广东风华高新科技股份有限公司二○○六年度中期报告全文
二○○六年八月
重 要 提 示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事张育仁先生因工作原因未能亲自出席会议，委托独立董事鞠建华先生出席会议并代为行使表决权。
公司董事长梁力平先生、总经理曹伟建先生、财务负责人李小琼女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司2006年度中期财务报告已经深圳南方民和会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目 录
公司基本情况-----------------------------------------------1
股本变动和主要股东持股情况-----------------------------3
董事、监事、高级管理人员情况-----------------------------------------5
管理层讨论与分析----------------------------------------6
重要事项----------------------------------------------------9
财务报告----------------------------------------13
备查文件目录--------------------------------------------14
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：广东风华高新科技股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY （HOLDING）CO., LTD.
英文缩写：FENGHUA
二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：G风华
股票代码：000636
三、公司注册地址及办公地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
邮政编码：526020
公司国际互联网网址：http://www.fenghua-advanced.com
电子信箱：000636@china-fenghua.com
四、公司法定代表人：梁力平
五、公司董事会秘书：廖永忠
公司董事会证券事务代表：钟建薇
电 话：0758-2844724
传 真：0758-2849045
电子信箱：000636@china-fenghua.com
联系地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书办公室
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1994年3月23日
注册地点：广东省肇庆市端州三路24号
变更注册登记日期：2004年12月30日
注册地点：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
企业法人营业执照注册号：4400001001279
税务登记号码：国税粤字 441201502100006号（01）
公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所
办公地址：深圳市深南中路2072号电子大厦8楼
八、主要财务数据和指标
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财务指标 2006年6月30日 2005年12月31日 增减（%）
流动资产（元） 1,684,270,013. 1,628,828,793. 3.40%
32 02
流动负债（元） 1,153,211,167. 1,183,755,294. -2.58%
37 87
总资产（元） 3,367,116,032. 3,357,585,455. 0.28%
51 12
股东权益（不含少数股东 2,117,551,194. 2,087,703,594. 1.43%
权益、元） 27 20
每股净资产（元） 3.065 3.937 -22.15%
调整后的每股净资产（元 2.961 3.801 -22.51%
）
2006年1-6月 2005年1-6月 增减（%）
净利润（元） 28,599,600.07 8,068,345.39 254.47%
扣除非经常性损益后的净 13,151,789.99 8,406,672.70 56.44%
利润（元）
经营活动产生的现金流量 108,051,780.48 -175,466,552.8 161.58%
净额（元） 8
净资产收益率(%) 1.35 0.39 增加0.96百
分点
每股收益（元） 0.041 0.015 173.33%
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注：扣除非经常性损益项目及金额
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项目 金额（元）
短期股票投资收益 13,892,519.17
资产减值准备转回 7,973,267.30
营业外净损益 -4,258.84
股权投资差额摊销 -3,687,633.42
以上项目合计 18,173,894.21
剔除所得税影响后 15,447,810.08
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股本变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公积金 其 小计 数量 比
(%) 行 股 转股 他 例
新 (%
股 )
（一）有限售 329,60 62.1 58,032 58,032 329,66 47
条件股份 9,291 5 7,323 .7
1
1、国家持股
2、国有法人 201,08 37.9 201,08 29
持股 0,451 2 0,451 .1
0
3、其他内资 128,52 24.2 128,58 18
持股 8,340 3 6,872 .6
1
其中：境内法 128,45 24.2 128,45 18
人持股 6,300 2 6,300 .5
9
境内自然人持 72,540 0.01 58,032 58,032 130,57 0.
股 2 01
8
４、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
（二）无限售 200,72 37.8 160,57 160,57 361,29 52
条件股份 1,661 5 7,328 7,328 8,989 .2
9
1、人民币普 200,72 37.8 160,57 160,57 361,29 52
通股 1,661 5 7,328 7,328 8,989 .2
9
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
（三）股份总 530,33 100 160,63 160,63 690,96 10
数 0,952 5,360 5,360 6,312 0
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注：1、广东省人民政府国有资产监督管理委员会于2006年3月22日下发《关于广东风华高新科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（粤国资函[2006]133号），批准了公司股权分置改革方案；2006年4月6日，公司股权分置改革方案实施完毕。公司股权分置改革方案实施后，公司总股本，每股收益、每股净资产、股本结构发生变化，公司总资产、负债、所有者权益等保持不变。
2、境内自然人持股为高管所持股份。
二、报告期末公司主要股东的持股情况
单位：股
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股东总数（户） 87,915
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总数 持有有限 质押或冻
质 比例 售条件股 结的股份
份数量 数量
广东风华高新科技集团 国有股 20.6 142,484, 142,484,1 142,484,
有限公司 东 2 170 70 170
广东粤财投资有限公司 国有股 6.13 42,335,0 42,335,00
东 00 0
肇庆市银华网络技术有 国有股 3.88 26,775,0 26,775,00 10,000,0
限公司 东 00 0 00
广东风华高新科技股份 其他 3.24 22,380,3 22,380,30
有限公司工会委员会 00 0
肇庆市威劲电子有限公 其他 2.93 20,211,0 20,211,00
司 00 0
深圳市加德信投资有限 其他 2.42 16,725,0 16,725,00
公司 00 0
广东广业投资集团有限 国有股 2.05 14,134,7 14,134,70
公司 东 00 0
美国美运有限公司 其他 1.17 8,100,00 8,100,000
0
肇庆市艺宏科技开发有 其他 0.81 5,625,00 5,625,000
限公司 0
广东出口商品基地建设 其他 0.59 4,050,00 4,050,000 4,050,00
肇庆公司 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
易方达深证100交易型开放式指数 3,274,674 人民币普
证券投资基金 通股
龚峤 986,000 人民币普
通股
吴依忠 788,200 人民币普
通股
苏平 740,280 人民币普
通股
陈玉 720,000 人民币普
通股
姚发扬 710,265 人民币普
通股
马金荣 699,500 人民币普
通股
任秀江 638,200 人民币普
通股
楼洪匀 547,290 人民币普
通股
赵熙逸 543,060 人民币普
通股
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注：1、广东风华高新科技集团有限公司（以下简称“风华集团”）与肇庆市银华网络技术有限公司的实际控制人均为肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会（下称“肇庆市国资委”）。
2、报告期，肇庆市国资委全资公司——肇庆市金叶发展公司全资收购深圳市银华网络技术有限公司后，将深圳市银华网络技术有限公司名称变更为“肇庆市银华网络技术有限公司”，2006年7月4日相关工商登记手续已办理完毕。
3、上述其他股东之间关系不详。
三、报告期末公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序 有限售条件股东名称 持有的 可上市交易 新增可上市 限售
号 股份数 时间 交易股份数 条件
量（股 量（股）
）
1 广东风华高新科技集团有 142,484 2007年4月6 34,548,315 法定
限公司 ,170 日
2008年4月6 69,096,631
日
2009年4月6 142,484,17
日 0
2 广东粤财投资有限公司 42,335, 2007年4月6 34,548,315 法定
000 日
2008年4月6 42,335,000
日
3 肇庆市银华网络技术有限 26,775, 2007年4月6 26,775,000 法定
公司 000 日
4 广东风华高新科技股份有 22,380, 2007年4月6 22,380,300 法定
限公司工会委员会 300 日
5 肇庆市威劲电子有限公司 20,211, 2007年4月6 20,211,000 法定
000 日
6 深圳市加德信投资有限公 16,725, 2007年4月6 16,725,000 法定
司 000 日
7 广东广业投资集团有限公 14,134, 2007年4月6 14,134,700 法定
司 700 日
8 美国美运有限公司 8,100,0 2007年4月6 8,100,000 法定
00 日
9 肇庆市艺宏科技开发有限 5,625,0 2007年4月6 5,625,000 法定
公司 00 日
10 广东出口商品基地建设肇 4,050,0 2007年4月6 4,050,000 法定
庆公司 00 日
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票变动情况
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姓名 职务 性别 期初持 期末持 变动原因
股数量 股数量
（股） （股）
梁力 董事长 男 67,540 121,572 公司实施股权分置改革方案，
平 获得对价安排。
丘惠 监事 女 4,000 7,200
坤
谢欣 离任监 女 1,000 1,800
事
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二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、2006年3月3日，公司第四届董事会2006年第二次会议审议通过了《关于调整公司经营班子部分成员的议案》，李德昌、王雅文、梁雅丽不再担任公司副总经理职务。
2、2006年3月3日，公司第四届监事会2006年第一次会议审议通过了《关于调整公司监事会部分成员的议案》，同意谢欣女士辞去公司监事职务，谢欣女士不再担任公司监事职务。
3、2006年6月30日，公司2005年度股东大会审议通过了《关于调整公司董事会部分成员的议案》，同意蔡林生先生辞去公司董事职务；同时聘请邓建华先生担任公司董事职务，任期至本届董事会期满。
第四节 管理层讨论与分析
一、公司经营成果与财务状况分析
（一）经营成果分析
单位：人民币万元
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减幅度（%
）
主营业务收入 83,077.38 54,324.67 52.93%
管理费用 6,748.52 2,771.72 143.48%
投资收益 1,757.64 -459.55 482.47%
利润总额 4,019.53 1,146.80 250.50%
净利润 2,859.96 806.83 254.47%
经营活动产生的现金流量 10,805.18 -17,546.66 161.58%
净额
现金及现金等价物净增加 -3,867.25 -38,521.82 89.96%
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：1、主营业务收入增长主要是公司主营产品销量增长所致；
2、管理费用增长主要是上年同期计提减值准备转回冲抵，同期基数较小所致；
3、投资收益增长主要是短期股票投资收益大幅增长所致；
4、利润总额增长主要是公司营业利润及投资收益增加所致；
5、净利润增长主要是公司利润总额增加所致；
6、经营活动产生的现金流量净额增长主要是强化货款回笼力度，严控现金支出所致；
7、现金及现金等价物净增加额增加主要是经营活动产生的现金流量净额和筹资活动产生的现金流量净额增加所致。
（二）财务状况分析
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减幅度（%）
货币资金 16,154.79 20,022.04 -19.31%
应收账款 45,359.12 37,432.07 21.18%
其他应收款 44,223.22 41,836.25 5.71%
存货 50,095.25 46,879.54 6.86%
流动负债 115,321.12 118,375.53 -2.58%
股东权益 211,755.12 208,770.36 1.43%
总资产 336,711.60 335,758.55 0.28%
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说明：1、货币资金减少主要是公司偿还银行借款所致；
2、应收账款增加主要是行业复苏，公司主导产品销售增长所致；
3、存货增加主要是公司主导产品产销量增加，原材料、在产品、产成品等库存备品增加所致。
二、报告期经营情况
（一）主营业务范围
主营业务范围：系列新型片式元件、光机电一体化电子专用设备及电子材料等电子信息基础产品的研制、生产和销售。主要产品包括：片式多层陶瓷电容器、片式电阻器、片式电感器、片式压敏电阻器、铝电解电容器、片式钽电解电容器、片式铝电解电容器、片式二、三极管、集成电路封装、厚膜集成电路、软磁铁氧体磁芯、电子陶瓷材料、浆料、电子化工材料、电子专用设备、精密机械等。
（二）主营业务经营状况
报告期内，受益于行业全面复苏，电子元器件市场需求持续增长及产品价格趋于稳定。公司按照年初制定的经营计划，紧紧把握市场复苏机遇，一方面加大市场开拓力度，扩大市场份额，加快集中公司资源扩充主业规模，重点扩大高附加值产品的比重，一方面继续优化工艺及管理流程，加强工序管理，提高生产效率；同时公司强化营销、采购、资金的管理，通过调整公司销售队伍，实现销售队伍的“能者进，庸者出”；面对上半年原材料价格上涨，公司继续推进集中采购，降低公司采购成本；继续强化货款回笼，严控现金支出，确保公司生产运营资金保持正常运转。上半年，公司订单充足，主导产品产能利用率进一步提升，公司主导产品的产销量继续保持增长态势，其中片式多层陶瓷电容器（MLCC）、片式电阻器、铝电解电容器、片式电感器、软磁铁氧体磁芯销量分别同比增长37.75%，28.39%、9.86%、21.77%、47.58%，产销均创历史新高。2006年1-6月公司实现主营业务收入为83,077.38万元，同比增长52.93%，实现利润总额为4,019.53万元，同比增长250.50%，实现净利润为2,859.96万元，同比增长254.47%。报告期末，公司总资产为336,711.60万元，净资产为211,755.12万元。
（三）占主营业务收入或主营业务利润10%以上的分行业、产品情况
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项目 主营业务收入（元 主营业务成本（元 毛利率（%
） ） ）
分行业
电子元器件 580,133,913.25 473,134,766.16 18.44%
分产品
片式多层陶瓷电容 405,409,110.13 330,037,782.57 18.59%
器
片式电阻器 96,965,265.71 80,671,455.43 16.80%
软磁铁氧体磁芯 76,225,059.92 58,108,060.14 23.77%
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（四）主营业务分地区情况
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项目 主营业务收入（元） 比上年增减（%）
国内市场 549,233,966.10 59.99%
国外市场 281,539,826.90 40.81%
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（五）报告期内，受行业复苏的影响，公司主营产品销量增加，主营业务收入增加，同时公司产能利用率提高，固定成本下降，以及公司股票投资收益增加，致使公司净利润大幅增长。
（六）报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（七）报告期内，没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
（八）经营中存在的问题与困难
1、公司所处电子元器件行业已全面复苏，公司现有产能规模偏小，与竞争对手存在差距，需加快扩充主业规模，而受大股东占用资金清欠工作尚未完成及国家宏观调控影响，公司主营产品技改扩产计划继续受到资金的制约；
2、公司采购的有色金属等原材料价格继续上涨以及人民币不断升值的预期对公司下半年的经营增加一些不明朗因素。
三、公司投资情况
报告期内，公司片式电容器技改扩产项目累计投资金额为2,625.43万元，片式电阻器技改扩产项目累计投资金额为1,058.40万元。
四、报告期内，公司在2006年第一季度季度报告中披露过盈利预测，并已完成业绩预测。
五、公司无需对上年度报告中披露的本年度经营业务发展规划做出修改。
六、公司预测年初至下一报告期末的累计净利润与上年同期相比增长幅度达到100%-150%。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照最新修订《公司法》、《证券法》以及中国证监会和深圳证券交易所相关文件规定，修订了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》。
报告期内，公司顺利实施了股权分置改革方案。
二、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经深圳南方民和会计师事务所审计，公司2006年1-6月实现税后利润2,859.96万元，提取10%法定盈余公积金286.00万元，提取5%法定公益金143万元，加上年初未分配利润29,992.11万元，2006年中期可供股东分配的利润为32,423.08万元。公司拟定2006年中期利润分配预案为：以2006年6月30日公司总股本690,966,312股为基数,向全体股东每十股派发现金股利0.35元(含税),共派现2,418.38万元,剩余未分配利润30,004.70万元留待下一次分配。
2006年中期不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产出售及资产重组事项。
五、公司关联交易情况
（一）公司日常经营性关联交易
1、采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 购货品 定价原 结算方 交易金 占购货
种 则 式 额（万 总额比
元） 例
广东风华高新科技集团有 配套元 市场价 现金 1,523.1 2.08%
限公司 件 格 3
广东风华邦科电子有限公 市场价 现金 7.49 0.01%
司 格
肇庆风华元器件配套有限 508.26 0.69%
公司
广东肇庆正华电子仪器厂 74.25 0.10%
肇庆炬华电子有限公司 设备配 市场价 现金 0.83 -
件 格
合计 2,113.9 2.88%
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 销售品 定价原 结算方 交易金 占销售
种 则 式 额（万 总额比
元） 例
广东风华进出口公司 元器件 市场价 现金 1.23 -
肇庆风华元器件配套有限 元器件 客户价 现金 979.12 1.18%
公司
广东风华邦科电子有限公 元器件 市场价 现金 476.50 0.57%
司
广东肇庆正华电子仪器厂 元器件 市场价 现金 131.14 0.16%
格
合计 1,587.9 1.91%
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、代收货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期代收款（万元） 期末余额（万元）
风华高新科技（香港）有 11,031.38 2,795.48
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）公司及下属子公司生产线部分易耗备件及配套元器件因采购成本、产品质量、区域位置、售后服务考虑，选择由关联方提供。报告期，因公司产品销量增加，致使向关联方日常采购配套产品增加。
（2）关联方独立开拓的电子客户如需购买公司产品，关联方会向公司采购，由此产生关联交易，关联交易价格按客户实际结算价结算。
（3）应海外客户需求,公司部分出口产品需经香港转口及由香港公司代收外汇，公司委托经商务部批准设立的风华高新科技（香港）有限公司代办部分出口货物转口手续和代收部分出口销售货款。报告期公司支付手续费合计为197.74万元。
上述关联交易均属公司正常业务发展需要，交易的发生对公司发展和盈利有积极的影响。
（二）报告期内，公司无重大资产收购、出售关联交易事项。
（三）报告期，风华集团为公司9,500万元的贷款提供担保。
（四）国债资金转贷：截止2006年6月30日，风华集团累计转贷国债资金余额为32,359,090.36万元，平均年利率为2.73%。
（五）支付厂房折旧等费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 结算方式 2006年1-6月(万元)
广东风华高新科技集团有限 厂房折旧费 现金 518.37
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、公司与关联方存在债权、债务或担保事项的情况
（一）截止2006年6月30日，关联方非经营性占用公司资金余额为35,089.59万元。
（二）清偿情况
1、2006年6月2日，公司第四届董事会2006年第五次会议决议通过《关于风华集团以厂房、土地等资产抵偿部分占用资金的议案》，以肇庆市电子元件三厂和肇庆市正华电子仪器有限公司所拥有的土地、厂房和风华集团所拥有的位于风华电子工业城的2号生产大楼，经深圳市中勤信资产评估有限公司评估，上述各项资产评估值共计7,600.10万元，双方同意以评估值为作价依据，扣除需先支付用于解除银行质押2,500万元，共计拟抵偿占用资金为5,100万元，最终确定数以待报请有关部门审核批准后的金额为准。
本次“以资抵债”方案已报请有关部门审核。
2、2006年6月30日，公司第四届董事会2006年第六次会议决议通过《关于肇庆市银华网络技术有限公司以所持有的公司2000万股股票代广东风华高新科技集团有限公司抵偿部分占用资金的议案》，即“以股抵债”，本次“以股抵债”价格确定为3.61元/股（董事会决议前20个交易日公司股票的均价），拟抵偿债务约为7,220万元，冲抵占用资金的股份数量为2000万股。
本次“以股抵债”方案已报请国务院国资委批复。
3、2006年7月29日，公司第四届董事会2006年第七次会议决议通过《关于肇庆市国资委以其持有的肇庆市贺江电力发展有限公司20%股权代风华集团抵偿部分占用资金的议案》和《关于肇庆市国资委以其所属的位于肇庆高新技术产业开发区1000亩土地使用权代风华集团抵偿部分占用资金的议案》。以广东联信资产评估与房地产估价有限公司评估值为依据，肇庆市国资委所持有的肇庆市贺江电力发展有限公司20%的股权比例，确定抵偿债务为13,200万元。以中联资产评估有限公司评估值为依据，肇庆市国资委所属的土地使用权代风华集团抵偿债务为9,911万元。
本次“以资抵债”方案已报请有关部门审核。
（三）关联方有关承诺
报告期，为积极推进公司股权分置改革，风华集团承诺：“将于股权分置改革方案获得风华高科相关股东会议批准，并正式实施后首个交易日起六个月内，完成清偿风华高科全部占款的一揽子偿债方案的必要前置程序，公告偿债方案及召开风华高科临时股东大会的有关事宜，并在2006年底前清偿完毕”。
风华集团已按期履行承诺。
（四）公司不存在为关联方提供担保事项。
七、公司重大合同情况
（一）报告期内，公司未发生，也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的行为；
（二）报告期内，公司未发生，也无以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同；
（三）报告期内，公司未发生，也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
八、公司对控股子公司的担保情况和违规担保情况
报告期内，公司未发生对控股子公司的担保情况和违规担保情况。
九、公司或持有公司股份5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
详见前“六、公司与关联方存在债权、债务或担保事项的情况”中（三）关联方有关承诺。已按承诺履行完毕。
十、公司2006年中期财务报告已经深圳南方民和会计师事务所审计；注册会计师为刘四兵、隋文平。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
详见前“六、公司与关联方存在债权、债务或担保事项的情况”。
十三、报告期内，公司重要事项披露信息索引
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事项 刊载日期 刊载的制定报
刊和互联网网
站
股权分置改革的法律意见书、保荐意见书 2006年2月27 《中国证券报
日 》、《上海证
股权分置改革独立董事意见函 2006年2月27 券报》、《证
日 券时报》和www
董事会征集投票权报告书 2006年2月27 .cninfo.com.c
日 n
股权分置改革说明书及摘要 2006年2月27
日
召开2006年第一次临时股东大会暨相关股 2006年2月27
东会议的通知 日
第四届董事会2006年第一次会议决议公告 2006年2月27
日
举行股权分置改革投资者网上交流会的公 2006年3月4日
告
2005年年度报告全文及摘要 2006年3月7日
第四届监事会2006年第一次会议决议公告 2006年3月7日
第四届董事会2006年第二次会议决议公告 2006年3月7日
2006年日常关联交易预计情况公告 2006年3月7日
延期披露股权分置改革方案沟通协商情况 2006年3月8日
和结果的公告
股权分置改革之补充保荐意见书 2006年3月14
日
股权分置改革说明书及摘要（修订稿） 2006年3月14
日
拟进行股权分置改革的补充法律意见书 2006年3月14
日
独立董事关于股权分置改革方案调整的意 2006年3月14
见函 日
董事会决议公告及股权分置改革方案沟通 2006年3月14
协商情况暨调整股权分置改革方案的公告 日
召开2006年第一次临时股东大会暨相关股 2006年3月22
东会议的第一次提示性公告 日
股权分置改革方案获得广东省国资委员会 2006年3月23
批复的公告 日
召开2006年第一次临时股东大会暨相关股 2006年3月24
东会议的第二次提示 日
股权分置改革相关股东会议的法律意见书 2006年3月31
日
2006年第一次临时股东大会暨相关股东会 2006年3月31
议表决结果的公告 日
股权分置改革方案实施公告、公司第一季 2006年4月4日
度业绩预增公告
公司股份结构变动公告、股票简称变更及 2006年4月6日
恢复交易的公告
2006年第一季度季度报告 2006年4月18
日
公司第二季度业绩预增公告 2006年4月18
日
召开2005年年度股东大会的通知 2006年4月30
日
第四届董事会2006年第五次会议决议公告 2006年6月3日
公司章程、股东大会议事规则（2006年修 2006年6月17
订草案） 日
关于大股东非经营性资金占用清欠进展情 2006年6月23
况的公告 日
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第六节 财务报告
一、深圳南方民和会计师事务所为公司2006年中期财务报告出具了深南财审报字（2006）第CA646号标准无保留意见的审计报告。
二、审计报告、会计报表、会计报表附注（详见附件）。
第七节 备查文件目录
公司办公地点备有完整的备查文件，包括：
一、载有公司法定代表人签名的2006年度中期报告文本；
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的文本；
四、《广东风华高新科技股份有限公司章程》（2006年6月修订）。
广东风华高新科技股份有限公司
董 事 会
二○○六年八月十八日
* 机密 *
审 计 报 告
深南财审报字(2006)第CA646号
广东风华高新科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东风华高新科技股份有限公司2006年6月30日公司及合并的资产负债表、2006年1-6月公司及合并的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是广东风华高新科技股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了广东风华高新科技股份有限公司2006年6月30日公司及合并的财务状况及2006年1-6月公司及合并的经营成果和现金流量。
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深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师
有限责任公司 刘四兵
中国注册会计师
隋文平
中国深圳 2006年8月18日
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合并资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：人民币
元
资产 附注 2006年6月30日 2005年12月31
日
流动资产：
货币资金 五、1 161,547,882.88 200,220,350.
02
短期投资 五、2 36,343,394.85 42,996,454.1
6
应收票据 五、3 42,707,160.19 46,842,907.9
6
应收股利 1,320,000.00 -
应收账款 五、4 453,591,194.65 374,320,717.
49
其他应收款 五、5 442,232,236.50 418,362,516.
05
预付账款 五、6 24,437,147.41 59,277,301.7
3
应收补贴款 五、7 17,136,920.71 14,477,052.4
8
存货 五、8 500,952,515.07 468,795,438.
57
待摊费用 五、9 4,001,561.06 3,536,054.56
流动资产合计 1,684,270,013. 1,628,828,79
32 3.02
长期投资：
长期股权投资 五、1 122,837,778.52 127,640,196.
0 58
长期债权投资 - -
长期投资合计 122,837,778.52 127,640,196.
58
固定资产：
固定资产原值 五、1 2,483,844,638. 2,445,033,53
1 09 3.60
减：累计折旧 五、1 1,030,508,431. 925,538,470.
1 99 01
固定资产净值 五、1 1,453,336,206. 1,519,495,06
1 10 3.59
减：固定资产减值 五、1 20,647,229.58 20,703,519.7
准备 1 3
固定资产净额 五、1 1,432,688,976. 1,498,791,54
1 52 3.86
在建工程 五、1 30,555,320.35 31,744,881.9
2 0
固定资产合计 1,463,244,296. 1,530,536,42
87 5.76
无形资产及其他资
产：
无形资产 五、1 94,191,694.79 67,084,649.5
3 7
长期待摊费用 五、1 2,572,249.01 3,495,390.19
4
无形资产及其他资产合 96,763,943.80 70,580,039.7
计 6
资产总计 3,367,116,032. 3,357,585,45
51 5.12
（所附附注系本会计报表的组成部分）
合并资产负债表（续）
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：人民币
元
负债及股东权益 附注 2006年6月30日 2005年12月31
日
流动负债：
短期借款 五、1 614,740,174.73 717,335,515.
5 85
应付票据 五、1 30,000,000.00 11,000,000.0
6 0
应付账款 五、1 404,520,978.16 356,777,182.
7 82
预收账款 五、1 34,626,682.11 30,422,634.9
8 3
应付工资 318,427.61 71,616.15
应付福利费 14,812,136.22 14,907,027.6
4
应付股利 7,246,415.59 7,508,915.59
应交税金 五、1 11,270,611.24 19,283,866.5
9 1
其他应交款 五、2 340,009.62 972,713.45
0
其他应付款 五、2 19,673,979.63 17,579,494.9
1 7
预提费用 五、2 13,661,752.46 7,896,326.96
2
一年内到期的长期 2,000,000.00 -
负债
流动负债合计 1,153,211,167. 1,183,755,29
37 4.87
长期负债：
长期借款 - -
长期应付款 五、2 - 5,000,000.00
3
专项应付款 五、2 54,033,639.00 41,415,934.9
4 4
其他长期负债 - -
长期负债合计 54,033,639.00 46,415,934.9
4
递延税项
递延税项贷项 - -
负债合计 1,207,244,806. 1,230,171,22
37 9.81
少数股东权益 42,320,031.87 39,710,631.1
1
股东权益：
股本 五、2 690,966,312.00 530,330,952.
5 00
资本公积 五、2 933,820,055.00 1,093,207,41
6 5.00
盈余公积 五、2 168,534,069.55 164,244,129.
7 54
其中：法定公益金 五、2 48,039,417.10 46,609,437.1
7 0
未分配利润 五、2 324,230,757.72 299,921,097.
8 66
其中：拟分配现金 24,183,820.92 -
股利
股东权益合计 2,117,551,194. 2,087,703,59
27 4.20
负债及股东权益总 3,367,116,032. 3,357,585,45
计 51 5.12
（所附附注系本会计报表的组成部分）
法定代表人：梁力 主管会计工作负责人：曹伟建 会计机构负责人：
平 李小琼
合并利润表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：人民币
元
项目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 五、2 830,773,793.00 543,246,732.
9 69
减：主营业务成本 五、2 692,766,708.49 452,069,548.
9 18
主营业务税金及附 五、3 4,992,749.12 4,816,530.98
加 0
二、主营业务利润 133,014,335.39 86,360,653.5
3
加：其他业务利润 五、3 635,992.04 (334,883.73)
1
减：营业费用 22,084,627.49 19,271,838.2
5
管理费用 五、3 67,485,212.83 27,717,193.8
2 8
财务费用 五、3 21,412,923.25 22,134,854.3
3 3
三、营业利润 22,667,563.86 16,901,883.3
4
加：投资收益 五、3 17,576,429.46 (4,595,460.0
4 3)
补贴收入 - -
营业外收入 五、3 82,681.24 138,221.11
5
减：营业外支出 五、3 131,414.27 976,610.44
6
-
四、利润总额 40,195,260.29 11,468,033.9
8
减：所得税 9,038,259.46 1,683,452.20
少数股东损益 2,557,400.76 1,716,236.39
加：未确认的投资 - -
损失
五、净利润 28,599,600.07 8,068,345.39
补充资料：
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单 - -
位所得收益
2、自然灾害发生的 - -
损失
3、会计政策变更增加（或减少 - -
）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少 - -
）利润总额
5、债务重组损失 - -
6、其他 - -
（所附附注系本会计报表的组成部分）
法定代表人：梁力 主管会计工作负责人：曹伟建 会计机构负责人：
平 李小琼
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合并利润分配表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：人民币
元
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
一、净利润 28,599,600.07 8,068,345.39
加：年初未分配利 299,921,097.66 289,522,063.
润 06
二、可供分配利润 328,520,697.73 297,590,408.
45
减：提取法定盈余 2,859,960.01 806,834.54
公积
提取法定公益金 1,429,980.00 403,417.27
三、可供股东分配 324,230,757.72 296,380,156.
的利润 64
减：应付优先股股 - -
利
应付普通股股利 - -
四、未分配利润 324,230,757.72 296,380,156.
64
（所附附注系本会计报表的组成部分）
法定代表人：梁力 主管会计工作负责人：曹伟建 会计机构负责人：
平 李小琼
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合并现金流量表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 908,640,103.81
收到的税费返还 10,761,038.09
收到的其他与经营活动有关的现金 五、37 14,931,175.51
现金流入小计 934,332,317.41
购买商品、接受劳务支付的现金 643,811,356.27
支付给职工以及为职工支付的现金 86,024,459.30
支付的各项税费 43,414,716.46
支付的其他与经营活动有关的现金 五、37 53,030,004.90
现金流出小计 826,280,536.93
经营活动产生的现金流量净额 108,051,780.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 13,819,387.66
取得投资收益所收到的现金 13,687,603.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 27,506,990.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资 46,172,684.20
产所支付的现金净额
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 46,172,684.20
投资活动产生的现金流量净额 (18,665,693.39
)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 237,669,734.74
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 237,669,734.74
偿还债务所支付的现金 347,815,149.17
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 17,754,098.97
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 159,040.83
现金流出小计 365,728,288.97
筹资活动产生的现金流量净额 (128,058,554.2
3)
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 (38,672,467.14
)
（所附附注系本会计报表的组成部分）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并现金流量表（补充资料）
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：
人民币
元
项目 2006年1
-6月
1、将净利润调节为经营活动的现
金流量：
净利润 28,599,
600.07
减：未确认投资损失 -
加：少数股东损益 2,557,4
00.76
计提的资产减值准备 4,887,5
74.63
固定资产折旧 105,454
,555.69
无形资产摊销 1,684,6
54.78
长期待摊费用摊销 1,228,7
63.51
待摊费用的减少(减：增加) (465,50
6.50)
预提费用的增加(减：减少) 5,765,4
25.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损 (63,163
失(减：收益) .01)
财务费用 17,491,
598.97
投资损失（减：收益） (10,410
,101.11
)
存货的减少（减：增加） (37,826
,280.82
)
递延税款贷项（减：借项） -
经营性应收项目的减少（减：增加 (81,575
） ,663.66
)
经营性应付项目的增加（减：减少 70,722,
） 921.67
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 108,051
,780.48
2、不涉及现金收支的投资和筹资
活动:
债务转为股本 -
一年内到期的可转换债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况
：
现金的期末余额 161,547
,882.88
减：现金的期初余额 200,220
,350.02
现金及现金等价物净增加额 (38,672
,467.14
)
（所附附注系本会计报表的组成部分）
法定代表人：梁力平主管会计工作 会计机构负责人
负责人：曹伟建 ：李小琼
资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：
人民币
元
资产 附注 2006年6月30日 2005年1
2月31日
流动资产
：
货币资金 150,032,672.12 178,285
,325.44
短期投资 36,343,394.85 42,996,
454.16
应收票据 34,863,596.77 19,852,
055.85
应收利息 1,320,000.00 -
应收账款 六、1 525,014,953.88 477,817
,795.02
其他应收 六、2 425,767,182.20 399,510
款 ,284.45
预付账款 3,549,707.66 45,998,
270.82
应收补贴 - -
款
存货 272,790,143.57 243,800
,472.34
待摊费用 2,348,399.65 1,353,5
81.76
流动资产 1,452,030,050.70 1,409,6
合计 14,239.
84
长期投资
：
长期股权 六、3 495,741,915.88 490,047
投资 ,094.88
长期债权 - -
投资
长期投资 495,741,915.88 490,047
合计 ,094.88
固定资产
：
固定资产 1,832,820,855.19 1,803,9
原值 65,963.
92
减：累计 749,828,586.05 666,037
折旧 ,200.77
固定资产 1,082,992,269.14 1,137,9
净值 28,763.
15
减：固定 19,455,796.16 19,512,
资产减值 086.31
准备
固定资产 1,063,536,472.98 1,118,4
净额 16,676.
84
在建工程 24,557,969.06 19,200,
119.69
固定资产 1,088,094,442.04 1,137,6
合计 16,796.
53
无形资产
及其他资
产：
无形资产 78,287,460.06 50,862,
422.52
长期待摊 2,046,311.65 2,696,3
费用 18.09
无形资产及其 80,333,771.71 53,558,
他资产合计 740.61
资产总计 3,116,200,180.33 3,090,8
36,871.
86
（所附附注系本会计报表的组成部分）
资产负债表（续）
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：人民
币元
负债及股 2006年6月30日 2005年12月3
东权益 1日
流动负债
：
短期借款 604,311,370.40 666,335,515
.85
应付票据 10,000,000.00 11,000,000.
00
应付账款 243,993,271.17 193,786,165
.09
预收账款 24,159,462.04 26,486,665.
23
应付工资 237,484.61 49,185.91
应付福利 10,632,824.74 10,163,470.
费 23
应付股利 7,246,415.59 7,508,915.5
9
应交税金 9,019,065.82 16,813,336.
93
其他应交 222,683.57 876,122.04
款
其他应付 14,627,283.07 12,936,867.
款 15
预提费用 9,806,786.85 3,589,958.7
8
一年内到 2,000,000.00 -
期的长期
负债
流动负债 936,256,647.86 949,546,202
合计 .80
长期负债
：
长期借款 - -
长期应付 - 5,000,000.0
款 0
专项应付 31,765,639.00 21,897,934.
款 94
长期负债 31,765,639.00 26,897,934.
合计 94
负债合计 968,022,286.86 976,444,137
.74
股东权益
：
股本 690,966,312.00 530,330,952
.00
资本公积 940,809,759.48 1,100,197,1
19.48
盈余公积 168,534,069.55 164,244,129
.54
其中：法 48,039,417.10 46,609,437.
定公益金 10
未分配利 347,867,752.44 319,620,533
润 .10
其中：拟 24,183,820.92 -
分配现金
股利
股东权益 2,148,177,893.47 2,114,392,7
合计 34.12
负债及股 3,116,200,180.33 3,090,836,8
东权益总 71.86
计
（所附附注系本会计报表的组成部分）
法定代表 主管会计工作负责人：曹伟建 会计机构负责人：李
人：梁力 小琼
平
利润表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：人民
币元
项目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营 六、4 524,999,909.69 444,440,079
业务收入 .71
减：主营 六、4 442,393,971.11 397,378,780
业务成本 .06
主营业务 3,288,900.09 3,419,383.2
税金及附 5
加
二、主营 79,317,038.49 43,641,916.
业务利润 40
加：其他 2,953,254.34 (1,023,846.
业务利润 38)
减：营业 11,296,227.86 11,996,753.
费用 02
管理费用 45,446,361.63 14,381,366.
19
财务费用 10,979,906.29 11,589,957.
84
三、营业 14,547,797.05 4,649,992.9
利润 7
加：投资 六、5 26,825,668.52 4,413,847.2
收益 1
补贴收入 - -
营业外收 65,713.01 123,518.26
入
减：营业 82,140.26 725,655.28
外支出
四、利润 41,357,038.32 8,461,703.1
总额 6
减：所得 8,819,878.97 1,672,185.9
税 7
五、净利 32,537,159.35 6,789,517.1
润 9
补充资料
：
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或 - -
被投资单位所得收益
2、自然灾 - -
害发生的
损失
3、会计政策变更增加 - -
（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加 - -
（或减少）利润总额
5、债务重 - -
组损失
6、其他 - -
（所附附注系本会计报表的组成部分）
法定代表 主管会计工作负责人：曹伟建 会计机构负责人：李
人：梁力 小琼
平
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润分配表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：人民币
元
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
一、净利润 32,537,159.35 6,789,517.19
加：年初未分配利 319,620,533.1 311,080,544.2
润 0 9
二、可供分配利润 352,157,692.4 317,870,061.4
5 8
减：提取法定盈余 2,859,960.01 806,834.54
公积
提取法定公益金 1,429,980.00 403,417.27
三、可供股东分配 347,867,752.4 316,659,809.6
的利润 4 7
减：应付优先股股 - -
利
应付普通股股利 - -
四、未分配利润 347,867,752.4 316,659,809.6
4 7
（所附附注系本会计报表的组成部分）
法定代表人：梁力 主管会计工作负责人：曹伟建 会计机构负责人：
平 李小琼
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 单位：人民币
元
项目 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现 555,593,091.
金 85
收到的税费返还 1,053,055.68
收到的其他与经营活动有关的 21,889,849.4
现金 7
现金流入小计 578,535,997.
00
购买商品、接受劳务支付的现 398,308,029.
金 65
支付给职工以及为职工支付的 44,058,046.5
现金 1
支付的各项税费 32,435,757.7
4
支付的其他与经营活动有关的 38,712,087.3
现金 3
现金流出小计 513,513,921.
23
经营活动产生的现金流量净额 65,022,075.7
7
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 13,819,387.6
6
取得投资收益所收到的现金 13,687,603.1
5
处置固定资产、无形资产和其 -
他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的 -
现金
现金流入小计 27,506,990.8
1
购建固定资产、无形资产和其 34,366,772.5
他长期资产所支付的现金净额 5
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的 -
现金
现金流出小计 34,366,772.5
5
投资活动产生的现金流量净额 (6,859,781.7
4)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 206,124,133.
22
收到的其他与筹资活动有关的 -
现金
现金流入小计 206,124,133.
22
偿还债务所支付的现金 275,843,733.
49
分配股利、利润或偿付利息所 16,695,347.0
支付的现金 8
支付的其他与筹资活动有关的 -
现金
现金流出小计 292,539,080.
57
筹资活动产生的现金流量净额 (86,414,947.
35)
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加 (28,252,653.
额 32)
（所附附注系本会计报表的组成部分）
现金流量表（补充资料）
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流
量:
净利润 32,537,159.35
加：计提的资产减值准备 (2,355,847.01)
固定资产折旧 83,932,929.39
无形资产摊销 1,358,662.46
长期待摊费用摊销 800,921.84
待摊费用的减少(减：增加) (994,817.89)
预提费用的增加(减：减少) 6,216,828.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资 (63,163.01)
产损失(减：收益)
财务费用 16,432,847.08
投资损失（减：收益） (19,659,340.17)
存货的减少（减：增加） (46,106,038.27)
递延税款贷项（减：借项） -
经营性应收项目的减少（减：增加） (53,967,276.14)
经营性应付项目的增加（减：减少） 46,889,210.07
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 65,022,075.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为股本 -
一年内到期的可转换债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 150,032,672.12
减：现金的期初余额 178,285,325.44
现金及现金等价物净增加额 (28,252,653.32)
（所附附注系本会计报表的组成部分）
法定代表人：梁力平主管会计 会计机构负责人：李小琼
工作负责人：曹伟建
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产减值准备明细表
资产负债表附表1
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司2006年1-6月单位：人民币元
项目 期 本期增 本
初 加 期
余 转
额 回
因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回
一、 7,3 - - 7,166, 7,166,
短期 23, 328.35 328.35
投资 720
跌价 .00
准备
合计
其中 7,3 - - 7,166, 7,166,
：股 23, 328.35 328.35
票投 720
资 .00
债券 -- - - -
投资
二、 58, 6,441, - - -
坏账 884 243.81
准备 ,59
合计 8.9
1
其中 35, 4,035, - - -
：应 899 151.91
收账 ,89
款 8.9
2
其他 22, 2,406, - - -
应收 984 091.90
款 ,69
9.9
9
三、 33, 6,419, - 750,64 750,64
存货 790 853.12 8.80 8.80
跌价 ,33
准备 3.0
合计 2
其中 21, - - 602,66 602,66
：产 790 0.66 0.66
成品 ,87
1.1
3
原材 7,1 - - 147,98 147,98
料 18, 8.14 8.14
254
.73
在产 4,1 6,417, - - -
品 06, 542.34
205
.93
低值 775 2,310. - - -
易耗 ,00 78
品 1.2
3
四、 - - - - -
长期
投资
减值
准备
合计
其中 - - - - -
：长
期股
权投
资
长期 - - - - -
债权
投资
五、 20, - - 56,290 56,290
固定 703 .15 .15
资产 ,51
减值 9.7
准备 3
合计
其中 - - - - -
：房
屋、
建筑
物
机器 20, - - 56,290 56,290
设备 657 .15 .15
,72
8.8
8
电子 10, - - - -
设备 743
.06
其他 35, - - - -
设备 047
.79
六、 160 44,474 - 44,729 44,729
在建 ,75 .19 .20 .20
工程 2.7
减值 6
准备
合计
七、 - - - - -
无形
资产
减值
准备
合计
其中 - - - - -
：专
利权
商标 - - - - -
权
八、 - - - - -
委托
贷款
减值
准备
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并股东权益增减变动表
资产负债表
附表2
编制单位：广东风华高新科 单位：人民
技股份有限公司 币元
项目 2006年1-6月 2005年
一、股本：
期初余额 530,330,952. 530,330,95
00 2.00
本期增加 160,635,360. -
00
其中：资本 160,635,360. -
公积转入 00
盈余公积转 - -
入
利润分配转 - -
入
新增股本 - -
本期减少 - -
期末余额 690,966,312. 530,330,95
00 2.00
二、资本公
积：
期初余额 1,093,207,41 1,089,887,
5.00 415.00
本期增加 1,248,000.00 3,320,000.
00
其中：股本 - -
溢价
接受捐赠非 - -
现金资产准
备
股权投资准 1,248,000.00 3,320,000.
备 00
拨款转入
本期减少 160,635,360. -
00
其中：转增 160,635,360. -
股本 00
期末余额 933,820,055. 1,093,207,
00 415.00
三、法定和
任意盈余公
积：
期初余额 117,634,692. 116,411,27
44 6.61
本期增加 2,259,960.01 1,223,415.
83
其中：从净 2,259,960.01 1,223,415.
利润中提取 83
数
其中：法定 2,259,960.01 1,223,415.
盈余公积 83
任意盈余公 - -
积
本期减少 - -
其中：弥补 - -
亏损
分派现金股 - -
利或利润
期末余额 120,494,652. 117,634,69
45 2.44
其中：法定 96,078,834.2 93,218,874
盈余公积 1 .20
任意盈余公 24,415,818.2 24,415,818
积 4 .24
四、法定公 - -
益金：
期初余额 46,609,437.1 45,997,729
0 .18
本期增加 1,429,980.00 611,707.92
其中：从净 - 611,707.92
利润中提取
数
本期减少 - -
期末余额 48,039,417.1 46,609,437
0 .10
五、未分配
利润：
期初未分配 299,921,097. 289,522,06
利润 66 3.06
本期净利润 28,599,600.0 12,234,158
7 .35
本期利润分 4,289,940.01 1,835,123.
配 75
期末未分配 324,230,757. 299,921,09
利润 72 7.66
合并净资产收益率和每股收益有关指标计算表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司2 单位：人民
006年1-6月 币元
报告期 净资产收益率 每股收益(元/股)
利润 全面 加权平均 全面 加
摊薄 摊薄 权
平
均
一、相
关指标
主营业 6.28% 6.32% 0.192 0.
务利润 5 21
78
营业利 1.07% 1.08% 0.032 0.
润 8 03
71
净利润 1.35% 1.36% 0.041 0.
4 04
68
扣除非 0.62% 0.63% 0.019 0.
经常性 0 02
损益后 15
的净利
润
二、计
算方法
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计
算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净
资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总
数
（2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公
式如下:
P
ROE=-------------
-----------------
-----------
E0+NP÷2+Ei×Mi÷
M0-Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当
期发行新股或债转股等新增净资产；
Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增
净资产下一月份至报告期期末的
月份数；Mj为自减少净资产下一月份至
报告期期末的月份数.
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算
公式如下：
P
EPS=-------------
-----------------
------
S0+S1+Si×Mi÷M0-
Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；
Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等
减少股份数；M0为报告期月份数；
Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一
月份至报告期期末的月份数。
（4）非经常性损益
扣除项目包括:
1).短期股票投资收益 13,892,519.17
2).营业外净损益 (4,258.84)
3).股权投资差额摊销 (3,687,633.42
)
4).资产减值准备转回 7,973,267.30
以上项目合计 18,173,894.21
剔除所得税影响后非经常性损 15,447,810.08
益扣除项目金额为
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
广东风华高新科技股份有限公司
会计报表附注
截止2006年6月30日 单位：人民币元
附注一、公司基本情况
本公司系根据国家有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准，于1994年3月23日改组为定向募集设立的股份有限公司，并领取19037945-2号企业法人营业执照。1996年11月8日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996] 308号文批准，本公司发行人民币普通股（A股）1350万股，并于1996年11月29日在深圳证券交易所上市。领有广东省工商行政管理局于2000年9月30日核发的企业法人营业执照，注册号为4400001001279。股本和注册资本为530,330,952.00元。2006年4月6日，本公司实行股权分置改革，以资本公积转增股本160,635,360.00元，股本和注册资本变更为690,966,312.00元，工商变更手续尚在办理中。
主要的经营范围包括：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备，高新技术转让及咨询服务。经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字[1999]381号文件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动）。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及子公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时以实际成本为计价原则。其后，各项资产若发生减值，按规定计提相应减值准备。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账。期末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的期末市场汇率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于为购建固定资产而专门借入的外币借款产生的汇兑损益，则将其资本化。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物系指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。
短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支出的价款中包含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息，冲减投资的账面价值，但已计入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，以投资单项来计算并确定计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
本公司及子公司坏账核算采用备抵法。坏账准备按年末应收款项(包括应收账款和其他应收款)扣除应收关联单位款项的余额按账龄分析法提取，提取比例为：1年以内的按5%提取；1-2年的按10%提取；2-3年的按15%提取；3年以上的按20%提取。同时每年年末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况、现金流量及相关信息综合分析的基础上，对确认为收回可能性不大的应收款项，则加大坏账准备计提比例，直至按全额补提坏账准备。
坏账确认标准：a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；
b. 债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销该款项已提取的坏账准备。
9、存货的核算方法
本公司及子公司存货分为原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品等大类。存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品领用按一次或分次摊销法摊销。
期末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的，以成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
1）长期股权投资
a. 长期股权投资计价
股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。
其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。
长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b. 收益确认方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。
c. 股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”、“资本公积”科目分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期投资-股权投资差额”借方，并按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按十年的期限平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目贷方。
2）长期债权投资
a. 长期债权投资计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。
实际支付的税金、手续费等相关费用一般应当构成初始投资成本。但当金额较小时，可于购买时一次计入投资损益；当金额较大时，应计入初始投资成本，并单独核算，并于购买债券后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时予以摊销，计入当期投资损益。
b. 收益确认方法
债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额，确认为投资损益。
3）长期投资减值准备
期末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a. 固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。
b. 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5%)确定其折旧率，年分类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑 10-35年 9.5-2.71
物 %
机器设备 5-10年 19-9.5%
电子设备 5-10年 19-9.5%
运输设备 6年 15.83%
制冷设备 10年 9.5%
其他设备 5年 19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、在建工程
在建工程是指建造中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账。其中包括直接建筑及安装成本，以及建造、安装及测试期间的有关专门借款利息支出及外汇汇兑损益，在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并停止利息资本化。期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，则计提相应的减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
1) 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a. 资产支出已经发生；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
2) 资本化金额的确定
至期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
3) 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
4) 停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
14、无形资产计价和摊销方法
对购入的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本入账；研究开发费直接计入当期损益。
期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值差额计提无形资产减值准备。
各种无形资产以其受益期和有效期之较短者为摊销期限，在摊销期限内按直线法摊销；无明确受益期和有效期的按不超过10年摊销，具体如下：
a. 土地使用权按50年摊销；
b. 专有技术按10年摊销。
15、其他资产核算方法
开办费：在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；
长期待摊费用：在受益期内平均摊销。
16、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1) 该义务是企业承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、收入确认原则
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，企业既没有保留通常与所有权相关联的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对跨年度劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的价款能够流入，劳务的完成程度能够可靠地确定为前提。
让渡无形资产等使用权而发生的收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。
18、所得税的会计处理方法
本公司及子公司的所得税费用采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益；对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
附注三、税 项
本公司适用的主要税种和税率
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税种 计税依据 税率
增值税 产品及商品销售收入 17%
营业税 服务性营业、劳务及其他收入 5%
所得税 应纳税所得额 15%
城建税 实际缴纳增值税及营业税、消费税税 7%
额及当期免抵税额
教育费 实际缴纳增值税及营业税、消费税税 3%
附加 额及当期免抵税额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注四、控股子公司及合营企业
1. 纳入合并报表范围的子公司：
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公司名称 注册 法 注 实际 持
地 人 册 投资 股
代 资 额（ 比
表 本 万元 例
（ ）
万
元
）
肇庆科华电子 广东省肇 梁 USD500 USD225 45.00% 生产经营各
科技有限公司 庆市 力 种片式电子
平 元器件
肇庆粤华新型 广东省肇 梁 RMB2,50 RMB2,300 92.00% 生产经营各
电子元件有限 庆市 力 0 种新型电子
公司 平 元器件和零
件
肇庆新宝华电 广东省肇 梁 RMB2,50 RMB2,400 96.00% 生产销售研
子设备有限公 庆市 力 0 究开发电子
司 平 设备仪器及
电子器件
广东肇庆微硕 广东省肇 刘 RMB6,70 RMB6,650 99.25% 生产销售研
电子有限公司 庆市 会 0 究开发磁性
冲 材料及相关
元件
肇庆鼎磁电子 广东省肇 刘 RMB1,50 RMB1,460 97.33% 生产销售研
有限公司 庆市 会 0 究开发磁性
冲 材料及相关
元件
肇庆海特电子 广东省肇 刘 RMB1,80 RMB1,760 97.78% 生产销售研
有限公司 庆市 会 0 究开发磁性
冲 材料及相关
元件
肇庆风华新谷 广东省肇 曹 RMB2,00 RMB1,800 90.00% 生产销售通
微电子有限公 庆市 伟 0 用集成电路
司 建 模块
肇庆风华机电 广东省肇 曹 RMB500 RMB499 99.88% 货物进出口
进出口有限公 庆市 伟 、技术进出
司 建 口、来料加
工业务
广东肇庆科讯 广东省肇 梁 RMB18,9 RMB19,845 100.00 研发生产销
高技术有限公 庆市 力 00 % 售系列电子
司 平 材料锂电子
电池电芯及
相关产品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 纳入控股子公司广东肇庆科讯高技术有限公司会计报表合并范围的子公司：
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公司名称 注册 法 注册 实 持股比例
地 人 资本 际
代 （万 投
表 元） 资
额
（
万
元
）
肇庆先华 广东 梁 RMB550.00 RMB48 87.27% 产销新型敏感
新型敏感 省肇 力 0.00 材料、元器件
元件有限 庆市 平 及功能组件
公司
广东肇庆 广东 梁 RMB2,913. RMB2, 98.82% 开发生产高科
风华电子 省肇 力 90 879.5 技电子信息功
工程开发 庆市 平 0 能材料、元器
有限公司 件
肇庆羚华 广东 梁 RMB752.60 RMB70 93.36% 产销各种电子
有限责任 省肇 力 2.60 化工材料及电
公司 庆市 平 子化工产品
四平市吉 吉林 王 RMB645.00 RMB38 60.00% 产销电子器件
华高新技 省四 雅 7.00 、敏感元件、
术有限公 平市 文 厚膜电路
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 合营及联营企业：
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公司名 注册 法 注 实 持
称 地 人 册 际 股
代 资 投 比
表 本 资 例
（ 额
万 （
元 万
） 元
）
长春奥普光 吉林 宣 RMB6,000 RMB1,512. 20.00% 光学材
电技术股份 省长 明 29 料、器
有限公司 春市 件及先
进光电
设备的
研究、
开发、
制造、
销售
深圳风华科 广东 梁 RMB8,000 RMB2,900 36.25% 电子信
技开发有限 省深 力 息产品
公司 圳市 平 和相关
技术、
新材料
的研究
开发
长春光华微 吉林 宣 RMB1,600 RMB589.62 36.42% 光电子
电子设备工 省长 明 、微电
程中心有限 春市 子专用
公司 设备的
中试、
研制及
生产销
售
太原风华信 山西 刘 RMB4,497 RMB683.05 15.19% 电子信
息装备股份 省太 济 息产品
有限公司 原市 东 开发、
生产、
销售，
机电产
品的销
售
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附注五、会计报表主要项目注释
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
币 原币 汇率 折人 原 汇率
种 金额 民币 币
金
额
现金 RM 106, - 106, 1,1 -
B 664. 664. 98,
07 07 743
.90
HK - - - 37. 1.065
D 82 0
现金 106,
小计 664.
07
银行 RM 106, - 106, 185 -
存款 B 538, 538, ,89
318. 318. 3,2
69 69 28.
81
HK 1,50 1.029 1,55 70. 1.065
D 6.58 4 2.58 33 0
US 37,0 7.995 298, 0.2 8.070
D 33.3 6 266. 3 2
4 59
银行 106,
存款 838,
小计 137.
86
其他 RM 54,1 - 54,1 13, -
货币 B 94,2 94,2 128
资金 37.6 37.6 ,26
6 6 2.3
4
US 51,1 7.995 408, - -
D 41.2 6 843.
1 29
其他 54,6
货币 03,0
资金 80.9
小计 5
合计 161,
547,
882.
88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他货币资金期末余额主要为短期股票投资存出投资款、信用证以及银行承兑汇票保证金。
2、短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资 36,500,7 157,391. 50,320,17 7,323,720
86.50 65 4.16 .00
其中：股 36,500,7 157,391. 50,320,17 7,323,720
票投资 86.50 65 4.16 .00
合计 36,500,7 157,391. 50,320,17 7,323,720
86.50 65 4.16 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2006年6月30日，本公司所投资的股票市值为45,113,358.05元。
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期限 2006.6.30 2005.12.3
1
银行承兑 一至三个 19,353,277 8,073,216
汇票 月 .86 .46
银行承兑 四至六个 22,206,071 25,833,80
汇票 月 .53 8.25
商业承兑 一至三个 147,810.80 12,935,88
汇票 月 3.25
商业承兑 四至六个 1,000,000. -
汇票 月 00
合计 42,707,160 46,842,90
.19 7.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司及子公司本期无已贴现尚未到期的商业承兑汇票。
4、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
账龄 金额 比例 坏账 金 比例 坏账
准备 额 准备
1年 396, 80.34 19,75 316 77.0 15,81
以内 488, % 0,161 ,21 8% 6,195
736. .95 7,7 .09
70 07.
85
1~2 13,2 2.69% 1,323 9,3 2.29 1,003
年 99,7 ,386. 97, % ,153.
34.9 52 307 64
9 .33
2~3 3,36 0.68% 508,2 3,4 0.85 1,022
年 8,28 22.71 67, % ,757.
1.12 439 38
.33
3年 80,3 16.29 18,35 81, 19.7 18,05
以上 69,4 % 3,279 138 8% 7,792
92.6 .65 ,16 .81
7 1.9
0
合计 493, 100.0 39,93 410 100. 35,89
526, 0% 5,050 ,22 00% 9,898
245. .83 0,6 .92
48 16.
41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款期末余额中持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款见附注七、（三）。
期末应收账款中前五名欠款单位总计12,234.51万元，占期末应收账款总额的24.79%。
5、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
账龄 金 比例 坏账 金 比例 坏账
额 准备 额 准备
1年以 422 90.40 201,8 411 93.2 872,6
内 ,71 % 63.95 ,63 7% 09.88
4,1 3,2
40. 61.
86 72
1~2年 12, 2.78% 2,234 5,8 1.33 492,6
998 ,548. 63, % 05.58
,60 17 839
9.8 .10
6
2~3年 26, 5.57% 20,07 20, 4.64 19,32
057 7,623 495 % 1,100
,71 .80 ,51 .39
4.0 7.0
2 9
3年以 5,8 1.25% 2,876 3,3 0.76 2,298
上 52, ,755. 54, % ,384.
563 97 598 14
.65 .13
合计 467 100.0 25,39 441 100. 22,98
,62 0% 0,791 ,34 00% 4,699
3,0 .89 7,2 .99
28. 16.
39 04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款见附注七、（三）。
其他应收款期末余额中前五名欠款共计41,318.54万元，占期末其他应收款总额的88.36%。
6、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 19,477,62 79.71% 55,947,696 94.38%
6.93 .13
1-2年 4,148,114 16.97% 1,814,993. 3.06%
.07 52
2-3年 725,182.6 2.97% 599,663.09 1.01%
3
3年以上 86,223.78 0.35% 914,948.99 1.55%
合计 24,437,14 100.00% 59,277,301 100.00%
7.41 .73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
预付账款期末较期初减少3,484万元，主要系上期预付土地使用权款在本期转入无形资产所致。
期末预付账款中前五名欠款单位欠付本公司款项总额为690.95万元，占期末预付账款总额的28.27%。
7、应收补贴款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
应收出口退 17,136,920.7 14,477,052.
税 1 48
合计 17,136,920.7 14,477,052.
1 48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 102,059, 6,970,26 74,512,44 7,118,254
654.43 6.59 4.44 .73
在产品 150,794, 10,523,7 140,961,5 4,106,205
120.77 48.27 33.60 .93
产成品 192,329, 21,188,2 224,979,5 21,790,87
782.20 10.47 19.42 1.13
低值易耗 1,710,30 777,312. 1,741,965 775,001.2
品 4.38 01 .44 3
在途材料 14,535.8 - 11,764.46 -
0
委托加工 120,603. - 35,825.73 -
物资 43
包装物 34,693.5 - 37,722.01 -
7
发出商品 93,348,3 - 60,304,99 -
57.83 6.49
合计 540,412, 39,459,5 502,585,7 33,790,33
052.41 37.34 71.59 3.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司及子公司根据报表日最近售价确定期末存货的可变现净值，并据此计提存货跌价准备。
存货跌价准备期末余额较期初增加566.92万元，主要系本期下属子公司肇庆新宝华电子设备有限公司依据期末存货可变现净值计提了640余万元存货跌价准备所致。
9、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期 本期摊 期末余 结存原
额 增加 销 额 因
辅助 3,264, 3,827 3,755,1 3,336,9 尚在摊
配件 818.51 ,292. 14.13 96.66 销期内
28
其他 271,23 1,367 974,155 664,564 尚在摊
6.05 ,484. .90 .40 销期内
25
合计 3,536, 5,194 4,729,2 4,001,5
054.56 ,776. 70.03 61.06
53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权
投资
其中：其 86,479,83 205,215. 1,320,00 85,365,04
他股权投 0.81 36 0.00 6.17
资*A
股权投资 41,160,36 - 3,687,63 37,472,73
差额*B 5.77 3.42 2.35
合计 127,640,1 205,215. 5,007,63 122,837,7
96.58 36 3.42 78.52
长期债权 - - - -
投资
减：长期 - - - -
投资减值
准备
长期投资 127,640,1 122,837,7
净额 96.58 78.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*A其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资金额 投资
被投 初始投 本期权 累计权 期末余 比例
资单 资额 益增（ 益增（ 额
位名 减）额 减）额
称
长春 15,122, (817,83 2,028,9 17,151 20.0
奥普 964.46 3.91) 17.17 ,881.6 0%
光电 3
技术
股份
有限
公司
深圳 29,000, (373,85 (3,149, 25,850 36.2
市风 000.00 6.74) 242.93) ,757.0 5%
华科 7
技开
发有
限公
司
长春 5,896,2 (350,47 (1,119, 4,776, 36.4
光华 00.00 4.10) 673.26) 526.74 2%
微电
子设
备工
程中
心有
限公
司
太原 6,830,5 - 333,503 7,164, 15.1
风华 16.00 .22 019.22 9%
信息
装备
股份
有限
公司
营口 15,198, - (15,198 - 70.0
营华 600.00 ,600.00 0%
高新 )
技术
有限
公司
广东 27,000, 427,380 3,421,8 30,421 27.6
肇庆 000.00 .11 61.51 ,861.5 1%
风华 1
锂电
池有
限公
司
合计 99,048, (1,114, (13,683 85,365
280.46 784.64) ,234.29 ,046.1
) 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期权益调整减少111.48万元，主要是长春奥普光电技术股份有限公司本期宣告分配股利660万元，本公司按分配方案将应得股利132万元计入应收股利的同时相应减少了长期股权投资权益调整。
*B 股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 初始 摊 摊 本期 累计 期末
资单 金额 销 销 摊销 摊销 余额
位名 期 方 金额 金额
称 限 法
广东 73,75 10 直 3,687 36,2 37,47
肇庆 2,669 年 线 ,633. 79,9 2,732
科讯 .88 法 42 37.5 .35
高技 3
术有
限公
司
合计 73,75 3,687 36,2 37,47
2,669 ,633. 79,9 2,732
.88 42 37.5 .35
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
房屋建筑 720,215, 8,022,45 - 728,238,0
物 632.56 0.08 82.64
生产设备 1,390,46 22,763,4 120,220.7 1,413,107
4,008.93 70.27 9 ,258.41
电子设备 148,806, 4,667,86 263,076.1 153,211,4
686.10 3.82 1 73.81
运输工具 22,188,0 753,355. - 22,941,41
56.19 54 1.73
制冷配电 127,884, 1,833,79 - 129,718,0
设备 221.03 0.22 11.25
其他设备 35,474,9 1,153,47 - 36,628,40
28.79 1.46 0.25
合计 2,445,03 39,194,4 383,296.9 2,483,844
3,533.60 01.39 0 ,638.09
累计折旧
房屋建筑 112,638, 13,294,2 - 125,932,8
物 568.00 54.51 22.51
生产设备 642,180, 67,737,0 372,399.0 709,545,6
914.99 98.63 5 14.57
电子设备 95,982,2 13,105,2 112,194.6 108,975,3
45.49 59.40 6 10.23
运输工具 6,618,68 1,263,76 - 7,882,456
8.38 8.30 .68
制冷配电 43,378,1 4,969,52 - 48,347,63
设备 02.49 8.40 0.89
其他设备 24,739,9 5,084,64 - 29,824,59
50.66 6.45 7.11
合计 925,538, 105,454, 484,593.7 1,030,508
470.01 555.69 1 ,431.99
净值 1,519,49 1,453,336
5,063.59 ,206.10
减：固定资产 20,703,5 - 56,290.15 20,647,22
减值准备 19.73 9.58
净额 1,498,79 1,432,688
1,543.86 ,976.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期由在建工程转入的固定资产共计11,826,312.16元。
截止2006年6月30日，上述固定资产中原值476,038,374.19元，净值395,437,924.86元的房屋建筑物以及原值449,728,019.53元，净值274,801,073.63元的机器设备已设作短期借款抵押物，详见附注九。
固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初余额 本期增 本期减少 期末余额
加
机器设 20,657,72 - 56,290.1 20,601,43
备 8.88 5 8.73
电子设 10,743.06 - - 10,743.06
备
其他设 35,047.79 - - 35,047.79
备
合计 20,703,51 - 56,290.1 20,647,22
9.73 5 9.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期 本 本 其 期 资金来
初 期 期 他 末 源
余 增 转 减 余
额 加 入 少 额
固
定
资
产
建筑
工程
大冲 641 - - - 64 自筹
磁材 ,62 1,
四车 2.0 62
间 5 2.
05
其他 4,6 29 1, - 3, 自筹
建筑 80, 7, 61 36
工程 106 22 2, 4,
.48 1. 84 47
37 8. 9.
01 84
小 5,3 29 1, - 4,
计 21, 7, 61 00
728 22 2, 6,
.53 1. 84 10
37 8. 1.
01 89
设备 26, 10 10 - 26 自筹
安装 583 ,3 ,2 ,7
,90 39 13 09
6.1 ,2 ,4 ,7
3 74 64 16
.2 .1 .2
3 5 1
合 31, 10 11 - 30
计 905 ,6 ,8 ,7
,63 36 26 15
4.6 ,4 ,3 ,8
6 95 12 18
.6 .1 .1
0 6 0
减： 160 44 - 44 16
在建 ,75 ,4 ,7 0,
工程 2.7 74 29 49
减值 6 .1 .2 7.
准备 9 0 75
净 31, 30
额 744 ,5
,88 55
1.9 ,3
0 20
.3
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述在建工程中无资本化利息金额。
13、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取 原值 期初 本 本
得 余额 期 期
方 增 转
式 加 出
土地 购 120,5 63,95 28 -
使用 入 37,55 4,381 ,7
权 9.46 .08 83
,7
00
.0
0
专有 购 6,886 1,249 - -
技术 入 ,078. ,842.
56 60
技术 购 3,813 1,880 8, -
使用 入 ,372. ,425. 00
权 33 89 0.
00
合 131,2 67,08 28 -
计 37,01 4,649 ,7
0.35 .57 91
,7
00
.0
0
减：无形 - - - - -
资产减值
准备
净 131,2
额 37,01
0.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期本公司通过竞拍方式以2,708万元的价款取得位于肇庆市端州二桂路北、桥北路西的面积为60,268.25平方米的土地使用权；向肇庆市电子元件厂支付170.37万元购买位于明珠路2号3,265平方米的土地使用权。
截止2006年6月30日，上述无形资产中原始金额80,039,500.00元，摊余价值76,235,398.89元的土地使用权已设作短期借款的抵押物，详见附注九。
期末无形资产不存在预计可收回金额低于账面金额的情况，故无需计提无形资产减值准备。
14、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原 期初余 本 本 累计摊
始 额 期 期 销
发 增 摊
生 加 销
额
厂区 9,8 2,952, 11 98 7,734,
改造 18, 792.61 4, 2, 142.28
507 14 57
.69 3. 0.
74 94
其他 934 542,59 19 24 446,82
,70 7.58 1, 6, 3.27
6.8 47 19
7 8. 2.
59 57
合计 10, 3,495, 30 1, 8,180,
753 390.19 5, 22 965.55
,21 62 8,
4.5 2. 76
6 33 3.
51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 月利率
及币种
原币 折人民币
担保借款
：
人民币 2.925‰-6. 95,000,0 95,000,0
045‰ 00.00 00.00
信用借款
：
人民币 4.650‰-4. 94,500,0 94,500,0
875‰ 00.00 00.00
抵押借款
人民币 4.650‰-4. 395,240, 395,240,
875‰ 174.73 174.73
质押借款
人民币 4.650‰ 30,000,0 30,000,0
00.00 00.00
合计 614,740,
174.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保借款系由广东风华高新科技集团有限公司提供担保，详见附注七、(二) 5。
抵押借款的资产抵押情况详见附注九。
16、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006.6.30 2005.12.3
1
银行承兑 30,000,000. 11,000,00
汇票 00 0.00
合计 30,000,000. 11,000,00
00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据期末较期初增加1,900万元，主要原因系下属子公司肇庆风华机电进出口有限公司本期开出2,000万银行承兑汇票所致。
17、应付账款
应付账款期末余额 404,520,978.16 元中，无应付持有本公司5%以上（含5％）股份的股东款项。
18、预收账款
预收账款期末余额 34,626,682.11元中，无预收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东款项。
19、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006.6.30 2005.12.31
增值税 1,387,591.7 2,265,331.2
5 3
营业税 9,851.85 52,646.29
城市维护建设 608,957.62 2,117,875.8
税 9
企业所得税 8,065,253.5 9,263,992.6
9 6
代扣代缴个人 238,643.73 1,592,182.4
所得税 5
房产税 955,297.68 3,990,723.4
3
其他 5,015.02 1,114.56
合计 11,270,611. 19,283,866.
24 51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
教育费附加 260,981.80 907,703.62
其他 79,027.82 65,009.83
合计 340,009.62 972,713.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应付款
其他应付款期末余额19,673,979.63元中无欠付持有本公司5%以上（含5％）股份的股东款项。
22、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 结存原因 2006.6.30 2005.12.3
1
工资及奖 尚未支付 1,492,805. 1,488,436
金 68 .02
销售承包 尚未支付按回笼款计提 585,300.85 358,841.2
费 的销售费用 4
利息 - 709,114.8
0
租金及水 尚未支付租金水电 5,690,369. 3,427,998
电费 11 .83
加工费及 尚未支付 826,516.30 641,552.9
佣金 3
股权分置 尚未支付 3,000,000. -
费 00
其他 出口附加税等 2,066,760. 1,270,383
52 .14
合计 13,661,752 7,896,326
.46 .96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
拨款单位 项目 2006.6.30 2005.12.3
1
国投创业投资有 敏感元器件项目 - 5,000,000
限公司 配套资金低息贷 .00
款
合计 - 5,000,000
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
此款系在国投创业投资有限公司的敏感元器件项目配套资金低息贷款，本期已归还300万元，剩余200万元调整至一年内到期的长期负债列示。
24、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
拨款单位 项目 2006.6.30 2005.12.3
1
广东省财政 科技三项费用、技术 54,033,639. 41,415,93
厅 创新项目等拨款 00 4.94
合计 54,033,639. 41,415,93
00 4.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
专项应付款期末较期初增加1,261.8万元，主要系本期根据肇庆市财政局肇财建[2006]6号“关于下达国债专项资金基建支出预算（拔款）的通知”，收到肇庆市财政局专项用于信息产业结构调整和商务项目建设的国债专项资金基建支出预算（拔款）1,300万元。
25、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.3 本期变动 2006.6.30
1 资本公积 结构调
转增 整
一、尚未 一、有限
流通股份 售条件的
流通股份
1、发起 225,911,4 - -1.00 225,911,4
人股份 52.00 51.00
其中：国 201,080,4 - - 201,080,4
家股 51.00 51.00
境内法人 24,831,00 - -1.00 24,831,00
持有股份 1.00 0.00
2、募集 103,625,3 - - 103,625,3
法人股份 00.00 00.00
3、内部 - - - -
职工股
4、优先 - - 130,572 130,572.0
股或其他 .00 0
未上市流 329,536,7 - 130,571 329,667,3
通股份合 52.00 .00 23.00
计
二、已流 二、无限
通股份 售条件的
流通股份
人民币普 200,721,6 160,577,3 1.00 361,298,9
通股 60.00 28.00 89.00
高管股 72,540.00 58,032.00 -130,57 -
2.00
已上市流 200,794,2 160,635,3 -130,57 361,298,9
通股份合 00.00 60.00 1.00 89.00
计
三、股份 530,330,9 160,635,3 - 690,966,3
总数 52.00 60.00 12.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司期初股本合计530,330,952股，每股面值1元，折人民币普通股530,330,952.00元。以上股本业经深圳南方会计师事务所深南验字(2000)第YA119号验资报告书验证。
2006年4月5日本公司进行股权分置改革，具体内容如下：
1）以资本公积转增股本160,635,360.00元；
2）原非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股；
3）高管股由期初的72,540股参与资本公积转增后，变更为130,572股，并由已流通股份分置列入有限售条件的流通股。
4）期初数与上年度报告数差异系本公司历史送股、配股时零碎股处理时形成的，本期股权分置改革之际一并调整。
以上股本变动情况业经深圳南方民和会计师事务所深南验字(2006)第068号验资报告书验证。
26、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.3 本期增加 本期减少 2006.6.30
1
股本溢价 1,058,291 - 160,635, 897,656,1
,489.35 360.00 29.35
股权投资 9,871,349 1,248,00 - 11,119,34
准备 .65 0.00 9.65
资产评估 13,041,94 - - 13,041,94
增值 8.70 8.70
拨款转入 12,000,00 - - 12,000,00
0.00 0.00
被投资单 2,627.30 - - 2,627.30
位接受捐
赠准备
合计 1,093,207 1,248,00 160,635, 933,820,0
,415.00 0.00 360.00 55.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少160,635,360.00元，系以资本公积转增股本所致，详见附注五、25。
本期增加124.8万元系本公司下属子公司肇庆新宝华电子设备有限公司新增资本公积130万元，本公司按持股比例相应调增资本公积－股权投资准备。
27、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.3 本期增加 本期减少 2006.6.30
1
法定盈余 93,218,87 2,859,96 - 96,218,87
公积 4.20 0.01 4.21
任意盈余 24,415,81 - - 24,415,81
公积 8.24 8.24
小计 117,634,6 2,859,96 - 120,494,6
92.44 0.01 52.45
法定公益 46,609,43 1,429,98 - 48,039,41
金 7.10 0.00 7.10
合计 164,244,1 4,289,94 - 168,534,0
29.54 0.01 69.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定盈余公积金及法定公益金本期增加系根据本期税后净利润计提10%法定盈余公积和计提5%法定公益金。
28、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30
净利润 28,599,600
.07
加：期初未分配利 299,921,09
润 7.66
减：提取法定盈余 2,859,960.
公积 01
提取公益金 1,429,980.
00
提取任意盈余公积 -
金
分配股利 -
期末余额 324,230,75
7.72
其中：拟分配现金 24,183,820
股利 .92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司2006年8月18日第四届董事会2006年第八次会议《关于公司2006年中期利润分配预案》，按2006年1-6月实现的净利润提取10%的法定盈余公积金和5%的法定公益金后，按每10股派送0.35元现金股利，共拟分配24,183,820.92元现金股利。上述利润分配预案尚需报请股东大会审议通过。
29、主营业务收入及成本
（一）业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入
20 2005 2006年1-
06 年1-6 6月
年 月
1-
6
月
电子元 1, 1,162 1,487,03
器件 62 ,026, 9,859.52
5, 849.0
85 0
6,
45
1.
98
电子设 12 13,77 10,732,1
备 ,0 5,236 72.96
88 .80
,6
08
.1
1
公司内 80 632,5 805,005,
部行业 7, 55,35 323.99
间相互 17 3.11
抵销 1,
26
7.
09
合计 83 543,2 692,766,
0, 46,73 708.49
77 2.69
3,
79
3.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2006年1-6月 2005年1-6
月
华东 63,579,689. 64,151,170
42 .80
华南 447,224,784 250,719,66
.09 1.07
华北 14,352,844. 18,270,273
74 .14
东北 5,375,884.6 5,964,584.
7 81
西南 4,732,576.5 4,195,895.
8 66
境外 295,506,106 199,075,32
.86 2.57
其他 1,906.64 869,824.64
合计 830,773,793 543,246,73
.00 2.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）前五位客户销售情况
2006年1-6月前五位客户销售收入总额24,240.73万元，占全部销售收入总额的29.18 %。
30、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6
月
营业税 58,968.24 720.00
城市维护建 2,985,002.4 3,371,067.
设税 0 67
教育费附加 1,241,028.0 1,444,743.
0 31
其他 707,750.48 -
合计 4,992,749.1 4,816,530.
2 98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 其他业务收入 其
他
业
务
支
出
2006 2005 2006 2005年 2006年1
年1-6 年1-6 年1- 1-6月 -6月
月 月 6月
销售材 24,50 17,50 24,4 17,030 91,273.
料 4,101 4,754 12,8 ,115.4 58
.86 .85 28.2 4
8
销售边 - 317,5 - 10,731 -
角料 81.49 .80
受托加 497,3 849,1 365, 635,90 131,493
工 86.87 72.52 893. 0.56 .71
16
劳务收 119,9 230,6 - 210,57 119,946
入 46.51 87.74 4.11 .51
其他 1,701 290,4 1,40 1,640, 293,278
,536. 16.74 8,25 175.16 .24
01 7.77
合计 26,82 19,19 26,1 19,527 635,992
2,971 2,613 86,9 ,497.0 .04
.25 .34 79.2 7
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、管理费用
本期较上年同期增长3,976.80万元，增幅为143.48%。主要系上期转回了已售存货原提取的存货跌价准备1,094.80万元，本期补提坏账准备644.72万元，补提存货跌价准备566.92万元等因素共同影响所致。
33、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 18,103,902. 24,646,462.1
65 7
减：利息收 965,286.51 3,130,718.33
入
汇兑损失 2,888,254.1 9,940.49
8
减：汇兑收 52,567.40 932,973.87
益
其他 1,438,620.3 1,542,143.87
3
合计 21,412,923. 22,134,854.3
25 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
短期投资收益 21,058,847.5 (1,069,923.2
2 8)
长期投资收益：
----权益法 205,215.36 -
----股权投资差 (3,687,633.4 (3,687,633.4
额摊销 2) 3)
----股权投资转 - -
让收益
----债券利息收 - (8,666.67)
入
----成本法 - 170,763.35
合计 17,576,429.4 (4,595,460.0
6 3)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期较上年同期大幅增长主要系本期取得短期股票投资收益1,389万元及转回短期股票投资跌价准备716.6万元所致。
35、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资 63,163.01 122,544.06
产收益
罚款收入 10,115.96 4,514.00
其他 9,402.27 11,163.05
合计 82,681.24 138,221.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资 - 68,541.58
产损失
赔款支出 - 350,255.77
在建工程减 44,474.19 23,792.19
值准备
非公益性捐 62,500.00 316,750.0000
赠支出
其他 24,440.08 217,270.90
合计 131,414.27 976,610.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、合并现金流量表附注
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
收到与出口贴息及财政拨款有 13,965,889.00
关的现金
收到与存款利息有关现金 965,286.51
合计 14,931,175.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
支付其它与营业费用有关的现 15,566,591.81
金
支付其它与管理费用有关的现 10,957,370.91
金
支付与手续费等有关的现金 1,438,620.33
支付与关联方有关的往来现金 25,000,000.00
支付与其他经营有关的现金 67,421.85
合计 53,030,004.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
账 金额 比例 坏账 金额 比例 坏账
龄 准备 准备
1年 464,1 83.3 14,47 416, 82.30 10,9
以 44,70 5% 4,661 449, % 80,5
内 8.75 .73 900. 63.9
26 7
1~2 12,82 2.30 1,237 8,77 1.73% 938,
年 8,190 % ,636. 8,35 594.
.96 86 3.68 94
2~3 2,566 0.46 375,9 2,28 0.45% 343,
年 ,041. % 37.44 9,64 807.
12 6.07 89
3年 77,32 13.8 15,75 78,5 15.52 15,9
以 0,572 9% 6,323 19,2 % 56,3
上 .26 .18 38.0 76.2
9 8
合 556,8 100. 31,84 506, 100.0 28,2
计 59,51 00% 4,559 037, 0% 19,3
3.09 .21 138. 43.0
10 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款中持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款见附注七、(三)。
其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
账 金 比例 坏账 金额 比例 坏账
龄 额 准备 准备
1年 419 93.5 171,4 397,2 94.25 177,2
以 ,79 5% 06.33 04,20 % 79.67
内 7,6 8.73
92.
93
1~2 4,4 0.99 1,285 1,352 0.32% 478,5
年 39, % ,571. ,202. 46.00
718 84 66
.41
2~3 21, 4.90 19,46 20,43 4.85% 19,31
年 973 % 6,508 4,388 2,928
,13 .54 .33 .13
8.7
8
3年 2,5 0.56 2,045 2,425 0.58% 1,937
以 25, % ,216. ,869. ,631.
上 335 32 78 25
.11
合 448 100. 22,96 421,4 100.0 21,90
计 ,73 00% 8,703 16,66 0% 6,385
5,8 .03 9.50 .05
85.
23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款中持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款见附注七、(三)。
长期投资
1) 长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期 本期 2006.6.30
金额 减值 增加 减少 金额 减值
准备 准备
其他 448, - 10,7 1,320 45
股权 886, 02,4 ,000. 8,
投资 729. 54.4 00 26
11 2 9,
18
3.
53
股权 41,1 - - 3,687 37
投资 60,3 ,633. ,4
差额 65.7 42 72
7 ,7
32
.3
5
长期 - - - - -
债权
投资
合计 490, - 10,7 5,007 49
047, 02,4 ,633. 5,
094. 54.4 42 74
88 2 1,
91
5.
88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2) 其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始投 追加及 本 分
单位名 资额 收回投 期 配
称 资额 权 利
益 润
增
(
减
)
额
肇庆科 23,268 (4,116 1, -
华电子 ,195.4 ,175.9 36
科技有 9 6) 6,
限公司 23
6.
92
肇庆粤 23,000 - 9, -
华新型 ,000.0 67
电子元 0 0,
器件有 10
限公司 4.
78
肇庆新 24,000 - (7 -
宝华电 ,000.0 ,1
子设备 0 65
有限公 ,8
司 49
.2
7)
广东肇 59,300 - 2, -
庆微硕 ,000.0 95
电子有 0 4,
限公司 48
2.
75
肇庆鼎 13,400 - 76 -
磁电子 ,000.0 7,
有限公 0 77
司 0.
71
肇庆海 16,000 - 1, -
特电子 ,000.0 53
有限公 0 4,
司 18
7.
84
营口营 15,198 - - -
华高新 ,600.0
技术有 0
限公司
太原风 6,830, - - -
华信息 516.00
装备股
份有限
公司
肇庆风 18,000 - 88 -
华新谷 ,000.0 9,
微电子 0 20
有限公 3.
司 92
长春奥 15,122 - 50 1,
普光电 ,964.4 2, 32
技术股 6 16 0,
份有限 6. 00
公司 09 0.
00
深圳市 29,000 - (3 -
风华科 ,000.0 73
技开发 0 ,8
有限公 56
司 .7
4)
长春光 4,560, - (3 -
华微电 000.00 50
子设备 ,4
工程中 74
心有限 .1
公司 0)
广东肇 207,86 - 50 -
庆科讯 7,890. 1,
高技术 12 59
有限公 4.
司 77
肇庆风 4,500, - 40 -
华机电 000.00 6,
进出口 88
有限公 6.
司 75
合计 460,04 (4,116 10 1,
8,166. ,175.9 ,7 32
07 6) 02 0,
,4 00
54 0.
.4 00
2
━━━━
长春奥普光电技术股份有限公司本期宣告分配股利660万元，本公司按分配方案计算应得股利132万元。
本期权益调整增加1,070.2万元，其中含下属子公司肇庆新宝华电子设备有限公司新增资本公积，本公司按持股比例相应增加的股权投资准备124.8万元。
4、主营业务收入和主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营 营业成本
业
收
入
2006年1 2005 2006年1- 2005年1
-6月 年1-6 6月 -6月
月
电子元 524,999 444,4 442,393, 397,378
器件 ,909.69 40,07 971.11 ,780.06
9.71
合计 524,999 444,4 442,393, 397,378
,909.69 40,07 971.11 ,780.06
9.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6
月 月
短期投资收益 21,058,847 (1,069,92
.52 3.28)
长期投资收益：
----权益法 9,454,454. 9,009,307
42 .24
----股权投资差 (3,687,633 (3,687,63
额摊销 .42) 3.43)
----股权投资转 - -
让收益
----债券利息收 - (8,666.67
入 )
----成本法 - 170,763.3
5
合计 26,825,668 4,413,847
.52 .21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注七、关联方关系及其交易
关联方概况
1. 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 经 法 注册 与 主营业务
济 人 地 本
性 代 公
质 表 司
关
系
广东风华高 国 梁 广东 母 生产销售各
新科技集团 有 力 省肇 公 种电子元件
有限公司 平 庆市 司 器件
肇庆科华电 合 梁 广东 子 生产销售各
子科技有限 资 力 省肇 公 种片式电子
公司 平 庆市 司 元器件
肇庆粤华新 有 梁 广东 子 生产销售各
型电子元件 限 力 省肇 公 种新型电子
有限公司 责 平 庆市 司 元器件和零
任 件
营口营华高 有 梁 辽宁 子 生产销售引
新技术有限 限 力 省营 公 线、片式多
公司 责 平 口市 司 层陶瓷电容
任 器
肇庆新宝华 有 梁 广东 子 生产销售研
电子设备有 限 力 省肇 公 究开发电子
限公司 责 平 庆市 司 设备仪器及
任 电子器件
广东肇庆微 有 刘 广东 子 产销研究开
硕电子有限 限 会 省肇 公 发磁性材料
公司 责 冲 庆市 司 及相关元件
任 电子产品
肇庆鼎磁电 有 刘 广东 子 生产销售磁
子有限公司 限 会 省肇 公 性材料、电
责 冲 庆市 司 子元件及相
任 关产品的研
发
肇庆海特电 有 刘 广东 子 产销研究开
子有限公司 限 会 省肇 公 发磁性材料
责 冲 庆市 司 及相关元件
任 电子产品
肇庆风华新 有 曹 广东 子 生产销售通
谷微电子有 限 伟 省肇 公 用集成电路
限公司 责 建 庆市 司 模块和其他
任 电子产品
肇庆风华机 有 曹 广东 子 货物进出口
电进出口有 限 伟 省肇 公 、技术进出
限公司 责 建 庆市 司 口、来料加
任 工业务
广东肇庆科 有 梁 广东 子 研发生产销
讯高技术有 限 力 省肇 公 售系列电子
限公司 责 平 庆市 司 材料、锂电
任 子电池、电
芯及相关产
品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 2005.12.3 本期增加 本期减 2006.6.30
称 1 少
广东风华 RMB120,00 - - RMB120,00
高新科技 0,000.00 0,000.00
集团有限
公司
肇庆科华 USD5,000, - - USD5,000,
电子科技 000.00 000.00
有限公司
肇庆粤华 RMB25,000 - - RMB25,000
新型电子 ,000.00 ,000.00
元件有限
公司
营口营华 RMB1,700, - - RMB1,700,
高新技术 000.00 000.00
有限公司
肇庆新宝 RMB25,000 - - RMB25,000
华电子设 ,000.00 ,000.00
备有限公
司
广东肇庆 RMB67,000 - - RMB67,000
微硕电子 ,000.00 ,000.00
有限公司
肇庆鼎磁 RMB15,000 - - RMB15,000
电子有限 ,000.00 ,000.00
公司
肇庆海特 RMB18,000 - - RMB18,000
电子有限 ,000.00 ,000.00
公司
肇庆风华 RMB20,000 - - RMB20,000
新谷微电 ,000.00 ,000.00
子有限公
司
广东肇庆 RMB189,00 - - RMB189,00
科讯高技 0,000.00 0,000.00
术有限公
司
肇庆风华 RMB5,000, - - RMB5,000,
机电进出 000.00 000.00
口有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关 2005.12.31 2006.6.30
联 金 百分 本期增 本期减 金额 百分
方 额 比 加 少 比
名
称
广 142 26.8 - - 142, 20.6
东 ,48 7% 484, 2%
风 4,1 171.
华 71. 85
高 85
新
科
技
集
团
有
限
公
司
肇 19, 45.0 - - 19,1 45.0
庆 152 0% 52,0 0%
科 ,01 19.5
华 9.5 3
电 3
子
科
技
有
限
公
司
肇 23, 92.0 - - 23,0 92.0
庆 000 0% 00,0 0%
粤 ,00 00.0
华 0.0 0
新 0
型
电
子
元
件
有
限
公
司
营 15, 70.0 - - 15,1 70.0
口 198 0% 98,6 0%
营 ,60 00.0
华 0.0 0
高 0
新
技
术
有
限
公
司
肇 24, 96.0 - - 24,0 96.0
庆 000 0% 00,0 0%
新 ,00 00.0
宝 0.0 0
华 0
电
子
设
备
有
限
公
司
广 66, 99.2 - - 66,5 99.2
东 500 5% 00,0 5%
肇 ,00 00.0
庆 0.0 0
微 0
硕
电
子
有
限
公
司
肇 14, 97.3 - - 14,6 97.3
庆 600 3% 00,0 3%
鼎 ,00 00.0
磁 0.0 0
电 0
子
有
限
公
司
肇 17, 97.7 - - 17,6 97.7
庆 600 8% 00,0 8%
海 ,00 00.0
特 0.0 0
电 0
子
有
限
公
司
肇 18, 90.0 - - 18,0 90.0
庆 000 0% 00,0 0%
风 ,00 00.0
华 0.0 0
新 0
谷
微
电
子
有
限
公
司
广 189 100. - - 189, 100.
东 ,99 00% 998, 00%
肇 8,7 712.
庆 12. 80
科 80
讯
高
技
术
有
限
公
司
肇 4,9 99.8 - - 4,99 99.8
庆 94, 8% 4,00 8%
风 000 0.00
华 .00
机
电
进
出
口
有
限
公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 不存在控制关系的关联方关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司的关系
广东风华进出口公司 同一控股股东
肇庆劲华电子有限公司 同一控股股东
肇庆升华电子有限公司 同一控股股东
肇庆风华元器件配套有限 同一控股股东
公司
香港奥宏投资公司 子公司之另一股
东
肇庆富华电子有限公司 同一控股股东
广东肇庆市正华电子仪器 同一控股股东
厂
肇庆炬华电子有限公司 同一控股股东
风华高新科技(香港)有限 同一控股股东
公司
肇庆市电子元件厂 同一控股股东
广东风华高新技术达东有 同一控股股东
限责任公司
深圳市风华电信有限公司 同一控股股东
深圳华秦有限公司 同一控股股东
肇庆同为光电显示器件有 同一控股股东
限公司
广东风华邦科电子有限公 同一控股股东
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易
1.采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额 比例 金额 比例
香港奥宏投资 2,367,714 0.32% 1,158,715 0.38%
有限公司 .75 .62
广东风华高新 15,231,29 2.08% 149,585,6 0.05%
科技集团有限 9.44 7
公司
肇庆风华元器 5,082,557 0.69% 1,161,523 0.39%
件配套有限公 .28 .50
司
肇庆炬华电子 8,309.27 - 1,505,727 0.50%
有限公司 .58
肇庆健华标准 - - 839,280.0 0.28%
件有限公司* 0
广东肇庆市正 742,517.6 0.10% 24,735.32 0.01%
华电子仪器厂 5
肇庆羚光电子 - - 8,595,503 2.85%
有限公司* .33
肇庆市智华光 - - 24,044.44 0.01%
电子有限公司
*
深圳风华昊天 - - 115,598.5 0.04%
网络科技有限 8
公司*
广东风华邦科 74,880.90 0.01% 21,883.00 0.01%
电子有限公司
肇庆风华网络 403,209.0 0.06% - -
科技有限公司 1
肇庆升华电子 197,813.9 0.03% - -
有限公司 1
其他公司 - - 69,040.50 0.02%
合计 24,108,30 3.29% 13,516,05 4.54%
2.21 1.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
作价依据：按市场价格计价。
*肇庆健华标准件有限公司、肇庆羚光电子有限公司、肇庆市智华光电子有限公司、深圳风华昊天网络科技有限公司2005年末股权变更，不再为本公司的关联方。
2. 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额 比例 金额 比例
广东风华进出 12,296.04 - 23,455,22 4.32%
口公司 7.57
香港奥宏投资 19,609,19 2.36% 13,139,16 2.42%
有限公司 4.34 6.64
肇庆风华元器 9,791,204 1.18% 294,931.6 0.05%
件配套有限公 .31 8
司
广东肇庆市正 1,311,400 0.16% - -
华电子仪器厂 .35
广东风华邦科 4,765,008 0.57% 411,901.1 0.08%
电子有限公司 .26 3
高要市正华陶 - - 1,095,244 0.20%
瓷电子有限公 .60
司
肇庆风华网络 492,771.8 0.06% - -
科技有限公司 4
其他 - - 1,022.00 -
合计 35,981,87 4.33% 38,397,49 7.07%
5.14 3.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
作价依据：按市场价格计价。
3. 购买固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6
月
肇庆炬华电子有限公司 - 3,465.00
深圳风华昊天网络科技 - 64,830.00
有限公司*
广东风华高新科技集团 3,854,449.3 -
有限公司 7
肇庆风华网络科技有限 32,240.00 -
公司
昊天网络商场 10,725.00 -
肇庆市电子元件厂 2,118,220.0 -
0
合计 6,015,634.3 68,295.00
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*深圳风华昊天网络科技有限公司2005年末股权变更，不再为本公司的关联方。
4. 购买无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6
月
肇庆市电子元件厂土地 1,703,700.0 -
使用权 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
作价依据：以肇庆永正资产评估有限公司的评估值为作价依据。
5. 接受担保
本公司部分贷款由控股股东广东风华高新科技集团有限公司提供担保，截止2006年6月30日 ，广东风华高新科技集团有限公司为本公司提供担保的贷款余额为9,500万元。
6. 支付折旧、房租等费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 2006年1- 2005年1-
6月 6月
广东风华高新科技集团 转贷国债利息 499,952. 669,341.
有限公司 92 31
广东风华高新科技集团 职工房租\住房公 604,602. 3,568,20
有限公司 积金\社保费\医疗 41 4.91
保险
广东风华高新科技集团 厂房折旧费 4,867,19 5,183,65
有限公司 4.52 6.87
广东风华高新科技集团 水电费\制冷费等 - 4,717,37
有限公司 6.98
广东风华高新科技集团 保安费等公共设施 136,798. 680,551.
有限公司 费用 86 82
合计 6,108,54 14,819,1
8.71 31.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
作价依据：水电费、住房公积金、社保、保安费等均按实际发生金额支付，职工房租、厂房折旧按折旧额支付，转贷国债的实际年利率为2.73%。2006年本公司租赁厂房的水电制冷费由原广东风华高新科技集团有限公司垫付形式变更为自行支付。
7. 收取水电、制冷等费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 2006年1-6月 2005年1-
6月
广东风华高新科技 水电费\制冷费 239,363.18 -
集团有限公司 等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
作价依据：均按实际发生金额支付。
8. 关联方代收货款
由于客户需求及业务需求等原因，本公司委托风华高新科技（香港）有限公司代办部分出口货物转口手续和代收部分出口销售货款。2006年1-6月代收货款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初尚欠 本期代收 本期汇入 本期代扣 期末尚欠
代收款 款 款 手续费 代收款
34,014,14 110,313, 114,395, 1,977,37 27,954,82
3.51 795.38 737.39 3.32 8.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司按风华高新科技（香港）有限公司代办出口货物转口金额支付4%手续费，按代收货款金额支付0.3%手续费。本期共支付上述手续费1,977,373.32元。
9. 解除抵债资产质押代垫款项
由于广东风华高新科技集团有限公司拟抵债的资产—风华电子工业城2号生产大楼已由广东风华高新科技集团有限公司抵押给银行，为解决该房产的过户问题，本公司本期代广东风华高新科技集团有限公司向银行支付2,500万元用于解除质押，详见附注十二说明。
10. 支付高管人员报酬
本公司2006年1-6月董事、监事、高级管理人员报酬总额为1,287,070.07元。金额最高的前三名董事的报酬总额为624,254.50元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为624,254.50元。20万元以上的有3人，10万元至20万元的有1人，10万元以下的有15人。
应收关联方款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方名称 2006.6.30 2005.12.3
1
应收款 广东风华高新科技集团 384,754,36 352,624,7
项 有限公司* 5.92 24.33
香港奥宏投资有限公司 15,417,266 23,546,15
.41 0.24
风华高新科技(香港)有 27,954,828 34,014,14
限公司 .18 3.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 截止2006年6月30日，本公司应收广东风华高新科技集团有限公司384,754,365.92元为广东风华高新科技集团有限公司及其子公司与本公司关联往来互抵后应收余额，其中：非经营性占用资金余额为350,895,878.01元；经营性占用资金余额为33,858,487.91元。另广东风华高新科技集团有限公司向本公司累计转贷国债资金余额 32,359,090.36 元，平均年利率2.73%。扣除转贷国债因素影响后本公司期末应收广东风华高新科技集团有限公司及其子公司实际金额为417,113,456.28元。
附注八、或有事项
截止2006年6月30日，本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的或有事项。
附注九、资产抵押说明
截止2006年6月30日，本公司以原值1,005,805,893.72元，净值 746,474,397.38元的资产设作总计60,957.46万元的最高额抵押合同抵押物，本公司在该等最高额抵押合同下取得短期借款为42,524万元，其中：设作抵押物的房屋建筑物原值476,038,374.19元，净值395,437,924.86元；机器设备原值449,728,019.53元，净值274,801,073.63元；土地使用权原值80,039,500.00元，摊余价值76,235,398.89元。
附注十、承诺事项
截止2006年6月30日，本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的承诺事项。
附注十一、资产负债表日后事项
根据本公司2006年8月18日第四届董事会2006年第八次会议《关于公司2006年中期利润分配预案》，按2006年1-6月实现的净利润提取10%的法定盈余公积金和5%的法定公益金后，按10股派送0.35元现金股利，共拟分配24,183,820.92元现金股利。上述利润分配预案尚需报请股东大会审议通过。
附注十二、其他重要事项说明
1、 截止2006年6月30日，本公司部分法人股东持有的总计为15,880.417万股的股份已被质押或冻结。
2、本公司2006年6月2日召开第四届董事会2006年第五次会议，会议决议通过《关于风华集团以厂房、土地等资产抵偿部分占用资金的议案》，以广东风华高新科技集团有限公司全资子公司——肇庆市电子元件位于肇庆市建设二路面积为8,594平方米的工业用地及该宗土地上建筑物合计建筑面积为5,930.12平方米，以深圳市中勤信资产评估有限公司评估值为依据，确认抵偿债务金额为335.2万元；以广东风华高新科技集团有限公司控股子公司——肇庆市正华电子仪器有限公司位于肇庆市端州一路工业城110区面积为10,213平方米的三级工业用地及该宗土地上建筑物合计建筑面积11,129.15平方米，以深圳市中勤信资产评估有限公司评估值为依据，确认抵偿债务金额为1,182.56万元；广东风华高新科技集团有限公司以位于风华电子工业城的2号生产大楼，建筑面积为22,641.78平方米（截至2006年3月31日，2号楼账面原值为10,640.96万元，账面净值为8,296.06万元）用于抵偿部分占用资金。由于2号楼已由广东风华高新科技集团有限公司抵押给银行，经与银行协商，银行同意在获得2,500万元还贷后解除该房产的抵押，广东风华高新科技集团有限公司同意以深圳市中勤信资产评估有限公司评估值将2号楼作价为6,082.34万元，由本公司向银行支付2,500万元解除质押，再以中间差额3,582.34万元用于抵偿债务。上述各项资产评估值共计7,600.1万元，扣除支付2500万元用于解除银行抵押，共计抵债金额为5,100万元。本公司已与广东风华高新科技集团有限公司签署《以资抵债合同书》。以上以资抵债方案尚须报请有关部门审核无异议后，方可提交本公司股东大会审议。
3、本公司2006年6月30日召开第四届董事会2006年第六次会议，会议决议通过《关于肇庆市银华网络技术有限公司以所持有的公司2000万股股票代广东风华高新科技集团有限公司抵偿部分占用资金的议案》，本次“以股抵债”价格确定为3.61元/股（本次董事会决议前20个交易日公司股票的均价），本次拟抵偿债务金额约为7,220万元，冲抵占用资金的股份数量为2000万股。
本次“以股抵债”方案尚须报请国务院国资委批复后，方可提交本公司股东大会审议，待股东大会审议通过后，再报请中国证监会审核通过后，才可实施。
4、本公司2006年7月29日召开第四届董事会2006年第七次会议，会议决议通过《关于肇庆市国资委以其持有的肇庆市贺江电力发展有限公司20%股权代风华集团抵偿部分占用资金的议案》，本次以广东联信资产评估与房地产估价有限公司评估值为依据，以肇庆市国资委所持有的贺江电力20%的股权比例，确定本次抵偿债务金额为13,200万元。
本次会议决议通过《关于肇庆市国资委以其所属的位于肇庆高新技术产业开发区1000亩土地使用权代风华集团抵偿部分占用资金的议案》，本次以中联资产评估有限公司评估值为依据，以上述土地代广东风华高新科技集团有限公司抵偿债务金额为9,911万元。
以上以资抵债方案尚须报请有关部门审核无异议后，方可提交本公司股东大会审议。
上述2006年1-6月公司及合并的会计报表和有关注释，系我们按照企业会计准则以及《企业会计制度》及有关规定编制。
公司法定代表人：梁力平 主管会计工作负责人：曹伟建 会计机构负责人：李小琼
日 期：2006年8月18日 日 期：2006年8月18日 日 期：2006年8月18日