英力特化工2008年半年度报告
2008年八月
目 录
第一节 重要提示....................................................................3
第二节 公司基本情况............................................................. 4
第三节 股本变动及股东情况…………………………………… 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………… 9
第五节 董事会报告 ..………………………………………….. 10
第六节 重要事项 ………………..………………………………14
第七节 财务报告 ………………..………………………………21
第八节 备查文件 ……………….……………………………….83
第一节 重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长秦江玉先生、总经理是建新先生、财务总监王淑萍女士及财务部部长梁万军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
宁夏英力特化工股份有限公司 董事长： 秦江玉
中国·宁夏·石嘴山 二○○八年八月二十八日
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司名称：宁夏英力特化工股份有限公司
英文名称：NINGXIA YINGLITE CHEMICALS CO.,LTD
（二）公司法定代表人：秦江玉
（三）董事会秘书：刘亚鹏
证券事务代表：张继红
联系地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路
电话：（0952）3689596 3689323 传真：（0952）3689589
电子邮箱：ylt_zqb@yinglitechem.com
（四）公司注册地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路
公司办公地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路
邮政编码：753202
公司网址：http://www.yinglitechem.com
电子邮箱：ylt_zqb@yinglitechem.com
（五）公司选定信息披露报纸名称：证券时报
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：英力特 股票代码：000635
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1996年11月12日
公司名称变更注册登记日期：2003年6月30日
公司名称变更注册登记地点：宁夏回族自治区工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：6400001201316
税务登记证号码： 640205227693163
（八）公司聘请的会计师事务所：北京五联方圆会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市崇文区崇文门外大街9号新世界正仁大厦8楼805室
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,926,491,255.66 3,723,784,584.90 5.44
所有者权益（或股东权益） 419,022,590.63 367,813,983.00 13.92
每股净资产 3.05 2.68 13.81
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 144,878,008.96 94,170,739.90 53.85
利润总额 146,544,949.00 93,625,238.88 56.52
净利润 71,706,047.63 50,738,440.07 41.32
扣除非经常性损益后的净利润 70,039,107.59 50,802,127.91 37.87
基本每股收益 0.522 0.369 41.46
稀释每股收益 0.522 0.369 41.46
净资产收益率 17.11% 13.81% 3.3
经营活动产生的现金流量净额 292,988,248.72 178,939,525.09 63.74
每股经营活动产生的现金流量净额 2.13 1.30 63.85
（二）扣除非经常性损益项目和涉及金额
单位：（人民币）元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置损益 2,890,934.96
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
3、计入当期损益的政府补助 -
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - -
6、非货币性资产交换损益 -
7、委托投资损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益 -
10、企业重组费用 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初-合并日的当期净损益 - -
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -23,994.92 -63,687.84
15、捐赠支出 1,200,000.00
税前非经常性损益合计 1,666,940.04 -63,687.84
减：非经常性损益的所得税影响数
税后非经常性损益 1,666,940.04 -63,687.84
减：归属于少数股东的税后非经常性损益
归属于母公司股东的税后非经常性损益 1,666,940.04 -63,687.84
（三）根据中国证券会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知计算的净资产收益率及每股收益：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 34.58 36.83 1.05 1.05
净利润 17.11 18.23 0.522 0.522
扣除非经常性损益后的净利润 16.72 17.80 0.509 0.509
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 30,243,797 22.00% -1,124,082 -1,124,082 29,119,715 21.18%
1、国家持股 211,950 0.15% -211,950 -211,950 0 0.00%
2、国有法人持股 99,741 0.07% -99,741 -99,741 0 0.00%
3、其他内资持股 29,932,106 21.77% -812,391 -812,391 29,119,715 21.18%
其中：境内非国有法人持股 29,932,106 21.77% -812,391 -812,391 29,119,715 21.18%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 107,230,603 78.00% 1,124,082 1,124,082 108,354,685 78.82%
1、人民币普通股 107,230,603 78.00% 1,124,082 1,124,082 108,354,685 78.82%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 137,474,400 100.00% 0 0 137,474,400 100.00%
二、报告期股东情况
（一）股东总数和持股情况
股东总数 14690
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
宁夏英力特电力集团股份有限公司 境内非国有法人 21.18% 29,119,715 29,119,715 10,000,000
银川新源实业有限公司 境内非国有法人 5.45% 7,490,791 0
交通银行-华安策略优选股票型证券投资基金 境内非国有法人 4.44% 6,099,658 0
交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 2.80% 3,845,531 0
宁夏明迈特科工贸有限公司 境内非国有法人 2.78% 3,824,262 0
宁夏天净电能开发集团有限公司 境内非国有法人 2.71% 3,726,691 0 1,000,000
交通银行股份有限公司-天治核心成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 2.51% 3,452,065 0
中国银行-易方达策略成长证券投资基金 境内非国有法人 2.1% 2,892,115 0
中国银行-易方达策略成长二号混合型证券投资基金 境内非国有法人 2.04% 2,806,779
中国信达资产管理公司 境内非国有法人 1.77% 2,431,950
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
银川新源实业有限公司 7,490,791 人民币普通股
交通银行-华安策略优选股票型证券投资基金 6,099,658 人民币普通股
交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金 3,845,531 人民币普通股
宁夏明迈特科工贸有限公司 3,824,262 人民币普通股
宁夏天净电能开发集团有限公司 3,726,691 人民币普通股
交通银行股份有限公司-天治核心成长股票型证券投资基金 3,452,065 人民币普通股
中国银行-易方达策略成长证券投资基金 2,892,115 人民币普通股
中国银行-易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2,806,779 人民币普通股
中国信达资产管理公司 2,431,950 人民币普通股
交通银行-华安宝利配置证券投资基金 2,029,855 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，宁夏英力特电力集团股份有限公司（以下简称英力特集团）持有银川新源实业有限公司（以下简称新源实业）28.63 %的股权，为新源实业的参股股东，存在关联关系，但不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。交通银行-华安策略优选股票型证券投资基金和交通银行-华安宝利配置证券投资基金的基金管理人均为华安基金管理有限公司；中国银行-易方达策略成长证券投资基金和中国银行-易方达策略成长二号混合型证券投资基金的基金管理人均为易方达基金管理有限公司。其余股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
持有公司5%以上（含5%）股份的股东为英力特集团、新源实业。
因实施股权分置改革方案向流通股股东支付获权对价，英力特集团持有公司股份的数量由34,222,000股减少到29,119,715股。根据英力特集团的特别承诺，其持有的所有股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了冻结手续，冻结期限至2008年11月22日。
（二）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 英力特集团 29,119,715 2008年11月22日 29,119,715 自改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。
（三）报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股份变动情况
姓 名 职务 年龄 性别 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 年内股份增减变动量
秦江玉 董事长 42 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
成璐毅 董事 47 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
是建新 董事、总经理 38 男 2007.4.30-2009.8.2 0 0 0
田继生 董事 46 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
赵晓莉 董事 40 女 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
孙 敏 董事 50 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
李桂荣 独立董事 68 女 2006.8.2 - 2009.8.2 0 0 0
王幽深 独立董事 44 男 2006.8.2 - 2009.8.2 0 0 0
韩 亮 独立董事 44 男 2006.8.2 - 2009.8.2 0 0 0
刘继国 监事会主席 47 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
殷玉荣 监事 45 女 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
马宁军 监事 46 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
刘建军 监事 51 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
吴国荣 监事 52 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
刘亚鹏 副总经理、董秘 44 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
石广伟 副总经理 40 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
胡占东 副总经理 49 男 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
王淑萍 财务总监 45 女 2006.8.2-2009.8.2 0 0 0
李学军 副总经理 35 男 2008.5.27-2009.8.2 0 0 0
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员发生变动情况
2008年5月27日，公司召开第四届董事会第十九次会议审议通过了聘任李学军先生为公司副总经理。
第五节 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
本公司的主要经营范围：白灰、电石、石灰氮、双氰胺、聚氯乙烯、液碱、片碱、固碱、液氯、盐酸等产品的生产和销售，电力、热力的生产和销售。
2008年上半年，公司主要原材料原煤、兰炭比上年有较大幅度的上涨，导致生产成本增加，给公司生产经营活动造成的压力。公司管理层变压力为动力，认真贯彻执行股东大会和董事会决议，以创新管理为中心，以深化精细管理为主线，以节能降耗为载体，以流程再造为手段，有效地控制了生产成本，各方面工作稳步推进，全面完成了2008年度上半年度经营计划。
公司新投产的10万吨PVC、9万吨烧碱项目已通过了安全、环保、消防等部门组织的各项验收，产品产量、质量、消耗达到设计要求。
随着该项目的投产，主导产品PVC、烧碱的产量得到快速增长。报告期内，该项目共生产PVC44,300吨、烧碱43,228.62吨，产能利用率分别为88.6％、96.06%，高于可行性研究报告中预计的投产当年达到80%产能的水平。
报告期内，PVC、烧碱的平均销售价格（不含税）较2007年平均售价分别上涨了20.17％、4.84％，为公司全面完成经营计划创造了良好的条件。
报告期内，公司实现营业收入106290.9万元、营业利润14487.8万元、归属于母公司净利润7170.6万元、每股收益为0.522元，同比分别增长40.17%、53.85% 、41.46%和41.46%。
二、报告期内的经营情况
（一）主营业务构成情况
1．按行业 单位：万元
主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
化工 100,040.93 65,750.71 70,648.98 48,901.09 29,391.95 16,849.62 29.38 25.63
电力 3,400.33 8,328.49 2,869.23 6,216.29 531.10 2,112.20 15.62 25.36
合计 103,441.25 74,079.20 73,518.21 55,117.37 29,923.05 18,961.83 28.93 25.60
2．按产品 单位：万元
主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
电石 585.55 3,932.27 409.82 3,538.19 175.73 394.08 30.01 10.02
双氰胺 6,773.51 4,660.56 6,046.77 4,177.20 726.73 483.37 10.73 10.37
石灰氮 6,998.45 4,340.92 4,552.55 2,895.07 2,445.90 1,445.86 34.95 33.31
PVC 72,621.12 42,893.70 50,621.79 30,965.57 21,999.33 11,928.12 30.29 27.81
烧碱 13,062.31 9,923.26 9,018.05 7,325.06 4,044.26 2,598.20 30.96 26.18
电力 3,400.33 8,328.49 2,869.23 6,216.29 531.10 2,112.20 15.62 25.36
合计 103,441.25 74,079.20 73,518.21 55,117.37 29,923.05 18,961.83 28.93 25.60
3．按地区 单位：万元
主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
国内 97,926.46 66,026.30 68,579.53 47,843.16 29,346.93 18,183.14 29.97% 27.54%
国外 5,514.79 8,052.90 4,938.68 7,274.21 576.12 778.69 10.45% 9.67%
合计 103,441.25 74,079.20 73,518.21 55,117.37 29,923.05 18,961.83 28.93% 25.60%
（二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化情况
单位：万元
主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率%
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
石灰氮 6,998.45 4,340.92 4,552.55 2,895.07 2,445.90 1,445.86 34.95% 33.31%
PVC 72,621.12 42,893.70 50,621.79 30,965.57 21,999.33 11,928.12 30.29% 27.81%
烧碱 13,062.31 9,923.26 9,018.05 7,325.06 4,044.26 2,598.20 30.96% 26.18%
电力 3,400.33 8,328.49 2,869.23 6,216.29 531.10 2,112.20 15.62% 25.36%
合计 96,082.20 65,486.37 67,061.62 47,401.99 29,020.58 18,084.38 30.20% 27.62%
说明：
1、公司营业收入较上年大幅增加主要是由于公司10万吨PVC、9万吨烧碱项目投产，产量增加，同时2008年上半年公司主要产品PVC及烧碱售价上升所致。
2、公司营业成本较上年大幅增加主要是由于公司10万吨PVC、9万吨烧碱项目投产，生产规模增加，同时2008年上半年公司生产所需主要原辅材料如兰炭、白灰等价格大幅上升所致。
（三）报告期内公司对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
报告期内，公司10万吨PVC、9万吨烧碱经过试生产，运行逐渐趋于稳定，产能及各项能耗指标均达到设计标准，截至6月30日，该生产线共生产PVC44300吨，烧碱43228.62吨，对公司上半年生产经营做出了重大贡献。
（四）报告期内，公司无来源于投资收益对公司净利润影响达到10%（含10%）以上的单个参股公司。
（五）经营中的问题与困难
1．主要原材料价格大幅上涨
2008年上半年，公司原煤、兰炭平均采购价格较2007年平均价格分别上涨15.78％、37.40％，其他原辅材料也有程度不同的上涨，从而导致公司报告期内的月均营业成本较2007年月均营业成本上涨 5.90％。
上半年公司通过大力实施管理创新、加大推行精细化管理的深度和力度、创新营销模式，强化客户管理等手段，有效控制了生产成本。同时，产品价格同比有较大幅度的上涨，在一定程度上缓解了原煤、兰炭价格上涨对公司生产经营造成的压力。
2. 财务费用增加
上半年国家采取从紧的货币政策，贷款利率上调，与上年同期相比大幅增加，致使公司财务费用提高。同时，生产所需的主要原材料如白灰、兰炭等价格大幅上升，供应紧张，公司购买生产原料需提前支付大笔预付款，造成流动资金紧张，给公司的正常生产经营带来了较大的压力。
针对以上困难，公司的对策一是挖掘企业内部潜力 ,盘活现有存量 ,加速资金周转；二是走精细化管理之路，控制费用、降低成本；三是组织调配、调度好资金，统一管理，使资金流动顺畅；四是强化销售管理 ,提高资金周转率。
3．物流瓶颈制约
公司20万吨PVC、17万吨烧碱项目第一条生产线10万吨PVC、9万吨烧碱生产线已于2007年10月投入试生产，目前项目运行正常，生产稳定。随着产能的释放，产品运输瓶颈制约更加突出。
为了解决物流瓶颈制约问题，公司一方面积极与铁路运输部门进行沟通，尽量增加铁路运量；另一方面主动调整PVC市场区域结构，积极开发周边市场，扩大了运输相对便捷的西北、华北地区的销量，先后与西安、兰州等地的一些终端大客户建立了稳定的合作关系，有效缓解了物流压力。
（六）下半年业务计划、经营风险及对策
1．公司下半年的业务计划
（1）下半年经营目标
2008年下半年，公司计划实现营业收入117225万元，全年累计实现营业收入223516万元；下半年营业成本计划96065万元，全年累计营业成本171797万元。
（2）不断提高企业内部治理的水平
按照中国证监会[2008]27号公告和宁夏证监局宁证发[2008]105号《关于进一步推进公司治理专项活动的通知》精神，规范子公司西部公司与大股东英力特集团的借款问题。同时，进一步规范公司的日常运作，完善公司内控制度建设，加强内部审计工作，发挥独立董事和监事会的监督作用，不断提高公司治理水平。
（3）进一步推进精细化管理
下半年推进精细化管理主要采取以下五个方面的措施：一是强化目标管理，推进各项目标的实现；二是深入抓好流程再造，理顺业务流程和管理流程，提高效率；三是突出抓好节水、节电、节油、节汽、节煤的控制工作；四是大力实施清洁生产，制定定置化管理和清洁生产的标准与细则，并严格考核；五是建立改善提案制度，充分激发员工持续改善的潜能。
2. 下半年的经营风险因素及对策
（1）煤炭价格上涨对公司的影响
本次煤炭涨价是全国性的，对同行业的影响较大。相对于同行业来说，公司具有比较优势。一是公司所在地是煤城，煤炭储存量丰富。由于物流瓶颈制约，煤炭大部分需要在当地消化，煤炭价格上涨幅度大大低于全国平均水平；二是煤价上涨虽然会导致公司热电联产机组发电成本的上升，但是成本上升的程度低于全国同行业的平均水平；三是通过建设2×30000KVA密闭电石炉项目，实现公司电力、电石生产的基本平衡，进一步完善公司一体化产业链，有效降低了生产成本。
（2）铁路运费上涨对公司的影响
自2008年7月1日起，国家发改委、铁道部调整国家铁路货物统一运价，整车货运运价每吨公里上调了3分至7分。公司主要产品的客户在华南、华东地区，运距较远，将会导致公司物流成本有较大幅度的上升。
铁路运价上涨是全国性的，但是影响程度不同。相对于需要从西部地区采购电石生产PVC的企业来说，铁路运费涨价对公司的影响相对较小，公司将采取调整客户结构等方式，降低铁路运价上涨对公司造成的风险。
（3）产品价格下降对公司带来的经营风险
由于国际经济增长放缓和国内经济形势下滑，受宏观经济的影响，PVC下游市场需求萎缩，从而加剧了PVC行业竞争，导致PVC销售价格下滑。
公司采取的应对措施是，一是实现及时销售，减少资金占用；二是提高产能利用率，降低固定成本费用；三是继续进一步抓好节能降耗，深度挖潜工作，降低变动成本。通过以上措施，降低产品价格下降对公司带来的经营风险。
三、公司投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金，也无报告期之前募集资金使用延续到报告期的情况。
（二）报告期内重大非募集资金投资项目情况
报告期内公司控股子西部公司非募集资金项目为2×30000KVA大型密闭电石炉。该项目为公司年产20万吨聚氯乙烯、17万吨烧碱项目的原料配套工程，是目前自治区境内最大容量的电石炉，项目的设计充分体现出了工艺的可靠性，技术的成熟性，设备的先进性。
2008年3月30日，公司第四届董事会第十六次会议通过了《关于公司控股子公司西部公司建设2×30000KVA密闭电石炉项目》的议案。
该项目于2008年5月正式开工建设，计划年内投产。
四、本公司预计年初至下一报告期期末的累积净利润与上年同期相比增加30%-50%。
五、公司半年度报告未经审计。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律及行政法规、自律性规定的要求，认真做好各项治理工作，运作规范，董事、监事及高级管理人员勤勉尽责，没有发现失职行为。
根据中国证监会[2008]27号公告及宁夏证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（宁证监发[2008]105号）求，公司对截至6月30日之前公司2007年治理整改报告中所列事项的整改情况进行了复查，并出具了《关于公司治理整改情况的说明》，该说明经公司第四届董事会第二十次会议审议通过，于2008年7月19日在《证券时报》及巨潮信息网上正式公告。
二、履行社会责任情况
（一）向灾区捐款
2008年5月12日四川汶川发生8.0级地震后，除公司主动捐款外，还号召、动员员工为灾区紧急捐款。包括子公司在内，向地震灾区捐款121万元，其中公司捐款100万元，员工个人捐款21万元。在向灾区提供捐款之后，得到灾区急需消毒液的消息，公司子公司西部公司通过石嘴山市红十字会向灾区捐献110桶共计5.5吨的"84"消毒液。共产党员带头向地震灾区捐款，在中组部号召缴纳"特殊党费"时，再次以交纳"特殊党费"的方式捐助24890元。
（二）协助政府处置事故隐患
5月20日，石嘴山市大武口区废旧物资交易市场收购的液氯钢瓶发生泄漏事故，大武口区政府立即启动了化学品事故处置应急预案，撤离了相关人员，封闭了事故现场。应惠农区公安局的要求，公司派遣技术人员赶赴事故现场，制定了处置方案，并报请国家安全生产监督管理总局同意，对废弃液氯进行了处置。处置结果经环保部门检测，符合国家规定的标准。对液氯回收进行处置之后，将钢瓶进行了破坏性处理。公司技术人员对液氯泄漏处置得到了石嘴山市有关部门的肯定。
（三）举行氯气泄漏事故应急演练
6月26日，在全国第七个"安全生产月"之际，公司举行氯气泄漏事故应急救援演练。
宁夏回族自治区和石嘴山市安全监察局、环保局及惠农区政府等相关部门观看了演练，石嘴山市20多家化工企业到现场观摩。
石嘴山市环保部门、消防大队、安监部门、第一人民医院等多家单位近200人投入了本次演练中，相邻单位在接到公司短信平台告知后，迅速展开了相应的撤离演练。整个演练持续了12分钟。
演练结束后，对氯气事故演练区域实施了水幕隔离喷淋，大气监测符合要求，没有造成环境污染，隔离警戒及交通管制解除。
公司本次演练投入人力之多，参与单位之多，演练规模之大，在石嘴山市建市以来尚属首次。
三、报告期内利润分配情况
（一）报告期内，公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年1月30日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了2007年度利润分配预案：以2007年12月31日公司总股本137,474,400股为基数，每10股向全体股东派发现金1元（含税）。
2008年2月25日，公司2007年度股东大会批准了这一方案。
2008年4月2日，公司在《证券时报》及巨潮信息网上刊登了《分红派息公告》。
2008年4月8日，分红款派送至全体股东。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事件
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事件。
五、公司投资上市公司、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权以及参股拟上市公司情况
（一）持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
600449 赛马实业 775,000.00 0.52 8,422,500.00 -
合 计 775,000.00 0.52 8,422,500.00 -
（二）报告期内，公司未持有商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、期货公司等金融企业股权。
（三）报告期内，公司未持有其他拟上市公司股权。
六、报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项
七、报告期内重大关联交易事项
（一）报告期内公司无与日常经营相关的关联交易事项；
（二）报告期内公司无因资产出售、收购发生的关联交易；
（三）公司与关联方存在的非经营性债权债务往来及担保事项
1、公司与关联方存在的非经营性债权债务往来情况：
单位：元
关联交易方 关联方关系 交易内容 期初借款本金 本期增加 本期减少 期末借款本金 定价政策
英力特集团 控股股东 统借统还借款 207,000,000.00 89,000,000.00 20,000,000.00 276,000,000.00 -
关联交易方 关联方关系 交易内容 期初欠利息 本期应付利息 本期支付利息 期末尚欠利息 定价政策
英力特集团 控股股东 统借统还利息 14,709,815.25 6,890,354.05 - 21,600,169.3 银行同期借款利率
说明：1、2008年8月14日，英力特集团、中国银行股份有限公司宁夏分行和西部公司三方签署了《委托贷款委托合同》（2008年中银宁司委字第20080814号），通过中国银行股份有限公司宁夏分行向西部公司发放贷款5700万元，委托贷款期限24个月，利率按银行同期基准利率上浮10%。
2、2008年8月15日，英力特集团、中国银行股份有限公司宁夏分行和西部公司三方签署了《委托贷款委托合同》（2008年中银宁司委字第20080815号）合同，通过中国银行股份有限公司宁夏分行向西部公司发放贷款10000万元，委托贷款期限36个月，利率按银行同期基准利率上浮10%。
3、截止8月30日，公司向英力特集团借款余额为1.19亿元。
2、本公司及子公司与关联方应收应付款项余额情况如下：
单位名称 往来项目 关联方关系 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
宁夏威宁活性炭有限公司 其他应收款 联营公司 854,274.66 11.45 1,087,972.66 11.56
英力特集团 其他应付款 控股股东 297,600,169.30 57.48 221,709,815.25 40.92
（四）报告期内无其他重大关联交易信息
八、报告期内公司重大合同及其履行情况
（一） 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产事项。其他公司无承包、租赁本公司资产的事项。其他公司托管本公司资产的事项为：
本公司于2006年1月20日与国电石嘴山电厂签订了《资产委托发电运营协议书》，根据该协议的规定，本公司将10号发电机组及相关资产委托给石嘴山发电厂运营发电，委托期限自2005年7月1日至2008年6月30日。
（二）公司在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保情况
公司为西部公司1.86亿元借款提供担保，担保总额占公司净资产的44.39%。截至报告期末，公司未发生除上述担保以外的担保事项。
（三）报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大委托理财事项。
九、承诺履行情况
（一）公司没有报告期内或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。
（二）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生承诺事项
本公司股权分置改革方案经2005年11月9日召开的相关股东会议审议通过后，于2005年11月22日实施，公司持股5%以上的股东为英力特集团和新源实业。
1、英力特集团承诺：
（1）其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让；
（2）承诺将委托结算公司在限售期内对所持公司股份进行锁定；
（3）自英力特股权分置改革方案实施之日起，用于追送的股份由登记公司实行临时保管。一旦追送股份的条件触发，需向无限售条件的股东实施追送股份时，则向登记公司申请该部分股份的解冻临时保管；
（4）若公司2005年度实现的净利润低于4000万元，或2006年度和2007年度净利润环比增长率的平均值低于20%，或2005年度至2007年度财务报告被出具非标准无保留意见审计报告时，由股份追送实施公告中确定的股权登记日在册的有限售条件的股东向所有无限售条件的股东同比例追加送股，追送股份数为1706669股（限送一次）；
（5）如果出现其他非流通股东未明确表示同意，或者所持股份被质押、冻结、司法裁定及其它导致无法执行对价安排的情形，英力特集团同意对该部分股东的执行对价安排先行代为垫付；在追送股份条件触发时，如果出现有限售条件的股东未明确表示同意，或者所持股份被质押、冻结、司法裁定及其它导致无法实施追送股份的情形，英力特集团同意对该部分股东的追送股份先行代为垫付。代为垫付后，被垫付的股东所持股份如上市流通或发生转让，应当向英力特集团偿还代为垫付的股份，或者取得英力特集团的同意。
2、 新源实业承诺：
（1）其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让；
（2）承诺将委托结算公司在限售期内对所持公司股份进行锁定；
（3）自英力特股权分置改革方案实施之日起，用于追送的股份由登记公司实行临时保管。一旦追送股份的条件触发，需向无限售条件的股东实施追送股份时，则向登记公司申请该部分股份的解冻临时保管；
（4）若英力特2005年度实现的净利润低于4000万元，或2006年度和2007年度净利润环比增长率的平均值低于20%，或2005年度至2007年度财务报告被出具非标准无保留意见审计报告时，由股份追送实施公告中确定的股权登记日在册的有限售条件的股东向所有无限售条件的股东同比例追加送股，追送股份数为465791股（限送一次）。
3、承诺履行情况
2008年2月2日，公司公布了2007年年度报告，2007年公司实现净利润9702.67万元。鉴于公司2005年度净利润4,081.87万元，2005年度、2006年度、2007年度财务报告均未被出具非标准无保留意见的审计报告，其中2006年净利润3,957.94万元，比2005年增长-3.04%，2007年净利润9,702.67万元，比2006年增长145.14%，2006、2007年环比增长率的平均值为71.05%，不低于20%，因此，公司股东未触发追送条款且相关承诺已履行完毕。
公司股权分置改革保荐机构平安证券有限责任公司对公司股权分置改革追加对价承诺出具了专项意见：截至核查报告出具日，英力特全体限售股份持有人在公司股权分置改革方案中作出的追加对价承诺已履行完毕，相关追送条款均未触发，无需追加对价。因此，平安证券同意英力特全体限售股份持有人所持有的涉及股改追送对价条款而被冻结的有关股份予以解冻。
2008年4月30日，公司在《证券时报》及巨潮信息网上刊登了《股权分置改革追送承诺履行完毕公告》。
十、报告期内聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司审计单位。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事有无受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形。
十二、报告期内对公司产生重大影响的其他重要事项
报告期内无对公司产生重大影响的其他重要事项：
十三、报告期内公司接待投资者情况
时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2008.2.24 公司 现场参观座谈、讨论 华安基金 1、公司基本情况及经营现状2、公司未来发展展望3、公司在同行业所处地位分析
2008.3.5 德邦证券、长城证券
2008.4.17 宝盈基金、平安证券
2008.5.5 第一创业、国泰君安、景顺长城、东方证券、天平保险、融通基金、招商基金
十四、报告期内，公司信息披露情况
序号 公告名称 公告披露媒体 公告披露时间
1 变更2007年度报告时间的公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-1-29
2 2007年度业绩快报 《证券时报》、巨潮信息网 2008-1-29
3 4届15次董事会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-2-2
4 4届3次监事会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-2-2
5 2007年度股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-2-26
6 4届16次董事会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-4-1
7 重大投资公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-4-1
8 分红派息公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-4-2
9 刊登2008年1季度报告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-4-21
10 业绩预告公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-4-21
11 股权分置改革追送承诺履行完毕公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-4-30
12 4届18次董事会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-5-7
13 关联交易公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-5-7
14 限售股份上市流通性公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-5-23
15 2008年度第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-5-28
16 4届19次董事会决议公告 《证券时报》、巨潮信息网 2008-5-28
第七节 财务报告
合并资产负债表
资 产 行次 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 1
货币资金 2 5.1 241，159，372.40 147，235，052.91
结算备用金 3
拆出资金 4
交易性金融资产 5
应收票据 6 5.2 3，891，413.47 17，586，000.00
应收账款 7 5.3 37，265，411.13 29，026，958.50
预付款项 8 5.4 341，575，522.77 207，356，416.64
应收保费 9
应收分保账款 10
应收分保合同准备金 11
应收利息 12
其它应收款 13 5.5 4，198，237．70 7，080，705.62
买入返售金融资产 14
存货 15 5.6 210，350，463.49 147，636，064.94
一年内到期的非流动资产 16
其它流动资产 17 5.7 379，997．29
流动资产合计 18 838，820，418．25 555，921，198．61
非流动资产： 19
发放贷款及垫款 20
可供出售金融资产 21 5.8 8，422，500．00 15，172，500.00
持有至到期投资 22
长期应收款 23
长期股权投资 24 5.9 33，985，855．81 33，985，855.81
投资性房地产 25
固定资产 26 5.10 2，847，649，997．61 2，962，747，871．68
在建工程 27 5.11 92，735，388.73 49，975，665.27
工程物资 28 5.12 756，676．70 1，271，431.85
固定资产清理 29
生产性生物资产 30
油气资产 31
无形资产 32 5.13 99，292，144．46 100，542，711.88
开发支出 33
商誉 34
长期待摊费用 35
递延所得税资产 36 5.14 4，828，274.10 4，167，349.80
其他非流动资产 37
非流动资产合计； 38 3，087，670，837.41 3，167，863，386.29
资产总计 39 3，926，491，255．66 3，723，784，584．90
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
合并资产负债表（续）
负债和所有者权益(或股东权益） 行次 附注 期末余额 年初余额
流动负债： 40
短期借款 41 5.15 569，460，000.00 606，460，000.00
向中央银行借款 42
吸收存款及同业存放 43
拆入资金 44
交易性金融负债 45
应付票据 46 5.16 311，685，000.00 198，953，900.00
应付账款 47 5.17 478，346，263.43 452，474，064.31
预收账款 48 5.18 85，324，773.13 56，976，978.47
卖出回购金融资产款 49
应付手续费及佣金 50
应付职工薪酬 51 5.19 13，560，352.04 12，800，339.84
应交税费 52 5.20 47，980，774.34 46，102，379.85
应付利息 53 5.21 4，378．523.11 3，692，979.61
其它应付款 54 5.22 573，076，870.82 614，735，831.37
应付分保账款 55
保险合同准备金 56
代理承销证券款 57
一年内到期的非流动负债 58 5.23 146，000，000.00 30，000，000.00
其他流动负债（预提） 59
流动负债合计 60 2，229，812，556.87 2，022，196，473.45
非流动负债 61
长期借款 62 5.24 864，000，000.00 980，000，000.00
应付债券 63
长期应付款 64 5.25 6，992，505.00 4，672，762.47
专项应付款 65
预计负债 66
递延所得税负债 67 5.26 1，147，125.00 2，159，625.00
其他非流动负债 68 5，766，041.80 4，370，000.00
非流动负债合计 69 877，905，671．80 991，202，387.47
负债合计 70 3，107，718，228.67 3，013，398，860．92
所有者权益（或股东权益)： 71
实收资本（或股本） 72 5.27 137，474，400.00 137，474，400.00
资本公积 73 5.28 25，032，464.16 31，782，464.16
减；库存股 74
盈余公积： 75 5.29 24，928，879.54 24，928，879.54
一般风险准备 76
未分配利润 77 5.30 231，586，846．93 173，628，239.30
外币报表折算差额 78
归属于母公司所有者权益 79 419，022，590.63 367，813，983.00
少数股东权益 80 399，750，436.36 342，571，740.98
所有者权益（或股东权益)合计 81 818，773，026.99 710，385，723.98
负债和所有者权益(或股东权益)总计 82 3，926，491，255.66 3，723，784，584．90
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
合并利润表
单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2008年1-6月 单位:人民币元
项 目 行数 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业总收入 1 1，062，909，737.74 758，320，104.60
其中：营业收入 2 5.31 1，062，909，737.74 758，320，104.60
利息收入 3
已赚保费 4
手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 918，031，728.78 664，149，364.70
其中：营业成本 7 5.32 757，322，326.02 564，283，739.76
利息支出 8
手续费及佣金支出 9
退保费 10
赔付支出净额 11
提取保险合同准备金净额 12
保单红利支出 13
分保费用 14
营业税金及附加 15 5.33 12，661，369.24 6，978，633.98
销售费用 16 5.34 33，927，559.92 21，573，128.46
管理费用 17 5.35 33，601，180.29 20，867，908.85
财务费用 18 5.36 78，645，910.74 48，747，138.95
资产减值损失 19 5.37 2，008，382.57 1，371，580.14
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 20
投资收益（损失以"-"号填列） 21 5.38 135，000.00 -327，234.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益） 22
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 23 144，878，008.96 94，170，739.90
加：营业外收入 24 5.39 3，113，789.98 241，376.94
减：营业外支出 25 5.40 1，446，849.94 786，877.96
其中：非流动资产处置损失 26
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 27 146，544，949.00 93，625，238.88
减：所得税费用 28 5.41 17，660，205.99 -17，029.10
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 29 128，884，743.01 93，642，267.98
归属于母公司所有者的净利润 30 71，706，047.63 50，738，440.07
少数股东损益 31 57，178，695.38 42，903，827.91
六、每股收益： 32
（一）、基本每股收益 33 0.522 0.369
（二）、稀释每股收益 34 0.522 0.369
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
合并现金流量表
单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 行次 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1，034，471，846.11 717，451，467.68
客户存款和同业存放款项净增加额 3
向中央银行借款净增加额 4
向其他金融机构拆入资金净增加额 5
收到原保险合同保费取得现金 6
收到再保险业务现金净额 7
保户储金及投资款净增加额 8
处置交易性金融资产净增加额 9
收取利息、手续费及佣金的现金 10
拆入资金净增加额 11
回购业务资金净增加额 12
收到的税费返还 13 2，236，339.67
收到的其他与经营活动有关的现金 14 5.43 8，614，262.05 8，020，994.16
经营活动现金流入小计 15 1，043，086，108.16 727，708，801.51
购买商品、接受劳务支付的现金 16 490，852，835.53 388，490，079.48
客户贷款及垫款净增加额 17
存放中央银行和同业款项净增加额 18
支付原保险合同赔付款项的现金 19
支付利息、手续费及佣金的现金 20
支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22 61，187，889.36 45，758，583.81
支付各项税费 23 142，757，742.81 76，215，063.08
支付的其他与经营活动有关的现金 24 5.43 55，299，391.73 38，305，550.05
经营活动现金流出小计 25 750，097，859.43 548，769，276.42
经营活动产生的现金流量净额 26 292，988，248.72 178，939，525.09
二、投资活动产生的现金流量 27
收回投资所收到的现金 28
取得投资收益所收到的现金 29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30 3，680，000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31
收到的其他与投资活动有关的现金 32 5.43 113，664.00 359，000.34
投资活动现金流入小计 33 3，793，664.00 359，000.34
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34 215，000，866.85 317，624，513.40
投资所支付的现金 35
质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付的其他与投资活动有关的现金 38 5.43 4，144，953.15 2，598，390.00
投资活动现金流出小计 39 219，145，820.00 320，222，903.40
投资活动产生的现金流量净额 40 -215，352，156.00 -319，863，903.06
三、筹资活动产生的现金流量 41
吸收投资所收到的现金 42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款所收到的现金 44 273，000，000.00 341，000，000.00
发行债券收到的现金 45
收到的其他与筹资活动有关的现金 46 21，355.66
筹资活动现金流入小计 47 273，000，000.00 341，021，355.66
偿还债务所支付的现金 48 241，000，000.00 240，510，000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 49 80，633，511.28 71，210，053.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付的其他与筹资活动有关的现金 51 80，000.00
筹资活动现金流出小计 52 321，713，511.28 311，720，053.01
筹资活动产生的现金流量净额 53 -48，713，511.28 29，301，302.65
四、汇率变动对现金的影响额 54 -1，212，447.17
五、现金及现金等价物净增加额 55 28，922，581.44 -112，835，522.49
加：期初现金及现金等价物余额 56 90，234，129.31 199，220，835.93
六、期末现金及现金等价物余额 57 119，156，710.75 86，385，313.44
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
合并所有者权益变动表
编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2008年6月 30日 单位：元
项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末金额 137,474,400.00 31，782，464.16 24，928，879.54 173，628，239.30 342，571，740.98 710，385，723.98
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初金额 137,474,400.00 31，782，464.16 24，928，879.54 173，628，239.30 342，571，740.98 710，385，723.98
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 6，750，000.00 57，958，607.63 57，178，695.38 121，887，303.01
（一）净利润 71，706，047.63 57，178，695.38 128，884，743.01
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 6，750，000.00 6，750，000.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 6，750，000.00 6，750，000.00
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 6，750，000.00 71，706，047.63 57，178，695.38 135，634，743.01
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -13，747，440.00 -13，747，440.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -13，747，440.00 -13，747，440.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 137,474,400.00 38，532，464.16 24，928，879.54 231，586，846.93 399，750，436.36 832，273，026.99
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
合并所有者权益变动表（续）
编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末金额 137,474,400.00 22，498，321.77 15，781，863.39 85，748，538.43 355，762，942.90 617，266，066.49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初金额 137,474,400.00 22，498，321.77 15，781，863.39 85，748，538.43 355，762，942.90 617，266，066.49
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 9，284，142.39 9，147，016.15 87，879，700.87 -13，191，201.92 93，119，657.49
（一）净利润 97，026，717.02 106，882，390.72 203，909，107.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 9，284，142.39 9，284，142.39
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 10，935，000.00 10，935，000.00
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -1，640，250.00 -1，640，250.00
4、其他 -10，607.61 -10，607.61
上述（一）和（二）小计 9，284，142.39 97，026，717.02 106，882，390.72 213，193，250.13
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 9，147，016.15 -9，147，016.15 -120，073，592.64 -120，073，592.64
1、提取盈余公积 9，147，016.15 -9，147，016.15
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -120，073，592.64 -120，073，592.64
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 137,474,400.00 31，782，464.16 24，928，879.54 173，628，239.30 342，571，740.98 710，385，723.98
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
资产负债表
单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
资 产 行次 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 1
货币资金 2 53，153，230.88 61，202，245.00
交易性金融资产 3 - -
应收票据 4 3，041，413.47 1，130，000.00
应收账款 5 6.1 22，641，621.87 25，991，277.84
预付款项 6 246，022，544.00 212，891，041.60
应收利息 7 - -
应收股利 8 - -
其它应收款 9 6.2 52，102，743.71 53，827，281.36
存货 10 80，369，914.52 50，061，651.42
一年内到期的非流动资产 11 - -
其它流动资产 12 - -
流动资产合计 13 457，331，468.45 405，103，497.22
非流动资产； 14 -
可供出售金融资产 15 8，422，500.00 15，172，500.00
持有至到期投资 16 - -
长期应收款 17 - -
长期股权投资 18 6.3 270，713，260.52 270，713，260.52
投资性房地产 19 - -
固定资产： 20 793，818，680.12 841，005，423.30
在建工程 21 11，896，275.21 102，257.11
工程物资 22 - 28，688.00
固定资产清理 23 - -
生产性生物资产 24 - -
油气资产 25 - -
无形资产 26 64，017，321.44 64，803，108.80
开发支出 27 - -
商誉 28 - -
长期待摊费用 29 - -
递延所得税资产 30 4，819，595.34 4，487，164.03
其他非流动资产： 31 -
非流动资产合计； 32 1，153，687，632.63 1，196，312，401.76
资产总计 33 1，611，019，101.08 1，601，415，898.98
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
资产负债表（续）
单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
负债和所有者权益(或股东权益） 行次 附注 期初数 期末数
流动负债： 34 -
短期借款 35 299，460，000.00 296，460，000.00
交易性金融负债 36 - -
应付票据 37 10,070,000.00 10,070,000.00
应付账款 38 230，980，280.24 261，336，634.58
预收账款 39 52，983，427.57 21，966，027.80
应付职工薪酬 40 9，675，895.42 8，122，079.70
应交税费 41 17，330，738.35 13，378，437.19
应付利息 42 1，972，593.96 1，920，382.09
应付股利 43 - -
其它应付款 44 55，807，488.42 57，724，307.04
一年内到期的非流动负债 45 - -
其他流动负债（预提） 46 - -
47 -
流动负债合计 48 678，280，423.96 670，977，868.40
49 -
50 -
非流动负债 51 -
长期借款 52 600,000,000.00 600,000,000.00
应付债券 53 - -
长期应付款 54 - -
专项应付款 55 - -
预计负债 56 - -
递延所得税负债 57 1，147，125.00 2，159，625.00
其他非流动负债 58 1，670，000.00 1，670，000.00
非流动负债合计 59 602，817，125.00 603，829，625.00
负债合计 60 1，281，097，548.96 1，274，807，493.40
62 -
63 -
所有者权益（或股东权益)： 64 -
实收资本（或股本） 65 137,474,400.00 137,474,400.00
资本公积 66 24，327，263.81 31，077，263.81
减；库存股 67 - -
盈余公积 68 24，942，534.25 24，942，534.25
未分配利润 69 143，177，354.06 133，114，207.52
所有者权益（或股东权益)合计 70 329，921，552.12 326，608，405.58
71 -
负债和所有者权益(或股东权益)总计 72 1，611，019，101.08 1，601，415，898.98
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
利润表
单位名称:宁夏英力特化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
项 目 行数 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入 1 6.4 553，799，463.37 304，860，184.89
减：营业成本 2 6.4 454，839，611.53 258，895，788.88
营业税金及附加 3 4，101，472，71 1，086，377.01
销售费用 4 19，226，532.67 13，891，540.96
管理费用 5 17，240，327.52 7，858，481.21
财务费用 6 32，000，979.67 9，077，531.65
资产减值损失 7 2，216，208.72 755，176.35
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 8 -
投资收益（损失以"-"号填列） 9 6.5 135，000.00 -327，234.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益） 10 - -
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 11 24，309，330.55 12，968，054.27
加：营业外收入 12 3，050，600.78 208，266.76
减：营业外支出 13 797，440.25 199，688.34
其中：非流动资产处置损失 14
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 15 26，562，491.08 12，976，632.69
减：所得税费用 16 2，751，904.54 -17，029.10
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 17 23，810，586.54 12，993，661.79
五、每股收益： 18 -
（一）、基本每股收益 19 - -
（二）、稀释每股收益 20 - -
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
现金流量表
单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 420，379，011.92 185，977，453.69
收到的税费返还 3 - 2，236，339.67
收到的其他与经营活动有关的现金 4 4，566，974.28 2，978，293.48
经营活动现金流入小计 5 424，945，986.20 191，192，086.84
购买商品、接受劳务支付的现金 6 165，068，915.74 76，995，824.19
支付给职工以及为职工支付的现金 7 30，688，120.41 26，829，497.20
支付各项税费 8 43，643，922.11 9，890，886.44
支付的其他与经营活动有关的现金 9 28，670，290.72 24，607，595.11
经营活动现金流出小计 10 268，071，248.98 138，323，802.94
经营活动产生的现金流量净额 11 156，874，737.22 52，868，283.90
二、投资活动产生的现金流量 12 -
收回投资所收到的现金 13 -
取得投资收益所收到的现金 14 - 332，500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 3，680，000.00 -
收到的其他与投资活动有关的现金 16 113，664.00
投资活动现金流入小计 17 3，793，664.00 332，500.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 113，265，360.55 219，488，649.10
投资所支付的现金 19 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20 -
支付的其他与投资活动有关的现金 21 4，144，953.15
投资活动现金流出小计 22 117，410，313.70 219，488，649.10
投资活动产生的现金流量净额 23 -113，616，649.70 -219，156，149.10
三、筹资活动产生的现金流量 24
吸收投资所收到的现金 25 -
取得借款收到的现金 26 124，000，000.00 321，000，000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 27 -
筹资活动现金流入小计 28 124，000，000.00 321，000，000.00
偿还债务支付的现金 29 121，000，000.00 211，710，000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 30 48，526，025.25 22，115，337.21
支付的其他与筹资活动有关的现金 31 80，000.00
筹资活动现金流出小计 32 169，606，025.25 233，825，337.21
筹资活动产生的现金流量净额 33 -45，606，025.25 87，174，662.79
四、汇率变动对现金太现金等价物的影响额 34 - -1，212，447.17
五、现金及现金等价物净增加额 35 -2，347，937.73 -80，325，649.58
加：期初现金及现金等价物余额 36 45，526，965.52 93，324，015.64
六、期末现金及现金等价物余额 37 43，179，027.79 12，998，366.06
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
所有者权益变动表
编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2008年6月30日 单位:元
项目 本年金额
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末金额 137,474,400.00 31，077，263.81 24，942，534.25 133，114，207.52 326，608，405.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初金额 137,474,400.00 31，077，263.81 24，942，534.25 133，114，207.52 326，608，405.58
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -6，750，000.00 - - - 10，063，146.54 3，313，146.54
（一）净利润 23，810，586.54 23，810，586.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -6，750，000.00 - -6，750，000.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -6，750，000.00 -6，750，000.00
（1）计入所有者权益的金额 -
（2）转入当期损益的金额 -
2、现金流量套期工具公允价值变动净额 -
（1）计入所有者权益的金额
（2）转入当期损益的金额
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
4、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
5、其他
上述（一）和（二）小计 - -6，750，000.00 - - - 23，810，586.54 17，060，586.54
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -13，747，440.00 -13，747，440.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -13，747，440.00 -13，747，440.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他
四、本年年末余额 137,474,400.00 24，327，263.81 - 24，942，534.25 - 143，177，354.06 329，921，552.12
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
所有者权益变动表
编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2007年6月 单位:元
项目 上年金额
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末金额 137,474,400.00 21，793，121.42 15，781，863.39 50，791，062.22 225，480，447.03
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初金额 137,474,400.00 21，793，121.42 15，781，863.39 50，791，062.22 225，480，447.03
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 9，284，142.39 9，160，670.86 - 82，323，145.30 100，767，958.55
（一）净利润 91，470，161.45 91，470，161.45
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 9，284，142.39 4,358,176.49
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 10，935，000.00 10，935，000.00
（1）计入所有者权益的金额
（2）转入当期损益的金额 -
2、现金流量套期工具公允价值变动净额 -
（1）计入所有者权益的金额 -
（2）转入当期损益的金额 -
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额 -
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
4、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -1，640，250.00 -1，640，250.00
5、其他 754,426.49 754,426.49
上述（一）和（二）小计 9，284，142.39 95，828，337.94
（三）所有者投入和减少资本 -10，607.61 13，654.71 3，047.10
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -10，607.61 13，654.71 3，047.10
（四）利润分配 9，147，016.15 - -9，147，016.15
1、提取盈余公积 9，147，016.15 -9，147，016.15 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、一般风险准备弥补亏损 -
5、其他
四、本年年末余额 137,474,400.00 31，077，263.81 - 24，942，534.25 - 133，114，207.52 326，608，405.58
法定代表人：秦江玉 总经理：是建新 财务总监：王淑萍 编制人:梁万军
财 务 报 表 附 注
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 会计期间：2008年上半年
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附注1 公司简介
宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称"本公司"）是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发[1996]29号《关于设立宁夏宁河民族化工股份有限公司的复函》的批准，由宁夏民族化工集团有限责任公司、宁夏亘元集团有限公司、宁夏机械化工进出口公司、宁夏机械设备进出口公司、宁夏五金矿产进出口公司5家单位共同发起设立的股份有限公司。本公司于1996年11月12日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6400001201316。本公司的母公司系宁夏英力特电力集团股份有限公司。
本公司成立时注册资本为人民币5,180万元，其后本公司于1998年实行每10股送2股的利润分配方案及每10股转增5股的资本公积金转增股本方案并向全体股东配售1,254万股、2000年向全体股东配售1,396.2万股、2005年实行每10股送2股的利润分配方案，本公司目前的注册资本变更为人民币13,747.44万元。
2003年5月19日，宁夏英力特电力(集团)股份有限公司受让宁夏民族化工集团有限公司持有的本公司3,422.2万股股权得到有关部门的批准并完成了股权过户手续，成为本公司的第一大股东。2003年6月30 日，本公司变更了营业执照及法定代表人，并更名为宁夏英力特化工股份有限公司。本公司于2005年11月实施了股权分置改革，流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的3.5股股份对价。
公司法定代表人：秦江玉；公司住所：宁夏石嘴山市惠农区河滨工业园钢电路；公司主要经营范围：电石及其系列延伸产品的生产和销售，聚氯乙烯、烧碱及其系列延伸产品的生产和销售，电力、热力的生产和销售，硅系列延伸产品的生产、经营和开发，活性炭、石灰的生产和销售，机械设备制造和维修，对外投资及贸易；营业期限：1996年11月12日至2057年6月30日。
本公司下设氰胺分公司、氯碱分公司、乌海石灰制品分公司、销售分公司、检修分公司等生产经营单位和总经理工作部、财务部、证券部、审计监察部、制造部、人力资源部、技术中心、企业管理部等职能管理部门；拥有2个控股子公司-宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司、宁夏西部聚氯乙烯有限公司；拥有1个参股公司-宁夏威宁活性炭有限公司。
本公司2007年度财务报告已于2008年1月31日经本公司第四届董事会第十五次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计
2.1 会计年度
本公司采用公历年度，即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
2.2 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.3 记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.4 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
本公司主要报表项目在本年采用的计量属性与前期相比未发生变化。
2.5 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.6 外币折算
2.6.1 外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.6.2 境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.7 金融资产和金融负债
2.7.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.7.2 金融资产的确认和计量
2.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，在实际收到时作为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.7.2.2 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.7.2.3 应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.7.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.7.3 金融资产转移的确认和计量
2.7.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.7.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.7.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.7.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.7.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.7.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，以活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.7.5 主要金融资产的减值
若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的其他金融资产发生减值的，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.7.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），则将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.7.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：本公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息进行合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法具体如下：
对于单笔金额重大的应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提基数 计提比例（%）
1年以内 单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项之和 5
1-2年 20
2-3年 50
3年以上 100
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.7.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.7.6 金融负债
2.7.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.7.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.7.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.7.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.8 存货
2.8.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2.8.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用"一次摊销法"核算。
2.8.3 本公司对年末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定年末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
2.9 长期股权投资
2.9.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.9.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.9.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.9.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.10 投资性房地产
2.10.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.10.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.10.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.11 固定资产
2.11.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
2.11.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.11.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.11.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
一、房屋建筑物 15-35 5% 6.33%-2.71%
二、机器设备 10 5% 9.50%
三、运输设备 8-12 5% 11.88%-7.92%
四、其他设备 5-10 5% 19.00%-9.50%
五、发电机组 10 5% 9.50%
2.11.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.12 在建工程
2.12.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.12.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计年末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.13 无形资产
2.13.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.13.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.13.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.13.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.13.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.13.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.14 非货币性资产交换
2.14.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.14.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.14.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.14.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.15 职工薪酬
2.15.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.15.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.15.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.18.2的规定处理。
2.15.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.15.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.16 股份支付
2.16.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.16.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.16.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.17 债务重组
2.17.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.17.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.17.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.17.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.18 或有事项
2.18.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.18.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.18.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.19 收入
2.19.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.19.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.19.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
2.19.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.19.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.20 政府补助
2.20.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.20.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.20.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.20.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.21 借款费用
2.21.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.21.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.21.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.21.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.21.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.21.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.22 所得税
2.22.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.22.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.22.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.22.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.22.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.22.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.23 企业合并
2.23.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型，企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.23.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.23.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并年初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的年初数进行调整。
2.23.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
2.23.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日所确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.23.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，则按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.24 租赁
2.24.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.24.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
2.24.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.25 合并财务报表
2.25.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.25.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期年初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.25.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.25.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的"商誉"，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的"营业外收入"。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以"少数股东权益"在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
2.25.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，将该项余额冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。
2.26 每股收益
2.26.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.26.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝年初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.26.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期年初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.26.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，则以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.27分部报告
2.27.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司的地区分部包括国外业务分部和国内业务分部，本公司的业务分部包括化工产品分部、电力分部、住宿餐饮分部三大部分。
2.27.2本公司对于各地区分部和业务分部的收入、费用、利润、资产、负债等主要信息在附注5中进行详细说明。
（1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入；
（2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支出和所得税费用；
（3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额；
（4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；分部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定；
（5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。
2.28.2 会计估计变更的内容和原因
本公司本期未发生会计估计变更事项。
2.28.3 前期差错的性质
本公司前期未发生前期差错。
附注3 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。除石灰氮产品按应税收入13%的税率计算销项税额外，其他产品均按应税收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.5所得税：本公司根据国家税务总局国税发[2002]47号 "关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知"及宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号 "关于享受西部大开发税收优惠政策的通知" 文件的规定，减按15%的优惠政策征收所得税。
本公司的子公司-宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司执行33%的税率，本公司的子公司-宁夏西部聚氯乙烯有限公司依据宁夏回族自治区人民政府印发的《宁夏回族自治区招商引资若干政策规定》（宁政发（2004）61号文件的有关规定，并经宁夏回族自治区国家税务局宁国税函（2006）372号及石嘴山市国家税务局石国税函（2006）67号文件批复，免征2006、2007年度企业所得税，减半征收2008、2009年度企业所得税。
附注4 企业合并及合并财务报表
4.1 重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况 单位：万元
取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
同一控制下企业合并 宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司 石嘴山市大武口区朝阳西街 全资子公司 500.00 住宿、餐饮
非企业合并方式 宁夏西部聚氯乙烯有限公司 惠农区河滨工业园区 控股子公司 53,900.00 PVC、烧碱
（2）本公司对重要子公司的投资情况
子公司名称 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股比例 表决权比例 是否合并
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 23,560.00 23,560.00 43.71% 43.71% 合并
宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司 500.00 500.00 100% 100% 合并
4.2 合并范围及其变更
4.2.1根据本公司与宁夏英力特电力股份有限公司签定的委托书的规定, 宁夏英力特电力股份有限公司授权本公司处理宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决策方案等产业经营及资本运作（不包括股东收益分配权），委托期限自2007年1月1日起至2009年12月31日止。按照此委托书的规定，本公司已实质上控制宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理及财务管理等。故本公司本年将宁夏西部聚氯乙烯有限公司纳入了合并会计报表的范围。
4.3 重要子公司的少数股东权益
子公司名称 期初少数股东权益 期末少数股东权益 子公司期末的超额亏损 少数股东承担的超额亏损 母公司承担的子公司超额亏损
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 342,571,740.98 399，750，436．36
附注5 合并财务报表主要项目说明
5.1 货币资金
本公司2008年6月30日的货币资金余额为241,159,372.40元。
5.1.1分类列示
项 目 2008年6月30日 期初数
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现 金 18,838.68 223,702.12
银行存款 119,137,872.08 90,010,427.19
其中：美元 94,499.55 6.86 648,181.88 46,244.97 7.3046 337,801.01
欧元 641.49 10.83 6,947.46 105,657.51 10.6669 1,127,038.09
其他货币资金 122,002,661.64 57,000,923.60
其中：美元 469,930.19 6.84 3,214,396.70 1,361,334.29 7.0346 9,944,002.46
合 计 241,159,372.40 147,235,052.91
5.1.2本公司期末其他货币资金122,002,661.64元，其中：国外采购设备的信用保证金4,868,786.76元、银行承兑汇票保证金117,133,874.88元。
5.1.3本公司期末货币资金较期初增加的主要原因系本年银行承兑汇票保证金增加及预收销售货款增加。
5.2 应收票据
本公司2008年6月30日应收票据的余额为3,891,413.47元。
5.2.1 分类列示
票据种类 2008年6月30日 期初数
银行承兑汇票 3,891,413.47 17,586,000.00
商业承兑汇票
合 计 3,891,413.47 17,586,000.00
5.2.2 账龄结构
票据种类 2008年6月30日 期初数
30天内到期
31-60天到期
61-90天到期 350,000.00
91-180天到期 3,891,413.47 17,236,000.00
合 计 3,891,413.47 17,586,000.00
5.2.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.3 应收账款
本公司2008年6月30日的应收账款净额为37,265,411.13元。
5.3.1 按账龄结构的分析
账 龄 2008年6月30日 期初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 37,590,822.54 89.80 1,879,541.14 29,024,858.11 89.18 1,451,242.92
1-2年 1,522,685.25 3.64 304,537.05 823,273.47 2.53 164,654.69
2-3年 671,963.07 1.60 335,981.54 1,589,449.06 4.88 794,724.53
3年以上 2,076,406.82 4.96 2,076,406.82 1,109,325.21 3.41 1,109,325.21
合 计 41,861,877.68 100.00 4,596,466.55 32,546,905.85 100 3,519,947.35
5.3.2 按风险特征的分析
账 龄 2008年6月30日 期初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收账款 11,842,655.36 28.29 592,132.77 15,034,404.71 46.19 751,720.24
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 30,019,222.32 71.71 4,004,333.78 17,512,501.14 53.81 2,768,227.11
合计 41,861,877.68 100 4,596,466.55 32,546,905.85 100 3,519,947.35
5.3.3本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2确定的比例计提了坏账准备。
5.3.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为13,868,036.18元，占应收账款总额的33.14%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因
1 4,203,987.13 1年以内 10.04% 货款
2 3,288,252.54 1年以内 7.86% 货款
3 2,536,034.25 1年以内 6.06% 货款
4 2,133,454.46 1年以内 5.10% 货款
5 1,706,307.80 1年以内 4.08% 货款
合计 13,868,036.18 33.14%
5.3.5应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.3.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.4 预付款项
本公司2008年6月30日预付款项的余额为341,575,522.77元。
5.4.1 按账龄结构分析
账 龄 2008年6月30日 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 303,628,687.44 88.89 92,792,776.20 44.75
1-2年 37,141,123.72 10.87 113,912,778.26 54.94
2-3年 763,599.13 0.23 608,749.70 0.29
3年以上 42,112.48 0.01 42,112.48 0.02
合 计 341,575,522.77 100.00 207,356,416.64 100.00
5.4.2 预付账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项见附注"7.3关联方往来余额"之说明。
5.5 其他应收款
本公司2008年6月30日的其他应收款净额为4,198,237.70元。
5.5.1 按账龄结构的分析
账 龄 2008年6月30日 期初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 2,630,825.39 35.25 131,541.28 6,044,851.98 64.21 302,242.61
1-2年 1,605,199.53 21.51 321,039.91 858,104.94 9.12 171,620.99
2-3年 829,587.95 11.11 414,793.98 1,303,224.61 13.84 651,612.31
3年以上 2,397,976.15 32.13 2,397,976.15 1,208,012.04 12.83 1,208,012.04
合计 7,463,589.02 100.00 3,265,351.32 9,414,193.57 100 2,333,487.95
5.5.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 期初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 2,772,323.09 37.14 266,757.35 4,495,235.75 47.75 651,489.61
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大其他应收款 4,691,265.93 62.86 2,998,593.97 4,918,957.82 52.25 1,681,998.34
合计 7,463,589.02 100 3,265,351.32 9,414,193.57 100 2,333,487.95
5.5.3本公司对上述单项金额重大的其他应收款经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2确定的比例计提了坏账准备。
5.5.4 本公司期末其他应收款前五名金额合计为2,772,323.09元，占其他应收款总额的37.15%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因
1 854,274.66 一至两年 11.45% 租赁款
2 605,081.30 一至两年 8.11% 垫付款
3 480,000.00 一年以内 6.43% 工资保证金
4 477,529.00 一年以内 6.40% 借款
5 355,438.13 一年以内 4.76% 借款
合计 2,772,323.09 37.15%
5.5.5其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计854,274.66元，占期末其他应收款总额的11.45%。应收关联单位款项详见附注"7.3关联方往来余额"之说明。
5.5.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.6 存货
本公司2008年6月30日存货的净额为210,350,463.49元。
5.6.1具体构成
项 目 2008年6月30日 期初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 151,756,599.23 105,316,133.54
自制半成品 12,080,706.09 6,694,134.43
库存商品 45,141,048.31 35,250,945.26
包装物及低值易耗品 1372109.86 374,851.71
消耗性生物资产
合 计 210,350,463.49 147,636,064.94
5.6.2存货跌价准备的计提与转回
项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回额 转出额
合 计
本公司期末存货不存在账面价值高于可变现净值的情况，故未计提跌价准备。
5.7 其他流动资产
本公司2008年6月30日其他流动资产的账面净额为379,997.29元。
项 目 期末账面价值 期初账面价值
财产保险费 379,997.29
合 计
5.8 可供出售金融资产
本公司2008年6月30日可供出售金融资产的公允价值为8,422,500.00元。
5.8.1 分项列示如下：
项 目 2008年6月30日公允价值 期初公允价值
1．可供出售债券
2．可供出售权益工具 8,422,500.00 15,172,500.00
3．其他
合 计 8,422,500.00 15,172,500.00
5.8.2 本公司可供出售金融资产为持有的宁夏赛马实业股份有限公司75万股发起人股份，2007年8月15日解除限售开始上市流通，从长期股权投资转入可供出售金融资产，按公允价值计价。截止期末该股票证券市场收盘价为11.23元/股，本公司持有该股票市值为8,422,500.00元。
5.9 长期股权投资
本公司2008年6月30日长期股权投资的账面余额为44,479,278.43元，净值为33,985,855.81元。
5.9.1具体构成
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对联营企业投资 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62
其他长期股权投资 33,985,855.81 33,985,855.81
合 计 44,479,278.43 10,493,422.62 44,479,278.43 10,493,422.62
5.9.2联营企业主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
宁夏威宁活性炭有限公司 石嘴山市石嘴山区西河桥 有限公司 30% 30% -7,707,009.55 -837,736.43
5.9.3 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 本期股利 累计股利 期末余额
宁夏昊凯生物科技有限公司 17,067,000.00 17,067,000.00 17,067,000.00
宁夏汉唐房地产开发有限公司 22,261,584.81 16,918,855.81 16,918,855.81
合 计 35,164,909.03 33,985,855.81 33,985,855.81
5.9.4 采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 本期股利 累计股利 期末余额
威宁活性炭有限公司 23,092,272.00 10,493,422.62 10,493,422.62
5.9.5长期股权投资减值准备计提和变动情况
被投资公司名称 期初数 本期计提 本期减少 期末数 计提原因
宁夏威宁活性炭有限公司 10,493,422.62 10,493,422.62 外方出资不到位
合 计 10,493,422.62 10,493,422.62
5.9.6 宁夏威宁活性炭有限公司是由本公司与外方合资兴建的中外合资经营企业，根据该公司章程的规定，本公司投资比例为其注册资本的30%。由于公司连续多年亏损，故经本公司董事会讨论决定，除按持股比例确认投资损失外，以对宁夏威宁活性炭有限公司的投资账面价值减至零为限，将差额全部计提了长期股权投资减值准备。
5.10 固定资产
本公司2008年6月30日固定资产的账面价值为2,847,649,997.61元。
5.10.1具体构成
项目 期初余额 本期增加 本期减少 2008年6月30日
一、原价合计 3,471,362,288.94 8,254,463.72 9,252,816.72 3,470,363,935.94
房屋、建筑物 892,706,934.93 3,321,259.00 - 896,028,193.93
机器设备 1,756,277,448.81 3,155,850.77 9,144,486.72 1,750,288,812.86
运输设备 14,635,295.55 1,507,743.11 108,330.00 16,034,708.66
其他设备 6,929,077.12 269,610.84 - 7,198,687.96
暂估固定资产 604,659,521.53 - - 604,659,521.53
发电机组 196,154,011.00 - - 196,154,011.00
二、累计折旧合计 467,062,361.37 122,543,272.75 7,221,080.57 582,384,553.55
房屋、建筑物 77,883,632.43 17,293,106.15 - 95,176,738.58
机器设备 333,157,356.49 65,636,210.78 7,161,314.96 391,632,252.31
运输设备 3,956,389.28 469,427.81 59,765.61 4,366,051.48
其他设备 2,327,392.60 469,294.96 - 2,796,687.56
暂估固定资产 - 23,372,116.90 - 23,372,116.90
发电机组 49,737,590.57 15,303,116.15 65,040,706.72
三、固定资产减值准备合计 41,552,055.89 - 1,222,671.11 40,329,384.78
房屋、建筑物 1,519,224.56 - - 1,519,224.56
机器设备 7,119,190.84 - 1,222,671.11 5,896,519.73
运输设备 - - -
其他设备 - - -
暂估固定资产 - - -
发电机组 32,913,640.49 32,913,640.49
四、固定资产账面价值合计 2,962,747,871.68 - - 2,847,649,997.61
房屋、建筑物 813,304,077.94 799,332,230.79
机器设备 1,417,265,017.88 1,352,760,040.82
运输设备 10,678,906.27 11,668,657.18
其他设备 4,601,684.52 4,402,000.40
暂估固定资产 604,659,521.53 581,287,404.63
发电机组 112,238,663.54 98,199,663.79
本公司本期出售固定资产的原值9,252,816.72元，净值为760,500.65元，取得的处置收入为3,680,000.00元，形成处置净收益2,919,499.35元。
5.10.2本公司以机器设备做抵押，取得银行借款45,000,000.00元，取得银行承兑汇票170,000,000.00元，以土地及房屋建筑物共同抵押，取得银行借款38,000,000.00元。
5.10.3公司10#发电机组按照自治区对小机组关停的相关政策及公司第四届董事会第十五次会议决议将原按年限法计提折旧的发电机组的净值减去残值后的价值，按三年折旧期平均计提折旧。
5.11在建工程
本公司2008年6月30日在建工程的净额为92,735,388.73元。
5.11.1 分项列示
项目 预算数 期初数 本期增加 本期减少 2008年6月30日 资金来源 工程进度
转入固定资产 其他减少
20万吨PVC、17万吨烧碱技术改造项目 9.7亿元 11,460,827.82 11,460,827.82
技术改造 1,643,579.50 9,281,132.54 10,924,712.04
6号电石炉 3,382,343.72 8,836,468.73 1,686,145.67 10,532,666.78
带电压放改造项目 79,536.68 79,536.68 -
兰碳压球改造 166,845.60 166,845.60 -
热电项目 44,703,359.77 18,574,386.33 3,460,564.01 59,817,182.09
合 计 49,975,665.27 48,152,815.42 5,393,091.96 92,735,388.73
5.11.2 资本化利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 2008年6月30日
金额 资本化率（%） 转入固定资产 其他减少 金额 资本化率（%）
热电项目 711,733.73 7.148 711,733.73 7.148
合 计 711,733.73 711,733.73
5.11.3 在建工程减值准备
5.11.3.1本公司期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在建工程减值准备。
5.12 工程物资
本公司2008年6月30日工程物资的净额为756,676.70元。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 2008年6月30日
专用材料 701,431.85 514,755.15 186,676.70
专用设备 570,000.00 570,000.00
合 计 1,271,431.85 514,755.15 756,676.70
5.12.1本公司期末工程物资不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提工程物资减值准备。
5.13 无形资产
本公司2008年6月30日无形资产的账面价值为99,292,144.46元。
5.13.1具体构成
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 2008年6月30日
一、原价合计 111,661,973.14 111,661,973.14
土地使用权 111,080,713.14 111,080,713.14
软件 581,260.00 581,260.00
二、累计摊销额 11,119,261.26 1,250,567.42 12,369,828.68
土地使用权 11,008,060.42 1,211,507.48 12,219,567.90
软件 111,200.84 39,059.94 150,260.78
三、无形资产减值准备金额合 计
土地使用权
软件
四、无形资产账面价值合计 100,542,711.88 99,292,144.46
土地使用权 100,072,652.72 98,861,145.24
软件 470,059.16 430,999.22
5.13.2 本公司本期以土地及房屋建筑物共同抵押取得银行借款38,000,000.00元。
5.13.3本公司期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
5.14 递延所得税资产
本公司2008年6月30日递延所得税资产的账面价值为4,828,274.10元。
5.14.1 具体构成
可抵扣暂时性差异 期初余额 2008年6月30日 产生的递延所得税资产期初余额 当期转回或计提金额 产生的递延所得税资产期末余额
坏账准备 5,146,009.70 5,476,471.85 2,093,885.03 660,924.30 2,754,809.33
存货
长期股权投资
固定资产 11,823,126.92 11,823,126.92 1,106,144.85 1,106,144.85
在建工程
未弥补亏损 1,007,773.23 1,007,773.23 967,319.92 967,319.92
合计 17,237,597.09 18,307,372.00 4,167,349.80 660,924.30 4,828,274.10
5.15 资产减值准备
项 目 期初余额 本期计提额 本期减少额 2008年6月30日
转回额 转出额
一、坏账准备合计 5,853,435.30 2,008,382.57 7,861,817.87
其中：应收账款 3,519,947.35 1,076,519.20 4,596,466.55
其他应收款 2,333,487.95 931,861.37 3,265,351.32
长期应收款
二、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
消耗性生物资产
三、可供出售金融资产减值准备
四、长期股权投资减值准备 10,493,422.62 10,493,422.62
五、固定资产减值准备合计 41,552,055.89 × 1,222,671.11 40,329,384.78
房屋、建筑物 1,519,224.56 1,519,224.56
机器设备 7,119,190.84 × 1,222,671.11 5,896,519.73
5、6号发电机组 32,913,640.49 32,913,640.49
六、工程物资减值准备 ×
七、在建工程减值准备 ×
八、无形资产减值准备 ×
其中：专利权 ×
商标权 ×
九、商誉减值准备 ×
5.16短期借款
本公司2008年6月30日短期借款的余额为569,460,000.00元。
5.16.1 分项列示
借款类别 2008年6月30日 期初数
信用借款 80,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款 163,000,000.00 152,000,000.00
保证借款 326,460,000.00 384,460,000.00
质押借款 - 40,000,000.00
合计 569,460,000.00 606,460,000.00
5.16.2 担保借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人
工行惠农区支行 30,000,000.00 2008.4.18-2009.4.17 宁夏英力特电力集团股份有限公司
银川市商业银行 20,000,000.00 2008.6.6-2009.6.5 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行惠农支行 30,000,000.00 2007.7.31-2008.7.30 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行惠农支行 30,000,000.00 2007.7.3-2008.7.2 宁夏英力特电力集团股份有限公司
银川市商业银行 30,000,000.00 2007.8.7-2008.8.7 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行惠农支行 50,000,000.00 2007.9.30-2008.9.30 宁夏英力特电力集团股份有限公司
工行石嘴山支行 12,800,000.00 2007.9.14-2008.9.11 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行石嘴山区支行 23,660,000.00 2007.8.16-2008.8.15 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行石嘴山区支行 10,000,000.00 2007.8.21-2008.8.20 宁夏英力特电力集团股份有限公司
建设银行石嘴山支行 30,000,000.00 2007.08.21-2008.08.20 宁夏英力特电力集团股份有限公司
建设银行石嘴山支行 20,000,000.00 2007.10.10-2008.10.09 宁夏英力特电力集团股份有限公司
国家开发银行宁夏分行 40,000,000.00 2008.2.28-2009.2.27 宁夏英力特电力集团股份有限公司
5.16.3 抵押及质押借款明细
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
抵押借款 工行惠农区支行 30,000,000.00 2007.12.5-2008.12.4 3,000万元
抵押借款 工行惠农区支行 30,000,000.00 2008.6.4-2009.6.3 3,000万元
抵押借款 交通银行 20,000,000.00 2007.9.26-2008.8.24 8,910万元
抵押借款 工行石嘴山支行 19,000,000.00 2008.03.30-2009.03.27 2,939.44万元
抵押借款 工行石嘴山支行 15,000,000.00 2008.06.25-2009.6.24 3,000万元
抵押借款 工行石嘴山支行 14,500,000.00 2007.09.19-2008.08.27 2,869万元
抵押借款 工行石嘴山支行 4,500,000.00 2007.08.29-2008.08.28
抵押借款 建设银行石嘴山支行 30,000,000.00 2007.10.17-2008.10.16 9,020.5万元
5.17 应付票据
本公司2008年6月30日应付票据的余额为311,685,000.00元。
5.17.1 按类别列示
票据类别 2008年6月30日 期初数
商业承兑汇票 100,000,000.00 100,000,000.00
银行承兑汇票 211,685,000.00 98,953,900.00
合计 311,685,000.00 198,953,900.00
5.17.2 账龄结构
票据种类 2008年6月30日 期初数
1-90天到期 10,070,000.00
91-180天到期 301,615,000.00 198,953,900.00
合 计 311,685,000.00 124,446,968.30
5.17.3 应付票据中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.18 应付账款
本公司2008年6月30日应付账款的余额为478,346,263.43元。
应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"9.3关联方往来余额"之说明。
5.19 预收款项
本公司2008年6月30日预收款项的余额为85,324,773.13元。
5.19.1 预收账款中预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"9.3关联方往来余额"之说明。
5.20 应付职工薪酬
5.20.1 本公司2008年6月30日应付职工薪酬的余额为13,560,352.04元，具体构成如下：
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 2008年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,850,065.61 50,223,595.94 51,428,985.34 4,644,676.21
二、职工福利费 - 1,187,729.50 1,187,729.50 -
三、社会保险费 524,905.90 12,750,578.59 12,088,158.67 1,187,325.82
1．医疗保险费 63,893.44 2,824,667.98 2,498,335.38 390,226.04
2．基本养老保险费 286,070.08 8,142,384.20 7,732,754.43 695,699.85
3．年金缴费 - 354,400.00 354,650.00 -250.00
4．失业保险费 138,798.98 718,464.68 784,944.72 72,318.94
5．工伤保险费 36,143.40 674,886.65 635,734.52 75,295.53
6．生育保险费 - 35,775.08 81,739.62 -45,964.54
四、住房公积金 181,215.70 3,523,511.54 2,794,487.90 910,239.34
五、工会经费和职工教育经费 3,471,391.63 1,680,162.57 1,106,204.53 4,045,349.67
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 2,772,761.00 - - 2,772,761.00
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 12,800,339.84 69,365,578.14 68,605,565.94 13,560,352.04
5.20.2本公司期末应付职工薪酬中工资余额系尚未支付的跨月工资，无拖欠性质的应付职工薪酬。
5.21 应交税费
本公司2008年6月30日应交税费的余额为47,980,774.34元。
税费项目 2008年6月30日 期初余额
1．增值税 23,165,240.25 24,224,172.76
2．营业税 187,628.76 579,281.34
3．消费税
4．所得税 11,830,447.70 -427,805.43
5.城市维护建设税 1,641,365.24 2,252,827.59
6.房产税 301,304.78 1,912,140.69
7.土地使用税 7,179,285.78 13,631,366.80
8.车船使用税 -
9.教育费附加 1,198,340.53 1,169,717.94
10.个人所得税 111,827.82 112,719.84
11.地方教育费附加 469,169.17 449,935.83
12.水利建设基金 308,328.30 1,007,253.16
13.印花税 114,653.88 329,354.83
14.代扣工程款 120,019.57
15.其他 1,473,182.13 741,394.93
合 计 47,980,774.34 46,102,379.85
5.22 应付利息
本公司2008年6月30日应付利息的净额为4,378,523.11元。按账龄结构的分析：
账 龄 2008年6月30日 期初数
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内 4,378,523.11 100 3,692,979.61 100
1年以上
合 计 4,378,523.11 100 3,692,979.61 100
5.23 应付股利
本公司2008年6月30日应付股利的净额为56,963,533.02元。按账龄结构的分析：
账 龄 2008年6月30日 期初数
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内 56,963,533.02 100 72,875,178.85 100
1年以上
合 计 56,963,533.02 100 72,875,178.85 100
5.24 其他应付款
本公司2008年6月30日其他应付款的余额为516,113,337.80元。
5.24.1 截止2008年6月30日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"7.3关联方往来余额"之说明。
5.24.2 金额较大的其他应付款中，向宁夏英力特电力集团股份有限公司借款形成297,600,169.30元，。
5.25 一年内到期的非流动负债
本公司2008年6月30日一年内到期的长期借款余额为146,000,000.00元。
5.25.1 具体构成
借款类别 2008年6月30日 期初余额
保证借款 146,000,000.00 30,000,000.00
合 计 146,000,000.00 30,000,000.00
5.25.2保证借款说明
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
建设银行石嘴山区支行 30,000,000.00 2004-12-14至2008-12-1 英力特集团 贷款期满1年内
石嘴山市城市信用社 50,000,000.00 2006-1-13至2009-1-12 宁夏英力特化工 贷款期满1年内
建设银行石嘴山区支行 30,000,000.00 2005-1-20至2009-1-19 上海氯碱化工 贷款期满1年内
建设银行石嘴山区支行 36,000,000.00 2005-4-4至2009-4-3 宁夏英力特化工 贷款期满1年内
合 计 146,000,000.00
本公司为纳入合并范围的控股子公司西部公司提供但保,取得银行借款8,600.00万元。
5.26 长期借款
本公司2008年6月30日的长期借款余额为864,000,000.00元。
5.26.1 具体构成
借款类别 2008年6月30日 期初数
信用借款
抵押借款
保证借款 864,000,000.00 980,000,000.00
质押借款
合 计 864,000,000.00 980,000,000.00
5.26.2 担保借款说明
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
交通银行银川分行 20,000,000.00 2007.8.24-2009.8.23 宁夏英力特电力集团股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 32,000,000.00 2004.12.14-2009.12.1 宁夏英力特电力集团股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 40,000,000.00 2004.12.14-2010.12.13 宁夏英力特电力集团股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 30,000,000.00 2005.1.20-2010.1.19 上海氯碱化工股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 42,000,000.00 2005.1.20-2011.1.19 上海氯碱化工股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 50,000,000.00 2005.4.4-2010.4.3 宁夏英力特化工股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 50,000,000.00 2005.4.4-2011.4.3 宁夏英力特化工股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山支行 200,000,000.00 2006.4.20.2013.4.29 宁夏英力特电力集团股份有限公司 贷款期满2年内
国家开发银行 400,000,000.00 2007.1.10.2019.1.9 宁夏英力特电力集团股份有限公司 贷款期满2年内
合计 864,000,000.00
本公司为纳入合并范围的控股子公司西部公司提供但保,取得银行借款10,000.00万元。
5.27 长期应付款
本公司2008年6月30日长期应付款的余额为6,992,505.00元。
项目 期限 初始金额 2008年6月30日 期初余额
生产安全费用 无期限 6,992,505.00 4,672,762.47
合计 6,992,505.00 4,672,762.47
根据"关于转发财政部、国家安全生产监督管理总局《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知 " 建质函[2006]366号文件精神，本公司计提的安全费用。
5.28 递延所得税负债
本公司2008年6月30日递延所得税负债的余额1,147,125.00 元。
5.28.1 具体构成
应纳税暂时性差异 期初余额 2008年6月30日 递延所得税负债期初余额 当期增加或转回金额 递延所得税负债期末余额
可供出售金融资产 14,397,500.00 7,647,500.00 2,159,625.00 1,012,500.00 1,147,125.00
合计 14,397,500.00 7,647,500.00 2,159,625.00 1,012,500.00 1,147,125.00
5.29其他非流动负债
本公司2008年6月30日其他非流动负债的余额为5,766,041.80元。
项 目 2008年6月30日 期初余额
递延收益 5,766,041.80 4,370,000.00
合 计 5,766,041.80 4,370,000.00
本公司递延收益系取得的政府补助，详见"附注5.42 政府补助"。
5.30 股本
本公司2008年6月30日的股份总额137,474,400.00股，股本总额为137,474,400.00元。
5.30.1 股本变动情况
类 别 期初数 本期增减变动（+，-） 2008年6月30日
数量 比例 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 30,243,797 22 -1,124,082 -1,124,082 29,119,715 21.18
1、国家持股 211,950 0.154 -211,950 -211,950
2、国有法人持股 99,741 0.072 -99,741 -99,741
3、其他内资持股 29,932,106 21.77 -812,391 -812,391 29,119,715 21.18
其中：境内非国有法人持股 29,932,106 21.77 -812,391 -812,391 29,119,715 21.18
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 107,230,603 78 1,124,082 1,124,082 108,354,685 78.82
1、人民币普通股 107,230,603 78 1,124,082 1,124,082 108,354,685 78.82
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 137,474,400.00 100 137,474,400.00 100
本公司上述股本已经于2005年五联联合会计师事务所有限公司以五联验字[2005]第2012号《验资报告》验证确认。
5.31 资本公积
本公司2008年6月30日的资本公积为25,032,464.16元。
项 目 期初余额 本年增加 本期减少 2008年6月30日
股本溢价
其他资本公积 31,782,464.16 6,750,000.00 25,032,464.16
合 计 31,782,464.16 6,750,000.00 25,032,464.16
本公司资本公积本年增加主要为持有的宁夏赛马实业股份有限公司75万股发起人股份，2007年8月15日解除限售开始上市流通，从长期股权投资转入可供出售金融资产，按公允价值计价增值所致（期末该股票证券市场收盘价为11.23元/股）。
5.32 盈余公积
本公司2008年6月30日的盈余公积为24,928,879.54元。
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 2008年6月30日
法定盈余公积金 24,928,879.54 24,928,879.54
合 计 24,928,879.54 24,928,879.54
5.33 未分配利润
本公司2008年6月30日的未分配利润为231,586,846.93元，变动情况如下：
项目 金额
上年年末余额 173,628,239.30
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 173,628,239.30
本期增加数 71,706,047.63
其中：本期净利润转入 71,706,047.63
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数 13,747,440.00
本年分配股票股利数
其他减少
本期期末余额 231,586,846.93
其中：董事会已批准的现金股利数
5.34 营业收入和营业成本
本公司2008年1-6月份共计实现营业收入为1,062,909,737.74元，发生营业成本共计757,322,326.02元。
5.34.1 具体构成
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 1,034,412,547.65 735,182,068.90 748,116,702.07 556,276,363.41
2．其他业务 28,497,190.09 22,140,257.12 10,203,402.53 8,007,376.35
合 计 1,062,909,737.74 757,322,326.02 758,320,104.60 564,283,739.76
5.34.2 按产品分类
产品种类 2008年6月30日 上期发生额
营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率（%）
一、化工产品
PVC 726,211,185.55 506,217,918.05 30.29 428,936,951.94 309,655,743.58 27.81
烧碱 130,623,079.90 90,180,504.43 30.96 99,232,604.71 73,250,629.95 26.18
电石 5,855,469.14 4,098,160.98 30.01 39,322,701.53 35,381,871.70 10.02
石灰氮 69,984,454.63 45,525,457.38 34.95 43,409,246.95 28,950,666.52 33.31
双氰胺 67,735,092.23 60,467,745.42 10.73 46,605,623.34 41,771,959.60 10.37
其他化工产品
二、电力
电力 34,003,266.20 28,692,282.64 15.62 83,284,899.27 62,162,867.78 25.36
三、其他收入
住宿及餐饮 8,401,824.38 6,187,814.87 26.35 7,288,208.33 5,098,809.68 30.04
其他 20,095,365.71 15,952,442.25 20.62 10,239,868.53 8,011,190.95 21.76
合 计 1,062,909,737.74 757,322,326.02 28.75 758,320,104.60 564,283,739.76 25.59
5.34.3 按业务分类
业务类型 2008年6月30日 上年发生额
营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率（%）
化工产品 1,000,409,281.45 706,489,786.26 29.38 657,507,128.47 489,010,871.35 25.63
住宿及餐饮 28,497,190.09 22,140,257.12 22.31 17,528,076.86 13,110,000.63 25.21
电力 34,003,266.20 28,692,282.64 15.62 83,284,899.27 62,162,867.78 25.36
总计 1,062,909,737.74 757,322,326.02 28.75 758,320,104.60 564,283,739.76 25.59
5.34.4本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为201,821,365.00元，占本公司全部销售收入的18.99%。
5.34.5本公司本期收入较上年增加40.17%,主要系本公司10万吨PVC/年产项目投入生产，销量增加；石灰氮、双氰胺、PVC化工产品的销售单价上升所致。
5.35营业税金及附加
本公司2008年1-6月份发生营业税金及附加12,661,369.24元。
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 应税收入的5% 427,284.08 365,215.43
城市维护建设税 应纳流转税额的7% 7,511,315.23 4,629,142.46
教育费附加 应纳流转税额的3% 3,246,166.45 1,984,276.09
地方教育费附加 应纳流转税额的2% 1,476,603.48
合 计 12,661,369.24 6,978,633.98
本年营业税金及附加大幅增加的主要原因为收入增加。
5.36 财务费用
本公司2008年1-6月份发生的财务费用共计78,645,910.74元。
费用项目 2008年6月30日 上期发生额
外部利息支出 80,915,131.32 48,725,823.39
减：外部利息收入 3,655,608.20 499,725.94
汇兑损失 1,171,766.78 343,231.56
减：汇兑收益 -
手续费 214,620.84 177,809.94
其他 -
合 计 78,645,910.74 48,747,138.95
本公司本年财务费用较上年大幅增加的原因系本公司10万吨PVC/年产、9万吨烧碱/年产项目已完工投入生产，其借款利息停止资本化，计入财务费用所致。
5.37 资产减值损失
本公司2008年1-6月份计提的资产减值损失共计2,008,382.57元。
5.35.1 按类别列示如下：
费用项目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 2,008,382.57 986,425.07
（2）存货跌价损失
（3）可供出售金融资产减值损失
（4）持有-到期投资减值损失
（5）长期股权投资减值损失 385,155.07
（6）投资性房地产减值损失
（7）固定资产减值损失
（8）工程物资减值损失
（9）在建工程减值损失
（10）生产性生物资产减值损失
（11）油气资产减值损失
（12）无形资产减值损失
（13）商誉减值损失
（14）其他
合 计 2,008,382.57 1,371,580.14
5.38 投资收益
本公司2008年1-6月份取得的投资收益共计135,000.00元。
项 目 本期发生额 上期发生额
一、以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 135,000.00
其中：宁夏赛马实业股份有限公司 135,000.00
二、年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -352,772.08
其中：宁夏威宁活性炭有限公司 -352,772.08
合 计 135,000.00 -352,772.08
5.39 营业外收入
本公司2008年1-6月份实现的营业外收入共计3,113,789.98元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得合计 2,919,499.35
其中：处置固定资产利得 2,919,499.35
处置无形资产利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4．罚款收入 156,081.54 42,636.66
5．其他 38,209.09 198,740.28
合 计 3,113,789.98 241,376.94
5.40 营业外支出
公司2008年1-6月份发生的营业外支出共计1,446,849.94元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产损失合计 28,564.39
其中：处置固定资产损失 28,564.39
处置无形资产损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．罚没支出 304,564.78
5. 捐赠支出 1,200,000.00
6．其他 218,285.55 482,313.18
合 计 1,446,849.94 786,877.96
5.41 所得税费用
5.41.1 本公司2008年1-6月份的所得税费用为17,660,205.99元，具体构成如下：
项 目 2008年6月30日
会计利润 146,544,949.00
加：纳税调增项目合计
减：纳税调减项目合计
应纳税所得额 146,544,949.00
适用所得税税率 12.5%、15%、33%
当期应交所得税 17,636,839.82
加：递延所得税费用 23,366.17
减：递延所得税收益
当期所得税费用 17,660,205.99
5.42 政府补助
本公司政府补助的种类及计入当期损益的相关金额如下：
政府补助的种类 以前年度计入损益的金额 计入当期损益的金额 尚需递延的金额 总额 备注
一、与资产相关的政府补助
精馏尾气吸附 3,958.20 96,041.80 100,000.00
离子膜烧碱 1,000,000.00 1,000,000.00
CIM膜法除硝技术 400,000.00 400,000.00
烧碱项目(科技三项费) 590,000.00 590,000.00
20万吨PVC项目 1,080,000.00 1,080,000.00
脱硫项目 1,200,000.00 1,200,000.00
污水治理 1,400,000.00 1,400,000.00
小 计 3,958.20 5,766,041.80 5,770,000.00
二、与收益相关的政府补助
外贸发展资金 152,500.00
奖励资金 10,000.00
小 计 162,500.00
合 计 5,766,041.80 5,932,500.00
5.43 现金流量信息
5.43.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
5.43.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金8,614,262.05元。
5.43.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金55,299,371.73元。
5.43.1.3 收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金113,664.00元。
5.43.1.4 支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金4,144,953.15元。
5.43.1.5支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金80,000.00元。
5.43.2 现金流量表补充资料
补充资料 行次 2008年6月30日 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 128,884,743.01 93,642,267.98
加：资产减值损失 2,008,382.57 1,371,580.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 122,543,272.75 45,588,370.59
无形资产摊销 1,250,567.42 1,194,778.42
长期待摊费用摊销 -379,997.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,890,934.96 -4,873,715.12
固定资产报废损失 -
公允价值变动损失 -
财务费用 81,600,674.82 47,446,155.93
投资损失 -327,234.56
递延所得税资产减少 -660,924.30
递延所得税负债增加 -1,012,500.00
存货的减少 -62,714,398.55 -12,188,139.87
经营性应收项目的减少 -42,814,480.36 -49,263,262.08
经营性应付项目的增加 61,391,973.69 56,348,723.66
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 292,988,248.72 178,939,525.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 119,156,710.76 86,385,313.44
减：现金的年初余额 90,234,129.32 199,220,835.93
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 28,922,581.44 -112,835,522.49
5.43.3 现金和现金等价物
项目 本年金额 上期金额
一、现金 119,156,710.76 23,770,660.11
其中：库存现金 18,838.68 65,216.26
可随时用于支付的银行存款 119,137,872.08 23,705,443.85
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额 119,156,710.76 23,770,660.11
加：汇率变动对现金的影响
四、年末现金及现金等价物余额 119,156,710.76 23,770,660.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
附注6 母公司主要财务报表项目注释
6.1 应收账款
本公司2008年6月30日的应收账款净额为22,641,621.87 元。
6.1.1 按账龄结构的分析
账 龄 2008年6月30日 期初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 23,118,656.36 88.41 1,155,932.82 26,276,654.97 89.80 1,313,832.75
1.2年 661,566.75 2.53 132,313.35 299,289.87 1.02 59,857.98
2.3年 299,289.87 1.15 149,644.94 1,578,047.46 5.39 789,023.73
3年以上 2,069,123.82 7.91 2,069,123.82 1,107,761.21 3.79 1,107,761.21
合 计 26,148,636.80 100.00 3,507,014.93 29,261,753.51 100 3,270,475.67
6.1.2 按风险特征的分析
账 龄 2008年6月30日 期初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收账款 11,842,655.36 45.29 592,132.77 15,034,404.71 51.38 751,720.24
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 14,305,981.45 54.71 2,914,882.16 14,227,348.80 48.62 2,518,755.43
合计 26,148,636.80 100 3,507,014.93 29,261,753.51 100 3,270,475.67
6.1.3本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2确定的比例计提了坏账准备。
6.1.4 应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为10,826,549.05元，占应收账款总额的38.31%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因
1 3,288,252.54 1年以内 12.58% 货款
2 2,536,034.25 1年以内 9.7% 货款
3 2,133,454.46 1年以内 8.16% 货款
4 1,706,307.80 1年以内 6.53% 货款
5 1,162,500.00 1年以内 4.45% 货款
合计 10,826,549.05 41.42%
6.1.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
6.2 其他应收款
本公司2008年6月30日的其他应收款净额为52,102,743.71元。
6.2.1 按账龄结构的分析
账 龄 2008年6月30日 期初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 3,184,905.83 4.75 159,245.29 10,617,068.39 15.90 530,853.42
1.2年 60,836,980.88 90.73 12,167,396.18 53,890,808.70 80.68 10,778,161.74
2.3年 814,996.95 1.22 407,498.48 1,256,838.87 1.88 628,419.44
3年以上 2,216,734.85 3.30 2,216,734.85 1,028,770.74 1.54 1,028,770.74
合 计 67,053,618.51 100.00 14,950,874.80 66,793,486.70 100 12,966,205.34
6.2.2 按风险特征的分析
账 龄 2008年6月30日 期初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 61,382,838.61 91.94 12,276,567.72 61,011,455.31 91.34 11,439,593.95
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大其他应收款 5,670,779.90 8.06 2,674,307.08 5,782,031.39 8.66 1,526,611.39
合计 67,053,618.51 100 14,950,874.80 66,793,486.70 100 12,966,205.34
6.2.3本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2确定的比例计提了坏账准备。
6.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为61,682,838.61元，占其他应收款总额的93.17%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因
1 50,000,000.00 一至两年 74.57% 暂借款
2 9,923,482.65 一至两年 14.80% 暂借款及其他
3 854,274.66 一年以内 1.27% 垫付款
4 605,081.30 一至两年 1.63% 暂借款及其他
5 480,000.00 一年以内 0.90% 人工工资保证金
合计 61,682,838.61 93.17%
6.2.5 期末余额中有：对宁夏西部聚氯乙烯有限公司暂借款50,000,000.00元、对宁夏石嘴山市青山宾馆有限公司暂借款及其他9,923,482.65元、对宁夏威宁活性炭有限公司暂借款854,274.66元。
6.2.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
6.3 长期股权投资
本公司2008年6月30日长期股权投资的账面余额为281,206,683.14元，净值为270,713,260.52元。
6.3.1具体构成
项 目 期初数 本期增加 本期减少 2008年6月30日
金额 减值准备 金额 减值准备
一、对子公司投资 253,794,404.71 253,794,404.71
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 235,600,000.00 235,600,000.00
宁夏石嘴山市青山宾馆有限公司 18,194,404.71 18,194,404.71
二、对联营企业投资 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62
宁夏威宁活性炭有限公司 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62
三、其他投资 16,918,855.81 16,918,855.81 -
宁夏汉唐房地产开发有限公司 16,918,855.81 16,918,855.81
合 计 281,206,683.14 10,493,422.62 281,206,683.14 10,493,422.62
6.3.2联营企业主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 2008年6月30日 本年营业收入总额 2008年6月30日净利润
宁夏威宁活性炭有限公司 石嘴山市石嘴山区西河桥 有限公司 30% 30% -7,707,009.55 -837,736.43
6.3.3 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本年增加 本年减少 本年股利 累计股利 2008年6月30日
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 235,600,000.00 235,600,000.00 235,600,000.00
宁夏石嘴山市青山宾馆有限公司 18,194,404.71 18,194,404.71 18,194,404.71
宁夏汉唐房地产开发有限公司 22,261,584.81 16,918,855.81 16,918,855.81
合 计 276,055,989.52 270,713,260.52 270,713,260.52
6.3.4根据宁夏西部聚氯乙烯有限公司变更后公司章程的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司12万吨PVC项目和2×150MW热电项目的约定收益分配比例如下：
（1）12万吨PVC项目
本公司40%、宁夏英力特电力集团股份有限公司35.31%、上海氯碱化工股份有限公司24.69%；
（2）2×150MW热电项目
本公司和宁夏英力特电力集团股份有限公司各50%。
6.3.5 采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本年增加 本年减少 本年股利 累计股利 2008年6月30日
宁夏威宁活性炭有限公司 23,092,272.00 10,493,422.62 10,493,422.62
6.3.6长期股权投资减值准备计提和变动情况
被投资公司名称 期初数 本年计提 本年减少 2008年6月30日 计提原因
宁夏威宁活性炭有限公司 10,493,422.62 10,493,422.62 外方出资不到位
合 计 10,493,422.62 10,493,422.62
6.3.7 宁夏威宁活性炭有限公司是由本公司与外方合资兴建的中外合资经营企业，根据该公司章程的规定，本公司投资比例为其注册资本的30%。由于公司连续多年亏损，故经本公司董事会讨论决定，除按持股比例确认投资损失外，将差额全部计提了长期股权投资减值准备。
6.4 营业收入和营业成本
本公司2008年1-6月份共计实现营业收入为553,799,463.37元，发生营业成本共计454,839,611.53元。
6.4.1 具体构成
项 目 2008年6月30日 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 542,080,893.23 451,014,799.48 298,781,776.02 254,614,304.30
2．其他业务 11,718,570.14 3,824,812.05 6,078,408.87 4,281,484.58
合 计 553,799,463.37 454,839,611.53 304,860,184.89 258,895,788.88
6.4.2 按产品分类
产品种类 2008年6月30日 上年发生额
营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率（%）
一、主营业务收入
PVC 333,392,034.99 286,883,277.73 13.95 113,946,782.45 95,710,226.92 16.00
烧碱 59,590,144.33 46,926,388.90 21.25 25,004,866.97 20,194,425.61 19.24
电石 11,379,167.05 11,211,930.05 1.47 69,815,256.31 67,987,025.65 2.62
石灰氮 69,984,454.63 45,525,457.38 34.95 43,409,246.95 28,950,666.52 33.31
双氰胺 67,735,092.23 60,467,745.42 10.73 46,605,623.34 41,771,959.60 10.37
白灰
化工产品其他
小 计 542,080,893.23 451,014,799.48 16.80 298,781,776.02 254,614,304.30 14.78
二、其他业务收入 11,718,570.14 3,824,812.05 67.36 6,078,408.87 4,281,484.58 29.56
小 计 11,718,570.14 3,824,812.05 67.36 6,078,408.87 4,281,484.58 29.56
合 计 553,799,463.37 454,839,611.53 17.87 304,860,184.89 258,895,788.88
6.4.3 按业务分类
业务类型 2008年6月30日 上年发生额
营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率（%）
化工产品 542,080,893.23 451,014,799.50 16.80 298,781,776.02 254,614,304.30 14.78
其他收入 11,718,570.14 3,824,812.05 67.36 6,078,408.87 4,281,484.58 29.56
总 计 553,799,463.37 454,839,611.50 17.87 304,860,184.89 258,895,788.88 15.08
抵销后金额 553,799,463.37 454,839,611.50 17.87 304,860,184.89 258,895,788.88 15.08
6.4.4本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为138,219,228.89元，占本公司全部销售收入的24.96%。
6.4.5本期收入较上期大幅增加的原因主要为10万吨PVC/年产项目投入生产销量增加；石灰氮、双氰胺、PVC售价上升所致。
6.5 投资收益
本公司2008年1-6月份取得的投资收益共计135,000.00元。
项 目 2008年6月30日 上年发生额
一、以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 135,000.00
其中：宁夏赛马实业股份有限公司 135,000.00
二、年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -327,234.56
其中：宁夏威宁活性炭有限公司 -327,234.56
合 计 135,000.00 -327,234.56
附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 本公司的母公司有关信息
名 称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元） 注册地址 主营业务
宁夏电力集体资产经营管理中心 集体所有制 张 方 22,000.00 银川市长城东路288号 宁夏电力集体资产经营管理中心
宁夏英力特电力集团股份有限公司 股份公司 秦江玉 24,440.86 银川市高新技术开发区2号办公楼 电力、热力生产及销售
7.1.2本公司的母公司及实际控制人的注册资本及其变化 （单位：万元）
企业名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
宁夏电力集体资产经营管理中心 22,000.00 22,000.00
宁夏英力特电力集团股份有限公司 24,440.86 24,440.86
7.1.3母公司所持股份和表决权比例及其变化
名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权%
宁夏英力特电力集团股份有限公司 2,911.97 21.18 2,911.97 21.18
7.1.4 本公司的子公司有关信息
名 称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元） 注册地址 组织机构代码 主营业务
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 有限公司 田继生 53,900.00 惠农区河滨工业园区 64020375080210-9 PVC、氯碱
宁夏石嘴山市青山宾馆有限公司 有限公司 是建新 500.00 石嘴山市大武口区朝阳西街 64020245436006X 住宿、餐饮
7.1.5 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
名 称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权%
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 23,560.00 43.71 23,560.00 43.71
宁夏石嘴山市青山宾馆有限公司 500.00 100 500.00 100
7.1.6 本公司联营企业的基本信息
7.1.6.1联营企业的基本信息
联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例
宁夏威宁活性炭有限公司 石嘴山市惠农区西河桥 有限公司 30% 30%
7.1.6.2联营企业主要财务信息
合营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润
宁夏威宁活性炭有限公司 8,550,385.39 16,257,394.94 -837,736.43
7.2 关联方交易
7.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30日内支付价款。
（3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。
7.2.2 本公司向关联方销售商品情况：
报告期内，公司没有向关联方销售商品的交易发生。
7.2.3 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2008.4.18-2009.4.17 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 20,000,000.00 2008.6.6-2009.6.5 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2007.7.31-2008.7.30 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2007.7.3-2008.7.2 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2007.8.7-2008.8.7 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 50,000,000.00 2007.9.30-2008.9.30 连带责任保证
宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 12,800,000.00 2007.9.14-2008.9.11 连带责任保证
宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 23,660,000.00 2007.8.16-2008.8.15 连带责任保证
宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 10,000,000.00 2007.8.21-2008.8.20 连带责任保证
宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2007.08.21-2008.08.20 连带责任保证
宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 20,000,000.00 2007.10.10-2008.10.09 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2004.12.14-2008.12.1 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 20,000,000.00 2007.8.24-2009.8.23 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 32,000,000.00 2004.12.14-2009.12.1 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 40,000,000.00 2004.12.14-2010.12.13 连带责任保证
宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 200,000,000.00 2006.4.20.2013.4.29 连带责任保证
宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 400,000,000.00 2007.1.10.2019.1.9 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特化工股份有限公司 50,000,000.00 2006.1.13-2009.1.12 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特化工股份有限公司 36,000,000.00 2005.4.4-2009.4.3 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特化工股份有限公司 50,000,000.00 2005.4.4-2010.4.3 连带责任保证
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特化工股份有限公司 50,000,000.00 2005.4.4-2011.4.3 连带责任保证
7.2.7本公司的控股子公司-宁夏西部聚氯乙烯有限公司与控股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司签定的"有偿占用资金协议" 和"统借统还借款合同"中规定的有偿占用资金本金本期变动情况如下： （金额单位：元）
关联方名称 期初余额 本期增加数 本期以现金偿还额 本期以其他方式结算额 期末余额
宁夏英力特电力集团股份有限公司（统借统还借款） 150,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 170,000,000.00
宁夏英力特电力集团股份有限公司（有偿占用资金协议） 57,000,000.00 49,000,000.00 106,000,000.00
合 计 207,000,000.00 276,000,000.00
本公司的子公司宁夏西部聚氯乙烯有限公司本年与宁夏英力特电力集团股份有限公司续签了"统借统还借款合同"，其中：2008年1月1日续签150,000,000.00元，借款期限为12个月，借款年利率为8.217%；2008年4月30日偿还了统借统还借款20,000,000.00元，同时2008年4月30日签定40,000,000.00万元转为有偿资金占用形式，借款期限为9个月，借款年利率为7.47%。
根据本公司的子公司宁夏西部聚氯乙烯有限公司本年与宁夏英力特电力集团股份有限公司签订的"有偿占用资金协议"的规定，本公司2007年6月20日向宁夏英力特电力集团股份有限公司借款20,000,000.00元，借款期限为24个月，借款年利率为7.227%；2007年7月23日向宁夏英力特电力集团股份有限公司借款27,000,000.00元，借款期限为12个月，借款年利率为7.227%； 2007年11月1日向宁夏英力特电力集团股份有限公司借款10,000,000.00元，借款期限为2个月，借款年利率为6.48%；2008年4月30日向宁夏英力特电力集团股份有限公司借款49,000,000.00元，借款期限为12个月，借款年利率为8.217%。
7.2.8本公司的子公司宁夏西部聚氯乙烯有限公司本年向控股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司支付资金占用费的情况如下： （金额单位：元）
关联方名称 期初数 本期增加数 本期以现金偿还额 本期以其他方式结算额 期末数
宁夏英力特电力集团股份有限公司 14,709,815.25 8,190,354.00 1,300,000.00 21,600,169.25
7.2.9本公司的控股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司，本年委托本公司处理宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决算方案等产业经营及资本运作权。委托期限自2007年1月1日起2009年12月31日止。
7.2.12本公司的控股子公司-西部聚氯乙烯有限公司以宁夏英力特电力集团股份有限公司提供担保的方式取得石嘴山市城市信用社签发的100,000,000.00元商业承兑汇票。
7.3关联方应收应付款项余额
项目 2008年6月30日 期初数
往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）
其他应收款 宁夏威宁活性炭有限公司 854,274.66 11.45 1,087,972.66 11.56
其他应付款 宁夏英力特电力集团股份有限公司 297,600,169.30 57.48 221,709,815.25 40.92
附注8 股份支付
本公司本期未发生股份支付事项。
附注9 或有及承诺事项
9.1截至2008年6月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：
种 类 形成原因 预计财务影响 获得补偿可能
未决诉讼或仲裁
为其他单位提供担保 子公司项目借款担保 无 可获得
产品质量保证
亏损合同
重组义务
其他或有负债
合 计
本公司为子公司-宁夏西部聚氯乙烯有限公司提供贷款担保，使其获得银行借款18,600万元。借款起止日期见附注"其中：13,600万元借款，借款期限自2005年4月4日起，最后一笔贷款到期为2011年4月3日；5,000万元借款，借款期限自2006年1月13日起2009年1月12日止。
9.2截至2008年6月30日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。
附注10资产负债表日后非调整事项
10.4 截止本报告之日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注11 其他重大事项
11.1 非货币性资产交换
本公司本期未发生非货币性资产交换事项。
11.2 债务重组
本公司本期未发生债务重组交换事项。
11.3 企业合并
本公司本期度未发生企业合并事项。
11.4 租赁
本公司本期无需披露的重大租赁事项。
11.5 终止经营
本公司本期无需披露的终止经营事项。
11.6 其他事项
根据国发[2007]2号文件和宁经电力发[2007]284号《关于英力特电力集团公司所属石嘴山发电厂5#、6#机组与国电石嘴山发电有限公司实施发电量指标交易的批复》规定，本公司于2007年7月27日提前关停了拥有的5、6#发电机组，并将发电权转让给国电石嘴山发电有限责任公司，2007年10月9日本公司与国电石嘴山发电有限责任公司签署了《发电量转让协议》。协议规定：
(1)国电石嘴山发电有限责任公司用其发电机组置换本公司2×25MW发电机组对应的发电量；
(2)本公司按含税价195.00元/kkwh支付基数部分（5500小时）转让电费；按含税价153.40元/kkwh支付超基数转让电费；
(3)宁夏电力公司按上网电量的1.8%扣除的网损由本公司承担；
(4)转让期限：自2008年1月1日0：00--2012年12月31日24：00；
除上述事项外，无其他需披露的重大事项。
附注12 补充资料
12.1 净资产收益率和每股收益
2008年6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.113 18.226 0.522 0.522
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.715 17.803 0.509 0.509
12.1.2 相关指标的含义及计算过程
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式及计算过程如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= 71,706,047.63÷419,022,590.63
=17.113%；
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净净资产收益率
=（71,706,047.63-1,666,940.04）÷419,022,590.63=16.715%；
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=71,706,047.63/（367,813,983.01＋419,022,590.63÷2）=18.226%；
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=（71,706,047.63-1,666,940.04）/（367,813,983.01＋419,022,590.63÷2）=18.226%；
（3）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
归属于公司普通股股东的基本每股收益=71,706,047.63/137,474,400=0.522；
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收=
（71,706,047.63-1,666,940.04）/137,474,400=0.509；
（4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
归属于公司普通股股东的稀释每股收益=97,026,717.02/137,474,400=0.706；
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益=
（97,026,717.02-5,819,964.52）/137,474,400=0.663。
12.2 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2008年1-6月和2007年1-6月的非经常性损益项目及金额如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置损益 2,890,934.96
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
3、计入当期损益的政府补助 -
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - -
6、非货币性资产交换损益 -
7、委托投资损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益 -
10、企业重组费用 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初-合并日的当期净损益 - -
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -23,994.92 -63,687.84
15、捐赠支出 1,200,000.00
税前非经常性损益合计 1,666,940.04 -63,687.84
减：非经常性损益的所得税影响数
税后非经常性损益 1,666,940.04 -63,687.84
减：归属于少数股东的税后非经常性损益
归属于母公司股东的税后非经常性损益 1,666,940.04 -63,687.84
第八节 备查文件
(一) 载有法定代表人签名的半年度报告文本；
(二) 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
(四) 其他有关资料。
宁夏英力特化工股份有限公司
2008年八月二十八日
