42 1.62 221,868.21

    3 年以上 2,125,418.95

    19.31

    2,125,418.95 1,863,307.88 6.82 1,863,307.88

    合 计 11,005,111.56

    100.00

    3,005,368.32 27,348,425.37 100 3,701,554.74

    5.5.2 按风险特征的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    单项金额重大的其他应

    收款

    2,558,332.07 2.09 230,252.57 19,215,078.13 70.26 2,600,712.36

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收款

    项- 66 -

    其他不重大其他应收款8,446,779.49 97.91 2,775,115.75 8,133,347.24 29.74 1,100,842.38

    合 计 11,005,111.56 100 3,005,368.32 27,348,425.37 100 3,701,554.74

    5.5.3 本公司对上述单项金额重大的其他应收款经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现

    值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或

    相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财

    务状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。

    5.5.4 本公司期末其他应收款前五名金额合计为2,127,007.17 元，占其他应收款总额的19.33 %，

    具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因

    1 771,077.46 一年以内 7.01 借款

    2 475,418.09 一年以内 4.32 借款

    3 355,438.13 一年以内 3.23 借款

    4 266,950.00 一年以内 2.43 借款

    5 258,123.49 一年以内 2.35 借款

    合计 2,127,007.17 19.33

    5.5.5 其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计

    475,418.09 元，占期末其他应收款总额的1.45%。应收关联单位款项详见附注“7.3 关联方应收应付

    款项余额”之说明。

    5.5.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.6 存货

    本公司2009 年6 月30 日存货的净额为229,034,528.92 元。

    5.6.1 具体构成

    期末数 期初数

    项 目

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    原材料 121,333,491.43 142,336,426.46

    自制半成品 12,580,361.74 3,707,313.78

    库存商品 96,701,104.32 6,895,918.07 83,088,749.20 10,310,421.09

    包装物及低值易耗品 5,315,489.50 532,624.72

    合 计 235,930,446.99 6,895,918.07 229,665,114.16 10,310,421.09- 67 -

    5.6.2 存货跌价准备的计提与转回

    本年减少

    项 目 年初数 本年计提

    转回额 转出额

    年末数

    库存商品 10,310,421.09 3,414,503.02 6,895,918.07

    合 计 10,310,421.09 3,414,503.02 6,895,918.07

    本公司本期对库存商品进行减值测试，部分库存商品的成本低于市场价格，对已计提的存货跌价

    准备转回，转回的金额为3,414,503.02元。

    5.7 其他流动资产

    本公司2009 年6 月30 日其他流动资产的账面价值为446,100.51 元。

    项 目 期末账面价值 期初账面价值

    待摊财产保险费 446,100.51 1,115,249.01

    合 计 446,100.51 1,115,249.01

    期末余额为按受益期限尚未摊销完毕的保险费。

    5.8 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为27,560,422.62 元，净值为17,067,000.00

    元。

    5.8.1具体构成

    期初数 期末数

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对联营企业

    投资

    10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62

    其他长期股

    权投资

    33,985,855.81 16,918,855.81 17,067,000.00

    合 计 44,479,278.43 10,493,422.62 16,918,855.81 27,560,422.62 10,493,422.62

    5.8.2 联营企业主要信息

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本公司持

    股比例

    本公司在被投资

    单位表决权比例

    期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润

    宁夏威宁活性炭有

    限公司

    石嘴山市石嘴山区

    西河桥

    有限公司 30% 30% -14,354,969.39 -288,415.60

    5.8.3 采用成本法核算的长期股权投资- 68 -

    被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期减少

    本年

    股利

    累计

    股利

    期末数

    宁夏昊凯生物科技

    有限公司

    17,067,000.00 17,067,000.00 17,067,000.00

    汉唐庭院开发项目 22,261,584.81 16,918,855.81 16,918,855.81

    合 计 39,328,584.81 33,985,855.81 16,918,855.81 17,067,000.00

    5.8.4 采用权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名

    称

    初始金额 期初数 本期增加本期减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末数

    宁夏威宁活性

    炭有限公司

    23,092,272.00 10,493,422.62 10,493,422.62

    5.8.5 长期股权投资减值准备计提和变动情况

    被投资公司名称 期初数 本期计提 本期减少 期末数 计提原因

    宁夏威宁活性炭有限公司10,493,422.62 10,493,422.62 外方出资不到位

    5.8.6 宁夏威宁活性炭有限公司是由本公司与外方合资兴建的中外合资经营企业，根据该公司章

    程的规定，本公司投资比例为其注册资本的30%。由于该公司连续多年亏损，故经本公司董事会讨论

    决定，除按持股比例确认投资损失外，以对宁夏威宁活性炭有限公司的投资账面价值减至零为限，将

    差额全部计提了长期股权投资减值准备。

    5.8.7 本公司将持有的宁夏西部聚氯乙烯有限公司4,000万股权做质押，取得银行借款

    25,000,000.00元，取得银行签发的承兑汇票15,000,000.00元。

    5.9 固定资产

    本公司2009年6月30日固定资产的账面价值为3,016,894,497.03元。

    5.9.1 具体构成

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 3,877,597,495.29 24,053,682.80 3,901,651,178.09

    房屋、建筑物 1,254,487,586.37 4,383,182.24 1,258,870,768.61

    机器设备 2,582,273,232.88 17,809,395.27 2,600,082,628.15

    运输设备 19,982,427.50 1,861,105.29 21,843,532.79

    其他设备 20,854,248.54 20,854,248.54

    二、累计折旧合计 718,789,901.58 119,912,160.49 838,702,062.07

    房屋、建筑物 137,394,721.94 23,398,932.50 160,793,654.44- 69 -

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    机器设备 570,390,958.49 93,287,944.47 663,678,902.96

    运输设备 5,638,881.05 1,015,480.19 6,654,361.24

    其他设备 5,365,340.10 2,209,803.33 7,575,143.43

    三、固定资产减值准备合计46,054,618.99 46,054,618.99

    房屋、建筑物 1,519,224.32 1,519,224.32

    机器设备 44,535,394.67 44,535,394.67

    运输设备

    其他设备

    四、固定资产账面价值合计3,112,752,974.72 3,016,894,497.03

    房屋、建筑物 1,115,573,640.11 1,096,557,889.85

    机器设备 1,967,346,879.72 1,891,868,330.52

    运输设备 14,343,546.45 15,189,171.55

    其他设备 15,488,908.44 13,279,105.11

    5.9.2 本公司本年增加的固定资产中，主要是本公司房屋改造增加4,383,182.24 元，环保设备

    及其他设备增加17,809,395.27 元。

    5.9.3 本公司以机器设备做抵押，取得银行借款198,000,000.00 元；以机器设备抵押和缴存银行

    保证金的方式取得银行签发的承兑汇票189,000,000.00 元。

    5.9.4 根据《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》（国发

    [2007]2 号）、宁夏回族自治区政府宁政函[2007]38 号《宁夏回族自治区人民政府关于报送“十一五”

    关停小火电机组实施方案的函》文件精神，本公司子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司已于2007 年7

    月27 日提前关停了5#、6#发电机组，本公司10#发电机组也将于2010 年底前关停。

    5.9.5 10#发电机组的委托运营协议及5#、6#发电机组的发电量转让协议详见附注“11.6.1 及

    11.6.2”之说明。

    5.10 在建工程

    本公司2009 年6 月30 日在建工程的净额为73,282,494.40 元。

    5.10.1 分项列示

    本期减少

    项 目 预算数 期初数 本期增加

    转入固定资产 其他减少

    期末数

    资金

    来源

    工程

    进度- 70 -

    采样机技改 981,781.60 18,468.00 1,000,249.60 自筹未完

    4、5、6#炉改造工程 2,126,363.75 3,227,759.30 5,354,123.05 自筹未完

    2*30000KVA 电石项目 3,997,171.79 31,110,280.65 35,107,452.44 自筹未完

    3#炉改造工程 3,171,245.85 3,171,245.85 自筹已完

    糊状树脂 8,025,800.43 8,025,800.43 自筹未完

    热水入料改造 15,353,283.55 15,353,283.55 自筹未完

    发电机组1#微油电火 905,982.90 905,982.90 自筹未完

    其他工程项目 11,576,344.82 1,122,030.79 4,256,790.28

    8,441,585.33

    自筹未完

    合 计 21,852,907.81 59,763,605.62 8,334,019.03 73,282,494.40

    5.10.2 资本化利息

    期初数 本期减少 期末数

    项 目

    金额

    资本化

    率（%）

    本期增加

    转入固定资产

    其他减

    少

    金额 资本化率（%）

    2*30000KVA 电石项目 1,809,758.42 8.964 4,806,450.00 6,616,208.42 7.626

    合 计 1,809,758.42 4,806,450.00 6,616,208.42

    5.10.3 本公司期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在建工程减值准

    备。

    5.11 工程物资

    本公司2009 年6 月30 日工程物资的净额为57,789,100.73 元。

    5.11.1 分项列示

    项 目 年初余额 本年增加 本期减少 期末余额

    专用材料 23,969,749.58 581,196.58 709,195.06 23,841,751.10

    专用设备 32,976,400.00 970,949.63 33,947,349.63

    合 计 56,946,149.58 1,552,146.21 709,195.06 57,789,100.73

    5.11.2 本公司期末工程物资主要为2*30000KVA 电石项目所用物资。

    5.11.3 本公司期末工程物资不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提工程物资减值准

    备。

    5.12 无形资产

    本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为96,881,306.76元。- 71 -

    5.12.1具体构成

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 110,012,226.03 110,012,226.03

    其中：土地使用权 109,413,466.03 109,413,466.03

    软件 598,760.00 598,760.00

    二、累计摊销额 11,916,618.75 1,214,300.52 13,130,919.27

    其中：土地使用权 11,705,369.22 1,165,432.21 12,870,801.43

    软件 211,249.53 48,868.31 260,117.84

    三、无形资产减值准备金额合计 0.00

    其中：土地使用权 0.00

    软件 0.00

    四、无形资产账面价值合计 98,095,607.28 96,881,306.76

    其中：土地使用权 97,708,096.81 96,542,664.60

    软件 387,510.47 338,642.16

    5.12.2 本公司本期以土地使用权做抵押取得银行借款39,000,000.00 元。

    5.12.3 本公司期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准

    备。

    5.13 递延所得税资产

    本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为11,736,357.51元。

    5.13.1 具体构成

    可抵扣

    暂时性差异

    期初数 期末数

    产生的递延所得税

    资产期初余额

    当期转回或增加

    金额

    产生的递延所得税

    资产期末余额

    应付工资 4,371,268.91 4,497,154.92 583,539.49 18,882.90 602,422.39

    递延收益 12,123,757.11 11,950,570.97 1,602,469.64 -25,977.92 1,576,491.72

    坏账准备 7,112,568.61 7,704,160.07 1,052,686.50 139,028.28 1,191,714.78

    存货跌价准备 10,310,421.09 6,895,918.17 1,393,272.61 -512,175.45 881,097.16

    长期股权投资 10,493,422.62 10,493,422.62 1,574,013.39 1,574,013.39

    固定资产 46,054,618.99 46,054,618.99 5,910,618.07 5,910,618.07

    未弥补亏损- 72 -

    合 计 90,466,057.33 87,595,845.74 12,116,599.70 -380,242.19 11,736,357.51

    5.14 资产减值准备

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回额 转出额

    期年末数

    一、坏账准备合计 7,112,568.61 591,591.46 7,704,160.07

    其中：应收账款 3,411,013.87 1,287,777.88 4,698,791.75

    其他应收款 3,701,554.74 -696,186.42 3,005,368.32

    二、存货跌价准备合计 10,310,421.09 3,414,503.02 6,895,918.07

    其中：库存商品 10,310,421.09 3,414,503.02 6,895,918.07

    三、长期股权投资减值准

    备合计

    10,493,422.62 10,493,422.62

    四、固定资产减值准备合

    计

    46,054,618.99 46,054,618.99

    其中：房屋、建筑物 1,519,224.32 1,519,224.32

    机器设备 44,535,394.67 44,535,394.67

    合 计 73,971,031.31 591,591.46 3,414,503.02 71,148,119.75

    5.15 短期借款

    本公司2009 年6 月30 日短期借款的余额为918,660,000.00 元。

    5.15.1 分项列示

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 511,000,000.00 191,000,000.00

    抵押借款 187,000,000.00 179,000,000.00

    保证借款 195,660,000.00 321,460,000.00

    质押借款 25,000,000.00 25,000,000.00

    合 计 918,660,000.00 716,460,000.00

    5.15.2 信用借款说明

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 委托贷款单位

    石嘴山银行 50,000,000.00 2009/3/16-2010/3/15

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司

    石嘴山银行 100,000,000.00 2009/2/6-2010/2/5

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司

    中行宁夏分行 50,000,000.00 2009/1/23-2010/1/22

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司- 73 -

    中行宁夏分行 41,000,000.00 2008/12/16-2009/12/15

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司

    中行宁夏分行 38,000,000.00 2009/1/21-2010/1/20

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司

    中行宁夏分行 50,000,000.00 2008/12/16-2009/12/15

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司

    中行宁夏分行 32,000,000.00 2009/1/21-2010/1/20

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司

    工行宁夏分行 40,000,000.00 2008/10/14-2009/10/12

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司

    工行宁夏分行 39,000,000.00 2008/10/14-2009/10/13

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司

    工行宁夏分行 21,000,000.00 2008/10/15-2009/10/14

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司

    石嘴山银行 50,000,000.00 2009/02/06-2010/02/05

    国电英力特能源化工集团股

    份有限公司

    合 计 511,000,000.00

    5.15.3 抵押借款明细

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物 抵押物价值

    建行石嘴山惠农支行 30,000,000.00 2008/11/28-2009/11/27 机械设备 7,483.02 万元-账面

    建行石嘴山惠农支行 16,000,000.00 2008/07/04-2009/07/03 机械设备 3,592.97 万元-账面

    工行石嘴山惠农支行 11,000,000.00 2009/05/07-2010/4/29 机械设备 2,571 万元-账面

    工行石嘴山惠农支行 19,000,000.00 2009/3/31-2010/3/29 土地使用权 2,049.4 万元-账面

    工行石嘴山惠农支行 20,000,000.00 2009/6/3-2010/6/2 土地房产 1,825.75 万元-账面

    交通银行 20,000,000.00 2008/08/27—2009/08/26 机械设备 9,639.49 万元-账面

    工行惠农区支行 21,000,000.00 2009/4/30-2010/4/29 机械设备 6,581 万元-账面

    石嘴山银行 50,000,000.00 2009/3/10-2010/3/9 房产机械设备 10,276 万元-账面

    合 计 187,000,000.00

    5.15.4 担保借款明细

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人

    建行石嘴山惠农支行 20,000,000.00 2008/10/31-2009/09/30

    国电英力特能源化工

    集团股份有限公司

    建行石嘴山惠农支行 30,000,000.00 2008/08/14-2009/08/13

    国电英力特能源化工

    集团股份有限公司- 74 -

    中行石嘴山市营业部 25,660,000.00 2008/12/29-2009/12/28

    国电英力特能源化工

    集团股份有限公司

    中行石嘴山市营业部 20,000,000.00 2009/1/4-2010/12/3

    国电英力特能源化工

    集团股份有限公司

    中行惠农区支行 30,000,000.00 2008/12/30-2009/12/29

    国电英力特能源化工

    集团股份有限公司

    中行惠农区支行 30,000,000.00 2008/12/30-2009/12/29

    国电英力特能源化工

    集团股份有限公司

    中行惠农区支行 40,000,000.00 2008/12/29-2009/12/28

    国电英力特能源化工

    集团股份有限公司

    合 计 195,660,000.00

    5.15.5 质押借款明细

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 质押物 质押物价值

    石嘴山市城市信用社 25,000,000.00 2008-09-26 至2009-09-25 西部公司股权 4,000 万股金

    5.16 应付票据

    本公司2009 年6 月30 日应付票据的余额为203,960,000.00 元。

    5.16.1 按类别列示

    票据类别 期末数 期初数

    商业承兑汇票 50,000,000.00

    银行承兑汇票 203,960,000.00 115,100,000.00

    合 计 203,960,000.00 165,100,000.00

    5.16.2 账龄结构

    票据种类 期末数 期初数

    30 天内到期 60,460,000.00 30,200,000.00

    31-60 天到期 40,000,000.00

    61-90 天到期 13,500,000.00 69,700,000.00

    91-180 天到期 90,000,000.00 65,200,000.00

    合 计 203,960,000.00 165,100,000.00

    5.16.3 应付票据中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    5.16.4 本公司期末应付银行承兑汇票203,960,000.00 元，其中：以固定资产抵押和缴存银行保

    证金的方式取得银行签发的承兑汇票128,960,000.00 元，以国电英力特能源化工集团股份有限公司

    担保和缴存银行保证金的方式取得银行签发的承兑汇票50,000,000.00 元，以缴存银行保证金和股权

    质押的方式取得银行签发的承兑汇票25,000,000.00 元。- 75 -

    5.17 应付账款

    本公司2009 年6 月30 日应付账款的余额为361,882,294.88 元。

    期末应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.18 预收款项

    本公司2009 年6 月30 日预收款项的余额为24,922,323.10 元。

    5.18.1 预收账款中预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附

    注“7.3 关联方应收应付款项余额”之说明。

    5.19 应付职工薪酬

    5.19.1 本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为7,922,724.01元，具体构成如下：

    项 目 年初数 本期发生 本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 4,615,136.91 53,453,839.29 53,571,821.28 4,497,154.92

    二、职工福利费 1,239,759.92 1,239,759.92 -

    三、社会保险费 15,456.68 10,403,752.90 10,419,209.58 -

    1．医疗保险费 -2,395.86 2,055,738.75 2,053,342.89 -

    2．基本养老保险费 15,043.87 6,815,448.12 6,830,491.99 -

    3．年金缴费 -750.00 243,080.00 242,330.00 -

    4．失业保险费 3,558.67 540,052.08 543,610.75 -

    5．工伤保险费 664,196.48 664,196.48 -

    6．生育保险费 85,237.47 85,237.47 -

    四、住房公积金 161.19 2,586,595.81 2,586,757.00 -

    五、工会经费和职工教育经费 3,397,430.23 2,289,079.81 2,260,940.95 3,425,569.09

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 8,028,185.01 69,973,027.73 70,078,488.73 7,922,724.01

    5.19.2本公司期末应付职工薪酬中工资余额系尚未支付的跨月工资，无拖欠性质的应付职工薪

    酬。

    5.20 应交税费

    本公司2009 年6 月30 日应交税费的余额为3,214,783.56 元。- 76 -

    税费项目 期末数 期初数

    1．增值税 9,001,376.60 4,511,148.02

    2．营业税 70,286.11 872,308.36

    3．消费税

    4．所得税 -10,347,328.10 -13,925,282.41

    5.城市维护建设税 649,551.38 1,426,774.84

    6.房产税 1,314,266.06 2,485,901.14

    7.土地使用税 -616,421.47 1,135,883.83

    8.车船使用税

    9.教育费附加 724,589.18 1,059,744.48

    10.个人所得税 389,500.84 245,562.43

    11.地方教育费附加 406,774.96

    12.水利建设基金 593,199.51 577,029.16

    13.印花税 49,948.94 49,575.60

    14.代扣工程款

    15.其他 1,385,814.51 963,861.74

    合 计 3,214,783.56 -190,717.85

    5.21 应付利息

    本公司2009 年6 月30 日应付利息的净额为2,805,196.75 元。按账龄结构的分析：

    期末数 期初数

    账 龄

    余额 比例（%） 余额 比例（%）

    1 年以内 2,805,196.75 100 4,697,154.50 100

    1 年以上

    合 计 2,805,196.75 100 4,697,154.50 100

    5.22 应付股利

    本公司2009 年6 月30 日应付股利的净额为56,963,533.02 元。按账龄结构的分析：

    期末数 期初数

    账 龄

    余额 比例（%） 余额 比例（%）

    1 年以内- 77 -

    1 年以上 56,963,533.02 100 56,963,533.02 100

    合 计 56,963,533.02 100 56,963,533.02 100

    本公司子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司因资金紧张，部分应付股利暂未支付。

    5.23 其他应付款

    本公司2009 年6 月30 日其他应付款的余额为312,008,981.59 元。

    5.23.1 截止2009 年6 月30 日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关

    联单位的款项详见附注“7.3 关联方应收应付款项余额”之说明。

    5.24 一年内到期的非流动负债

    本公司2009 年6 月30 日一年内到期的长期借款余额为130,000,000.00 元。

    5.24.1 具体构成

    借款类别 期末数 期初数

    保证借款 130,000,000.00 138,000,000.00

    合 计 130,000,000.00 138,000,000.00

    5.24.2 担保借款说明

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限

    建设银行石嘴山区支行 30,000,000.00 2004.1.19-2010.1.19 上海氯碱化工 贷款期满2 年内

    建设银行石嘴山区支行 30,000,000.00 2003.12.1-2009.12.1

    国电英力特能源

    化工集团股份有

    限公司

    贷款期满2 年内

    建设银行石嘴山区支行 50,000,000.00 2005-04-04 至2010-04-03 英力特化工 贷款期满2 年内

    交通银行银川分行 20,000,000.00 2007-08-24 至2009-08-23

    国电英力特能源

    化工集团股份有

    限公司

    贷款期满2 年内

    合 计 130,000,000.00

    本公司为纳入合并范围的控股子公司西部公司提供但保,取得银行借款50,000,000.00 元。

    5.25 长期借款

    本公司2009 年6 月30 日的长期借款余额为1,108,000,000.00 元。

    5.25.1 具体构成

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 176,000,000.00 176,000,000.00

    抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00

    保证借款 882,000,000.00 1,062,000,000.00

    质押借款- 78 -

    合 计 1,108,000,000.00 1,288,000,000.00

    5.25.2 信用借款说明

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 委托贷款单位

    中行宁夏分行 30,000,000.00 2008/8/14-2010/8/13

    国电英力特能源化工集

    团股份有限公司

    中行宁夏分行 100,000,000.00 2008/8/15-2011/8/14

    国电英力特能源化工集

    团股份有限公司

    中行宁夏分行 27,000,000.00 2008/8/14-2010/8/13

    国电英力特能源化工集

    团股份有限公司

    中行宁夏分行 19,000,000.00 2008/11/27-2010/11/26

    国电英力特能源化工集

    团股份有限公司

    5.25.3 抵押借款明细

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物 抵押物价值

    中行惠农区支行 50,000,000.00 2009/1/6-2011/1/5 机械设备 48,229.46 万元-账面

    合 计 50,000,000.00

    5.25.4 担保借款说明

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限

    建行石嘴山区支行 40,000,000.00 2004-12-14 至2010-12-13 英力特集团 贷款期满2 年内

    建行石嘴山区支行 42,000,000.00 2005-01-20 至2011-01-19 上海氯碱化工 贷款期满2 年内

    建行石嘴山区支行 50,000,000.00 2005-04-04 至2010-04-03 英力特化工 贷款期满2 年内

    中行惠农区支行 50,000,000.00 2008-09-10 至2010-09-09 英力特集团 贷款期满2 年内

    建行石嘴山支行 200,000,000.00 2006-04-20 至2013-04-29 英力特集团 贷款期满2 年内

    国家开发银行 500,000,000.00 2007-01-10 至2019-01-09 英力特集团 贷款期满2 年内

    合 计 882,000,000.00

    本公司为纳入合并范围的控股子公司西部公司提供但保,取得银行借款50,000,000.00 元；本公

    司将持有的宁夏西部聚氯乙稀有限公司19,560 万元股权质押给国电英力特能源化工集团股份有限公

    司, 作为国电英力特能源化工集团股份有限公司为本公司担保取得建设银行石嘴山支行

    200,000,000.00 元长期借款的反担保。

    5.26 其他非流动负债

    本公司2009年6月30日其他非流动负债的余额为11,950,570.97元。- 79 -

    项 目 年末数 年初数

    递延收益 11,950,570.97 12,123,757.11

    合 计 11,950,570.97 12,123,757.11

    本公司递延收益系取得的政府补助，详见“附注5.41政府补助”。

    5.27 股本

    本公司2009 年6 月30 日的股份总额137,474,400.00 股，股本总额为137,474,400.00 元。

    5.27.1 股本变动情况

    期初数 本期增减变动（+，-） 期末数

    类 别

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    增

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 137,474,400.00 100 137,474,400.00 100

    1、人民币普通股 137,474,400.00 100 137,474,400.00 100

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总额 137,474,400.00 100 137,474,400.00 100

    5.27.2 本公司上述股本已经五联联合会计师事务所有限公司以五联验字[2005]第2012 号《验资

    报告》予以验证。

    5.28 资本公积- 80 -

    本公司2009 年6 月30 日的资本公积为19,544,589.16 元。

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价

    其他资本公积 19,544,589.16 19,544,589.16

    合 计 19,544,589.16 19,544,589.16

    5.29 盈余公积

    本公司2009 年6 月30 日的盈余公积为27,763,913.09 元。

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定公积金 25,279,685.29 25,279,685.29

    专项储备 5,236,676.30 4,325,797.20 7,078,245.70 2,484,227.80

    合 计 30,516,361.59 4,325,797.20 7,078,245.70 27,763,913.09

    5.30 未分配利润

    本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为213,401,825.58 元，变动情况如下：

    项 目 金 额

    上年年末余额 200,667,079.59

    加：年初未分配利润调整数 -37,485.23

    其中：会计政策变更追溯调整

    重大会计差错追溯调整数

    其他调整因素 -37,485.23

    本年年初余额 200,629,594.36

    本年增加数 14,143,271.87

    其中：本年净利润转入 14,143,271.87

    其他增加

    本年减少数 1,371,783.65

    其中：本年提取盈余公积数

    本年分配现金股利数 4,124,232.00

    本年分配股票股利数

    其他减少 -2,752,448.35

    本年年末余额 213,401,082.58- 81 -

    其中：董事会已批准的现金股利数

    本公司本期以2008 年12 月31 日的总股本为基数，按每10 股派送0.30 元现金股利（含税）。分

    配现金股利4,124,232.00 元。

    5.31 营业收入和营业成本

    本公司2009年1-6月共计实现营业收入为801,785,577.03元，发生营业成本共计645,096,633.52

    元。

    5.31.1 具体构成

    2009年1-6月 2008年1-6月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1.主营业务 782,234,227.51 630,881,490.26 1,034,412,547.65 735,182,068.90

    2.其他业务 19,551,349.52 14,215,143.26 28,497,190.09 22,140,257.12

    合 计 801,785,577.03 645,096,633.52 1,062,909,737.74 757,322,326.02

    5.31.2 按产品分类

    2009年1-6月 2008年1-6月

    产品种类

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    一、化工产品

    PVC 树脂 568,603,936.92 551,196,563.23 3.06 775,050,441.15 630,131,739.55 18.70

    烧碱 122,025,041.01 93,658,687.88 23.25 131,736,077.73 108,717,259.27 17.47

    电石 334,089,547.28 318,549,507.25 4.65 152,479,381.44 151,655,307.56 0.54

    双氰胺 31,595,467.45 35,031,480.02 -10.88 67,735,092.23 60,467,745.42 10.73

    石灰氮 19,963,610.63 15,684,572.03 21.43 69,984,454.63 45,525,457.38 34.95

    其他化工产品 5,591,640.00 1,818,096.20 67.49

    二、电力

    电力 231,753,920.42 145,403,002.37 37.26 218,764,318.67 123,224,351.53 43.67

    供热 22,778,468.26 23,765,105.64 -4.33 26,837,321.23 20,736,655.10 22.73

    除盐水 3,628,980.00 2,526,642.02 30.38 5,328,004.80 3,512,395.68 34.08

    三、其他收入

    住宿及餐饮 7,708,425.38 5,662,037.65 26.55 8,401,824.38 6,187,814.87 26.35- 82 -

    2009年1-6月 2008年1-6月

    产品种类

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    其他 18,184,227.14 9,807,933.25 46.06 18,982,367.88 11,415,687.41 39.86

    抵消 -564,137,687.46 -558,006,994.02 -412,389,546.40 -404,252,087.75

    合 计 801,785,577.03 645,096,633.52 19.54 1,062,909,737.74 757,322,326.02 28.75

    5.31.3 按业务分类

    2009年1-6月 2008年1-6月

    业务类型

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    化工 1,081,869,243.29 1,015,938,906.61 6.09 1,196,985,447.18 996,497,509.18 16.75

    电力 258,161,368.68 171,694,750.03 33.49 250,929,644.70 147,473,402.31 41.23

    宾馆 7,708,425.38 5,662,037.65 26.55 8,401,824.38 6,187,814.87 26.35

    其他 18,184,227.14 9,807,933.25 46.06 18,982,367.88 11,415,687.41 39.86

    合 计 1,365,923,264.49 1,203,103,627.54 11.92 1,475,299,284.14 1,161,574,413.77 21.27

    业务间抵销 -564,137,687.46 -558,006,994.02 -412,389,546.40 -404,252,087.75

    抵销后金额 801,785,577.03 645,096,633.52 19.54 1,062,909,737.74 757,322,326.02 28.75

    5.31.4 本公司本年向前5名销售商销售的收入总额为170,882,255.34元，占本公司全部销售收入

    的21.31%。

    5.31.5 本公司综合毛利率较上年大幅下降主要是受全球金融危机的影响，销售价格下降所致。

    5.32 营业税金及附加

    本公司2009年1-6月发生营业税金及附加7,936,157.99元。

    项 目 计缴标准 2009年1-6月 上期发生额

    营业税 应税收入的5% 648,299.87 427,284.08

    城市维护建设税 应纳流转税额的7% 4,217,008.64 7,511,315.23

    教育费附加 应纳流转税额的3% 1,805,229.93 3,246,166.45

    地方教育费附加 应纳流转税额的2% 752,639.01 1,476,603.48

    其他 512,980.54

    合 计 7,936,157.99 12,661,369.24

    5.33 财务费用- 83 -

    本公司2009年1-6月发生的财务费用共计59,599,708.43元。

    项 目 2009年1-6月 上期发生额

    利息支出 63,598,235.72 80,915,131.32

    减：利息收入 4,804,013.00 3,655,608.20

    汇兑损失 510,319.87 1,171,766.78

    减：汇兑收益

    手续费 295,165.84 214,620.84

    其他

    合 计 59,599,708.43 78,645,910.74

    5.34 资产减值损失

    本公司2009年1-6月计提的资产减值损失共计-2,822,911.56元。

    5.34.1 按类别列示如下：

    费用项目 2009年1-6月 上期发生额

    （1）坏账损失 591,591.46 2,008,382.57

    （2）存货跌价损失 -3,414,503.02

    （3）可供出售金融资产减值损失

    （4）持有-到期投资减值损失

    （5）长期股权投资减值损失

    （6）投资性房地产减值损失

    （7）固定资产减值损失

    （8）工程物资减值损失

    （9）在建工程减值损失

    （10）生产性生物资产减值损失

    （11）油气资产减值损失

    （12）无形资产减值损失

    （13）商誉减值损失

    （14）其他

    合 计 -2,822,911.56 2,008,382.57

    5.34.2 本公司本期对库存商品进行减值测试，部分库存商品的成本低于市场价格，对已计提的存- 84 -

    货跌价准备转回，转回的金额为3,414,503.02 元。

    5.35 投资收益

    本公司2009年1-6月取得的投资收益共计5,081,144.19元。

    项 目 2009年1-6月 上期发生额

    一、以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 5,081,144.19 135,000.00

    其中：汉唐房地产开发项目 5,081,144.19

    宁夏赛马实业股份有限公司 135,000.00

    二、出售可供出售金融资产收益

    三、年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额

    合 计 5,081,144.19 135,000.00

    5.36 营业外收入

    本公司2009年1-6月实现的营业外收入共计1,254,305.94元。

    项 目 2009年1-6月 上期发生额

    1．处置非流动资产利得合计 2,919,499.35

    其中：处置固定资产利得 2,919,499.35

    处置无形资产利得

    2．债务重组利得

    3．非货币性资产交换利得

    4．罚款收入 245,631.80 160,505.76

    5. 政府补助 962,310.14

    6．其他 46,364.00 33,784.87

    合 计 1,254,305.94 3,113,789.98

    政府补助详见“附注5.39说明。

    5.37 营业外支出

    本公司2009年1-6月发生的营业外支出共计225,372.65元。

    项 目 2009年1-6月 上期发生额

    1．处置非流动资产损失合计 28,564.39

    其中：处置固定资产损失 28,564.39

    处置无形资产损失- 85 -

    2．债务重组损失

    3．非货币性资产交换损失

    4. 捐赠支出 1,200,000.00

    5．其他 225,372.65 218,285.55

    合 计 225,372.65 1,446,849.94

    5.38 所得税费用

    5.38.1 所得税费用系以本公司2009年1-6月份的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果

    为基础，经调整当年的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。

    5.38.2 本公司2009年1-6月份的所得税费用为8,040,969.25元，具体构成如下：

    项 目 2009年1-6月 上期发生额

    会计利润 48,009,180.54 146,544,949.00

    加：纳税调增项目合计

    减：纳税调减项目合计

    应纳税所得额 48,009,180.54 146,544,949.00

    适用所得税税率 12.5%、15%、25% 12.5%、15%、25%

    当年应交所得税 7,660,727.06 17,636,839.82

    当年抵免所得税

    加：递延所得税费用 380,242.19 23,366.17

    减：递延所得税收益

    当年所得税费用 8,040,969.25 17,660,205.99

    5.39 政府补助

    本公司2009年1-6月政府补助的种类及计入当年损益的相关金额如下：

    政府补助的种类

    以前年度计入

    损益金额

    计入当年损益

    的金额

    尚需递延

    的金额

    总额 备注

    一、与资产相关的政府补助

    其中：精馏尾气吸附 7,916.40 3,958.20 88,125.40 100,000.00 递延收益

    离子膜烧碱 1,000,000.00 1,000,000.00 递延收益

    CIM 膜法除硝技术 400,000.00 400,000.00 递延收益

    烧碱科技三项费 590,000.00 590,000.00 递延收益- 86 -

    20 万吨PVC 项目一期 90,000.00 990,000.00 1,080,000.00 递延收益

    20 万吨PVC 项目二期 1,500,000.00 1,500,000.00 递延收益

    脱硫项目 45,138.89 49,999.98 1,334,861.13 1,430,000.00 递延收益

    余热锅炉 92,358.00 79,164.00 1,828,478.00 2,000,000.00 递延收益

    污水治理 110,829.60 55,414.80 1,233,755.60 1,400,000.00 递延收益

    环保专项资金 200,000.00 200,000.00 递延收益

    电石渣制备脱硫剂 114,649.16 2,785,350.84 2,900,000.00 递延收益

    小 计 346,242.89 303,186.14 11,950,570.97 12,600,000.00

    二、与收益相关的政府补助

    其中：外贸发展资金 159,300.00 营业外收入

    奖励及补助资金 18,747,300.00 659,124.00 营业外收入

    小 计 18,906,600.00 659,124.00

    合 计 19,252,842.89 962,310.14 11,950,570.97 12,600,000.00

    5.40 现金流量信息

    5.40.1 支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金

    5.40.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金

    本公司2009年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金4,503,028.38元，主要项目有罚款收入

    245,631.80元；利息收入3,296,086.44元；收到的各项补贴资金962,310.14元。

    5.40.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金

    本公司2009年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金37,117,968.96元，主要为支付的运杂费、

    办公费、差旅费、保险费及对外捐赠等项目。

    5.40.1.3 收到的其他与投资活动有关的现金

    本公司2009年1-6月收到的其他与投资活动有关的现金3,227,982.60元。

    5.40.1.4 支付的其他与投资活动有关的现金

    本公司2009年1-6月支付的其他与投资活动有关的现金1,066,731.85元。

    5.40.1.5 收到的其他与筹资活动有关的现金

    本公司2009年1-6月收到的其他与筹资活动有关的现金159,500,000.00元，全部为收到的其他单

    位借款。

    5.40.2 现金流量表补充资料- 87 -

    补充资料 行次本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 39,968,211.29 128,884,743.01

    加：资产减值损失 -2,822,911.56 2,008,382.57

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 119,912,160.49 122,543,272.75

    无形资产摊销 1,229,100.52 1,250,567.42

    长期待摊费用摊销 -379,997.29

    待摊费用减少 2,890,934.96

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失

    财务费用 63,598,235.72 81,600,674.82

    投资损失 -5,081,144.19

    递延所得税资产减少 380,242.19 -660,924.30

    递延所得税负债增加 -1,012,500.00

    存货的减少 -9,679,835.85 -62,714,398.55

    经营性应收项目的减少 -50,131,129.82 -42,814,480.36

    经营性应付项目的增加 -142,866,225.51 61,391,973.69

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 14,506,703.28 292,988,248.72

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 54,716,725.25 119,156,710.76

    减：现金的年初余额 121,897,697.27 90,234,129.32

    加：现金等价物的年末余额- 88 -

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -67,180,972.02 28,922,581.44

    5.40.3 现金和现金等价物

    项目 本期金额 上期金额

    一、现金 54,716,725.25 119,156,710.76

    其中：库存现金 9,463.74 18,838.68

    可随时用于支付的银行存款 54,707,261.51 119,137,872.08

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、调整前现金和现金等价物余额 54,716,725.25 119,156,710.76

    加：汇率变动对现金的影响

    四、年末现金及现金等价物余额 54,716,725.25 119,156,710.76

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

    和现金等价物

    附注6 母公司主要财务报表项目注释

    6.1 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为30,588,268.68 元。

    6.1.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 31,673,659.62 92.25 1,583,682.98 14,820,539.04 87.66 741,026.95

    1.2 年 576,942.30 1.68 115,388.46 73,476.40 0.43 14,695.28

    2.3 年 73,476.40 0.21 36,738.20 156,051.76 0.92 78,025.88

    3 年以上 2,012,764.19 5.86 2,012,764.19 1,856,712.43 10.98 1,856,712.43

    合 计 34,336,842.51 100.00 3,748,573.83 16,906,779.63 100.00 2,690,460.54

    6.1.2 按风险特征的分析

    账 龄 期末数 期初数- 89 -

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    单项金额重大的

    应收账款

    22,983,551.77 66.94 1,149,177.59 5,072,438.41 30.00 801,417.87

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收款项

    其他不重大应收

    账款

    11,353,290.74 33.06 2,599,396.24 11,834,341.22 70.00 1,889,042.67

    合计 34,336,842.51 100 3,748,573.83 16,906,779.63 100.00 2,690,460.54

    6.1.3 本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值

    低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相

    类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务

    状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。

    6.1.4 期末应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    6.1.5 本公司本期期末应收账款前五名金额合计为22,983,551.77 元，占应收账款总额的66.93%，

    具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因

    1 14,532,400.02 1 年以内 42.32 货款

    2 2,842,741.26 1 年以内 8.28 货款

    3 2,820,633.14 1 年以内 8.21 货款

    4 1,512,937.19 1 年以内 4.41 货款

    5 1,274,840.16 1 年以内 3.71 货款

    合计 22,983,551.77 66.93

    6.1.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    6.2 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为102,775,703.09 元。

    6.2.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备- 90 -

    1 年以内 101,749,793.68 96.67 91,315.54 132,951,414.08 90.27 6,647,570.71

    1-2 年 1,087,395.41 1.03 217,479.08 7,110,372.19 4.83 1,422,074.44

    2-3 年 494,617.25 0.47 247,308.63 5,545,431.07 3.76 2,772,715.54

    3 年以上 1,924,495.93 1.83 1,924,495.93 1674172.86 1.14 1,674,172.86

    合 计 105,256,302.27 100.00 2,480,599.18 147,281,390.20 100 12,516,533.55

    6.2.2 按风险特征的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    单项金额重大的

    其他应收款

    90,000,000.00 85.51 120,000,000.00 81.99 10,165,495.62

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收款项

    其他不重大其他

    应收款

    15,256,302.27 14.49 2,480,599.18 27,281,390.20 18.01 2,351,037.93

    合 计 105,256,302.27 100 2,480,599.18 147,281,390.20 100 12,516,533.55

    6.2.3 本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值

    低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相

    类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务

    状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。

    6.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为101,021,288.87 元，占其他应收款总额的

    95.98%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因

    1 90,000,000.00 一年以内 85.51 对子公司暂借款

    2 9,923,482.65 一至两年 9.43 对子公司暂借款

    3 475,418.09 一年以内 0.45 其他款项

    4 355,438.13 一年以内 0.34 暂借款及其他

    5 266,950.00 一年以内 0.25 尚未结算

    合计 101,021,288.87 95.98- 91 -

    6.2.5 期末余额中有：对宁夏西部聚氯乙烯有限公司暂借款90,000,000.00 元、对宁夏石嘴山市

    青山宾馆有限公司暂借款及其他9,923,482.65 元、对宁夏威宁活性炭有限公司暂借款475,418.09 元。

    6.2.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    6.3 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为264,287,827.33 元，净值为253,794,404.71

    元。

    6.3.1具体构成

    期初数 期末数

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    一、对子公司投资 253,794,404.71 253,794,404.71

    宁夏西部聚氯乙烯有限公

    司

    235,600,000.00 235,600,000.00

    宁夏石嘴山市青山宾馆有

    限公司

    18,194,404.71 18,194,404.71

    二、对联营企业投资 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62

    宁夏威宁活性炭有限公司 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62

    三、其他投资 16,918,855.81 16,918,855.81

    汉唐庭院开发项目 16,918,855.81 16,918,855.81

    合 计 281,206,683.14 10,493,422.62 16,918,855.81 264,287,827.33 10,493,422.62

    6.3.2联营企业主要信息

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本公司

    持股比

    例

    本公司在

    被投资单

    位表决权

    比例

    期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    宁夏威宁活性炭

    有限公司

    石嘴山市石嘴

    山区西河桥

    有限公司 30% 30% -14,354,969.39 -288,415.60

    6.3.3 采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加本期减少

    本年

    股利

    累计

    股利

    年末余额- 92 -

    宁夏西部聚氯乙烯

    有限公司

    235,600,000.00 235,600,000.00 235,600,000.00

    宁夏石嘴山市青山

    宾馆有限公司

    18,194,404.71 18,194,404.71 18,194,404.71

    宁夏汉唐房地产开发

    有限公司

    22,261,584.81 16,918,855.81 16,918,855.81

    合 计 276,055,989.52 270,713,260.52 16,918,855.81 253,794,404.71

    6.3.4 根据宁夏西部聚氯乙烯有限公司变更后公司章程的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司12 万

    吨PVC 项目和2×150MW 热电项目的约定收益分配比例如下：

    （1）12 万吨PVC 项目

    本公司40%、国电英力特能源化工集团股份有限公司35.31%、上海氯碱化工股份有限公司24.69%；

    （2）2×150MW 热电项目

    本公司和国电英力特能源化工集团股份有限公司各50%。

    6.3.5 采用权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末数

    宁夏威宁活性炭有

    限公司

    23,092,272.00 10,493,422.62 10,493,422.62

    6.3.6 长期股权投资减值准备计提和变动情况

    被投资公司名称 期初数 本期计提 本期减少 期末数 计提原因

    宁夏威宁活性炭有限公司10,493,422.62 10,493,422.62 外方出资不到位

    6.3.7 宁夏威宁活性炭有限公司是由本公司与外方合资兴建的中外合资经营企业，根据该公司章

    程的规定，本公司投资比例为其注册资本的30%。由于公司连续多年亏损，故经本公司董事会讨论决

    定，除按持股比例确认投资损失外，将差额全部计提了长期股权投资减值准备。

    6.3.8 本公司将持有宁夏西部聚氯乙烯有限公司的4,000万股权做质押，取得银行借款

    25,000,000.00元、取得银行签发的承兑汇票15,000,000.00元。

    6.4 营业收入和营业成本

    本公司2009年1-6月共计实现营业收入为373,509,492.21元，发生营业成本共计339,562,249.69

    元。

    6.4.1 具体构成

    2009年6月30日 上年发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本- 93 -

    2009年6月30日 上年发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务 360,867,782.30 334,935,763.55 542,080,893.23 451,014,799.48

    2．其他业务 12,641,709.91 4,626,486.14 11,718,570.14 3,824,812.05

    合 计 373,509,492.21 339,562,249.69 553,799,463.37 454,839,611.53

    6.4.2 按产品分类

    2009 年6 月30 日 上年发生额

    产品种类

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    一、主营业务收入

    PVC 247,611,727.51 234,848,222.37 5.15 333,392,034.99 286,883,277.73 13.95

    烧碱 55,701,456.95 43,600,669.36 21.72 59,590,144.33 46,926,388.90 21.25

    电石 5,995,519.76 5,770,819.77 3.75 11,379,167.05 11,211,930.05 1.47

    双氰胺 31,595,467.45 35,031,480.02 -10.88 67,735,092.23 60,467,745.42 10.73

    石灰氮 19,963,610.63 15,684,572.03 21.43 69,984,454.63 45,525,457.38 34.95

    小 计 360,867,782.30 334,935,763.55 7.19 542,080,893.23 451,014,799.48 16.80

    二、其他业务收入 12,641,709.91 4,626,486.14 63.40 11,718,570.14 3,824,812.05 67.36

    小 计 12,641,709.91 4,626,486.14 63.40 11,718,570.14 3,824,812.05 67.36

    合 计 373,509,492.21 339,562,249.69 9.09 553,799,463.37 454,839,611.53 17.87

    6.4.3 按业务分类

    2009 年6 月30 日 上年发生额

    业务类型

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    化工产品 360,867,782.30 334,935,763.55 7.19 542,080,893.23 451,014,799.48 16.80

    其他收入 12,641,709.91 4,626,486.14 63.40 11,718,570.14 3,824,812.05 67.36

    总 计 373,509,492.21 339,562,249.69 9.09 553,799,463.37 454,839,611.53 17.87

    业务间抵销

    抵销后金额 373,509,492.21 339,562,249.69 9.09 553,799,463.37 454,839,611.53 17.87

    6.4.4 本公司本期向前5 名销售商销售的收入总额为78,933,969.95 元，占本公司全部销售收入

    的21.00%。

    6.4.5 公司本期收入较上年大幅减少的原因主要为受金融危机的影响各产品生产负荷降低及产品

    销售价格较上年同期下降所致。

    6.5 投资收益

    本公司2009年1-6月取得的投资收益共计5,081,144.19元。

    项 目 本年金额 上年金额- 94 -

    一、以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 5,081,144.19 135,000.00

    其中：汉唐房地产开发项目 5,081,144.19

    宁夏赛马实业股份有限公司 135,000.00

    二、出售可供出售金融资产收益

    三、年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额

    合 计 5,081,144.19 135,000.00

    附注7 关联方关系及其交易

    7.1 关联方关系

    7.1.1 本公司的母公司有关信息

    名 称 经济性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址 主营业务

    国电集团 国有独资 朱永芃 1,200,000

    北京市西城阜成门

    北大街6-8 号

    电力、热力生产及

    销售

    国电电力 股份上市公司 朱永芃 544,777

    大连经济技术开发

    区黄海西路4 号

    电力、热力生产及

    销售

    国电英力特能源化工集

    团股份有限公司

    股份公司 秦江玉 49,879.3 银川市高新技术开发

    区2 号办公楼

    电力、热力、化工

    产品生产及销售

    7.1.2 本公司的母公司及实际控制人的注册资本及其变化 （单位：万元）

    企业名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额

    国电集团 1,200,000 1,200,000

    国电电力 544,777 544,777

    国电英力特能源化工集

    团股份有限公司

    24,440.86 25,438.44 49,879.3

    7.1.3 母公司所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本年增加 本年减少 年末数

    名 称

    持股 表决权% 持股 表决权% 持股表决权% 持股 表决权%

    国电英力特能源化

    工集团股份有限公

    司

    30,119,765 21.91

    30,119,765 21.91

    7.1.4 本公司的子公司有关信息

    名 称 经济性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址 组织机构代码 主营业务

    宁夏西部聚氯乙

    烯有限公司

    有限公司 田继生 53,900.00

    惠农区河滨工业

    园区

    64020375080210-9 PVC、氯碱- 95 -

    宁夏石嘴山市青

    山宾馆有限公司

    有限公司 是建新 500.00

    石嘴山市大武口

    区朝阳西街

    64020245436006X 住宿、餐饮

    7.1.5 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股 表决权% 持股表决权% 持股 表决权% 持股 表决权%

    宁夏西部聚氯乙烯

    有限公司

    23,560.00 43.71 23,560.00 43.71

    宁夏石嘴山市青山

    宾馆有限公司

    500.00 100 500.00 100

    7.1.6 本公司联营企业的基本信息

    7.1.6.1 联营企业的基本信息

    联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质

    本企业

    持股比例

    本企业在被投资

    单位表决权比例

    宁夏威宁活性

    炭有限公司

    石嘴山市惠

    农区西河桥

    有限公司 30% 30%

    7.1.6.2 联营企业主要财务信息

    联营企业位名称 期末资产总额期末负债总额本期营业收入 本期净利润

    宁夏威宁活性炭有限公司 1,649,274.01 16,004,243.4 -288,415.60

    7.1.7 本公司的其他关联方的基本信息

    关联方名称 与本公司关系

    上海氯碱化工股份有限公司 子公司股东

    宁夏昊凯生物科技有限公司 子公司参股单位

    7.2 关联方交易

    7.2.1 关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本

    公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有

    国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某

    些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：

    （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。

    （2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30 日内支付价款。

    （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。- 96 -

    对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；

    对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费

    时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。

    （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。

    7.2.2 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：

    借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式

    英力特化工 英力特集团 20,000,000.00 2008/10/31-2009/09/30 连带责任保证

    英力特化工 英力特集团 30,000,000.00 2008/08/14-2009/08/13 连带责任保证

    英力特化工 英力特集团 25,660,000.00 2008/12/29-2009/12/28 连带责任保证

    英力特化工 英力特集团 20,000,000.00 2009/1/4-2010/12/3 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 30,000,000.00 2008/12/30-2009/12/29 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 30,000,000.00 2008/12/30-2009/12/29 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 40,000,000.00 2008/12/29-2009/12/28 连带责任保证

    西部公司 上海氯碱化工 30,000,000.00 2004.1.19-2010.1.19 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 30,000,000.00 2003.12.1-2009.12.1 连带责任保证

    西部公司 英力特化工 50,000,000.00 2005-04-04 至2010-04-03 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 20,000,000.00 2007-08-24 至2009-08-23 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 40,000,000.00 2004-12-14 至2010-12-13 连带责任保证

    西部公司 上海氯碱化工 42,000,000.00 2005-01-20 至2011-01-19 连带责任保证

    西部公司 英力特化工 50,000,000.00 2005-04-04 至2010-04-03 连带责任保证

    西部公司 英力特集团 50,000,000.00 2008-09-10 至2010-09-09 连带责任保证

    英力特化工 英力特集团 200,000,000.00 2006-04-20 至2013-04-29 连带责任保证

    英力特化工 英力特集团 500,000,000.00 2007-01-10 至2019-01-09 连带责任保证

    合 计 1,207,660,000.00

    7.2.3 本公司与控股股东关联交易情况

    7.2.3.1 本公司与控股股东国电英力特能源化工集团股份有限公司签定的“有偿占用资金协议”

    中规定的有偿占用资金本金本期变动情况如下： （金额单位：元）

    关联方名称 期初余额

    本期

    增加数

    本期以

    现金偿还额

    本期以其他

    方式结算额

    期末余额

    英力特集团 30,000,000.00 30,000,000.00

    7.2.3.2 本公司本期向控股股东国电英力特能源化工集团股份有限公司支付资金占用费的情况如

    下： （金额单位：元）

    关联方名称 期初数

    本期

    增加数

    本期以

    现金偿还额

    本年以其他

    方式结算额

    年末数- 97 -

    英力特集团 207,975.00 207,975.00

    7.2.3.3 本公司取得委托贷款变动情况如下： （金额单位：元）

    关联方名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    英力特集团 150,000,000.00 150,000,000.00

    7.2.4 本公司的控股子公司与控股股东国电英力特能源化工集团股份有限公司关联交易情况

    7.2.4.1 本公司的控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司与控股股东国电英力特能源化工集团

    股份有限公司签定的“有偿占用资金协议”中规定的有偿占用资金本金本期变动情况如下：

    （金额单位：元）

    关联方名称 期初余额

    本期

    增加数

    本期以

    现金偿还额

    本期以其他

    方式结算额

    期末余额

    英力特集团 100,000,000.00 100,000,000.00

    7.2.4.2 本公司的子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司本年向控股股东国电英力特能源化工集团

    股份有限公司支付资金占用费的情况如下： （金额单位：元）

    关联方名称 期初数

    本期

    增加数

    本期以

    现金偿还额

    本期以其他

    方式结算额

    期末数

    英力特集团 2,753,180.85 7,354,199.15 10,107,380.00

    7.2.5 本公司控股子公司宁夏西部聚氯乙烯有限公司取得委托贷款变动情况如下：

    （金额单位：元）

    关联方名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    英力特集团 367,000,000.00 170,000,000.00 537,000,000.00

    7.2.6 本公司的控股股东国电英力特能源化工集团股份有限公司，本年委托本公司处理宁夏西部

    聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决算方案等产业经营及资本运作权。委托期限自2007 年1

    月1 日起2009 年12 月31 日止。

    7.2.7 本公司将持有的宁夏西部聚氯乙稀有限公司19,560 万元股权质押给国电英力特能源化工集

    团股份有限公司,作为国电英力特能源化工集团股份有限公司为本公司担保取得建设银行石嘴山支行

    200,000,000.00 元长期借款的反担保。本公司将持有的宁夏西部聚氯乙稀有限公司4,000 万元股权质

    押给银行取得银行借款2,500 万元，取得银行签发的银行承兑汇票1,500 万元。

    7.3 关联方应收应付款项余额

    项 目 期末数 期初数- 98 -

    往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）

    其他应收款

    宁夏威宁活性炭有

    限公司

    475,418.09 4.31 397,058.29 1.45

    其他应付款 英力特集团 140,315,355.00 44.90 2,753,180.85 0.95

    应收账款

    宁夏昊凯生物科技

    有限公司

    1,384,100.64 3.80

    预收账款

    宁夏昊凯生物科技

    有限公司

    5,562,263.51 22.31 11,601,627.27 17.46

    其他应付款

    宁夏英力特物流有限

    责任公司

    1,153,106.71 0.37 -

    应付账款

    中国国电集团石嘴山

    发电厂

    9,751,317.12 2.69 7,174,440.56 1.55

    附注8 股份支付

    本公司本期未发生股份支付事项。

    附注9 或有及承诺事项

    9.1 截至2009年6月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：

    种 类 形成原因 预计财务影响 获得补偿可能

    未决诉讼或仲裁

    为其他单位提供担保 子公司项目借款担保 无 可获得

    产品质量保证

    亏损合同

    重组义务

    其他或有负债

    合 计

    本公司为子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司提供贷款担保，使其获得银行借款10,000 万元。

    借款起止日期详见“附注7.22 关联方担保”。

    9.2 截至2009 年6 月30 日止，除上述事项外，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。

    附注10 资产负债表日后非调整事项

    10.1 截止本报告之日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。

    附注11 其他重大事项

    11.1 非货币性资产交换

    本公司本期发生非货币性资产交换事项。

    11.2 债务重组

    本公司本期未发生债务重组事项。- 99 -

    11.3 企业合并

    本公司本期未发生企业合并事项。

    11.4 租赁

    本公司本期无需披露的重大租赁事项。

    11.5 终止经营

    本公司本期发生终止经营事项。

    11.6 其他事项

    11.6.1 根据国发[2007]2 号文件和宁经电力发[2007]284 号《关于英力特电力集团公司所属石嘴

    山发电厂5#、6#机组与国电石嘴山发电有限公司实施发电量指标交易的批复》规定，本公司于2007

    年7 月27 日提前关停了拥有的5、6#发电机组，并将发电权转让给国电石嘴山发电有限责任公司，2007

    年10 月9 日本公司与国电石嘴山发电有限责任公司签署了《发电量转让协议》。协议规定：

    (1)国电石嘴山发电有限责任公司用其发电机组置换本公司2×25MW 发电机组对应的发电量；

    (2)本公司按含税价195.00 元/kkwh 支付基数部分（5500 小时）转让电费；按含税价153.40 元

    /kkwh 支付超基数转让电费；

    (3)宁夏电力公司按上网电量的1.8%扣除的网损由本公司承担；

    (4)转让期限：自2008 年1 月1 日0：00——2012 年12 月31 日24：00。

    11.6.2 本公司与国电石嘴山发电厂签订的10#发电机组委托运营协议，协议规定如下:

    (1)委托运营期限

    自2008 年8 月1 日0:00 至2010 年12 月31 日24:00。

    (2)委托内容

    ①本委托实行总承包方式，受托方负责机组及全部资产的发电运行、检修（含大、小修及项修，

    下同）、日常维护维修、事故抢修等安全生产工作的具体运营管理及生产需要的一切外委施工管理。

    ②检修范围包括机组主、辅设备及公用系统。

    (3)费用结算

    ①委托运营期内，委托方每月根据宁夏电力公司核定10#机组供电量，于每月13 日前结清上月委

    托运营费用，受托方向委托方开具增值税专用发票。每延迟一日委托方按上月拖欠电费的3‰支付受

    托方滞纳金。

    ②委托运营期内，委托运营费用根据供电量以含税平均价220.29 元/KKWH 结算。

    （4）奖惩办法

    ①2009 年、2010 年超过341,088KKWH 的供电量，委托方按含税价（220 元+20 元）/KKWH 与受托- 100 -

    方结算委托运营费用。

    ②2009 年、2010 年供电量未能完成341088KKWH，委托方扣减受托方[(341,088KKWH-年内实际供

    电量KKWH)*20 元/KKWH]（含税）委托运营费用。

    11.6.3 经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过，公司投入500 万元资金开展套期保值业

    务。

    11.6.4 除上述事项外，无其他需披露的重大事项。

    附注12 补充资料

    12.1 净资产收益率和每股收益

    12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计

    算和披露》（2007 年修订），本公司2008 年度和2007 年度的净资产收益率和每股收益如下表所示：

    2009 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    3.55 3.60 0.103 0.103

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    2.11 2.14 0.061 0.061

    2008 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    17.113 18.226 0.522 0.522

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    16.715 17.803 0.509 0.509

    12.2 非经常性损益

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号――非经常性损益[2008]》，本公司确定

    的2009 年1-6 月份和2008 年1-6 月份的非经常性损益项目及金额如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、非流动资产处置损益 2,890,934.96

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助）

    962,310.14- 101 -

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资收益 5,081,144.19

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

    损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资

    产取得的投资收益

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

    变动产生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

    性调整对当期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 66,623.15 -23,994.92

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    税前非经常性损益合计 6,110,077.48 1,666,940.04

    减：非经常性损益的所得税影响数

    税后非经常性损益 6,110,077.48 1,666,940.04

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益 362,133.91

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 5,747,943.57 1,666,940.04- 102 -

    第八节 备查文件

    (一) 载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    (二) 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务

    报告文本；

    (三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原

    稿；

    (四) 其他有关资料。

    宁夏英力特化工股份有限公司

    二○○九年八月十三日