广 风华高 科技 份有限
高新 限公司
GUANNGDONG F A ADVANCCED TECHHNOLOGY （HOLDDING）CO., LTD.
报告
2014 年 年度报
2014 年 7 月 29 日
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长李泽中先生、董事兼总经理幸建超先生及副总经理兼财务负责人廖永忠先生
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 1
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 5
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 25
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 26
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 123
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、风华高科 指 广东风华高新科技股份有限公司
广晟公司 指 广东省广晟资产经营有限公司
深圳广晟 指 深圳市广晟投资发展有限公司
报告期或本报告期 指 2014 年半年度
MLCC 指 片式多层陶瓷电容器
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 风华高科 股票代码 000636
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东风华高新科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 风华高科
公司的外文名称（如有） GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY （HOLDING）CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）FENGHUA
公司的法定代表人 李泽中
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈绪运 刘艳春
联系地址 广东省肇庆市风华路 18 号风华电子工业城 广东省肇庆市风华路 18 号风华电子工业城
电话 0758-2844724 0758-2844724
传真 0758-2865223 0758-2865223
电子信箱 000636@china-fenghua.com 000636@china-fenghua.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,077,910,972.05 1,030,187,291.62 4.63%
归属于上市公司股东的净利润（元） 40,117,474.86 38,565,529.97 4.02%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,226,790.21 30,228,357.60 -19.85%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,764,465.41 27,179,984.47 -89.83%
基本每股收益（元/股） 0.06 0.06 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.06 0.00%
加权平均净资产收益率 1.76% 1.78% 减少 0.02 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,545,220,268.38 3,868,911,741.05 -8.37%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,342,600,672.76 2,263,552,468.18 3.49%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -943,546.52
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
7,382,375.26
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 11,395,271.23
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -194,230.15
减：所得税影响额 1,400,054.15
少数股东权益影响额（税后） 349,131.02
合计 15,890,684.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因：
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内,全球半导体产业景气度好转，智能家电、4G 通讯、LED 产品、汽车拉动全球电子元器件产
业需求有所回升，电子元器件厂商订单增加，产能利用率提升，但智能手机等智能终端以及平板电脑等增
幅放缓，电子元器件市场结构性产能过剩及价格的激烈竞争依然存在。
2014 年是公司发展转型的关键年，公司上半年以“科技引领、资本助力、创新驱动、管理支撑”为核
心，以落实制约公司发展的关键瓶颈重点工程为引领，加大技改、创新及资本运作力度，为新一轮大发展
夯实基础。报告期，公司主要工作举措为：
一是公司围绕优化调整为核心，加速主业扩充，缩小规模差距，提升综合竞争力。公司以自有资金加
快主力产品结构调整和规模扩充，小尺寸产品产能快速提升，上半年已完成技改项目投资 1.53 亿元，完
成全年计划数的 30.52%；完成片式电阻器 0402、0201 等小型化产品新增 15 亿只/月，MLCC0201 等小型化
产品新增 10 亿只/月，半导体测试封装 TSOT 产品新增 4 亿只/月，片式电感器新增 200 万只/月及电子瓷
粉新增 150 吨/年的投资；公司启动新一轮主业扩产计划，通过非公开发行股票拟募集资金 12 亿元用于主
力产品 MLCC、片式电阻器、片式电感器的产能扩充、结构调整以及技术升级，加速公司主业规模扩充，缩
小与同行国际巨头的规模差距，提升市场竞争力。
二是公司围绕移动智能终端、可穿戴设备、4G 通信、汽车智能化、工业控制等新兴领域对电子元器件
技术发展需求，加快新产品研发和市场投放力度。公司中压、高容以及高频薄介质等小尺寸 MLCC，微波系
列、安规系列、柔性端子系列、X7S 系列等 MLCC 新产品，高精密薄膜片式固定电阻器、合金电流感测片式
电阻器，微波陶瓷介质谐振器以及新型感应器 SiP 封装 TPMS 等产品均已实现规模化生产，并成功导入终
端客户和投放市场。
三是公司加大市场开拓力度，移动通信市场份额大幅提升。公司重点做好专业化和区域化的市场布局，
重点开拓通讯应用领域，提升公司小尺寸产品市场份额。在提升家电等公司传统市场份额的同时，MLCC0201、
片式电阻器 0201、01005 等小型化产品产销量大幅提升，尤其片式电阻器 0201 销量同比成倍增长，在通
讯应用领域销售额同比实现大幅增长。
四是公司积极整合公司内部资源，持续提升运营水平。上半年半导体测试封装产业整合效益显现，半
导体测试封装产品产能以及利用率大幅提升，实现扭亏为盈；公司对片式电感器业务板块实施有效整合，
将经营电感器业务的粤华电子分公司整体并入英达电感器分公司，重新调整其组织架构及经营团队，片式
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电感器业务经营状况持续向好。公司不断优化管控程序，简化业务流程，加大对职能部门优化调整，全面
实施公司信息化建设，持续提升公司运营水平。
报告期，公司主营产品电子元器件产量和销量同比分别增长 24.10%和 23.92%，尤其是 MLCC、片式电
容器和片式电阻器产销两旺，片式电阻器产销均创历史新高。但受片式电容器 0402、0201 小尺寸产品价
格下跌较大的影响，以及磁性材料和圆片瓷介电容等其它传统产品业绩下滑，公司上半年出现了产销量增
长、收入增加，而经营性利润未能同步增长的局面。报告期，公司实现营业收入为 10.78 亿元，同比增长
4.63%；累计实现利润总额为 4,700.13 万元，同比增长 10.07%，累计实现归属于母公司所有者净利润为
4,011.75 万元，同比增长 4.02%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况（单位：元）
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,077,910,972.05 1,030,187,291.62 4.63% -
营业成本 897,908,517.66 869,202,891.91 3.30% -
销售费用 26,581,125.64 24,768,715.23 7.32% -
管理费用 112,465,864.06 96,444,830.58 16.61% -
财务费用 4,743,893.10 3,802,568.29 24.75% -
所得税费用 6,534,647.45 4,485,769.17 45.68% 报告期公司应纳税所得额同比增加所致
研发投入 36,538,159.62 35,964,723.68 1.59% -
报告期公司现金货款回笼减少以及材料支出
经营活动产生的现金流量净额 2,764,465.41 27,179,984.47 -89.83%
同比增加所致
报告期公司收回部份大旺高新区土地补偿款
投资活动产生的现金流量净额 5,285,184.63 -142,823,682.84 -
以及减少对外投资所致
筹资活动产生的现金流量净额 -49,344,873.80 -27,983,255.70 -76.34% 报告期公司归还银行借款同比增加所致
报告期公司投资活动产生的现金流量净额同
现金及现金等价物净增加额 -41,245,469.84 -143,626,954.07 71.28%
比增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动：
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况：
□ 适用 √ 不适用
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况： 公司在《2013 年年度报告》中披露了 2014 年
度营业收入计划数为 23 亿元。上半年，公司实现营业收入为 10.78 亿元，完成年度经营计划的 46.87%。
三、主营业务构成情况（单位：元）
营业收入比上 营业成本比上
营业收入 营业成本 毛利率 毛利率比上年同期增减
年同期增减 年同期增减
分行业
计算机、通信和其他电子
841,078,690.56 668,983,880.98 20.46% 12.95% 13.14% 减少 0.13 个百分点
设备制造业
配套及其他贸易 228,721,677.59 225,101,277.94 1.58% -18.25% -18.66% 增加 0.50 个百分点
分产品
电子元器件 838,070,978.59 666,682,938.91 20.45% 13.12% 13.33% 减少 0.15 个百分点
电子设备 3,007,711.97 2,300,942.07 23.50% -20.67% -24.34% 增加 3.72 个百分点
一般贸易 228,721,677.59 225,101,277.94 1.58% -18.25% -18.66% 增加 0.50 个百分点
分地区
境内销售 940,718,493.66 788,078,558.67 16.23% 2.82% 0.87% 增加 1.63 个百分点
境外销售 129,081,874.49 106,006,600.25 17.88% 17.84% 22.16% 减少 2.90 个百分点
四、核心竞争力分析
公司是目前国内片式元器件规模最大、元件产品系列配套最齐全的具备国际竞争力的电子元件企业，
MLCC及片式电阻器全球十大企业之一。公司围绕新型电子元器件及其相关的信息基础产品，实施纵向一
体化战略和相关多元化战略，前向关联发展了以电子浆料、瓷粉、磁性材料为主的电子功能材料系列产品，
环向关联发展了以新型电子元器件专用设备、表面贴装设备为主的专用设备系列产品，纵向发展的产品包
括了MLCC、片式电阻器、片式电感器、陶瓷滤波器、半导体器件、厚膜集成电路、压敏电阻、热敏电阻、
铝电解电容器、圆片电容器等10大系列产品，年产规模达2,000亿只，构建了电子元器件、电子材料和电子
专用设备“三位一体”的产业体系，形成了产品系列齐备、关联发展、协调并进的发展格局，拥有完整的从
材料、工艺到新产品研发的产品链和为客户提供整体配套和一站式采购服务的能力。
报告期，公司共申请专利15项，获得授权中国专利20项；向美国专利局申请授权专利2项；公司1.2万
小时特长寿命LED照明铝电解电容器、大功率高精度TCR电流感应电阻器、镍电极高频高压MLCC和HA系列一
体成型电感等5个新产品获得广东省高新技术产品认定。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
报告期 会计
公司 最初投资成本 期初持股 期初持股 期末持股 期末持 期末账面值
公司名称 损益 核算 股份来源
类别 （元） 数量（股） 比例 数量（股）股比例 （元）
（元） 科目
广东省粤科科技 长期
小额贷款股份有 其他 25,000,000.00 25,000,000 2.50% 25,000,000 2.50% 25,000,000.00 0.00 股权 投资入股
限公司 投资
合计 25,000,000.00 25,000,000 -- 25,000,000 -- 25,000,000.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券 证券 最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末持 期末账面值 报告期损 会计核算
证券简称 股份来源
品种 代码 本（元） 数量（股） 比例 数量（股） 股比例 （元） 益（元） 科目
交易性金
股票 002727 一心堂 6,100.00 0 0.00% 500 - 6,100.00 0.00 新股认购
融资产
交易性金
其他 R-001 国债回购 14,354,000.00 - - - - 14,354,000.00 0.00 购买
融资产
合计 14,360,100.00 0 -- 500 -- 14,360,100.00 0.00 -- --
证券投资审批董事会公
2011 年 08 月 23 日
告披露日期
证券投资审批股东会公
-
告披露日期（如有)
持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
A、截至报告期末，公司持有长春奥普光电技术股份有限公司（股票代码：002338，以下简称“奥普光电”）
股份数为1,201万股，占其总股本的比例为10.008%。
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B、报告期，公司买卖其他上市公司股份情况
序号 股票简称 期初持股数 买入股份数 卖出股份数 期末持有股份 使用的资金数量 产生的投资收益
量（股） 量（股） 量（股） 数量（股） （元） （元）
1 深信泰丰 1,524 0 1,524 0 -- 1,273.81
2 思美传媒 0 500 500 0 12,590.00 2,477.69
3 扬杰科技 0 500 500 0 9,750.00 1,917.24
4 鹏翎股份 0 500 500 0 9,790.00 4,071.08
5 安硕信息 0 500 500 0 11,700.00 6,783.10
6 金轮股份 0 500 500 0 3,590.00 2,089.05
合计 1,524 2,500 4,024 0 47,420.00 18,611.97
说明：公司期初持有的“深信泰丰”系公司客户用于抵偿货款将所持股票过户所得，其他股票买卖系公司利用闲置
资金进行申购新股，并按公司证券投资的相关规定在股票上市当日卖出。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用 （单位：万元）
是否 本期实际 计提减值 报告期
受托人名 产品类 委托理财 报酬确定 预计
关联关系 关联 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 实际损
称 型 金额 方式 收益
交易 金额 （如有） 益金额
诺亚正行 银行理 138.9
非关联方 否 2,900.00 2013 年 9 月 26 日 2014 年 9 月 25 日 固定收益 0 0 138.91
（上海） 财产品 1
银行理
广发银行 非关联方 否 2,500.00 2013 年 12 月 27 日 2014 年 2 月 20 日 固定收益 2,500.00 0 22.60 22.60
财产品
银行理
广发银行 非关联方 否 2,000.00 2014 年 1 月 27 日 2014 年 2 月 20 日 固定收益 2,000.00 0 6.05 6.05
财产品
银行理
广发银行 非关联方 否 1,000.00 2014 年 1 月 27 日 2014 年 2 月 11 日 固定收益 1,000.00 0 1.84 1.84
财产品
银行理
广发银行 非关联方 否 2,000.00 2014 年 3 月 14 日 2014 年 3 月 28 日 固定收益 2,000.00 0 3.21 3.21
财产品
银行理
广发银行 非关联方 否 2,500.00 2014 年 3 月 14 日 2014 年 4 月 08 日 固定收益 2,500.00 0 9.93 9.93
财产品
银行理
广发银行 非关联方 否 2,000.00 2014 年 4 月 4 日 2014 年 4 月 28 日 固定收益 2,000.00 0 6.71 6.71
财产品
银行理 0
广发银行 非关联方 否 2,000.00 2014 年 4 月 11 日 2014 年 5 月 5 日 固定收益 2,000.00 6.71 6.71
财产品
中国银行 非关联方 否 银行理 4,966.00 2013 年 11 月 20 日 2014 年 1 月 27 日 固定收益 4,966.00 0 47.59 47.59
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财产品
中国工商 银行理
非关联方 否 1,000.00 2014 年 1 月 27 日 2014 年 2 月 11 日 固定收益 1,000.00 0 0.49 0.49
银行 财产品
中国工商 银行理
非关联方 否 2,000.00 2014 年 6 月 11 日 2014 年 7 月 14 日 固定收益 0 0 9.04 0
银行 财产品
253.0
合计 24,866.00 -- -- -- 19,966.00 0 244.04
8
为提高资金使用效率，公司以自有闲置资金用于滚存购买银行间市场信用级别较高、流动性好
委托理财资金来源
及有固定收益的银行理财产品。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用。
委托理财审批董事会公告披露日期
2014 年 04 月 24 日
（如有)
委托理财审批股东会公告披露日期
不适用。
（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况（单位：元）
公司
公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
子公 电子元器件制 生产、销售、研究开发磁性材料及其相关元
广东肇庆微硕电子有限公司 RMB100,000,000 161,204,881.38 77,949,489.52 87,898,619.16 -3,980,802.66 -3,510,362.70
司 造 件、电子产品。
子公 研究、开发、生产、销售各种新型电子材料
广东国华新材料科技股份有限公司 电子材料 RMB33,680,000 40,412,422.04 30,079,864.06 11,466,209.47 980,728.28 738,654.41
司 及器件等。
子公 电子元器件制 半导体分立器件、集成电路产品设计、封装、
广东风华芯电科技股份有限公司 RMB200,000,000 323,396,001.57 181,815,914.03 83,433,950.35 -356,763.53 1,133,115.42
司 造 测试及销售。
长春光华微电子设备工程中心有限 参股 微电子、光电子专用生产设备的研制、开发、
电子设备制造 RMB 24,100,000 65,714,819.75 37,703,730.14 13,267,257.39 1,715,135.14 1,457,864.87
公司 公司 生产、销售和技术服务。
电池材料、产品
参股 生产、销售、研制开发新型电池材料和电池
肇庆市风华锂电池有限公司 及相关电子产 RMB97,783,700 216,091,628.66 145,347,938.16 100,389,916.05 1,079,792.57 1,091,847.68
公司 产品及相关电子产品。
品
参股 电力开发与经 RMB
肇庆市贺江电力发展有限公司 电站的电力开发和经营管理。 901,857,314.42 642,200,476.65 118,838,912.39 35,427,880.42 28,117,157.46
公司 营管理 401,304,842.9
电子专用设备及电子信息产品的开发、研制、
参股 生产和销售；电子信息技术咨询、服务；机
太原风华信息装备股份有限公司 制造业 RMB 44,970,000 293,349,994.59 191,663,225.70 74,904,004.63 2,664,826.75 7,411,546.96
公司 电产品的销售；镁及镁合金设备的生产与销
售；各类金属、金属合金及制品的销售。
参股 通讯、广播电视、计算机、工业自动化、信
深圳市中航比特通讯技术有限公司 制造业 RMB30,000,000 101,331,852.25 72,209,636.85 10,861,623.08 1,130,220.13 1,365,711.88
公司 息网络、机械电器、办公用品设备
13
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况（单位：万元）
√ 适用 □ 不适用
本报告期投入金 截至报告期末累计 项目收
项目名称 计划投资总额 项目进度
额 实际投入金额 益情况
MLCC 技改扩产项目 30,837.2 2,103.43 21,315.97 69.12% --
片式电阻器技改扩产项目 13,228.95 3,468.79 6,977.03 52.74% --
MOSFET/IGBT 半导体封装技改扩产项目 9,900.6 119.4 5,979.75 60.40% --
SOP/SOT 半导体封装测试产品技术改造项目 5,848.92 3,681.29 3,681.29 75.92% --
新厂房建设项目 14,079.8 2,564.02 8,387.22 59.57% --
合计 73,895.47 11,936.93 46,341.26 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） -
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） -
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末累计净利润可能为亏损或与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
公司经营情况及非公开发行股
2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 董事会秘书办公室 电话沟通 个人 公司投资者
票进展情况
14
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及有关上市公司治理的法律、
行政法规、部门规章等的新要求，不断完善相关内部控制制度，持续规范公司运作，有效保障公司稳步发
展，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
报告期，公司及时梳理修订《公司章程》，补充完善利润分配相关条款；修订实施了《公司募集资金
使用管理办法》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》，以及制订实施了《公司投资者投
诉处理工作制度》，使公司相关内部控制制度符合最新法律法规及规章制度的要求。同时，公司持续完善
投资者关系管理，积极参加由广东证监局、广东上市公司协会组织的2014年广东上市公司投资者关系管理
月一系列活动，并通过深圳证券交易所“互动易”平台，加强与投资者的互动沟通，促进投资者对公司的了
解。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
15
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√适用 □不适用
2014 年 4 月 22 日和 6 月 23 日，公司分别召开第七届董事会 2014 年第三次会议和 2014 年第二次临
时股东大会，公司拟向包括大股东广晟公司在内的符合相关规定的法人、自然人或者其他合法投资组织在
内的不超过十名（含十名）特定投资者非公开发行股票（以下简称“本次发行”），募集资金总额为不超过
16
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人民币 120,000 万元，其中广晟公司拟以现金认购不超过人民币 50,000 万元，并于 2014 年 4 月 22 日与
公司签署了附条件生效的《非公开发行股票认购协议》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《公司第七届董事会 2014 年第三次会议决议公
告》、《公司第七届监事会 2014 年第三次会议决
2014 年 4 月 24 日 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
议公告》、《关于公司本次非公开发行股票涉及关
报》、巨潮资讯网
联交易的公告》
《公司 2014 年第二次临时股东大会决议公告》 2014 年 6 月 24 日
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司参股子公司肇庆市风华锂电池有限公司以市场价格租赁公司厂房，租赁期限为2013年5月31日至2014
年5月31日，公司报告期确认的租赁收入为87.29万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
17
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在对外担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同涉及 合同涉及 评估
合同 评估
订立 资产的账 资产的评 机构 是否
订立 合同签订 基准 交易价格 关联 截至报告期末的执行
公司 面价值 估价值 名称 定价原则 关联
对方 日期 日（如 （万元） 关系 情况
方名 （万元） （万元） （如 交易
名称 有）
称 （如有） （如有） 有）
不低于定价基
截至报告期末，公司
准日前 20 个 公司
不低于人 非公开发行股票行政
风华 广晟 2014 年 4 交易日公司股 第一
- - - - 民币 5 亿 是 许可申请材料已获中
高科 公司 月 22 日 票交易均价的 大股
元 国证监会受理，尚需
90%，即 5.67 东
中国证监会核准。
元/股。
4、其他重大交易
√适用 □不适用
由于国家土地政策调整及肇庆高新区规划变化，肇庆高新区管委会无法履行公司位于区内 1,000 亩土
地供地义务，决定由肇庆市国土资源局大旺分局与公司解除上述工业用地供地协议，并给予公司补偿，合
计补偿款为人民币 11,200 万元。公司于 2013 年 12 月 31 日、2014 年 3 月 11 日和 2014 年 7 月 24 日收到
三笔补偿款，金额合计为 3,560 万元。肇庆市国土资源局大旺分局应于 2014 年 6 月 30 日前支付第三期补
偿款 2,000 万元,已于 7 月 24 日支付 500 万元，剩余资金因该分局尚在履行相关支付手续而尚未到账。公
司已积极协调跟进后续补偿款的支付情况，并将根据进展情况及时履行信息披露义务。相关情况详见公司
于 2013 年 12 月 27 日和 2014 年 1 月 3 日、1 月 10 日、3 月 13 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》及巨潮资讯网的相关公告。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
况
股改承诺 - - - - -
广晟公司承诺：在作为风华高科控股股东期间，
将尽量减少与规范与风华高科之间的关联交易；
深圳广晟投资承诺：① 在作为风华高科的控股
股东的一致行动人期间，将发挥整体协调功能，
通过业务及资产整合等方式妥善避免潜在的同
广东省广晟 业竞争。② 在作为风华高科的控股股东的一致
资产经营有 行动人期间，不新设或者拓展与风华高科经营构 在作为公司
严格按
收购报告书或权益变动报 限公司、深 成竞争的任何业务，或新设从事上述业务的子公 2011 年 5 控股股东及
承诺履
告书中所作承诺 圳市广晟投 司及附属企业等。③ 在作为风华高科控股股东 月 7 日 一致行动人
行。
资发展有限 的一致行动人期间，将尽量减少并规范与风华高 期间
公司 科之间的关联交易；对于未来与风华高科发生
的、有利于风华高科发展且不可避免之关联交
易，本公司保证将本着有利于风华高科发展、有
利于风华高科全体股东利益的原则，进行公平交
易，并促使风华高科严格履行关联交易内部决策
程序，及时准确地依法履行信息披露义务。
资产重组时所作承诺 - - - - -
首次公开发行或再融资时
- - - - -
所作承诺
其他对公司中小股东所作
- - - - -
承诺
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
19
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1、报告期，公司拟通过非公开发行股票募集资金总额不超过 120,000 万元，扣除发行费用后全部用
于投资主营产品片式电容器、片式电阻器、电感器的产能扩充及技术改造。截至本报告披露日，公司本次
非公开发行股票的行政许可申请材料已获中国证监会受理，尚需中国证监会核准。具体情况详见公司于
2014 年 4 月 24 日、5 月 31 日、6 月 24 日和 7 月 18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
以及巨潮资讯网的相关公告。
2、报告期，公司为全面提升公司电感板块的综合竞争力，对经营电感器产品业务的生产单位进行了
有效整合，将粤华电子分公司整体资产并入英达电感器件分公司，原英达电感器件分公司更名为“广东风
华高新科技股份有限公司电感分公司”（以下简称“电感分公司”）。截至本报告披露日，公司已完成粤华
电子分公司和英达电感器件分公司的整合工作，电感分公司的相关工商变更登记手续尚在办理中。
20
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 30,000 0.004% 30,000 0.004%
1、其他内资持股 30,000 0.004% 30,000 0.004%
其中：境内法人持股 30,000 0.004% 30,000 0.004%
二、无限售条件股份 670,936,312 99.996% 670,936,312 99.996%
1、人民币普通股 670,936,312 99.996% 670,936,312 99.996%
三、股份总数 670,966,312 100.00% 670,966,312 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 85,861 报告期末表决权恢复的优 0
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
先股股东总数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期内 持有无限售
报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 股份
股数量 件的股 数量
情况 数量 状态
份数量
广东省广晟资产经营有限公司 国家 18.25% 122,484,170 0 0 122,484,170 质押 61,000,000
深圳市广晟投资发展有限公司 国有法人 5.21% 34,984,561 0 0 34,984,561
深圳市加德信投资有限公司 境内非国有法人 1.31% 8,760,785 0 0 8,760,785
广东粤财创业投资有限公司 国有法人 1.22% 8,162,091 0 0 8,162,091
肇庆市华利达投资有限公司 境内非国有法人 1.09% 7,330,000 0 0 7,330,000 质押 7,330,000
肇庆市盈信创业投资有限公司 国有法人 0.72% 4,808,000 0 0 4,808,000
申荣 境内自然人 0.34% 2,309,039 0 0 2,309,039
中天证券汇富 1 号集合资产管理
其他 0.34% 2,300,000 0 0 2,300,000
计划
李嵘 境内自然人 0.32% 2,132,127 -229,084 0 2,132,127
肇庆市艺宏科技开发有限公司 境内非国有法人 0.27% 1,825,000 -50,000 0 1,825,000
深圳市广晟投资发展有限公司（以下简称“深圳广晟”）系广晟公司全资子公
上述股东关联关系或一致行动的说明 司。公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条 股份种类
股东名称
件股份数量 股份种类 数量
广东省广晟资产经营有限公司 122,484,170 人民币普通股 122,484,170
深圳市广晟投资发展有限公司 34,984,561 人民币普通股 34,984,561
深圳市加德信投资有限公司 8,760,785 人民币普通股 8,760,785
广东粤财创业投资有限公司 8,162,091 人民币普通股 8,162,091
肇庆市华利达投资有限公司 7,330,000 人民币普通股 7,330,000
肇庆市盈信创业投资有限公司 4,808,000 人民币普通股 4,808,000
申荣 2,309,039 人民币普通股 2,309,039
中天证券汇富 1 号集合资产管理计划 2,300,000 人民币普通股 2,300,000
李嵘 2,132,127 人民币普通股 2,132,127
肇庆市艺宏科技开发有限公司 1,825,000 人民币普通股 1,825,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 深圳广晟系广晟公司全资子公司。公司未知其他股东之间是否存在关联关
售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致 系以及属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
行动的说明 动人。
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明 不适用。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
24
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股票，在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年
年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
唐惠芳 董事 选举 2014 年 1 月 15 日 增补
于海涌 独立董事 选举 2014 年 1 月 15 日 增补
黄智行 监事会主席 选举 2014 年 1 月 15 日 增补
黄德仰 董事 离任 2014 年 1 月 15 日 工作变动
姚若河 独立董事 任期满离任 2014 年 1 月 15 日 任职达年限离任
王立新 监事会主席 离任 2014 年 1 月 15 日 工作变动
25
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 158,511,735.20 518,562,285.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 14,360,100.00 6,416.04
应收票据 203,371,244.44 312,614,451.31
应收账款 447,991,549.98 356,763,361.41
预付款项 77,147,393.54 34,922,214.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 2,700,000.00 2,700,000.00
其他应收款 106,723,383.30 128,556,631.66
买入返售金融资产
存货 347,712,065.51 335,258,109.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,000,000.00 104,594,734.40
流动资产合计 1,407,517,471.97 1,793,978,205.02
26
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 345,647,800.00 301,214,500.44
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 277,356,891.69 271,927,006.30
投资性房地产
固定资产 1,110,591,310.55 1,155,407,992.15
在建工程 187,699,279.56 140,081,745.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 130,011,908.71 110,705,325.06
开发支出 20,028,820.76 14,459,303.52
商誉
长期待摊费用 23,574,581.01 22,544,250.01
递延所得税资产 42,115,939.39 41,842,935.05
其他非流动资产 676,264.74 16,750,477.69
非流动资产合计 2,137,702,796.41 2,074,933,536.03
资产总计 3,545,220,268.38 3,868,911,741.05
流动负债：
短期借款 253,105,716.00 591,797,467.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 46,931,579.35 37,530,890.01
应付账款 528,691,876.34 558,629,929.40
预收款项 24,733,351.70 29,471,472.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,885,713.32 47,316,659.91
应交税费 26,160,040.37 31,793,496.33
27
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 221,801.20 1,400,725.79
应付股利 40,800.00 40,800.00
其他应付款 46,965,271.06 44,887,012.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,963,636.00 3,963,636.00
其他流动负债 8,709,023.94 9,668,110.82
流动负债合计 955,408,809.28 1,356,500,200.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 6,836,366.00 10,800,002.00
专项应付款
预计负债 1,073,709.39 1,268,800.61
递延所得税负债 46,843,849.01 39,981,618.08
其他非流动负债 141,871,566.93 147,420,987.31
非流动负债合计 196,625,491.33 199,471,408.00
负债合计 1,152,034,300.61 1,555,971,608.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 670,966,312.00 670,966,312.00
资本公积 997,525,714.26 958,639,738.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 265,531,323.62 265,531,323.62
一般风险准备
未分配利润 410,804,497.47 370,687,022.61
外币报表折算差额 -2,227,174.59 -2,271,929.04
归属于母公司所有者权益合计 2,342,600,672.76 2,263,552,468.18
少数股东权益 50,585,295.01 49,387,663.99
所有者权益（或股东权益）合计 2,393,185,967.77 2,312,940,132.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,545,220,268.38 3,868,911,741.05
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
28
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 137,449,585.05 495,163,995.96
交易性金融资产 14,360,100.00 6,416.04
应收票据 180,126,224.96 233,772,352.20
应收账款 345,695,337.66 301,795,615.99
预付款项 20,901,074.19 19,691,833.08
应收利息 0.00 0.00
应收股利 2,700,000.00 2,700,000.00
其他应收款 202,869,651.34 354,527,606.64
存货 241,850,714.99 235,081,384.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,000,000.00 103,660,000.00
流动资产合计 1,194,952,688.19 1,746,399,204.58
非流动资产：
可供出售金融资产 345,647,800.00 301,214,500.44
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 894,513,767.37 758,352,687.34
投资性房地产
固定资产 861,500,947.39 892,699,317.18
在建工程 109,369,320.32 70,873,504.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 102,048,762.27 81,532,906.18
开发支出 10,680,699.05 8,871,888.68
商誉
长期待摊费用 19,813,169.34 19,965,180.16
递延所得税资产 20,467,202.46 22,071,999.99
29
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产 626,665.58 931,416.79
非流动资产合计 2,364,668,333.78 2,156,513,401.51
资产总计 3,559,621,021.97 3,902,912,606.09
流动负债：
短期借款 207,504,376.00 546,196,127.00
交易性金融负债
应付票据 46,931,579.35 37,530,890.01
应付账款 457,293,962.82 489,413,480.17
预收款项 18,986,314.55 24,897,555.90
应付职工薪酬 10,171,738.08 34,274,771.72
应交税费 25,281,842.57 28,036,837.01
应付利息 221,801.20 1,193,417.00
应付股利 40,800.00 40,800.00
其他应付款 97,530,941.12 125,781,304.63
一年内到期的非流动负债 3,963,636.00 3,963,636.00
其他流动负债 7,993,639.42 8,408,521.84
流动负债合计 875,920,631.11 1,299,737,341.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 6,836,366.00 10,800,002.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 46,843,849.01 39,981,618.08
其他非流动负债 113,407,927.34 117,630,916.59
非流动负债合计 167,088,142.35 168,412,536.67
负债合计 1,043,008,773.46 1,468,149,877.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 670,966,312.00 670,966,312.00
资本公积 1,004,637,368.52 965,751,393.25
减：库存股
专项储备
盈余公积 259,465,238.95 259,465,238.95
一般风险准备
30
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 581,543,329.04 538,579,783.94
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,516,612,248.51 2,434,762,728.14
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,559,621,021.97 3,902,912,606.09
计
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
3、合并利润表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,077,910,972.05 1,030,187,291.62
其中：营业收入 1,077,910,972.05 1,030,187,291.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,056,502,259.72 1,005,064,166.30
其中：营业成本 897,908,517.66 869,202,891.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,722,364.87 6,724,095.94
销售费用 26,581,125.64 24,768,715.23
管理费用 112,465,864.06 96,444,830.58
财务费用 4,743,893.10 3,802,568.29
资产减值损失 8,080,494.39 4,121,064.35
加：公允价值变动收益（损失以
192.15
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 19,300,343.96 10,177,603.38
其中：对联营企业和合营企业的投资 5,429,885.39 3,914,064.94
31
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,709,056.29 35,300,920.85
加：营业外收入 7,816,758.57 8,100,567.60
减：营业外支出 1,524,561.53 699,886.73
其中：非流动资产处置损失 965,516.63 19,864.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
47,001,253.33 42,701,601.72
列）
减：所得税费用 6,534,647.45 4,485,769.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,466,605.88 38,215,832.55
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 40,117,474.86 38,565,529.97
少数股东损益 349,131.02 -349,697.42
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.06 0.06
（二）稀释每股收益 0.06 0.06
七、其他综合收益 38,930,729.72 -4,384,431.74
八、综合收益总额 79,397,335.60 33,831,400.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 79,048,204.58 34,181,098.23
归属于少数股东的综合收益总额 349,131.02 -349,697.42
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
4、母公司利润表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 830,009,074.94 782,941,069.03
减：营业成本 689,980,575.26 655,462,829.89
营业税金及附加 5,352,899.78 5,164,960.06
销售费用 17,613,768.64 16,439,348.57
管理费用 86,043,848.32 75,274,986.88
财务费用 -755,869.80 -2,591,718.64
资产减值损失 4,949,487.28 990,312.83
32
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
182.88
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 20,031,538.60 11,487,308.34
其中：对联营企业和合营企
6,161,080.03 5,537,958.22
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,855,904.06 43,687,840.66
加：营业外收入 5,664,172.43 6,139,177.34
减：营业外支出 1,447,145.48 697,125.19
其中：非流动资产处置损失 888,243.20 19,864.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
51,072,931.01 49,129,892.81
列）
减：所得税费用 8,075,660.63 6,944,904.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,997,270.38 42,184,988.75
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.06 0.06
（二）稀释每股收益 0.06 0.06
六、其他综合收益 38,885,975.27 -6,079,420.67
七、综合收益总额 81,883,245.65 36,105,568.08
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
5、合并现金流量表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 828,053,830.39 801,678,734.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
33
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 57,698.74 761,833.70
收到其他与经营活动有关的现金 15,405,652.02 58,769,427.63
经营活动现金流入小计 843,517,181.15 861,209,995.52
购买商品、接受劳务支付的现金 533,397,894.10 518,150,727.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 195,519,545.53 187,980,124.30
支付的各项税费 52,846,265.74 47,584,675.94
支付其他与经营活动有关的现金 58,989,010.37 80,314,483.22
经营活动现金流出小计 840,752,715.74 834,030,011.05
经营活动产生的现金流量净额 2,764,465.41 27,179,984.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 189,660,000.00 319,548,333.38
取得投资收益所收到的现金 2,557,553.51 4,955,635.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
25,000,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 217,217,553.51 324,503,968.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
76,932,368.88 31,342,615.78
的现金
投资支付的现金 135,000,000.00 378,716,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 57,269,035.50
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 211,932,368.88 467,327,651.28
投资活动产生的现金流量净额 5,285,184.63 -142,823,682.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 848,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 848,500.00
34
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 192,638,081.00 130,491,879.17
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 321,241,834.38 38,195,346.77
筹资活动现金流入小计 514,728,415.38 168,687,225.94
偿还债务支付的现金 538,002,185.60 177,334,399.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,202,327.62 6,612,673.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,868,775.96 12,723,409.19
筹资活动现金流出小计 564,073,289.18 196,670,481.64
筹资活动产生的现金流量净额 -49,344,873.80 -27,983,255.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 49,753.92
五、现金及现金等价物净增加额 -41,245,469.84 -143,626,954.07
加：期初现金及现金等价物余额 193,293,861.46 328,967,212.02
六、期末现金及现金等价物余额 152,048,391.62 185,340,257.95
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
6、母公司现金流量表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 638,120,232.27 627,244,501.36
收到的税费返还 600.08 6,835.88
收到其他与经营活动有关的现金 184,086,888.42 89,368,861.97
经营活动现金流入小计 822,207,720.77 716,620,199.21
购买商品、接受劳务支付的现金 448,565,180.15 391,869,659.55
支付给职工以及为职工支付的现金 138,245,544.96 137,676,699.80
支付的各项税费 45,571,392.16 37,680,046.91
支付其他与经营活动有关的现金 59,744,314.80 117,772,858.07
经营活动现金流出小计 692,126,432.07 684,999,264.33
经营活动产生的现金流量净额 130,081,288.70 31,620,934.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 189,660,000.00 291,848,333.38
取得投资收益所收到的现金 2,557,553.51 4,641,446.74
35
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
25,000,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 217,217,553.51 296,489,780.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
64,984,227.50 15,187,733.33
付的现金
投资支付的现金 135,000,000.00 342,816,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 130,000,000.00 51,020,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 329,984,227.50 409,023,733.33
投资活动产生的现金流量净额 -112,766,673.99 -112,533,953.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 192,638,081.00 130,491,879.17
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 308,392,013.96 17,335,999.50
筹资活动现金流入小计 501,030,094.96 147,827,878.67
偿还债务支付的现金 538,002,185.60 177,334,399.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,581,577.30 5,702,673.01
支付其他与筹资活动有关的现金 8,474,733.15 12,439,876.28
筹资活动现金流出小计 557,058,496.05 195,476,948.73
筹资活动产生的现金流量净额 -56,028,401.09 -47,649,070.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,713,786.38 -128,562,088.39
加：期初现金及现金等价物余额 170,032,848.28 287,655,349.34
六、期末现金及现金等价物余额 131,319,061.90 159,093,260.95
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
减：库存 专项 一般风 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益
股 储备 险准备
一、上年年末余额 670,966,312.00 958,639,738.99 265,531,323.62 370,687,022.61 -2,271,929.04 49,387,663.99 2,312,940,132.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 670,966,312.00 958,639,738.99 265,531,323.62 370,687,022.61 -2,271,929.04 49,387,663.99 2,312,940,132.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”
38,885,975.27 40,117,474.86 44,754.45 1,197,631.02 80,245,835.60
号填列）
（一）净利润 40,117,474.86 349,131.02 40,466,605.88
（二）其他综合收益 38,885,975.27 44,754.45 38,930,729.72
上述（一）和（二）小计 38,885,975.27 40,117,474.86 44,754.45 349,131.02 79,397,335.60
（三）所有者投入和减少资本 848,500.00 848,500.00
1．所有者投入资本 848,500.00 848,500.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
37
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 670,966,312.00 997,525,714.26 265,531,323.62 410,804,497.47 -2,227,174.59 50,585,295.01 2,393,185,967.77
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益
本） 股 备 险准备
一、上年年末余额 670,966,312.00 909,000,998.15 253,512,194.84 314,989,333.62 -2,137,222.33 51,877,587.65 2,198,209,203.93
加：同一控制下企业合并产生
的追溯调整
加：会计政策变更
38
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 670,966,312.00 909,000,998.15 253,512,194.84 314,989,333.62 -2,137,222.33 51,877,587.65 2,198,209,203.93
三、本期增减变动金额（减少以
49,638,740.84 12,019,128.78 55,697,688.99 -134,706.71 -2,489,923.66 114,730,928.24
“－”号填列）
（一）净利润 87,845,807.13 993,806.37 88,839,613.50
（二）其他综合收益 56,119,961.29 -134,706.71 55,985,254.58
上述（一）和（二）小计 56,119,961.29 87,845,807.13 -134,706.71 993,806.37 144,824,868.08
（三）所有者投入和减少资本 -3,483,730.03 -3,483,730.03
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 12,019,128.78 -32,148,118.14 -20,128,989.36
1．提取盈余公积 12,019,128.78 -12,019,128.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,128,989.36 -20,128,989.36
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -2,378,238.43 -2,378,238.43
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -2,378,238.43 -2,378,238.43
（六）专项储备
39
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -4,102,982.02 -4,102,982.02
四、本期期末余额 670,966,312.00 958,639,738.99 265,531,323.62 370,687,022.61 -2,271,929.04 49,387,663.99 2,312,940,132.17
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 670,966,312.00 965,751,393.25 259,465,238.95 538,579,783.94 2,434,762,728.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 670,966,312.00 965,751,393.25 259,465,238.95 538,579,783.94 2,434,762,728.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”
38,885,975.27 42,963,545.10 81,849,520.37
号填列）
（一）净利润 42,997,270.38 42,997,270.38
（二）其他综合收益 38,885,975.27 38,885,975.27
上述（一）和（二）小计 38,885,975.27 42,997,270.38 81,883,245.65
40
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -33,725.28 -33,725.28
四、本期期末余额 670,966,312.00 1,004,637,368.52 259,465,238.95 581,543,329.04 2,516,612,248.51
41
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 670,966,312.00 913,734,413.98 247,446,110.17 452,333,676.54 2,284,480,512.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 670,966,312.00 913,734,413.98 247,446,110.17 452,333,676.54 2,284,480,512.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”
52,016,979.27 12,019,128.78 86,246,107.40 150,282,215.45
号填列）
（一）净利润 118,394,225.54 118,394,225.54
（二）其他综合收益 56,119,961.29 56,119,961.29
上述（一）和（二）小计 56,119,961.29 118,394,225.54 174,514,186.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 12,019,128.78 -32,148,118.14 -20,128,989.36
1．提取盈余公积 12,019,128.78 -12,019,128.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,128,989.36 -20,128,989.36
4．其他
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -4,102,982.02 -4,102,982.02
四、本期期末余额 670,966,312.00 965,751,393.25 259,465,238.95 538,579,783.94 2,434,762,728.14
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
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三、公司基本情况
（一）公司简介
本公司系根据国家有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准，于1994年3月23日改组为定
向募集设立的股份有限公司，并领取19037945-2号企业法人营业执照。1996年11月8日，经中国证券监督管
理委员会证监发字[1996]308号文批准，本公司发行人民币普通股（A股）1350万股，并于1996年11月29日
在深圳证券交易所上市。现领有肇庆市工商行政管理局于2013年10月25日核发的企业法人营业执照，注册
号为440000000007458。截止2014年6月30日，本公司股本和注册资本为670,966,312.00元。
（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业
公司经营范围：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子
专用设备仪器及计算机网络设备。高新技术转让、咨询服务。经营本企业自产机电产品。成套设备及相关
技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外
经贸进字[1999]381号文件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、
行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动）；房地产开发、经营。
主要产品：系列新型片式元器件、光机电一体化电子专用设备及电子材料等电子信息基础产品的研制、
生产和销售。
（三） 公司历史沿革
公司前身为1984年创建的广东肇庆风华电子厂，1994年3月将广东肇庆风华电子厂整体改组并作为主要
发起人以定向募集方式发起设立本公司，设立时的股本为4,000万元。公司于1996年11月8日在深交所以上
网定价发行方式向社会公开发行1,215万股A股，发行价为8.5元/股，向公司职工发行135万股，形成总股本
5,350万股。后经历年送配股及增发，截止2005年12月31日，本公司股本和注册资本为530,330,952.00元。
2006年4月6日，根据本公司的股权分置方案，以资本公积转增股本160,635,360.00元；2006年10月20日，
本公司之控股股东广东风华高新科技集团有限公司以肇庆市银华网络技术有限公司所持本公司股票2,000
万股抵偿其欠本公司债务，抵债完成后，股本和注册资本变更为670,966,312.00元。
经国务院国资委国资产权(2010)270号文批准，本公司原第一大股东广东风华高新科技集团有限公司（以
下简称“风华集团”）将所持本公司122,484,170股股份无偿划转给广东省广晟资产经营有限公司（以下简称
“广晟公司”）持有。本次划转手续完成后，风华集团不再持有本公司股份，广晟公司持有本公司122,484,170
股股份，占公司总股本的比例为18.25%，为本公司第一大股东。本公司实际控制人为广东省人民政府国有
资产监督管理委员会。
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计
准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
45
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
不适用。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
不适用。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不适用。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并范围：
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
合并程序：
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
46
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发
生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
增加子公司：
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
处置子公司：
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
47
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注
二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
购买子公司少数股权：
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资：
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
48
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）：
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资：
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项：
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产：
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
其他金融负债：
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值
进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金 单项金额重大的应收账款是指期末余额 500 万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应
额标准 收款是指期末余额 100 万元以上的其他应收款。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据
单项金额重大并单项计提坏账 其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其
准备的计提方法 账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，
则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准
组合名称 确定组合的依据
备的计提方法
无信用风险组合的应收款项主要包括增值税出口退税款、待抵扣进项税、代扣员工款项、
无信用风险
其他方法 海关保证金、押金和合并范围内应收关联方单位款项等确定能够收回的应收款项。如无客
组合
观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风 正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据
账龄分析法
险组合 表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 20.00% 20.00%
5 年以上 20.00% 20.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证
准备的理由 据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收
款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现
坏账准备的计
的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 坏账损失确认标准：A、债务人破产或
提方法
死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有
明显特征表明确实不能收回的款项。
12、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、发出商品等七大类。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计
价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以其所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌
价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法
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13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资：
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
其他方式取得的长期股权投资：
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证
券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本
按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
后续计量： 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投
资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
损益确认： 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单
位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营
企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单
位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的
账面价值，同时确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财
务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
长期股权投资的处置： 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终
止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投
资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期
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股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单
位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资
当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整
留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；
其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资
本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该
长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
不适用。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固
定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产，租赁期满后租
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赁资产的所有权归属于本公司；公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值；租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值
不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-35 年 5.00% 19.00-2.71
机器设备 5-10 年 5.00% 19.00-9.50
电子设备 5-10 年 5.00% 19.00-9.50
运输设备 6年 5.00% 15.83
制冷配电设备 10 年 5.00% 9.50
其他设备 5年 5.00% 19.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
不适用。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程分为设备安装、房屋建筑物、网络系统、供电工程等四大类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的
固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
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资产或者承担带息债务形式发生的支出；）借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
18、生物资产
不适用。
19、油气资产
不适用。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
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买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
后续计量：在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经
济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
办公软件 5年
专有技术 5年 专利证书
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
60
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
22、附回购条件的资产转让
不适用。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义
务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
61
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用。
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用。
25、回购本公司股份
不适用。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入确认和计量的总体原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司
既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能
够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货
币资金的时间和实际利率计算确定。②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
不适用。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则：
62
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
63
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
不适用。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用。
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用。
64
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
31、资产证券化业务
不适用。
32、套期会计
不适用。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期，公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用。
65
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.50%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额 2%
2、税收优惠及批文
（1） 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局文件（粤科高
字[2012]33号）《关于公布广东省2011年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》，本公司及控股子公司
广东风华芯电科技股份有限公司通过了广东省2011年第一批高新技术企业复审，《高新技术企业证书》编
号分别为：GF201144000556、GF201144000347，上述高新技术企业发证日期为2011年8月23日，有效期三
年(2011年1月1日至2013年12月31日)。2014年7月，本公司及控股子公司广东风华芯电科技股份有限公司
已向相关认定机构提出重新认定申请。2014年度本公司及控股子公司广东风华芯电科技股份有限公司所得
税暂按15%税率执行。
（2）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局文件（粤科高
字[2013]59号）《关于公布广东省2012年第二批通过复审高新技术企业名单的通知》，广东肇庆微硕电子有
限公司被认定为高新技术企业（证书编号为GR201244000636),发证日期为2012年11月26日，企业所得税优
惠期为2012年11月26日至2015年11月26日，根据相关规定，在此优惠期内执行15%的企业所得税税率。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
66
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司(单位： 元)
实质上 少数股
从母公司所有者权益
构成对 东权益
冲减子公司少数股东
子公司 中用于
子公司 业务性 期末实际投 持股比 表决权 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资 冲减少
类型 质 资额 例 比例 并报表 权益 少数股东在该子公司
的其他 数股东
年初所有者权益中所
项目余 损益的
享有份额后的余额
额 金额
肇庆科华电子科 有限公 广东省 USD9,000,000.0
制造业 生产经营各种片式电子元器件。产品 80%外销。 USD3,323,40 44.74% 44.74% 是
技有限公司 司 肇庆市 0
0.00
广东肇庆微硕电 有限公 广东省 RMB 销售、研究开发磁性材料及相关的元件、电子 100,000,000.0 100.00 100.00
制造业 是
子有限公司 司 肇庆市 100,000,000.00 产品。 0 % %
广西苍梧风华磁 有限公 广西省 RMB 生产、研制开发新型电子元器件、电子材料、 100.00 100.00
制造业 7,000,000.00 否
件有限公司 司 梧州市 7,000,000.00 销售本公司产品。 % %
货物进出口、技术进出口（法律法规禁止的项
肇庆风华机电进 有限公 广东省 RMB 100.00 100.00
贸易 目除外，法律限制的项目须取得许可后方可经 20,000,000.00 是
出口有限公司 司 肇庆市 20,000,000.00 % %
营）。来料加工业务。
四平市吉华高新 有限公 吉林省 RMB
制造业 电子元器件，敏感元件，厚膜电路制造。 3,870,000.00 60.00% 60.00% 是
技术有限公司 司 四平市 6,450,000.00
创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构
广州风华创业投 有限公 广东省 创业投 RMB 或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务； 100.00 100.00
30,000,000.00 是
资有限公司 司 广州市 资 30,000,000.00 为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立 % %
创业投资企业与创业投资管理顾问机构。
广东晟华房地产 有限公 广东省 房地产 RMB 房地产开发与投资、工业厂房开发与投资、物 100.00 100.00
10,000,000.00 是
开发有限公司 司 肇庆市 开发 10,000,000.00 业管理；房地产开发经营，销售；建筑材料。 % %
广东国华新材料 有限公 广东省 制造业 RMB33,680,000 研究、开发、生产和销售各种新型电子材料及 16,500,000.00 53.49% 53.49% 是 13,966,44 -382,05
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
科技股份有限公 司 深圳市 .00 器件；高新技术转让、技术咨询服务；经营本 9.64 0.36
司 企业自产机电产品、成套设备及相关技术的进
出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、
仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进出口
业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项
目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
广东亿华检测技 有限公 广东省 技术检 RMB 黄金、铁矿石等资源类产品的勘查开采等项目 100.00 100.00
10,000,000.00 是
术发展有限公司 司 肇庆市 测 10,000,000.00 投资 % %
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明:
（1）本公司持有肇庆科华电子科技有限公司43%的股权，本公司实际能够控制其生产经营、财务政策，所以自公司设立之日起将其纳入合并范围。
（2）本公司通过子公司广东肇庆微硕电子有限公司间接持有广西苍梧风华磁件有限公司100%股权。2010年10月26日，广东肇庆微硕电子有限公司召开董事会会议，同意广西苍梧
风华磁件有限公司停业解散并成立清算组进行清算,本公司自2010年11月开始不将其纳入合并范围。
（3）本公司直接持有子公司广州风华创业投资有限公司90%股权，通过子公司广东肇庆科讯高技术有限公司间接持有10%股权。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司(单位： 元)
从母公司所有者
实质上
权益冲减子公司
构成对
少数股东权 少数股东分担的
子公司
子公司类 业务 期末实际投 持股比 表决权 是否合 少数股 益中用于冲 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资
型 性质 资额 例 比例 并报表 东权益 减少数股东 数股东在该子公
的其他
损益的金额 司年初所有者权
项目余
益中所享有份额
额
后的余额
广东肇庆科讯 研究开发、生产销售各种类型的高科技微电子
广东省 制造 RMB189,000,00 189,000,000.0 100.00 100.00
高技术有限公 有限公司 基础元器件及相关配套产品、各种电子材料和 是
肇庆市 业 0.00 0 % %
司 电子仪器设备等系列产品、以及相关技术的咨
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
询和转让服务等。
风华高新科技 香港特
HKD28,400,000 HKD10,000.0 100.00 100.00
（香港）有限公 有限公司 别行政 贸易 一般贸易 是
.00 0 % %
司 区
英属维
卓越股份有限 100.00 100.00
股份公司 尔京群 USD2.00 投资 USD2.00 是
公司 % %
岛
生产：电子元器件及其配件。销售电子产品及
通讯设备，电子元器件及其配套件；经营本企
广东风华芯电 业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生
广东省 制造 RMB200,000,00 RMB309,372, 100.00 100.00
科技股份有限 有限公司 产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配 是
广州市 业 0.00 800.00 % %
公司 件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国
家禁止进出口的商品除外）（按[2001]粤外经贸
发登字第 066 号文经营）。
香港特
威通企业有限 HKD1,500,000. HKD1,500,00 100.00 100.00
有限公司 别行政 贸易 一般贸易 是
公司 00 0.00 % %
区
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
□ 适用 √ 不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
□ 适用 √ 不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
9、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 93,026.03 -- -- 84,511.26
人民币 -- -- 93,026.03 -- -- 84,511.26
银行存款： -- -- 150,779,391.84 -- -- 193,209,350.20
人民币 -- -- 139,033,068.61 -- -- 143,953,448.57
港币 4,766,182.03 0.79 3,765,283.80 6,628,845.89 0.79 5,211,797.49
美元 1,297,139.42 6.15 7,981,039.43 7,122,102.57 6.1 43,422,747.14
日元 9,918,017.34 0.06 572,973.78
澳元 8,910.19 5.43 48,383.22
其他货币资金： -- -- 7,639,317.33 -- -- 325,268,424.35
70
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人民币 -- -- 4,771,487.68 -- -- 80,242,268.53
美元 400,311.68 6.15 2,463,037.70 40,113,011.60 6.1 244,565,020.43
日元 6,656,120.00 0.06 404,791.95 7,280,901.00 0.06 420,624.93
港币 51,524.95 0.79 40,510.46
合计 -- -- 158,511,735.20 -- -- 518,562,285.81
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 6,100.00 6,416.04
交易性债务工具投资 14,354,000.00 -
合计 14,360,100.00 6,416.04
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 178,396,701.35 214,383,794.86
商业承兑汇票 24,974,543.09 98,230,656.45
合计 203,371,244.44 312,614,451.31
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳市伟健达电子科技有限公司 2014 年 02 月 28 日 2014 年 08 月 28 日 2,240,000.00
深圳创维数字技术股份有限公司 2014 年 01 月 20 日 2014 年 07 月 20 日 2,214,897.35
惠州市恒泰科技有限公司 2014 年 03 月 06 日 2014 年 09 月 06 日 1,000,000.00
深圳创维数字技术股份有限公司 2014 年 05 月 20 日 2014 年 11 月 20 日 867,688.82
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2014 年 01 月 13 日 2014 年 07 月 13 日 690,000.00
合计 -- -- 7,012,586.17 --
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中捷通信有限公司 2014 年 01 月 07 日 2014 年 07 月 07 日 12,284,730.00
蚌埠华丰粮油有限公司 2014 年 03 月 03 日 2014 年 09 月 03 日 3,000,000.00
中兴通讯股份有限公司 2014 年 05 月 19 日 2014 年 10 月 23 日 2,538,903.65
中兴通讯股份有限公司 2014 年 03 月 17 日 2014 年 08 月 26 日 2,305,115.44
深圳创维-RGB 电子有限公司 2014 年 03 月 06 日 2014 年 08 月 25 日 2,277,210.49
合计 -- -- 22,405,959.58 --
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
本报告期无贴现或质押的商业承兑汇票；期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东
单位欠款 。
4、应收股利
单位： 元
相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
否发生减值
其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上的应收股利 2,700,000.00 2,700,000.00
其中： -- -- -- -- -- --
肇庆市风华锂电池有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 联营企业暂未支付 否
合计 2,700,000.00 2,700,000.00 -- --
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
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（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
14,746,667.96 2.76% 14,746,667.96 100.00% 14,746,667.96 3.36% 14,746,667.96 100.00%
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合
正常信用风险组合 472,374,356.23 88.07% 24,647,478.08 5.22% 375,995,178.81 85.54% 19,470,613.20 5.18%
组合小计 472,374,356.23 88.07% 24,647,478.08 5.22% 375,995,178.81 85.54% 19,470,613.20 5.18%
单项金额虽不重大但单项
49,236,316.52 9.18% 48,971,644.69 99.46% 48,811,487.44 11.10% 48,572,691.64 99.51%
计提坏账准备的应收账款
合计 536,357,340.71 -- 88,365,790.73 -- 439,553,334.21 -- 82,789,972.80 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
海外国际有限公司 7,805,661.03 7,805,661.03 100.00% 无法收回的货款
台湾奥斯特有限公司 6,941,006.93 6,941,006.93 100.00% 无法收回的货款
合计 14,746,667.96 14,746,667.96 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 460,888,782.00 85.93% 23,044,439.10 367,871,521.35 83.69% 18,401,365.47
73
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1 年以内小计 460,888,782.00 85.93% 23,044,439.10 367,871,521.35 83.69% 18,401,365.47
1至2年 4,630,682.80 0.86% 463,068.28 4,809,454.47 1.09% 480,945.46
2至3年 4,620,151.80 0.86% 693,022.77 1,490,766.73 0.34% 223,615.00
3 年以上 2,234,739.63 0.41% 446,947.93 1,823,436.26 0.42% 364,687.27
3至4年 879,046.15 0.16% 175,809.23 344,906.80 0.08% 68,981.36
4至5年 340,417.30 0.06% 68,083.46 377,968.37 0.09% 75,593.68
5 年以上 1,015,276.18 0.19% 203,055.24 1,100,561.09 0.25% 220,112.23
合计 472,374,356.23 -- 24,647,478.08 375,995,178.81 -- 19,470,613.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
华智集团有限公司 4,578,151.31 4,578,151.31 100.00% 无法收回的货款
广西苍梧风华公司 3,454,676.50 3,454,676.50 100.00% 无法收回的货款
香港风华电子公司 2,943,711.17 2,943,711.17 100.00% 无法收回的货款
奥宏投资有限公司 2,547,751.43 2,547,751.43 100.00% 无法收回的货款
富联科技有限公司 2,464,272.94 2,464,272.94 100.00% 无法收回的货款
FengHuaKoreaGo.,LTD 2,230,085.85 2,230,085.85 100.00% 无法收回的货款
香港东强电子有限公司 1,989,953.54 1,989,953.54 100.00% 无法收回的货款
豪贤国际有限公司 1,833,801.04 1,833,801.04 100.00% 无法收回的货款
肇庆市海贝壳机械制造有限公司 1,126,148.32 1,126,148.32 100.00% 无法收回的货款
粤海电讯有限公司宝安分公司 1,063,014.18 1,063,014.18 100.00% 无法收回的货款
其他 25,004,750.24 24,740,078.41 98.94% 按货款可回收性计提
合计 49,236,316.52 48,971,644.69 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期无实际核销的应收账款情况。
74
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中捷通信有限公司 非关联方 30,591,293.00 1 年以内 5.70%
广州西维尔计算机系统有限公司 非关联方 23,154,803.00 1 年以内 4.32%
广州盛中电子有限公司 非关联方 12,553,130.80 1 年以内 2.34%
奥宏投资有限公司 子公司另一股东 10,084,217.49 1 年以内及 5 年以上 1.88%
南京方略电子开发有限公司 非关联方 8,753,595.68 1 年以内 1.63%
合计 -- 85,137,039.97 -- 15.87%
（6）应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 19,291,218.24 14.46% 19,291,218.24 100.00% 19,291,218.24 12.36% 19,291,218.24 100.00%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 16,058,938.29 12.04% 12,207,614.22 7.82%
正常信用风险组合 95,782,977.25 71.82% 5,158,072.78 5.39% 122,818,627.20 78.71% 6,469,609.77 5.27%
组合小计 111,841,915.54 83.87% 5,158,072.78 4.61% 135,026,241.42 86.53% 6,469,609.77 4.79%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 2,224,483.85 1.67% 2,184,943.31 98.22% 1,727,734.56 1.11% 1,727,734.55 100.00%
应收款
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 133,357,617.63 -- 26,634,234.33 -- 156,045,194.22 -- 27,488,562.56 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
张惠惠 10,729,116.79 10,729,116.79 100.00% 经济案件损失
广西苍梧风华磁件有限
4,168,702.48 4,168,702.48 100.00% 无法收回
公司
肇庆市海贝壳机械制造
2,181,418.74 2,181,418.74 100.00% 无法收回
有限公司
肇庆升华电子有限公司 1,150,937.65 1,150,937.65 100.00% 账龄较长，无法收回
香港威劲有限公司 1,061,042.58 1,061,042.58 100.00% 账龄较长，无法收回
合计 19,291,218.24 19,291,218.24 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 92,137,139.14 69.09% 4,606,856.96 119,428,742.74 76.53% 5,971,435.35
1 年以内小计 92,137,139.14 69.09% 4,606,856.96 119,428,742.74 76.53% 5,971,435.35
1至2年 1,386,574.86 1.04% 138,657.49 1,536,745.97 0.98% 154,091.70
2至3年 785,886.29 0.59% 117,882.94 530,899.60 0.34% 79,634.93
3 年以上 1,473,376.96 1.10% 294,675.39 1,322,238.89 0.85% 264,447.79
3至4年 285,219.61 0.21% 57,043.92 107,089.91 0.07% 21,417.99
4至5年 330,916.14 0.25% 66,183.23 366,872.58 0.24% 73,374.52
5 年以上 857,241.21 0.64% 171,448.24 848,276.40 0.54% 169,655.28
合计 95,782,977.25 -- 5,158,072.78 122,818,627.20 -- 6,469,609.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广东省半导体器件厂 816,441.49 816,441.49 100.00% 无法收回的往来款
微硕饭堂 27,464.57 27,464.57 100.00% 无法收回的往来款
黄岗厂房押金 20,000.00 20,000.00 100.00% 已离职多年
代扣堤围费 17,600.00 17,600.00 100.00% 结束营业
美国 JDI 公司 13,923.59 13,923.59 100.00% 预计无法收回
其他 1,329,054.20 1,289,513.66 97.02% 预计无法收回
合计 2,224,483.85 2,184,943.31 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
肇庆市国土资源局大旺分局 非关联方 81,400,000.00 1 年以内 61.04%
张惠惠 非关联方 10,729,116.79 1-4 年 8.05%
待抵扣进项税 非关联方 6,219,708.67 1 年以内 4.66%
广西苍梧风华磁件有限公司 非关联方 4,168,702.48 5 年以上 3.13%
湖北星大电子材料科技有限公司 关联方 1,774,940.56 1 年以内 1.33%
合计 -- 104,292,468.50 -- 78.21%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
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（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 64,164,272.29 83.17 31,938,301.72 91.45
1至2年 10,738,648.62 13.92 1,047,667.26 3.00
2至3年 348,912.88 0.45 1,263,810.87 3.62
3 年以上 1,895,559.75 2.46 672,434.83 1.93
合计 77,147,393.54 -- 34,922,214.68 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广州西维尔计算机系统有限公司 非关联方 17,328,990.00 一年以内 未到付款期限
香港先进太平洋科技有限公司 非关联方 12,643,867.00 一年以内 未到付款期限
广州惠海信息科技有限公司 非关联方 9,997,630.00 一年以内 未到付款期限
上海萃龙电子塑料有限公司 非关联方 4,282,555.68 一年以内 未到付款期限
高要市南岸科力佳电子机械厂 非关联方 3,058,474.64 一年以内 未到付款期限
合计 -- 47,311,517.32 -- --
预付款项主要单位的说明
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,491,750.10 20,308,199.84 57,183,550.26 70,756,677.32 20,374,899.97 50,381,777.35
在产品 97,528,582.56 5,592,107.65 91,936,474.91 84,092,718.86 7,586,902.96 76,505,815.90
库存商品 159,864,562.63 41,391,232.17 118,473,330.46 159,371,034.29 40,671,608.32 118,699,425.97
低值易耗品 6,072,237.43 895,695.15 5,176,542.28 4,680,827.09 948,909.92 3,731,917.17
委托加工物资 29,817.48 29,817.48 9,160.08 9,160.08
包装物 95,530.83 95,530.83 135,656.59 135,656.59
发出商品 76,867,214.45 2,050,395.16 74,816,819.29 87,904,030.00 2,109,673.35 85,794,356.65
合计 417,949,695.48 70,237,629.97 347,712,065.51 406,950,104.23 71,691,994.52 335,258,109.71
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 20,374,899.97 66,700.13 20,308,199.84
在产品 7,586,902.96 1,994,795.31 5,592,107.65
库存商品 40,671,608.32 2,975,182.22 2,255,558.37 41,391,232.17
低值易耗品 948,909.92 53,214.77 895,695.15
发出商品 2,109,673.35 59,278.19 2,050,395.16
合 计 71,691,994.52 2,975,182.22 4,429,546.77 70,237,629.97
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
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因 末余额的比例
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行理财产品 20,000,000.00 74,660,000.00
待抵扣税金 - 934,734.40
其他 29,000,000.00 29,000,000.00
合计 49,000,000.00 104,594,734.40
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 345,647,800.00 301,214,500.44
合计 345,647,800.00 301,214,500.44
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
可供出售权益工具系本期期末持有长春奥普光电技术股份有限公司 12,010,000.00 股股票的公允价值。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
□ 适用 √ 不适用
（3）可供出售金融资产的减值情况
□ 适用 √ 不适用
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□ 适用 √ 不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
□ 适用 √ 不适用
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
13、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在
本企业持 被投资单 期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
股比例 位表决权 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
长春光华微电子设备
24.40% 24.40% 65,714,819.75 28,011,089.61 37,703,730.14 13,267,257.39 1,457,864.87
工程中心有限公司
肇庆市风华锂电池有
27.61% 27.61% 216,091,628.66 70,743,690.50 145,347,938.16 100,389,916.05 1,091,847.68
限公司
肇庆市贺江电力发展
20.00% 20.00% 901,857,314.42 259,656,837.77 642,200,476.65 118,838,912.39 28,117,157.46
有限公司
太原风华信息装备股
15.19% 15.19% 293,349,994.59 101,686,768.89 191,663,225.70 74,904,004.63 7,411,546.96
份有限公司
风华矿业投资（香港）
42.86% 42.86% 93,455,354.98 3,259,354.24 90,196,000.74 -1,535,183.33
控股有限公司
北京博晟华赢投资管
40.00% 40.00% 1,302,458.24 135,510.60 1,166,947.64 -298,824.07
理有限公司
湖北星大电子材料科
45.00% 45.00% 4,260,730.64 2,315,308.11 1,945,422.53 937,862.73 -162,802.49
技有限公司
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15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
长春光华微电子设备工程中心有限公司 权益法 5,896,200.00 9,753,587.08 355,719.03 10,109,306.11 24.40% 24.40%
肇庆市风华锂电池有限公司 权益法 29,998,082.00 39,811,647.86 301,459.14 40,113,107.00 27.61% 27.61%
肇庆市贺江电力发展有限公司 权益法 132,000,000.00 123,120,497.28 5,623,431.49 128,743,928.77 20.00% 20.00% 37,315,477.20
北京博晟华赢投资管理有限公司 权益法 1,200,000.00 586,308.68 -119,529.63 466,779.05 40.00% 40.00%
湖北星大电子材料科技有限公司 权益法 990,000.00 990,000.00 -73,261.12 916,738.88 45.00% 45.00%
风华矿业投资（香港）控股有限公司 权益法 36,796,423.39 -657,933.52 36,138,489.87 42.86% 42.86%
太原风华信息装备股份有限公司 成本法 4,500,000.00 7,164,019.21 7,164,019.21 15.19% 15.19%
广西苍梧风华磁件有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00% 100.00% 7,000,000.00
广东广电网络投资基金一号有限合伙企业 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 3.11% 3.11%
广东省粤科科技小额贷款股份有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 2.50% 2.50%
深圳市中航比特通讯技术有限公司 成本法 16,020,000.00 16,020,000.00 4.00% 4.00%
合计 -- 256,584,282.00 316,242,483.50 5,429,885.39 321,672,368.89 -- -- -- 44,315,477.20
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况:不适用。
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16、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,313,762,761.94 11,112,652.81 11,905,200.40 3,312,970,214.35
其中：房屋及建筑物 907,930,137.17 13,519.67 51,817.64 907,891,839.20
机器设备 1,940,035,101.99 6,627,714.91 7,788,722.18 1,938,874,094.72
运输工具 13,996,822.03 3,900.00 14,000,722.03
电子设备 214,116,864.51 3,340,232.82 755,042.91 216,702,054.42
制冷配电设备 171,085,073.44 290,087.88 171,375,161.32
其他设备 66,598,762.80 837,197.53 3,309,617.67 64,126,342.66
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 2,095,762,792.92 55,861,596.38 11,456,398.65 2,140,167,990.65
其中：房屋及建筑物 342,154,619.46 12,669,615.45 354,824,234.91
机器设备 1,383,803,285.54 32,097,788.55 7,615,612.52 1,408,285,461.57
运输工具 10,517,048.29 649,081.42 11,166,129.71
电子设备 188,330,329.24 5,585,476.52 704,278.12 193,211,527.64
制冷配电设备 125,854,645.06 2,442,969.30 128,297,614.36
其他设备 45,102,865.33 2,416,665.14 3,136,508.01 44,383,022.46
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,217,999,969.02 -- 1,172,802,223.70
其中：房屋及建筑物 565,775,517.71 -- 553,067,604.29
机器设备 556,231,816.45 -- 530,588,633.15
运输工具 3,479,773.74 -- 2,834,592.32
电子设备 25,786,535.27 -- 23,490,526.78
制冷配电设备 45,230,428.38 -- 43,077,546.96
其他设备 21,495,897.47 -- 19,743,320.20
四、减值准备合计 62,591,976.87 -- 62,210,913.15
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其中：房屋及建筑物 5,956,475.58 -- 5,956,475.58
机器设备 55,340,640.19 -- 55,340,640.19
运输工具 24,266.51 -- 24,266.51
电子设备 1,253,136.07 -- 872,072.35
制冷配电设备 --
其他设备 17,458.52 -- 17,458.52
五、固定资产账面价值合计 1,155,407,992.15 -- 1,110,591,310.55
其中：房屋及建筑物 559,819,042.13 -- 547,111,128.71
机器设备 500,891,176.26 -- 475,629,056.68
运输工具 3,455,507.23 -- 2,810,325.81
电子设备 24,533,399.20 -- 22,237,390.71
制冷配电设备 45,230,428.38 -- 43,077,546.96
其他设备 21,478,438.95 -- 19,725,861.68
本期折旧额 55,861,596.38 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 7,271,481.98 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 4,593,068.57 3,601,108.62 651,832.97 340,126.98
机器设备 99,561,411.08 68,603,301.36 24,188,586.91 6,769,522.81
运输工具 223,442.50 219,932.99 2,395.51 1,114.00
电子设备 25,230,539.70 22,885,259.67 1,322,449.16 1,022,830.87
其他设备 1,363,814.58 1,287,505.40 12,101.46 64,207.72
合计 130,972,276.43 96,597,108.04 26,177,366.01 8,197,802.38
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物
机器设备 820,067.66
运输工具
合计 820,067.66
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（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
先华新厂房 资料不齐，正在办理中 2014 年底前
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 88,513,879.42 225,000.00 88,288,879.42 54,385,197.15 225,000.00 54,160,197.15
房屋建筑物 94,269,436.49 94,269,436.49 85,466,092.35 85,466,092.35
网络系统 351,456.31 351,456.31 355,456.31 355,456.31
供电工程
其他 4,789,507.34 4,789,507.34 100,000.00 100,000.00
合计 187,924,279.56 225,000.00 187,699,279.56 140,306,745.81 225,000.00 140,081,745.81
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
房屋建 85,466,0 9,317,96 514,618. 5,074,14 1,147,53
0.00
筑物 92.35 2.71 57 5.18 2.52
其中:
端华新 102,555, 19,662,2 4,177,00 1,853,91 393,797. 自筹、借 23,839,2
23.25%
厂房建 000.00 85.93 5.04 9.54 99 款 90.97
设
芯电科
技厂房 59,834,8 61,760,1 3,384,58 3,220,22 753,734. 自筹、借 65,144,7
108.87%
及宿舍 09.95 28.95 2.94 5.64 53 款 11.89
建设
其他改 4,043,67 1,756,37 514,618. 自筹、借 5,285,43
造工程 7.47 4.73 57 款 3.63
设备安 54,385,1 41,423,7 7,271,48 248,627. 自筹、借 88,288,8
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装 97.15 91.79 1.98 54 款 79.42
供电工
程
162,389, 139,851, 50,741,7 7,271,48 763,246. 5,074,14 1,147,53 182,558,
合计 -- -- -- --
809.95 289.50 54.50 1.98 11 5.18 2.52 315.91
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
设备安装 225,000.00 225,000.00 验收不合格
合计 225,000.00 225,000.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
端华新厂房建设 23.25% 按照工程投入占预算的比重计算
芯电科技厂房及宿舍建设 86.77% 根据预计及实际支出预估
（5）在建工程的说明
19、工程物资
□ 适用 √ 不适用
20、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
21、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 161,493,961.03 23,390,994.87 184,884,955.90
(1) 土地使用权 132,467,726.10 23,222,096.23 155,689,822.33
(2) 办公软件 2,799,873.37 168,898.64 2,968,772.01
(3)专有技术 26,226,361.56 26,226,361.56
二、累计摊销合计 50,788,635.97 4,084,411.22 54,873,047.19
(1) 土地使用权 46,927,210.15 1,426,127.85 48,353,338.00
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(2) 办公软件 2,431,384.30 47,487.18 2,478,871.48
(3)专有技术 1,430,041.52 2,610,796.19 4,040,837.71
三、无形资产账面净值合计 110,705,325.06 19,306,583.65 130,011,908.71
(1) 土地使用权 85,540,515.95 21,795,968.38 107,336,484.33
(2) 办公软件 368,489.07 121,411.46 489,900.53
(3)专有技术 24,796,320.04 -2,610,796.19 22,185,523.85
无形资产减值准备
(1) 土地使用权
(2) 办公软件
(3)专有技术
无形资产账面价值合计 110,705,325.06 19,306,583.65 130,011,908.71
(1) 土地使用权 85,540,515.95 21,795,968.38 107,427,527.03
(2) 办公软件 368,489.07 121,411.46 489,900.53
(3)专有技术 24,796,320.04 -2,610,796.19 22,185,523.85
本期摊销额 4,084,411.22 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 确认为无 期末数
计入当期损益
形资产
高振实密度球银 506,010.27 506,010.27
表面贴装合金电阻 843,705.10 843,705.10
0402 型片阻 TCR 性能水平提升 1,559,820.07 1,559,820.07
低钌产品应用工艺攻关 2,369,625.22 2,369,625.22
片阻抗硫化能力提升 2,716,336.32 2,716,336.32
可取代非瓷介电容的 MLCC 产品开发与量产 1,096,742.26 1,096,742.26
超小尺寸 01005 片式多层陶瓷电容器开发及量产 2,063,298.48 2,063,298.48
1-2μm 介质大容量 MLCC 开发与量产 1,731,752.85 1,731,752.85
X7S、X7T 特性片式陶瓷电容器 1,492,179.98 1,492,179.98
介电常数 79 的微波材料及介质谐振器的研发 947,320.83 947,320.83
高压引线低阻抗电解液 OEG-0304801 的研制及其电
713,235.95 713,235.95
容器的应用
高端电子浆料用玻璃粉 853,442.50 853,442.50
LTCC 射频的研发 614,657.46 614,657.46
87
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薄膜集成共性技术及器件开发 1,811,911.09 1,811,911.09
大磁芯高功率非标自动绕线 696,752.36 529,697.24 167,055.12
铁氧体磁芯用银电极浆料 520,771.91 520,771.91
薄膜片式保险丝 5,729,847.42 168,780.52 5,898,627.94
高能量传输密度新材料研究及量产 3,063,699.64 1,281,744.12 4,345,443.76
通讯网络用宽频高导软磁铁氧体材料及磁芯 2,523,715.20 888,629.55 3,412,344.75
HA 系列一体成型电感的研发 2,005,323.73 2,005,323.73
其他 615,945.62 14,182,214.69 11,118,906.76 3,679,253.55
合计 14,459,303.52 36,538,159.62 30,968,642.38 20,028,820.76
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
24、商誉
□ 适用 √ 不适用
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
厂区改造 19,241,952.62 2,718,971.10 1,991,540.05 20,019,079.66
网络系统 559,235.27 254,769.54 254,769.74
设备技术改造 2,700,550.02 1,119,166.55 703,998.54 3,115,718.03
其他 42,512.10 430,925.96 288,424.48 185,013.58
合计 22,544,250.01 4,269,063.61 3,238,732.61 23,574,581.01 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 5,279,204.76 5,306,758.16
存货跌价准备 12,237,368.18 11,879,116.07
固定资产减值准备 10,522,896.18 9,709,551.03
在建工程减值准备 33,750.00 33,750.00
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可弥补亏损 8,797,313.05 8,805,041.78
预计负债 161,056.41 365,276.38
期末结存存货毛利抵销 2,819,689.09 2,861,976.21
期末结存固定资产毛利抵销 836,159.77 836,159.77
其他 1,428,501.95 2,045,305.65
小计 42,115,939.39 41,842,935.05
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 46,843,849.01 39,981,618.08
小计 46,843,849.01 39,981,618.08
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
坏账准备 13,002,796.41 13,002,796.41
可弥补亏损 6,929,355.37 6,929,355.37
合计 19,932,151.78 19,932,151.78
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年度 20,398,671.61 20,398,671.61
2015 年度 1,157,354.93 1,157,354.93
2016 年度 1,002,399.39 1,002,399.39
2017 年度 1,133,683.97 1,133,683.97
2018 年度 19,401,780.95 19,401,780.95
合计 43,093,890.85 43,093,890.85 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 312,292,326.73 266,544,120.50
小计 312,292,326.73 266,544,120.50
可抵扣差异项目
坏账准备 30,505,412.29 27,675,961.96
存货跌价准备 60,508,105.27 66,684,264.89
固定资产减值准备 62,210,913.150 62,593,315.94
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在建工程减值准备 225,000.00 225,000.00
可弥补亏损 41,229,464.43 48,017,653.30
预计负债 1,073,709.39 2,435,175.87
期末结存存货毛利抵销 13,235,912.43 19,079,841.40
期末结存固定资产毛利抵销 1,963,869.04 5,574,398.47
其他 6,428,800.00 9,807,609.67
小计 217,381,186.00 242,093,221.50
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 42,115,939.39 41,842,935.05
递延所得税负债 46,843,849.01 39,981,618.08
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 110,278,535.36 5,105,312.17 - 383,822.47 115,000,025.06
二、存货跌价准备 71,691,994.52 2,975,182.22 - 4,429,546.77 70,237,629.97
五、长期股权投资减值准备 44,315,477.20 - - - 44,315,477.20
七、固定资产减值准备 62,591,976.87 - - 381,063.72 62,210,913.15
九、在建工程减值准备 225,000.00 - - - 225,000.00
合计 289,102,983.95 8,080,494.39 - 5,194,432.96 291,989,045.38
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付长期资产购建款 676,264.74 16,750,477.69
90
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合计 676,264.74 16,750,477.69
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 312,669,139.00
抵押借款 172,504,376.00 193,526,988.00
保证借款 45,601,340.00 45,601,340.00
信用借款 35,000,000.00 40,000,000.00
合计 253,105,716.00 591,797,467.00
短期借款分类的说明：期末抵押物原值 515,108,381.26 元，净值 375,122,905.11 元，其中：作为抵押物的
房屋建筑物原值 329,266,132.08 元，净值 261,147,431.34 元；机器设备原值 104,612,956.41 元，净值
51,567,615.34 元；土地使用权原值 81,229,292.77 元，摊余价值 62,407,858.43 元。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
30、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,075,039.80 17,693,494.01
商业承兑汇票 37,856,539.55 19,837,396.00
合计 46,931,579.35 37,530,890.01
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 528,691,876.34 558,629,929.40
合计 528,691,876.34 558,629,929.40
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 24,733,351.70 29,471,472.71
合计 24,733,351.70 29,471,472.71
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末数中无超过1年未结转的大额款项。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
39,537,937.99 142,388,499.36 170,765,650.00 11,160,787.35
贴和补贴
二、职工福利费 134,651.22 7,256,804.46 7,353,064.82 38,390.86
三、社会保险费 462,220.32 21,447,107.23 21,619,550.11 289,777.44
其中：养老保险 180,286.04 12,683,105.32 12,761,773.32 101,618.04
医疗保险 58,051.00 5,509,044.77 5,568,373.10 -1,277.33
年金缴费 190,084.00 1,068,277.60 1,077,588.60 180,773.00
失业保险 18,372.78 1,164,049.09 1,175,182.79 7,239.08
工伤保险 11,017.69 696,452.23 706,450.18 1,019.74
生育保险 4,408.81 326,178.22 330,182.12 404.91
四、住房公积金 1,136,929.31 5,871,127.84 6,033,604.24 974,452.91
五、辞退福利 2,014,550.17 2,014,550.17
六、其他 4,030,370.90 1,164,052.62 1,772,118.76 3,422,304.76
合计 47,316,659.91 178,127,591.51 209,558,538.10 15,885,713.32
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。工会经费和职工教育经费金额 1,164,052.62 元，非货币性福
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利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 6,344,896.77 7,119,924.09
营业税 4,084,353.26 4,106,453.42
企业所得税 3,923,234.33 10,853,864.81
个人所得税 2,386,849.11 630,531.15
城市维护建设税 1,049,545.43 960,634.49
教育费附加及地方教育费附加 749,675.32 686,167.49
房产税 363,304.07 252,266.96
土地增值税 3,402,000.00 3,402,000.00
土地使用税 90,581.28
堤围费 3,759,309.40 3,768,882.11
其他税 6,291.40 12,771.81
合计 26,160,040.37 31,793,496.33
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 38,023.35 194,423.67
短期借款应付利息 183,777.85 1,206,302.12
合计 221,801.20 1,400,725.79
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利 40,800.00 40,800.00 --
合计 40,800.00 40,800.00 --
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 46,965,271.06 44,887,012.91
合计 46,965,271.06 44,887,012.91
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（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
期末数中无账龄超过1年的大额款项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 1,268,800.61 195,091.22 1,073,709.39
合计 1,268,800.61 195,091.22 1,073,709.39
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 3,963,636.00 3,963,636.00
合计 3,963,636.00 3,963,636.00
（2）一年内到期的长期借款
□ 适用 √ 不适用
（3）一年内到期的应付债券
□ 适用 √ 不适用
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
肇庆市财政局 11 年 30,000,000.00 3.30% 15,249.98 2,727,273.00 项目贷款
肇庆市财政局 11 年 9,600,000.00 3.30% 14,640.02 872,727.00 项目贷款
肇庆市财政局 11 年 8,000,000.00 3.30% 8,133.35 363,636.00 项目贷款
合计 3,963,636.00
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
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一年内转入利润表的递延收益 8,709,023.94 9,668,110.82
合计 8,709,023.94 9,668,110.82
一年内转入利润表的递延收益详细情况
项目 年末余额 年初余额
超小型高比容片式多层陶瓷电容器生产技术改造 1,647,580.00 1,647,580.00
贱金属镍电极专项款 1,376,547.72 1,376,547.72
贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化 800,000.00 800,000.00
片式元器件生产技术改造 489,066.63 489,066.63
PDP面板配套用高性能ADD智能驱动芯片及其封装的研制和产业化 443,274.12 443274.12
高性能低功耗软磁铁氧体pc44生产技术改造 388,315.68 388,315.68
高精度超小尺寸片式电阻激光调阻机 350,157.89 350,157.89
国家企业技术中心创新能力建设项目 309,622.20 309622.2
镍电极高频片式多层电容器生产技术改造项目 300,000.00 300,000.00
新型SIP封装汽车轮胎感应器组件关键技术及产业化 254,117.40 254117.4
微型化镍锌软磁铁氧体技术改造专项资金 246,044.04 246,044.04
中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产业化 240,358.40 240,358.40
数字家电配套用新型片式电感器生产技术改造 200,000.00 200,000.00
高精度气氛控制电子烧结炉系列设备技改扩产 197,085.62 197085.62
小规格高比容多层陶瓷电容器(MLCC)技术及工艺研发 180,000.00 180000
厚膜片式二极管技术开发 - 157913.27
碳酸钡(BT)基抗还原介电粉末高技术产业示范工程 135,725.88 135,725.88
手机配套专项拨款 - 120,689.42
镍电极0201片式多层电容器项目 - 100,000.00
3G配套高性能新型片式电阻器生产技术改造项目 100,000.00 100,000.00
其他 1,051,128.36 1,631,612.55
合计 8,709,023.94 9,668,110.82
42、长期借款
□ 适用 √ 不适用
43、应付债券
□ 适用 √ 不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
肇庆市财政局 11 年 30,000,000.00 3.30% 15,249.98 项目贷款
肇庆市财政局 11 年 9,600,000.00 3.30% 14,640.02 1,745,454.00 项目贷款
肇庆市财政局 11 年 8,000,000.00 3.30% 8,133.35 5,090,912.00 项目贷款
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（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
□ 适用 √ 不适用
45、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
超过 1 年转入利润表的递延收益 141,871,566.93 147,420,987.31
合计 141,871,566.93 147,420,987.31
其他非流动负债说明
超过1年转入利润表的递延收益详细情况
项目 期末余额 年初余额
新型微小电容电阻器工业强基工程实施方案 30,000,000.00 30,000,000.00
超小型高比容片式多层陶瓷电容器生产技术改造项目 12,380,516.20 13,204,306.20
TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化 9,995,962.20 9,995,962.20
高端电子材料共性技术研究及产业化项目 6,285,337.10 6,285,337.10
交流-直流(AC-DC)转换大功率LED智能驱动芯片及其封装的研制和产业化 6,197,572.45 6,197,572.45
电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化 6,000,000.00 6,000,000.00
TD-LTE终端射频芯片研发及产业化 5,500,000.00 5,500,000.00
基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化 5,493,350.00 5,493,350.00
PDP面板配套用高性能ADD电极浆料的研制及产业化 4,853,674.10 5,075,311.16
新一代移动通信用核心器件微波陶瓷介质滤波器生产技术改造 4,000,000.00 4,000,000.00
TFT-LCD自动光学离线非接触检测设备开发及产业化 3,803,399.89 3,803,399.89
贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化 2,799,999.84 3,199,999.84
贱金属片式多层陶瓷电容器巴块制造关键设备 3,196,698.95 3,196,698.95
汽车配套用高性能电阻传感器技术改造 3,000,000.00 3,000,000.00
贱金属镍电极专项款 1,865,359.35 2,553,633.21
中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产业化 2,278,924.76 2,399,103.96
高性能低功耗软磁铁氧体PC44生产技术改造 2,058,148.54 2,252,306.38
微型化镍锌软磁铁氧体材料改造 1,465,986.39 1,589,008.41
片式元器件生产技术改造 1,262,141.90 1,506,675.21
锂电池荧光屏显示器生产线关键设备自动化技术改造 1,500,000.00 1,500,000.00
小规格高比容性多层陶瓷电容器(MLCC)技术及工艺研发 1,335,000.00 1,425,000.00
国家企业技术中心创新能力建设项目 1,203,379.70 1,358,190.80
数字家电配套用新型片式电感器生产技术改造 1,216,666.59 1,316,666.59
镍电极高频片式多层电容器生产技术改造项目 1,095,972.67 1,245,972.67
高精度气氛控制电子烧结炉系列设备技改扩产 1,123,840.16 1,222,382.97
新型SIP封装汽车轮胎感应器组建关键技术及产业化 1,015,586.57 1,142,645.27
新型电子元器件及其材料院士工作站 1,000,000.00 1,000,000.00
新型电子功能材料工程实验室 1,000,000.00 1,000,000.00
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高性能高温高饱和磁通密度MnZn软磁材料PG182A生产技术改造 988,857.92 988,857.92
高精度超小尺寸片式电阻激光调阻机 781,407.98 956,486.92
碳酸钡(BT)基抗还原介电粉末高技术产业示范工程 786,786.44 854,649.38
新型平板显示器专用关键感光性电极浆料的研制项目 770,286.67 770,286.67
3G配套高性能新型片式电阻器生产技术改造项目 683,333.40 733,333.40
其他 14,933,377.17 16,653,849.76
合计 141,871,566.93 147,420,987.31
涉及政府补助的负债项目：
□ 适用 √ 不适用
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 670,966,312.00 670,966,312.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
□ 适用 √ 不适用
49、专项储备
□ 适用 √ 不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 698,017,950.33 698,017,950.33
其他资本公积 260,621,788.66 38,885,975.27 299,507,763.93
合计 958,639,738.99 38,885,975.27 997,525,714.26
资本公积说明：资本公积-其他资本公积减少系根据可供出售金融资产的公允价值与账面余额的差额调整资
本公积。
51、盈余公积
单位： 元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 241,115,505.38 241,115,505.38
任意盈余公积 24,415,818.24 24,415,818.24
合计 265,531,323.62 265,531,323.62
52、一般风险准备
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 370,687,022.61 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 370,687,022.61 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,117,474.86 --
期末未分配利润 410,804,497.47 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,069,800,368.15 1,024,419,591.08
其他业务收入 8,110,603.90 5,767,700.54
营业成本 897,908,517.66 869,202,891.91
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机、通信和其他电子设备制
841,078,690.56 668,983,880.98 744,639,683.89 591,296,350.71
造业
98
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
配套及其他贸易 228,721,677.59 225,101,277.94 279,779,907.19 276,757,128.51
合计 1,069,800,368.15 894,085,158.92 1,024,419,591.08 868,053,479.22
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 838,070,978.59 666,682,938.91 740,848,316.37 588,255,076.60
电子设备 3,007,711.97 2,300,942.07 3,791,367.52 3,041,274.11
一般贸易 228,721,677.59 225,101,277.94 279,779,907.19 276,757,128.51
合计 1,069,800,368.15 894,085,158.92 1,024,419,591.08 868,053,479.22
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 940,718,493.66 788,078,558.67 914,882,414.36 781,278,610.65
境外销售 129,081,874.49 106,006,600.25 109,537,176.72 86,774,868.57
合计 1,069,800,368.15 894,085,158.92 1,024,419,591.08 868,053,479.22
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 51,016,453.84 4.73%
第二名 44,339,022.24 4.11%
第三名 39,884,281.74 3.70%
第四名 35,643,680.09 3.31%
第五名 32,475,268.29 3.01%
合计 203,358,706.20 18.86%
55、合同项目收入
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 513,524.83 464,932.84 5%
城市维护建设税 3,520,924.19 3,532,514.32 7%
教育费附加 2,290,402.90 2,235,435.31 3%、2%
99
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
堤围费 349,299.16 491,213.47 0.072%
其他税金 48,213.79
合计 6,722,364.87 6,724,095.94 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 11,449,940.48 9,626,241.63
运输及车辆费 7,926,005.25 7,697,120.20
差旅招待费 3,125,308.39 2,998,568.06
销售服务费及客户奖励基金 542,260.25 2,074,053.05
办公电话费 766,441.46 677,894.96
其他 2,771,169.81 1,694,837.33
合计 26,581,125.64 24,768,715.23
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 58,354,749.92 56,124,384.20
折旧及摊销 4,398,847.16 3,570,113.89
研究与开发费 30,812,696.38 22,078,211.82
办公电话费 1,633,756.58 1,884,243.99
水电房租费 1,015,028.40 786,332.69
修理及物料消耗费 2,573,977.79 1,922,225.52
差旅招待费 3,720,027.88 4,860,006.32
税金 1,995,570.58 1,745,590.68
聘请中介机构费 2,333,108.77 1,034,583.25
董事会费及会议费 967,180.00 1,833,270.65
其他 4,660,920.60 605,867.57
合计 112,465,864.06 96,444,830.58
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,206,236.38 3,559,447.15
100
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汇兑损益 -1,332,761.56 -79,260.26
其他 870,418.28 322,381.40
合计 4,743,893.10 3,802,568.29
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 192.15
合计 192.15
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 810,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,429,885.39 3,104,064.94
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 34,767.72 703,483.16
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,101,896.40
可供出售金融资产等取得的投资收益 11,395,271.23 1,307,903.38
其他 2,440,419.62 150,255.50
合计 19,300,343.96 10,177,603.38
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
太原风华信息装备股份有限公司 810,000.00 本期未分配股利
合计 810,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长春光华微电子设备工程中心有限
355,719.03 -548,438.23 按联营企业净利润权益法核算
公司
肇庆市风华锂电池有限公司 301,459.14 26,568.30 按联营企业净利润权益法核算
肇庆市贺江电力发展有限公司 5,623,431.49 5,405,821.80 按联营企业净利润权益法核算
北京博晟华赢投资管理有限公司 -119,529.63 -155,993.65 按联营企业净利润权益法核算
湖北星大材料科技有限公司 -73,261.12 按联营企业净利润权益法核算
101
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
风华矿业（香港）投资控股有限公司 -657,933.52 -1,623,893.28 按联营企业净利润权益法核算
合计 5,429,885.39 3,104,064.94 --
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,105,312.17 2,342,041.27
二、存货跌价损失 2,975,182.22 1,779,023.08
合计 8,080,494.39 4,121,064.35
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 21,970.11 181,694.90 21,970.11
其中：固定资产处置利得 21,970.11 181,694.90 21,970.11
政府补助 7,382,375.26 6,924,199.07 7,382,375.26
其他 412,413.20 994,673.63 412,413.20
合计 7,816,758.57 8,100,567.60 7,816,758.57
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额
超小型高比容片式多层陶瓷电容器生产技术改造 823,790.00 823,789.98
贱金属镍电极专项拨款 688,273.86 688,273.86
贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化 400,000.00 400,000.02
片式元器件生产技术改造项目拨款 244,533.32 244,091.64
PDP 面板配套用高性能电极浆料的研制及产业化 221,637.06 131,978.22
高性能低功耗软磁铁氧体 PC44 生产技术改造项目 194,157.84 194,157.84
高精度超小尺寸片式电阻激光调阻机 175,078.95 175,078.95
国家企业技术中心创新能力建设项目 154,811.10 129,009.25
镍电极高频片式多层电容器生产技术改造 150,000.00 150,000.00
基于 SiP 集成技术的汽车轮胎压力感应器的研发及应用 127,058.70 127,053.42
微型化镍锌软磁铁氧体技术改造 123,022.02 123,022.03
中高压低烧 BME 化片式多层陶瓷电容器产业化 120,179.20 120,179.22
数字家电配套用新型片式电感器生产技术改造 100,000.00
102
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
高精度气氛烧结炉扩产项目 98,542.81 101,457.18
小规格高比容性多层陶瓷电容器(MLCC)技术及工艺研发 90,000.00
碳酸钡(BT)基抗还原介电粉末高技术产业示范工程 67,862.94
3G 配套高性能新型片式电阻器生产技术改造项目 50,000.00
高端电子材料共性技术研究及产业化 717,981.89
电动汽车关键电力电子器件 IGBT 的研发及产业化 590,000.00
交流－直流（AC-DC）转换大功率 LED 智能驱动芯片及其封
300,000.00
装的研制和产业化
手机配套专项拨款 241,379.34
广州市创新型企业 200,000.00
典型家电产品低成本无铅制造共性技术研究与应用 100,000.00
片式多层陶瓷电容器中试生产线升级改造 91,200.00
新型直热式金属氧化物半导体气体传感器 89,029.64
年产 3000 万只高频贴片电阻器 28,198.03
锰锌高磁导率软磁氧体材料技术改造 11,006.10
其他 3,553,427.47 1,147,312.46
合计 7,382,375.27 6,924,199.07
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 965,516.63 19,864.08 965,516.63
其中：固定资产处置损失 965,516.63 19,864.08 965,516.63
对外捐赠 481,000.00 651,000.00 481,000.00
其他 78,044.90 29,022.65 78,044.90
合计 1,524,561.53 699,886.73 1,524,561.53
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,807,651.79 6,260,310.25
递延所得税调整 -273,004.34 -1,774,541.08
合计 6,534,647.45 4,485,769.17
103
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行
在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；
M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的
累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考
虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，
应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
归属于本公司普通股股东的合并净利润（元） 40,117,474.86 38,565,529.97
本公司发行在外普通股的加权平均数（股） 670,966,312.00 670,966,312.00
基本每股收益（元/股） 0.06 0.06
普通股的加权平均数计算过程如下： 单位（股）
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
年初已发行普通股股数 670,966,312.00 670,966,312.00
加：本期发行的普通股加权数 - -
减：本期回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 670,966,312.00 670,966,312.00
（2）稀释每股收益
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的
加权平均数计算
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释，元） 40,117,474.86 38,565,529.97
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释，股） 670,966,312.00 670,966,312.00
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.06
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数（股） 670,966,312.00 670,966,312.00
[可转换债券的影响] - -
[股份期权的影响] - -
年末普通股的加权平均数（稀释，股） 670,966,312.00 670,966,312.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 56,652,027.12 -6,044,614.60
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 6,862,230.93 -1,072,838.93
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 10,903,820.92 1,107,645.00
小计 38,885,975.27 -6,079,420.67
2.外币财务报表折算差额 44,754.45 1,694,988.93
小计 44,754.45 1,694,988.93
合计 38,930,729.72 -4,384,431.74
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到与存款利息有关现金 955,121.68
收到与财政拨款有关的现金 253,600.00
收到退还的保证金 1,611,056.41
收到与其他经营有关的现金 12,585,873.93
合计 15,405,652.02
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付其他与销售费用有关的现金 13,402,309.88
105
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付其他与管理费用有关的现金 33,440,430.46
支付与手续费等有关的现金 766,922.09
支付单位往来款 3,456,677.00
支付与其他经营有关的现金 7,922,670.94
合计 58,989,010.37
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回的承兑汇票保证金和信用证保证金 6,119,695.71
收回质押的农行存单存款 315,122,138.67
合计 321,241,834.38
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付承兑汇票保证金和信用证保证金 15,357,100.11
融资手续费 511,675.85
合计 15,868,775.96
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 40,466,605.88 38,215,832.55
加：资产减值准备 8,080,494.39 4,121,064.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,861,596.38 59,791,397.35
无形资产摊销 4,084,411.22 2,611,802.97
长期待摊费用摊销 3,238,732.61 1,234,073.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
965,516.63 -161,830.82
以“－”号填列）
106
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -192.15
财务费用（收益以“－”号填列） 9,390,863.67 4,744,751.95
投资损失（收益以“－”号填列） -19,300,343.96 -10,177,603.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -273,004.34 -1,561,595.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,862,230.93 -1,072,838.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,666,590.90 9,157,887.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,718,796.37 -51,093,268.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,227,250.73 -28,629,495.74
经营活动产生的现金流量净额 2,764,465.41 27,179,984.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 152,048,391.62 185,340,257.95
减：现金的期初余额 193,293,861.46 328,967,212.02
现金及现金等价物净增加额 -41,245,469.84 -143,626,954.07
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 57,269,035.50
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 57,269,035.50
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 57,269,035.50
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 152,048,391.62 193,293,861.46
其中：库存现金 93,026.03 84,511.26
可随时用于支付的银行存款 148,612,342.88 193,209,350.20
可随时用于支付的其他货币资金 3,343,022.71
三、期末现金及现金等价物余额 152,048,391.62 193,293,861.46
70、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
107
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、资产证券化业务的会计处理
□ 适用 √ 不适用
九、关联方及关联交易（单位：元）
1、本企业的母公司情况
法定代 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
表人 业的持股比例 的表决权比例 制方
广东省广晟资产经营有限公司 控股股东 有限公司 广东省广州市 朱伟 资产经营 RMB1,000,000,000 18.25% 18.25% 广东省国资委 71928384-9
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
广东肇庆科讯高技术有限公司 控股子公司 有限公司 肇庆市 赖旭 制造业 RMB189,000,000 100.00% 100.00% 72599851-7
肇庆科华电子科技有限公司 控股子公司 有限公司 肇庆市 赖旭 制造业 USD9,000,000 44.74% 44.74% 61784942-6
广东肇庆微硕电子有限公司 控股子公司 有限公司 肇庆市 王京平 制造业 RMB 100,000,000 100.00% 100.00% 72437798-9
四平市吉华高新技术有限公司 控股子公司 有限公司 四平市 廖永忠 制造业 RMB 6,450,000 60.00% 60.00% 70221798-4
肇庆风华机电进出口有限公司 控股子公司 有限公司 肇庆市 叶建忠 制造业 RMB 20,000,000 100.00% 100.00% 77403734-1
广州风华创业投资有限公司 控股子公司 有限公司 广州市 廖永忠 创业投资 RMB 30,000,000 100.00% 100.00% 79736745-8
卓越股份有限公司 控股子公司 有限公司 英属维尔京群岛 廖永忠 贸易 USD2 100.00% 100.00% --
风华高新科技（香港）有限公司 控股子公司 有限公司 香港特别行政区 廖永忠 贸易 HKD28,400,000 100.00% 100.00% --
广东晟华房地产开发有限公司 控股子公司 有限公司 肇庆市 林汉武 房地产开发 RMB 10,000,000 100.00% 100.00% 69976708-7
广东风华芯电科技股份有限公司 控股子公司 有限公司 广州市 廖永忠 制造业 RMB 200,000,000 100.00% 100.00% 72545156-2
广东国华新材料科技股份有限公司 控股子公司 有限公司 深圳市 李旭杰 制造业 RMB33,680,000 53.49% 53.49% 58157430-0
广东亿华检测技术发展有限公司 控股子公司 有限公司 肇庆市 付振晓 技术检测 RMB 10,000,000 100.00% 100.00% 06850208-2
威通企业有限公司 控股子公司 有限公司 香港特别行政区 陈文川 贸易 HKD1,500,000 100.00% 100.00%
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3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
法定代表 本企业持
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系 组织机构代码
人 股比例
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
长春光华微电子设备工程中心有限公司 有限公司 长春市 宋志义 制造业 24,100,000 24.40% 24.40% 联营企业 73077730-2
肇庆市风华锂电池有限公司 有限公司 肇庆市 王春兵 制造业 97,783,700 27.61% 27.61% 联营企业 74174375-X
肇庆市贺江电力发展有限公司 有限公司 肇庆市 严威盛 制造业 401,304,842.92 20.00% 20.00% 联营企业 19527167-8
太原风华信息装备股份有限公司 有限公司 太原市 李子杰 制造业 44,970,000 15.19% 15.19% 联营企业 71360658-X
北京博晟华赢投资管理有限公司 有限公司 北京市 谢泽澄 投资管理 3,000,000 40.00% 40.00% 联营企业 58589097-6
风华矿业投资控股（香港）有限公司 有限公司 香港特别行政区 廖永忠 投资 42.86% 42.86% 联营企业 -
深圳市中航比特通讯技术有限公司 有限公司 深圳市 金诗玮 制造业 30,000,000 4.00% 4.00% 联营企业 74321032-4
广东省粤科科技小额贷款股份有限公司 股份公司 广州市 黎全辉 金融业 1,000,000,000.00 2.50% 2.50% 联营企业 07189224-5
广东广电网络投资基金一号有限合伙企业 合伙企业 广州市 - - 168,5242,633.00 3.11% 3.11% 联营企业 57803067-9
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
广东省电子信息产业集团有限公司 同一实际控制人 72545876-4
广州市广晟微电子有限公司 同一实际控制人 745987014
广东省广晟矿产资源投资发展有限公司 同一实际控制人 67518740-8
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5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易
金额 金额
策程序 金额的比例 金额的比例
长春光华微电子设备工程中心有限公司 采购固定资产 协议价 2,345,825.36
长春光华微电子设备工程中心有限公司 维修服务 市场价 48,000.00 4,800.00
出售商品、提供劳务情况表：
□ 适用 √ 不适用
（2）关联托管/承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
价依据 租赁收益
广东风华高新科 肇庆市风华锂电
厂房 2013 年 05 月 31 日 2014 年 05 月 31 日 协议价格 872,906.70
技股份有限公司 池有限公司
公司承租情况表：
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
110
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利 肇庆市风华锂电池有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00
其他应收款 风华矿业投资控股（香港）有限公司 142,875.00 315,707.65
其他应收款 长春光华微电子设备工程中心有限公司 87,273.36 17,125.68
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 长春光华微电子设备工程中心有限公司 5,136,479.33 5,555,487.78
其他应付款 肇庆市风华锂电池有限公司 124,532.59 124,532.59
十、股份支付
□ 适用 √ 不适用
十一、或有事项
□ 适用 √ 不适用
十二、承诺事项
适用 √ 不适用
十三、资产负债表日后事项
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值 计入权益的累计公 本期计提的
项目 期初金额 期末金额
变动损益 允价值变动 减值
111
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
6,416.04 14,360,100.00
的金融资产（不含衍生金融资产）
3.可供出售金融资产 301,214,500.44 56,652,027.12 345,647,800.00
金融资产小计 301,220,916.48 56,652,027.12 360,007,900.00
上述合计 301,220,916.48 56,652,027.12 360,007,900.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
本公司于2013年12月与肇庆市国土资源局大旺分局签订解除供地协议，解除本公司与大旺分局于2006年签
订的“旺国土资协字[2006]065号”、“旺国土资协字[2006]070号”、“旺国土资协字[2006]073号”、“旺国土资
协字[2006]079号”、“旺国土资协字[2006]085号”等五个合计1000亩的工业用地供应协议，大旺分局将分五
期支付支付本公司合计11200万元的补偿款。公司分别于2013年12月31日、2014年3月11日和2014年7月24
日收到三笔补偿款，金额合计为3,560万元，剩余未收到的补偿款为7,640万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 100.00 100.00
14,746,667.96 3.58% 14,746,667.96 14,746,667.96 4.03% 14,746,667.96
提坏账准备的应收账款 % %
按组合计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合 32,365,379.58 7.86% 51,497,143.48 14.07%
正常信用风险组合 330,276,926.92 80.23 16,946,968.84 5.13% 264,027,133.83 72.15% 13,728,661.32 5.20%
112
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
%
88.09
组合小计 362,642,306.50 16,946,968.84 4.67% 315,524,277.31 86.22% 13,728,661.32 4.35%
%
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 34,271,157.36 8.33% 34,271,157.36 35,661,507.82 9.75% 35,661,507.82
% %
账款
合计 411,660,131.82 -- 65,964,794.16 -- 365,932,453.09 -- 64,136,837.10 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
海外国际有限公司 7,805,661.03 7,805,661.03 100.00% 无法收回的货款
台湾奥斯特有限公司 6,941,006.93 6,941,006.93 100.00% 无法收回的货款
合计 14,746,667.96 14,746,667.96 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 325,548,597.03 79.08% 16,277,429.85 258,355,713.29 70.61% 12,923,364.07
1 年以内小
325,548,597.03 79.08% 16,277,429.85 258,355,713.29 70.61% 12,923,364.07
计
1至2年 2,278,565.30 0.55% 227,856.53 2,681,003.96 0.73% 268,100.41
2至3年 965,409.07 0.23% 144,811.36 1,217,729.61 0.33% 182,659.43
3 年以上 1,484,355.52 0.36% 296,871.11 1,772,686.97 0.48% 354,537.41
3至4年 276,313.90 0.07% 55,262.78 330,102.20 0.09% 66,020.44
4至5年 178,179.39 0.04% 35,635.88 377,437.61 0.10% 75,487.53
5 年以上 1,029,862.23 0.25% 205,972.45 1,065,147.16 0.29% 213,029.44
合计 330,276,926.92 -- 16,946,968.85 264,027,133.83 -- 13,728,661.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
113
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
华智集团有限公司 4,578,151.31 4,578,151.31 100.00% 无法收回的货款
香港风华电子公司 2,943,711.17 2,943,711.17 100.00% 无法收回的货款
奥宏投资有限公司 2,547,751.43 2,547,751.43 100.00% 无法收回的货款
富联科技有限公司 2,464,272.94 2,464,272.94 100.00% 无法收回的货款
FengHuaKoreaGo.,LTD 2,230,085.85 2,230,085.85 100.00% 无法收回的货款
东强电子有限公司 1,989,953.54 1,989,953.54 100.00% 无法收回的货款
豪贤国际有限公司 1,833,801.04 1,833,801.04 100.00% 无法收回的货款
肇庆市海贝壳机械制造有限公司 1,126,148.32 1,126,148.32 100.00% 无法收回的货款
东捷科技股份有限公司 914,535.00 914,535.00 100.00% 无法收回的货款
佳达电子制品公司 906,634.60 906,634.60 100.00% 无法收回的货款
其他 12,736,112.16 12,736,112.16 100.00% 无法收回的货款
合计 34,271,157.36 34,271,157.36 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
广州西维尔计算机系统有限公司 非关联方 23,154,803.00 1 年以内 5.62%
风华高新科技（香港）有限公司 子公司 17,979,670.09 1 年以内 4.37%
114
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奥宏投资有限公司 子公司另一股东 13,011,632.48 1 年以内及 5 年以上 3.16%
肇庆风华机电进出口有限公司 子公司 12,613,195.49 1 年以内 3.06%
广州盛中电子有限公司 非关联方 12,553,130.80 1 年以内 3.05%
合计 -- 79,312,431.86 -- 19.26%
（7）应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
8,562,101.45 3.96% 8,562,101.45 100.00% 8,562,101.45 2.32% 8,562,101.45 100.00%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 118,672,214.53 54.90% 248,897,000.87 67.47%
正常信用风险组合 88,818,832.82 41.09% 4,621,396.01 5.20% 111,311,952.59 30.18% 5,681,346.82 5.10%
组合小计 207,491,047.35 95.99% 4,621,396.01 2.23% 360,208,953.46 97.65% 5,681,346.82 1.58%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 97,289.08 0.05% 97,289.08 100.00% 102,917.83 0.03% 102,917.83 100.00%
款
合计 216,150,437.88 -- 13,280,786.54 -- 368,873,972.74 -- 14,346,366.10 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
广西苍梧风华磁件有限公司 4,168,702.48 4,168,702.48 100.00% 正在清算、借款无法收回
肇庆市海贝壳机械制造有限公司 2,181,418.74 2,181,418.74 100.00% 正在清算、借款无法收回
肇庆升华电子厂 1,150,937.65 1,150,937.65 100.00% 账龄较长，无法收回
香港威劲有限公司 1,061,042.58 1,061,042.58 100.00% 账龄较长，无法收回
合计 8,562,101.45 8,562,101.45 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
115
广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 86,741,366.65 40.13% 4,354,975.28 109,974,124.09 29.81% 5,498,704.41
1 年以内小计 86,741,366.65 40.13% 4,354,975.28 109,974,124.09 29.81% 5,498,704.41
1至2年 1,227,331.62 0.57% 122,733.17 808,152.08 0.22% 81,232.31
2至3年 526,786.93 0.24% 79,018.04 90,503.81 0.02% 13,575.57
3 年以上 323,347.62 0.16% 64,669.52 439,172.61 0.12% 87,834.53
3至4年 14,719.61 0.01% 2,943.92 69,289.91 0.02% 13,857.99
4至5年 80,916.14 0.04% 16,183.23 82,135.65 0.02% 16,427.13
5 年以上 227,711.87 0.11% 45,542.37 287,747.05 0.08% 57,549.41
合计 88,818,832.82 -- 4,621,396.01 111,311,952.59 -- 5,681,346.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
微硕饭堂 27,464.57 27,464.57 100.00% 结束营业
代扣堤围费 17,600.00 17,600.00 100.00% 账龄太长，无法收回
美国 JDI 公司 13,923.59 13,923.59 100.00% 账龄太长，无法收回
李国辉 8,352.00 8,352.00 100.00% 离职多年
黄伟红 5,460.00 5,460.00 100.00% 离职多年
卢锦辉 3,918.76 3,918.76 100.00% 离职多年
微硕小卖部 2,775.17 2,775.17 100.00% 结束营业
其他 17,794.99 17,794.99 100.00%
合计 97,289.08 97,289.08 -- --
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
肇庆市国土资源局大旺分局 非关联方 81,400,000.00 1 年以内 37.66%
肇庆风华机电进出口有限公司 子公司 14,867,433.57 1 年以内 6.88%
待抵扣进项税 非关联方 6,219,708.67 1 年以内 2.88%
广西苍梧风华磁件有限公司 非关联方 2,824,461.89 5 年以上 1.31%
湖北星大电子材料科技有限公司 非关联方 1,774,940.56 1 年以内 0.82%
合计 -- 107,086,544.69 -- 49.55%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资(单位:元)
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在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计 本期
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 提减值 现金
比例 权比例 不一致的说明 准备 红利
广东肇庆科讯高技术有限公司 成本法 207,867,890.12 211,289,737.32 211,289,737.32 100.00% 100.00% -
肇庆科华电子科技有限公司 成本法 27,417,689.53 27,417,689.53 27,417,689.53 44.74% 44.74% -
广东肇庆微硕电子有限公司 成本法 100,190,960.00 100,190,960.00 100,190,960.00 100.00% 100.00% -
四平市吉华高新技术有限公司 成本法 3,870,000.00 -2,020,094.64 -2,020,094.64 60.00% 60.00% -
肇庆风华机电进出口有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00% -
广州风华创业投资有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00% 90.00% -
风华高新科技（香港）有限公司 成本法 1,390,473.63 1,390,473.63 1,390,473.63 100.00% 100.00% -
广东晟华房地产开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% -
广东风华芯电科技股份有限公司 成本法 179,372,794.00 106,943,338.59 130,000,000.00 236,943,338.59 100.00% 100.00% -
广东国华新材料科技股份有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 38.90% 38.90% -
广东亿华检测检测技术发展有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00%
长春光华微电子设备工程中心有限公司 权益法 5,896,200.00 9,753,587.08 355,719.03 10,109,306.11 24.40% 24.40% -
肇庆市风华锂电池有限公司 权益法 29,998,082.00 39,811,647.86 301,459.14 40,113,107.00 27.61% 27.61%
肇庆市贺江电力发展有限公司 权益法 132,000,000.00 123,120,497.28 5,623,431.49 128,743,928.77 20.00% 20.00% 37,315,477.20
北京博晟华赢投资管理有限公司 权益法 1,200,000.00 586,308.68 -119,529.63 466,779.05 40.00% 40.00% -
太原风华信息装备股份有限公司 成本法 4,500,000.00 7,164,019.21 7,164,019.21 15.19% 15.19% -
广东广电网络投资基金一号有限合伙企业 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 3.11% 3.11% -
广东省粤科科技小额贷款股份有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 2.50% 2.50%
深圳市中航比特通讯技术有限公司 成本法 16,020,000.00 16,020,000.00 16,020,000.00 4.00% 4.00%
合计 -- 863,724,089.28 795,668,164.54 136,161,080.03 931,829,244.57 -- -- -- 37,315,477.20
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入（单位： 元)
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 800,824,783.18 760,812,354.29
其他业务收入 29,184,291.76 22,128,714.74
合计 830,009,074.94 782,941,069.03
营业成本 689,980,575.26 655,462,829.89
（2）主营业务（分行业）（单位： 元）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机、通信和其他电子设备制造业 674,131,236.54 541,952,407.30 595,385,284.33 474,797,080.84
配套及其他贸易 126,693,546.64 126,103,530.12 165,427,069.96 164,700,124.30
合计 800,824,783.18 668,055,937.42 760,812,354.29 639,497,205.14
（3）主营业务（分产品）（单位： 元）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 671,123,524.57 539,651,465.23 591,593,916.81 471,755,806.73
电子设备 3,007,711.97 2,300,942.07 3,791,367.52 3,041,274.10
一般贸易 126,693,546.64 126,103,530.12 165,427,069.96 164,700,124.30
合计 800,824,783.18 668,055,937.42 760,812,354.29 639,497,205.13
（4）主营业务（分地区）（单位： 元）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 705,745,666.90 592,097,231.42 672,021,103.22 568,945,044.23
境外销售 95,079,116.28 75,958,706.00 88,791,251.07 70,552,160.91
合计 800,824,783.18 668,055,937.42 760,812,354.29 639,497,205.14
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况（单位： 元）
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 44,339,022.24 5.34%
第二名 39,884,281.74 4.81%
第三名 32,475,268.29 3.91%
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广东风华高新科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四名 17,973,036.50 2.17%
第五名 16,584,615.38 2.00%
合计 151,256,224.15 18.23%
5、投资收益
（1）投资收益明细（单位： 元）
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 810,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 6,161,080.03 4,727,958.22
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 34,767.72 389,294.84
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,101,896.40
可供出售金融资产等取得的投资收益 11,395,271.23 1,307,903.38
其他 2,440,419.62 150,255.50
合计 20,031,538.60 11,487,308.34
（2）按成本法核算的长期股权投资收益（单位： 元）
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
太原风华信息装备股份有限公司 810,000.00
合计 810,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益（单位： 元）
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长春光华微电子设备工程中心有限公司 355,719.03 -548,438.23 按联营企业净利润权益法核算
肇庆市风华锂电池有限公司 301,459.14 26,568.30 按联营企业净利润权益法核算
肇庆市贺江电力发展有限公司 5,623,431.49 5,405,821.80 按联营企业净利润权益法核算
北京博晟华赢投资管理有限公司 -119,529.63 -155,993.65 按联营企业净利润权益法核算
合计 6,161,080.03 4,727,958.22 --
6、现金流量表补充资料（单位： 元）
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,997,270.38 42,184,988.75
加：资产减值准备 4,949,487.28 990,312.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,621,705.27 43,693,605.26
无形资产摊销 2,731,240.14 2,340,285.57
长期待摊费用摊销 2,292,712.37 1,004,695.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 888,243.20 -163,982.18
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公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -182.88
财务费用（收益以“－”号填列） 9,390,863.67 3,834,751.95
投资损失（收益以“－”号填列） 20,031,538.60 -11,487,308.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,604,797.53 1,318,121.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,862,230.93 -1,072,838.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,769,330.32 5,122,829.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,005,565.45 -42,033,548.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,538,041.40 -14,110,794.51
经营活动产生的现金流量净额 130,081,288.70 31,620,934.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 131,319,061.90 159,093,260.95
减：现金的期初余额 170,032,848.28 287,655,349.34
现金及现金等价物净增加额 -38,713,786.38 -128,562,088.39
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
□ 适用 √ 不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表（单位： 元）
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -943,546.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
7,382,375.26
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 11,395,271.23
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -194,230.15
减：所得税影响额 1,400,054.15
少数股东权益影响额（税后） 349,131.02
合计 15,890,684.65 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
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2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,117,474.86 38,565,529.97 2,342,600,672.76 2,263,552,468.18
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,117,474.86 38,565,529.97 2,342,600,672.76 2,263,552,468.18
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益（单位：元）
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.76% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.98% 0.03 0.03
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额（或本 年初余额（或上 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
货币资金 158,511,735.20 518,562,285.81 -69.43% 本期偿还借款以及支付设备、基建款项所致
交易性金融资产 14,360,100.00 6,416.04 223715.62% 本期交易性债务工具投资增加所致
开发支出 20,028,820.76 14,459,303.52 38.52% 研发投入增加所致
应付职工薪酬 15,885,713.32 47,316,659.91 -66.43% 本期支付上期计提的年终奖所致
财务费用 4,743,893.10 3,802,568.29 24.75% 本期利息支出增加所致
资产减值损失 8,080,494.39 4,121,064.35 96.08% 本期计提坏账准备及存货跌价准备增加所致
本期出售奥普光电股票增加及权益法核算长
投资收益 19,300,343.96 10,177,603.38 89.64%
期股权投资收益增加所致
营业外支出 1,524,561.53 699,886.73 117.83% 本期处置固定资产所致
所得税 6,534,647.45 4,485,769.17 45.68% 本期应纳税所得额增加所致
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第十节 备查文件目录
一、2014年半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露过的公司所有文件
的正本及公告的原稿。
广东风华高新科技股份有限公司
法定代表人：李泽中
二○一四年七月二十九日
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