宁夏英力特化工股份有限公司
                     内部控制管理规定

（经 2021 年 6 月 17 日公司第八届董事会第十八次会议审议通过）

                        第一章       总则

    第一条   为加强企业内部控制，根据《中华人民共和国公司法》

等法律法规和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》 财会〔2008〕

7 号）及其配套指引（财会〔2010〕11 号）、国务院国资委《关于印

发<关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见>的

通知》（国资发监督规〔2019〕101 号）等文件精神，制定本规定。

    第二条   本规定所称内部控制，是指由企业股东、董事会、监事

会、经理层、职能部门和全体干部员工共同实施的、旨在实现控制目

标的动态管理过程和运行机制。

    第三条   公司实施内部控制的目标是：

    （一）保证企业经营管理合法合规；

    （二）保障企业资产安全；

    （三）保证企业财务报告及相关信息真实完整；

    （四）提高企业经营效率和效果；

    （五）促进企业实现发展战略目标。

    第四条 公司实施内部控制遵循下列原则：

    （一）全面性原则。内部控制应涵盖战略发展和生产经营管理各

个方面，贯穿决策、执行和监督全过程，并涵盖各级企业、岗位和人

员。

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    （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重

要业务事项和高风险领域。

    （三）风险导向原则。内部控制体系应以风险管理为导向进行建

设，着重解决企业面临的问题和重大风险。

    （四）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责

分配、业务流程等方面形成相互制约监督，并兼顾运营效率。

    （五）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、

竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况变化及时加以调整。

    （六）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，

以适当的成本实现有效控制。

    （七）合规性原则。企业实施内部控制应当遵循国家法律法规和

相关政策，遵循国际通行规则，遵守内部规章制度，确保合法合规。

    （八）责任追究原则。企业因内部控制缺陷、重大经营风险等

导致经济损失等情形的，严肃追究有关责任单位和责任人的责任。

    （九）持续改进原则。企业实施内部控制，应当主动适应资本投

资公司管控模式、疫情防控常态化要求等新情况，动态调整内控要求、

完善内控体系。

    第五条   公司贯彻“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的

内部控制理念，探索建立以风险管理为导向、以合规管理监督为重点，

严格、规范、全面、有效的内部控制体系，形成全面、全员、全过程、

全体系的风险防控机制。

    第六条 本制度适用于公司所属各单位。

                     第二章   组织与职责

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    第七条 公司主要负责人是内部控制建设和监督第一责任人，负

责组织领导建立健全覆盖各业务领域、部门、岗位和各层级单位的全

面有效的内部控制。公司领导班子成员对分管领域的内部控制负主要

领导责任。

    第八条 公司经理层领导公司内部控制工作。

    第九条 公司董事会发挥内部控制决策和监管作用，督导内部控

制工作，主要职责是：

    （一）贯彻落实国家关于企业内部控制的规定，指导、督促企业

建立有效的内部控制；

    （二）审议内部控制基本制度、内部控制建设总体方案、内部控

制体系年度工作报告等重要文件；

    （三）批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判

断标准或判断机制；

    （四）批准内部控制其他重要事项。

    第十条 董事会下设审计委员会，负责审议内部控制建设方案、

内部控制管理基本制度、内部控制体系年度工作报告等事项，督导内

部控制建设和运行。

    第十一条   公司监事会监督董事会、经理层和高级管理人员依法

履行内部控制职责，促进建立健全内部控制。

    第十二条 公司经理层是内部控制建设与运行的责任主体，负责

组织领导建立覆盖各部门、岗位、各业务领域和各层级单位的内部控

制，主要职责是：

    （一）贯彻落实国家关于企业内部控制的规定，带头遵守和严格
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执行内部控制的各项规定；

    （二）组织制订企业内部控制制度、规范或指引，建立健全内部

控制；

    （三）组织制订企业内部控制建设方案，推动内部控制方案的落

实；

    （四）组织制（修）订企业规章制度，梳理规范业务流程，落实

内部控制要求；

    （五）组织职能部门及所属单位开展内部控制自我评价，查找内

部控制缺陷，推动整改落实；

    （六）研究推进企业内部控制信息化建设等工作。

    第十三条      企业管理部是公司内部控制的牵头部门，负责内部控

制的牵头协调工作，主要职责包括：

       （一）组织拟订并推进落实公司内部控制体系建设方案；

       （二）组织拟订公司内部控制基本制度、规范，明确内部控制

管理的要求；

       （三）组织编制公司内部控制体系年度工作报告；

       （四）审核公司内部控制相关制度和流程；

       （五）组织推进公司内部控制信息化建设；

       （六）指导、监督各单位、各部门内部控制工作；

       （七）完成内部控制其他工作。

    公司由企业管理部负责内部控制的组织协调工作，负责推进公司

制度建设与合规管理工作，协调各部门把合规管理等要求嵌入公司制

度。

       第十四条   审计部负责定期对内部控制体系建设、执行情况进
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行评价。主要职责包括：

    （一）组织制定并持续修订完善内部控制评价总体目标、规划

和年度计划；

    （二）组织制定内部控制评价标准，开展内部控制评价，督促

内部控制缺陷整改落实；

    （三）组织制定并持续修订完善内部控制评价方案、内部控制

评价报告等内部控制评价重要文件，并对各部门内部控制实施情况进

行评价；

    （四）组织配合、协调和沟通外部机构关于内部控制评价的相

关事项；

    （五）负责内部控制体系评价工作的备档工作；

    （六）配合董事会审计委员会提供关于内部控制评价、内外部

审计等所需相关资料与支持；

    （七）依据上级单位内部控制评价总体要求，结合内部、外部

审计中发现的内部控制缺陷，提出年度内部控制工作重点，及时组织

整改落实工作；

    （八）完成与内部控制评价相关的其他事项；

    （九）完成董事会交办的其他相关事项。

    第十五条     公司人力资源部是内部控制的主要参与部门，负责

公司组织机构和岗位职责管理，协调各部门把岗位职责权限嵌入有关

制度。公司各部门在出台制度的过程中，应明确所规范业务各环节、

各主体的职责边界，科学设计管理流程，并配套制作“业务流程简图”，

推动实现职责制度化、制度流程化、流程信息化。

    第十六条     电仪信息中心是公司信息系统建设的统筹管理部门，

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负责业务和内部控制信息化建设规划与实施工作，协调相关部门加强

业务内部控制信息化建设，落实内部控制措施和要求，规范流程、程

序和审核、审批权限，提高内部控制信息化水平。

    第十七条   公司各业务部门是本部门业务领域内部控制建设和

运行的责任主体，应当明确有关人员负责内部控制建设和沟通协调工

作。各部门的主要职责是：

    （一）贯彻落实国家和本单位内部控制的有关规定，保证本部门

业务领域内部控制符合相关规定和要求；

    （二）建立管理制度和《内部控制手册》的对应关系，对职责范

围内的《内部控制手册》内容提出更新申请，并汇总至企业管理部初

审，审核结束后报董事会审计委员会审议后，报董事会批准执行；

    （三）评估本部门业务领域面临的各种风险和存在的控制缺陷，

研究制定控制措施；

    （四）建立健全本部门业务领域各项管理制度和业务流程，全面

落实内部控制规范和要求；

    （五）负责建立本部门相关业务管理信息系统，嵌入内部控制、

合规、风险防控等措施；

    （六）开展本部门业务领域内部控制自我评价，并接受审计部的

监督评价，整改内部控制缺陷。

    公司各单位、各部门应指定一名同志作为内部控制管理联络员，

负责协调本部门的内部控制工作。

    第十八条   加强内部控制管理人才队伍建设，强化各级内部控制

管理人员培训，建立内部控制管理专家队伍，提高内部控制管理水平。


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                      第三章   内部控制建设

    第十九条     企业内部控制应当关注下列要素：

    （一）内部环境。内部环境是内部控制的基础，一般包括治理结

构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。

    （二）风险评估。风险评估是内部控制的必要条件，要识别、评

估经营管理活动中存在的各类风险，并制定针对性的控制策略和措施。

    （三）控制活动。控制活动是内部控制的核心，是为实现控制目

标而采取控制措施的行动统称。

    （四）信息沟通。信息沟通是内部控制的中枢，要建立健全信息

系统，保证控制信息的有效传递。

    （五）内部监督。内部监督是内部控制的有效约束，企业自身要

对内部控制健全性、有效性进行监督评价，促进内部控制缺陷整改落

实。

    第二十条 企业内部控制应当覆盖组织机构和人力资源管理、战

略规划管理、财务管理、资本运营、采购管理、销售管理、生产运营

管理、质量管理、安全环保管理、工程建设管理、科技管理、绩效管

理、对外捐赠及社会责任管理、企业文化管理、法律事务、审计管理、

子分公司管理、海外投资经营管理等与人、财、物、资源调配密切相

关的领域。

    重点领域要建立健全各项内部控制制度和流程，明确各有关方面

的责任和义务，规范各项业务的运转程序，加强全过程管控，实行闭

环管理。

    第二十一条    企业内部控制应当高度关注和重点盯防授权、分权、


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行权、决策、审批、拟办、会签、商务谈判、订立合同、结算、付款、

交割、交易、验收、备案、注册、注销、用印等与权力行使密切相关

的重点环节。

    重点环节应当识别评估风险，采取有针对性的控制措施，确保实

现控制目标。

    第二十二条   企业内部控制应当关注企业主要负责人、领导班子

成员、职能部门主要负责人、专项工作分管负责人、财务、采购、销

售、投资并购、资本运作、物资管理、信息系统权限管理、印章管理

等涉及企业决策和行权的重点岗位管理人员及相关工作人员。

    重点岗位人员必须明确岗位职责、权限和工作程序，建立健全授

权、审批、执行、报告、监督约束等机制。

    第二十三条   企业内部控制一般采取以下控制方式：组织机构和

人员分工控制、不相容职务分离控制（如决策与执行分离、会计与出

纳分离等）、授权控制、审核批准控制、计划预算控制、会计系统控

制（如凭证单据控制、簿记控制等）、财产保护控制（如定期盘点清

查控制、管用分离控制等）、营运分析控制、内部报告控制、绩效考

评控制、业务程序控制、签字背书控制、审查备案控制、透明交易控

制、信息系统控制、监督控制等。

    各单位、各部门要针对各项控制活动，加强风险识别评估，合理

确定各项业务活动的风险控制点，通过手工控制与自动控制、预防性

控制与发现性控制相结合的方法，综合运用多种控制措施，实现对各

项业务与事项的合理控制，将风险控制在可承受范围之内。

    第二十四条   规范组织机构和岗位设置，明确岗位职责权限和工

作程序。各单位、各部门要认真落实不相容职务分离控制等措施，进
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一步完善组织机构和岗位设置，建立岗位职责清单。

    第二十五条   建立健全各项业务制度和流程。各单位、各部门要

全面梳理各项经营管理业务，查找制度流程缺陷，嵌入风险控制、合

规等管控措施，加快建立完善覆盖各业务领域、岗位的制度和流程。

    第二十六条   规范授权放权管理。明确各级组织和人员的工作业

务权限，评估面临的风险并提出应对措施。各单位、各部门要着力完

善授权放权管理制度，建立授权放权清单，使组织机构和人员的业务

权限合理分配、协调运转、有效制衡。

    第二十七条 建立内部控制体系年度工作报告制度。公司每年编

制内部控制体系年度工作报告，内部控制工作情况、制定计划安排，

报董事会批准。

    第二十八条   当发生下列情形之一时，公司应当及时修订内部控

制制度、流程和权责事项清单、授权放权事项清单：

    （一）国家相关法律法规、行业从业规定、监管部门要求、集团

公司制度等发生重大变化；

    （二）战略调整、组织机构、管理职责等内部环境发生较大调整

和变化；

    （三）开办新业务及其相关管理要求发生显著变化；

    （四）根据风险评估结果，企业面临重大风险发生变化；

    （五）发生内部控制重大缺陷且未有相关规范；

    （六）其他需要修订的情形。

    第二十九条   加强内部控制信息化建设的规划和投入，内部控制

管理部门要与业务部门、信息化管理部门协同配合，逐步实现各类业

务信息系统的集成，推动内部控制与业务信息系统互联互通、有机融
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合。要全面梳理、规范业务系统的审批流程和各层级管理人员权限，

将内部控制措施嵌入各类业务信息系统，做到自动识别并终止超越权

限、逾越程序等行为，促使各项经营管理决策和执行行动可控制、可

追溯、可检查，有效减少人为违规操纵因素。积极探索利用大数据、

云计算、人工智能等技术，逐步实现内部控制实时监测、自动预警、

监督评价等在线监管功能。

                    第四章   内部控制监督问责

    第三十条     公司建立内部控制监督评价和考核问责机制，促进内

部控制有效建立。公司党委、董事会、经理层定期听取内部控制建设

和运行情况汇报，协调解决存在的问题，指导建立健全内部控制评价

问责机制，为内部控制落地创造条件。

    第三十一条     公司每年以规范流程、消除盲区、有效运行为重点，

对内部控制的有效性进行全面自评，客观、真实、准确揭示经营管理

中存在的内部控制缺陷和风险，纳入年度内部控制体系工作报告，报

董事会批准。

    第三十二条     公司应充分利用监事会、内部审计监督检查工作成

果，以及巡视巡察、纪检监察反馈问题，不断完善企业内部控制体系。

    第三十三条     加大督促内部控制缺陷整改工作力度，对整改工作

进行考核，并与绩效挂钩。对内部控制制度不健全、内部控制工作执

行不力、虚报漏报谎报自评结果、内部控制缺陷整改落实不到位的，

依据公司有关规定追究有关单位和人员的责任。

    第三十四条     加强外部审计监督，对内部控制监督不到位、风险

事件频发的业务，应当聘请具有相应资质的社会中介机构进行内部控
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制审计评价，出具内部控制审计报告，督促帮助其促进提升内部控制

水平。

    第三十五条   发生下列情形之一的，依据公司《违规经营投资责

任追究实施办法（试行）》和公司相关规定，追究有关单位和人员的

责任：

    （一）因内部控制制度缺失或未按内部控制制度执行，导致内部

控制存在重大缺陷或企业利益遭受重大损失的；

    （二）企业存在内部控制重大缺陷，导致外部审计机构对内部控

制有效性出具否定意见的；

    （三）企业各级管理人员对重大风险隐患、内部控制缺陷等问题

失察，或虽发现但未及时报告、处理，造成重大资产损失或其他严重

不良后果的；

    （四）有其他违反本规定的行为，造成重大资产损失或其他严重

不良后果的。

                           第五章 附则

    第三十六条 本制度由公司授权企业管理部制订并负责修订和解

释。

    第三十七条   本制度自印发之日起施行。原《宁夏英力特化工股

份有限公司内部控制基本制度》（宁英化企〔2018〕55 号）即行废

止。




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