风华高科：广东省广晟财务有限公司2017年半年度持续风险评估报告2017-08-22
广东省广晟财务有限公司
2017 年半年度持续风险评估报告
根据深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 2 号―交易和关联
交易》的要求，通过查验广东省广晟财务有限公司（以下简称“财务公司”）
《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审核了财务公司包
括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的 2017 年度上半年财务报表等
相关资料，广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险
评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
广东省广晟财务有限公司是经中国银行业监督管理委员会批准（金融
许可证编号：00369408）、广东省工商行政管理局登记注册（统一社会信用
代码：91440000345448548L）的非银行金融机构，依法接受银监会的监督
管理。根据银监会颁布的《企业集团财务公司管理办法》，财务公司以加强
企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团
成员企业提供财务管理服务。财务公司注册资本 10 亿元人民币，广东省广
晟资产经营有限公司为唯一股东，注册及营业地：广东省广州市天河区珠
江西路 17 号 52 楼，开业时间 2015 年 6 月。财务公司在银监会核准的经营
范围内开展业务，财务公司的经营范围包括：吸收成员单位的存款；协助
成员单位实现交易款项的收付；办理成员单位之间的内部转账结算及相应
的结算、清算方案设计；对成员单位办理贷款及融资租赁；对成员单位办
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理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位提供担保；
对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；经
批准的保险代理业务；从事同业拆借；经中国银行业监督管理委员会批准
的其他业务。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）内部控制环境
股东
监事会
风险管理委员会
董事会
审计委员会
信贷审查委员会
总经理
投资决策委员会
副总经理
财 信 资 风 稽 信 办
金 核 公
务 贷 业 险 部 息 室
务
结 业 务 管 科
部
算 务 理 技
部 部 部 部
财务公司为建立健全财务公司治理体系，充分发挥董事会的决策作用，
提高监事会的监督保障职能，形成以董事会、监事会、经营管理层、职能
部门及各专业委员会为主体结构的决策、监督、经营机制。
1.股东（会）。为财务公司的最高权力机构。股东（会）行使下列职权：
决定财务公司的经营方针和投资计划；委派或更换非由职工代表担任的董
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事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；指定董事长和监事会主席；
审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准财务
公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准财务公司的利润分配方案
和弥补亏损方案。对财务公司增加或减少注册资本做出决议；对财务公司
发行债券做出决议；对收购兼并、合并、分立、解散、清算、变更财务公
司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项做出决议；修改公司章程；
法律、法规、有关监管规定及公司章程规定的其他职权。
2.董事会。为财务公司的最高决策机构。董事会对股东（会）负责，依
照《公司法》行使下列职权：对股东（会）负责，并向股东（会）报告工
作；执行股东（会）的决议；决定财务公司的经营计划和投资方案；制订
财务公司年度财务预算方案、决算方案；制订财务公司的利润分配方案和
弥补亏损方案；制订财务公司增加或者减少注册资本以及发行债券或其他
证券的方案；制订财务公司合并、分立、解散、清算、重组、破产、变更
财务公司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项的方案，并报股东批
准；决定除股东（会）决定之外的投资、融资、担保、资产处置等事项；
决定财务公司内部管理机构的设置；决定聘任或解聘财务公司总经理及其
报酬事项，并根据总经理的提名决定聘任或者解聘财务公司副总经理、财
务负责人及其报酬事项；制定财务公司的基本管理制度；制定公司章程的
修改方案；法律、法规、公司章程规定及股东（会）授予的其他职权。
3.风险管理委员会。为董事会下设的议事执行机构。依照财务公司章程
及风险管理委员会议事规则，风险管理委员会在董事会授权范围内行使下
列职责：审议财务公司风险管理总体目标、政策，并报董事会批准；审议
财务公司年度风险管理报告，掌握关于风险水平和管理状况，并报董事会
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批准；审议财务公司重要业务的风险管理方案和重大风险管理应对策略，
并报董事会批准；审议财务公司风险管理和内部控制基本制度，并报董事
会批准；审定财务公司风险管理组织机构设置及其职责方案；审定财务公
司对各项风险的识别、计量、监测和控制的工作方案；董事会授权的其他
风险管理事宜。
4.审计委员会。为董事会下设的议事执行机构。依照公司章程及审计委
员会议事规则，审计委员会在董事会授权范围内行使下列职权：提议聘请
或更换外部审计机构；审查财务公司的内部审计制度的制定和监督实施；
协调内部审计和外部审计之间的沟通；审核财务公司财务信息及其披露；
审查财务公司内部控制制度；组织对财务公司重大关联交易的审计；配合
监事会组织的审计工作；审定财务公司年度审计工作计划，并报董事会；
审定财务公司内外部审计报告，并报董事会；监督审计整改；财务公司董
事会授权的其他事项。
5.监事会。为财务公司的监督机构。监事会对股东（会）负责，依照《公
司法》行使下列职权：定期向财务公司股东（会）报告工作；检查财务公
司贯彻执行有关法律、法规和规章制度的情况；检查财务公司财务；对董
事、高级管理人员执行财务公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政
法规、公司章程或者股东决定的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当
董事、高级管理人员的行为损害财务公司的利益时，要求董事、高级管理
人员予以纠正；提议召开董事会临时会议；法律、法规、公司章程规定及
股东（会）授予的其他职权。
6.经营管理层。财务公司设总经理一名、副总经理两至三名组成经营管
理层。经营管理层对董事会负责。总经理由董事长提名，副总经理由总经
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理提名。总经理、副总经理经银行业监督管理机构资格审查同意后，由董
事会聘任或解聘。总经理负责财务公司日常经营管理活动，依照公司章程
及董事会授权行使职权，副总经理负责在分管工作范围或授权范围内，协
总经理开展工作。
7.信贷审查委员会。为总经理授权下，负责财务公司各类授信政策和计
划的制定、授信项目审批的专门机构，对总经理负责。信贷审查委员会主
要职责如下：审批授权范围内的财务公司所有授信业务；审议财务公司的
年度信贷政策和信贷计划，并报总经理办公会议批准；审议财务公司优化
信贷资产质量和结构的工作方案，并报总经理办公会议批准；审定财务公
司涉及信贷业务的各项具体管理办法和操作规程；组织研究和分析财务公
司信贷资产状况，对财务公司信贷业务营运提出工作要求和指导；总经理
授权行使的其他职责。
8.投资决策委员会。为总经理授权下，负责财务公司对外投资业务审查
和审批的专门工作机构，对总经理负责。投资决策委员会主要职责如下：
审议财务公司年度投资策略和投资计划，并报总经理办公会议批准；组织
研究和分析财务公司投资资产状况，对财务公司投资业务营运提出工作要
求和指导；审议财务公司优化投资资产质量和结构的工作方案，并报总经
理办公会议批准；审议财务公司重大投融资方案，并报董事会审批；审批
授权范围内的投资业务；审定财务公司涉及投资业务的各项具体管理办法
和操作规程；总经理授权行使的其他职责。
9.职能部门。财务公司设有财务结算部、信贷业务部、资金业务部、风
险管理部、稽核部、办公室七大部门。
（1）财务结算部是财务公司主要负责财务管理及开展结算业务的部门，
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具体职责包括：建立资金结算体系，对成员企业资金进行归集和监管工作，
组织进行日常结算以及会计核算业务，实施财务管理工作，负责组织全面
预算、财务决算、组织经营业绩考核等工作。向分管副总经理汇报工作。
（2）信贷业务部是财务公司负责受理并办理成员企业信贷业务的部门，
具体职责包括：组织实施授信业务，拓展、实施集团金融资源集中管理、
利用金融工具及专业技能为成员单位提供优质金融服务，管理财务公司担
保业务等。向分管副总经理汇报工作。
（3）资金业务部是财务公司主要负责资金管理及运作、银行融资、同
业业务的部门，具体职责包括：规划实施资产负债管理，组织实施资金预
算及头寸管理，拓展理财渠道，提高资金效益，推动实施银行融资统一管
理，负责同业业务的开展，承担投资决策委员会办公室职能。向分管副总
经理汇报工作。
（4）风险管理部是财务公司风险识别、计量、监测、报告和控制的综
合风险管理部门，具体职责包括：制订并组织实施风险管理政策，开展各
项风险管理工作，组织实施反洗钱，协调财务公司信息披露事务，加强与
监管部门沟通，管理财务公司法律事务，开展呆账核销和不良贷款清收，
承担风险管理委员会和信贷审查委员会办公室职能。向分管副总经理汇报
工作。
（5）稽核部是财务公司主要负责审查、评价财务公司各项经营活动、
风险状况、内部控制和财务公司治理效果的部门，具体职责包括：检查内
部控制制度及执行效果，规划实施项目稽核及日常业务稽核，开展合规检
查，配合内外部审计，对违规事件提出处理意见，承担审计委员会办公室
职能。向分管副总经理汇报工作。
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（6）办公室是财务公司的综合管理部门，主要负责行政管理、人事管
理、信息处理、档案管理以及财务公司文化、党群建设等工作。向分管副
总经理汇报工作。
（7）信息科技部负责财务公司的信息技术工作，负责财务公司信息系
统的建设和管理，保障信息系统的安全稳定运行，在财务公司发展初期，
信息科技部的职责并入办公室。
（二）风险的识别与评估
财务公司内部控制的实施由风险管理部组织，稽核审计部监督和评估，
各部门、机构在其职责范围内根据各项业务的不同特点制定各自不同的风
险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，主要包括信用
风险、操作风险、流动性风险以及合规风险等，各部门责任分离、相互监
督，对业务开展过程中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）内部控制措施
财务公司风险控制重点是授信、贷款、票据等信贷业务中的信用风险
和操作风险，结算业务中的资金安全和操作风险，财务公司流动性风险以
及计算机信息系统风险。对重点业务的风险控制采取以下措施：不相容职
务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财务保护控制、运营分析控
制等。上述措施可以单独进行，也可各种措施组合进行。
1.资金管理。财务公司根据中国银行业监督管理委员会、中国人民银行
的各项规章制度，搭建了较为完善的资金管理制度架构，制订了《货币资
金管理办法》、《资产负债管理办法》、《人民币利率管理办法》、《人民币单
位存款管理办法》、《人民币结算账户管理办法》、《收付款结算业务管理办
法》、《重要单证管理办法》、《网上银行密钥管理办法》、《网上银行系统管
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理办法》、《结算业务对账管理办法》、《人民币存款准备金管理办法》、《存
放同业资金管理规定》、《资金划付规定》等业务管理办法及规定，通过程
序制度化、流程标准化规避并控制业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司经营严格遵循《企业集团财务公
司管理办法》等相关法律法规，按照总量制约、结构对称、目标互补、风
险分散的原则开展资产负债管理，并通过全面预算管理与日常资金计划管
理相结合的管理方式，设置专人专岗负责管理，保证财务公司资金的流动
性、安全性和盈利性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平
和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）在转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设结算账户，通过
登录财务公司智能资金平台网上提交指令实现资金结算，严格保障结算的
安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。
（4）在融资业务方面，财务公司尚未实际开展过融资业务，但财务公
司将严格按照监管机构批准的业务范围、资质及规模进行对外融资。
2.会计业务控制。财务公司按照会计制度的要求，建立并执行规范化的
会计账务处理程序。财务公司建立了独立的财务结算部门，确保财务结算
部门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计业务。财务
公司明确了财务结算部门、会计人员的权限，会计人员在各自的权限内办
理有关业务，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。财务公司结算、会
计岗位设置实行职责分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位
或独自完成结算、会计全过程的业务操作。财务公司定期将会计账簿与实
物、款项及有关资料相互核对，保证账实、账据、账款、账证、账账及账
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表之间的有关内容相符。
财务公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则,加强
对合同、票据、印章、密钥等的管理，印章、票据分人保管使用，重要合
同和票据有连号控制、作废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门
措施。会计人员变动时，严格执行监交程序，在监交人的监督之下，与接
管人员办清交接手续。
3.信贷业务控制。财务公司贷款的对象仅限于广东省广晟资产经营有限
公司的成员单位。财务公司根据各类业务的不同特点制定了《广东省广晟
财务有限公司授信业务管理办法》、《广东省广晟财务有限公司贷款业务操
作规程》等，通过不断修订和完善，规范了财务公司各类业务操作流程，
建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。
（1）建立职责明确、相互制约的审贷分离制度。财务公司根据贷款规
模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权
限审查、审批贷款。财务公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作责任
制，信贷部门的岗位设置做到分工合理、职责明确。贷款调查评估人员负
责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷
款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清
收，承担检查失误、清收不力的责任。
财务公司建立了有效的贷款决策机制。设立信贷审批委员会，负责审
议有关部门报请审议的各类信贷业务。财务公司总经理不担任贷款审查委
员会委员，但可以否决贷款审查委员会的决定。委员会审议表决遵循集体
审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。被贷款
审查委员会两次否决的贷款申请半年内不得提交贷款审查委员会审议。
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（2）严格执行贷后管理制度。信贷业务部负责对贷出款项的贷款用途、
收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回
性进行贷后检查。财务公司建立了资产风险分类制度，规范资产质量的认
定标准和程序，严禁掩盖不良资产的真实情况，确保资产质量的真实性。
（3）建立客户管理信息档案，全面和集中掌握客户的资信水平、经营
财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分类管理，对列入“黑名单”、有
逃废债等行为的资信不良的借款人实施授信禁入。
4.投资业务控制。财务公司尚未取得对外投资业务资格。
5.内部稽核控制。财务公司根据财务公司治理要求，在董事会下设置审
计委会员，负责建立、健全和维护财务公司的稽核体系、监督财务公司稽
核工作的开展、评价财务公司稽核工作成效，对稽核工作的适当性和有效
性承担最终责任,通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善财务公司经
营活动、风险状况、内部控制、合规经营和治理效果，促进财务公司稳健
发展。财务公司还设立有内部审计部门--稽核部，负责组织开展财务公司内
部日常稽核工作业务，对财务公司各项经济活动进行内部稽核和监督，稽
核部直接对审计委员会负责并报告工作。稽核部在审计委会员的直接领导
下制定稽核规章制度、稽核程序，评价风险状况和管理情况，制定并落实
年度稽核工作计划，开展后续稽核，监督整改落实情况。
6.信息系统控制。财务公司建立计算机信息系统全面控制体系，加强对
计算机信息系统的一般控制和应用控制。严格划分计算机信息系统开发、
管理、应用部门的职责，建立和健全计算机信息系统风险防范的制度及措
施。制订了《信息科技风险管理办法》、《管理信息系统故障应急管理办法》、
《计算机及网络管理办法》、《信息科技外包管理办法》等多项管理制度，
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满足《银监会〔2007〕63 号银行业金融机构信息系统风险管理指引》、《信
息系统安全等级保护基本要求》等监管要求。系统以商业银行信息化建设
标准为蓝本，从物理安全、网络安全、主机安全、应用安全、数据安全及
备份恢复等为着眼点，通过访问控制及入侵防御、CA 认证加密技术、双机
采用多层次立体型保护等多种技术手段，保障系统的安全稳定。
（四）应急准备与处置
为贯彻落实监管部门对于突发事件处置的工作要求，财务公司将风险
管理作为日常工作常抓不懈，先后制定完善了《广东省广晟财务有限公司
突发事件应急预案》，对因经营或其他问题影响到财务公司资金安全的情况
设计了应急处置程序，以识别可能发生的意外事件或紧急情况（包括计算
机系统），预防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展。
（五）内部控制总体评价
自财务公司正式营运以来，财务公司持续开展了制度重检和梳理工作。
通过全面梳理各业务现行的规章制度和操作流程，修订其中与财务公司实
际业务操作流程不符的内容，及时废止不再适用的规章制度，有效提高了
现行规章制度的合规性，为各项业务合规操作、合规经营提供了有力支撑。
总体来看，财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管
理方面财务公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面财务公司建立
了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。财务公
司建立了有效的信息交流与反馈机制，确保董事会、监事会、经营管理层
及时了解财务公司的经营和风险状况，确保每一项信息均能够传递给相关
的员工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈。风险管理的信息交
流与反馈机制主要包括以下方面：
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1.风险管理部每年定期向董事会、监事会报告风险管理报告。
2.将反馈信息及时传达到各有关部门和人员。
3.财务公司内部加强风险管理及法律事务的培训与学习，提高全员风险
管理及法律防范意识。
4.建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、稽核部门发现内部
控制的隐患和缺陷，及时向管理层或相关部门报告。
5.财务公司稽核部对内部控制的制度建设和执行情况定期进行检查评
价，提出改进建议。
6.财务公司建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制，管理层根据内部
控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促业务部门
落实。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2017 年 6 月 30 日，财务公司资产总额为 36.15 亿元，存放央行款
项为 1.95 亿元，存放同业款项为 9.29 亿元，各项贷款余额为 25.50 亿元；
负债合计为 25.46 亿元，其中各项存款为 25.31 亿元；所有者权益合计为 10.69
亿元，其中实收资本为 10 亿元，未分配利润为 0.62 亿元。
截至 2017 年 6 月 30 日，财务公司实现营业总收入为 9,432.38 万元；
实现利润总额为 4,690.84 万元；实现税后净利润为 3,517.87 万元。
（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人
民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、
《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程
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规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2017 年 6 月 30 日，
财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
（1）资本充足率不得低于 10%：
资本充足率=资本净额/（风险加权资产+12.5 倍的市场风险资本）
=35.0004%
财务公司资本充足率为 35.0004%，符合监管要求。
（2）不良资产率不得高于 4%
不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产=0
财务公司不良资产率为零，符合监管要求。
（3）不良贷款率不得高于 5%
不良贷款率=不良贷款/各项贷款=0
财务公司不良贷款为零，符合监管要求。
（4）贷款损失准备充足率不得低于 100%
贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备=100%
财务公司贷款损失准备充足率不低于 100%，符合监管要求。
（5）拆入资金余额不得高于资本总额：
拆入资金比例=同业拆入/资本总额=0%
财务公司拆入资金为 0 亿元，低于资本总额，符合监管要求。
（6）短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40%
短期证券投资比例=短期证券投资/资本总额=0
财务公司没有证券投资业务。
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（7）担保余额不得高于资本总额：
担保比例=担保风险敞口/资本总额=0
财务公司担保余额为 0，低于资本总额，符合监管要求。
（8）长期投资与资本总额的比例不得高于 30%：
长期证券投资比率=长期证券投资/资本总额=0
财务公司没有长期投资业务。
（9）自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%：
自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额=0.21%
公司自有固定资产与资本总额的比为 0.21%，低于 20%，符合监管要
求。
（10）流动性比例不得低于 25%：
流动性比例=一个月到期的流动资产/一个月内到期的流动负债
=37.4948%
财务公司流动性比例为 37.4948%，符合监管要求。
（四）股东存贷情况
截至 2017 年 6 月末，财务公司股东存贷款情况如下：
（单位：万元）
股东名称 投资金额 存款 贷款
广东省广晟资产经营有限公司 100,000.00 626.41 80,000.00
四、公司在财务公司的存贷款情况
截至本报告披露日，公司在财务公司存款余额为 1,000 万元，尚未开展
贷款业务。
五、风险评估意见
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基于以上分析和判断，公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许
可证》、《企业法人营业执照》；建立了较为完整的内部控制制度，能较好地
控制风险；财务公司 2017 年上半年严格按中国银行监督管理委员会《企业
集团财务公司管理办法》的规定经营，经营业绩良好，未发现财务公司的
风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存款等金融业
务不存在重大风险问题。
广东风华高新科技股份有限公司
2017 年 8 月 22 日
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