广东风华高新科技股份有限公司1997年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏 、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简况
1. 公司法定名称:
中文名称:广东风华高新科技股份有限公司
英文名称:FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY (HOLDINGS)CO.LTD.
2.公司注册地址:广东省肇庆市西江北路风华电子工业城
公司办公地址：广东省肇庆市西江北路风华电子工业城
邮政编码:526020
3.公司法定代表人:梁力平
4.信息披露联系人:廖永忠、钟建薇
电话:(0758)2833813传真:(0758)2849045
5.公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：风华高科股票代码：0636
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度利润总额为8386.3万元，其中主营业务利润为8180.1万元、其它业务利润为0万元、投资收益为0.11万元、营业外收支 净额为206.1万元。
（二）主要会计数据及财务指标：
1、前三年主要会计数据及财务指标
指标项目 单位 1997年度 1996年度 1995年度
1．主营业务收入 万元 58,076 23,043 11,484
2．净利润 万元 6,868 4,330 2,313.5
3．总资产 万元 55,675 63,761 26,213
4．股东权益 万元 30,314 23,446 7,930
5．每股收益 元/股 0.64 0.81 0.58
6．每股净资产 元/股 2.83 4.38 1.98
7．调整后的每股净资产
元/股 2.79 4.33 1.93
8．净资产收益率 ％ 22.66 18.47 29.17
9．加权平均净资产收益率 ％ 25.55
注：公司本年度5月实施了1996年度每10股送6股分配方案，另以资本公积金按10：4转增股本，本年度财务指标按扩大后的10700万股计算。
公司本年度仅进行了送股和公积金转增股本，所以加权计算的每股收益、每股净资产与摊薄计算一致。
2、主要财务指标的计算公式：
1)全面摊薄的财务指标计算公式：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％。
调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项－ 待摊费用－待处理财产净损失－递延资产）/年度末普通股股份总数
2 加权平均后的财务指标计算公式
净资产收益率=净利润/（期初股东权益＋年度末股东权益）/2×100％。
3.1998年3月经中国证监会证监上字[1998]17号文批准，以现有股 本10700万股计算，每10股配1.5股，配股价为13元，缴款期限从1998年3月5日至3月18日止。
(三)报告期内股东权益变动情况（单位：万元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数 5,350 10,696.57 3,718.59 389.97 3,680.68 23,445.84
本期增加 5,350 1,030.2 343.4 5,837.81 12,218.01
本期减少 2,140 3,210 5,350
期末数 10,700 8,556.57 4,748.79 733.37 6,308.49 30,313.85
变化原因 送转股 转增股 利润提取 利润提取 送股、本年 本年度
度新增利润 新增利润
三、股本变动及股东情况介绍
(一)股本结构情况
年度公司股份变动情况
填报日期：1997年12月31日数量单位：股每股面值：1元
期初数 变动增减（＋/－） 期末数
送股 公积金转增股本 其他 小计
(10送6) (10转增4) (配售职工股满
半年上市流通)
一.尚未流通股份
1.发起人股份
29317000 +17590200 +11726800 +29317000 58634000
其中:国家拥有股份
16937000 +10162200 +6774800 +16937000 33874000
境内法人持有股份
12380000 +7428000 +4952000 +12380000 24760000
2.募集法人股
10683000 +6409800 +4273200 +10683000 21366000
3.内部职工股
1350000 +810000 +540000 -2624400 -1274400 75600
尚未流通股份合计
41350000 +24810000 +16540000 -2624400 +38725600 80075600
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
12150000 +7290000 +4860000 +2624400 +14774400 26924400
已流通股份合计
12150000 +7290000 +4860000 +2624400 +14774400 26924400
三.股份总数
53500000 +32100000 +21400000 0 +53500000 107000000
(二)股东情况:
截止1997年12月31日，本公司共有股东总数为15723名，其中，法 人股东11 名，社会公众股股东15702 名，公司职工股股东10 名。
（三)公司前十名股东持股情况
填报日期：1997年12月31日
股东名称 期初持股数 期末持股数 占总股本
(股) (股) (％)
广东肇庆风华发展有限公司 16,937,000 33,874,000 31.66
肇庆市威劲电子有限公司 8,800,000 17,600,000 16.45
肇庆银华工贸发展有限公司 4,000,000 8,000,000 7.48
广东风华高新科技股份有限公司工会
3,683,000 7,366,000 6.88
深圳大通实业股份有限公司 3,000,000 6,000,000 5.61
美国美运公司 2,000,000 4,000,000 3.74
中国出口商品基地建设总公司肇庆分公司
500,000 1,000,000 0.93
中国电子进出口公司 500,000 1,000,000 0.93
中国电子工业科技交流中心 200,000 400,000 0.37
广东银行学校肇庆城市信用合作社 200,000 400.000 0.37
合计 39,820,000 79,640,000 74.42
注：广东肇庆风华发展有限公司为国有法人股股东,美国美运公司 为外资股东。
(四)持股10％以上法人股东情况简介：
（1）广东肇庆风华发展有限责任公司
法定代表人：梁力平
经营范围：研究、开发、生产经营各类电子基础元器件及相关设备、原材料、技术，投资，参股所
持股份质押情况：没有质押
（1）肇庆市威劲电子有限公司
法定代表人：关本明
经营范围：生产、经营电子元件及相关产品
所持股份质押情况：没有质押
(五)公司董事、监事与高级管理人员持股情况：
证券代号:0636 风华高科 97/12/31 单位:股
序号 股东姓名 职 务 年初持股数(股)年末持股数(股)
1 梁力平 董事长兼总经理 5000 10000
2 黄大喜 董事兼副总经理 4000 8000
3 陈锦清 董事兼副总经理 4000 8000
4 许庆华 董事兼副总经理 4000 8000
5 冯超球 董事兼副总经理 4000 8000
6 张卓聪 董事兼副总经理 4000 8000
7 梁永发 董事兼副总经理 4000 8000
8 吴小飞 监事 3000 6000
9 刘会冲 监事 3000 6000
10 张 敏 监事 2800 5600
合计 37800 75600
注：以上统计没有列入持有0股份的董事。公司董事、监事与高级 管理人员持股情况的变动主要由于1997年5月27日实施公司1996年度利 润分配方案，每10股送6股，以资本公积金按10：4的比例转增股本所致。
四、募集资金使用情况
（一） 承诺投资项目与实际投资项目的异同
本公司于1996年11月向社会公开发行1215万股人民币普通股，配售135万股公司职工股，扣除发行费用共筹集资金10761.73万元。均按照 《招股说明书》所述投入使用。
招股说明书承诺项目 实际投资项目
投资9700万元建设一期“双加”工程项目
投资9700万元建设一期“双加”工程项目
其余资金用于补充铝电解电容器生产流动资金
投入1061.73万元用于补充铝电解电容生产流动资金
（一） 募集资金投资项目建设情况
由于银行专项贷款资金的及时到位，及募集资金的投入，本公司承担的片式多层陶瓷电容器技改项目已于97年上半年全面竣工投产，达到年产50亿只生产能力，比上年同期生产能力增长100％，产品规格品种 将由原有的18个增加到30个，项目的提前建成投产为本公司实现本年度计划奠定了基础。由于该项目投资省、建设周期短、效益良好，因此分别被国家经贸委和电子工业部评为“八五”优秀技改项目。
五、重大事项
（一）重大事件
1、报告期内股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介
（1）1997年4月12日上午董事会召开1996年度第一次董事会议，审议通过了以下决议：1)同意梁力平先生所作的<<1996年度总经理工作报 告>>；2)同意董事会换届选举的提名；3)同意公司1996年度财务决算报告和1997年度财务预算方案；4)同意公司1996年度利润分配方案预案；
5)同意公司向职工配售股份上市事宜；6)同意聘任深圳中华会计师事务所作为本公司的财务审计机构；7)同意召开公司1996年度股东大会年会。
(2)公司于1997年5月16日召开1996年度股东大会，会议主要审议并通过了如下决议：
1)同意《1996年度总经理工作报告》;
2)同意《1996年度董事会工作报告》;
3)同意《1996年度监事会工作报告》;
4)同意《1996年度财务决算报告和1997年度财务预算方案》;
5)同意《1996年度利润分配方案》;
1996年度股利分配向全体股东按每十股派送六股红利，公司另以资本公积金按10:4转增股本。
6)同意《聘任深圳中华会计师事务所作为本公司财务审计机构议案》;
7)同意本公司第二届董事会和监事会成员名单;
8)同意《章程》（修订案）。
（3）1997年8月11日上午董事会召开1997年第一次董事会议，审议通过了以下决议：
1)选举梁力平先生为本公司第二届董事会董事长；2)同意聘任张 卓聪先生为本公司董事会秘书；3)同意聘任梁力平先生为本公司总经理；4)同意聘任黄大喜（女）、陈锦清、许庆华、冯超球、张卓聪、梁永发六人为本公司副总经理，并聘任黄大喜女士为本公司财务总监；5)同意本公司<<1997年中期总经理工作报告>>；6)同意本公司<<1997年中期财务报告>>。
（4）1997年10月25日上午董事会召开1997年第二次董事会议，审 议并通过了以下决议：
1)<<关于与营口无线电器材厂合资创办和经营营口营华高新技术有限公司的议案>>；
2)<<关于1997年度增资配股的议案>>；3)<<关于属下子公司－肇庆冠华现代电子元件有限公司分立的议案>>；4)<<关于召开临时股东大会的议案>>。
（5）1997年11月28日上午，公司召开1997年临时股东大会，会议 审议并通过了公司<<关于1997 年增资配股的议案>>；
以本公司1996年末股本总额5350万股为基数，每10股配3股。按实 施1996年度利润分配方案（每十股送六股，按10：4以资本公积金转增 股本）后的股本总额10700万股计算，为每10股配1.5股。配售总额1605万股，每股面值人民币一元。配股价格幅度为每股10元至14元人民币。配股募集资金主要用于：1)本公司承担的国家二期“双加”工程项目－ －片式独石电容器由年产50亿只扩至70亿只技改项目的建设；2)其中1520万元用于与营口无线电器材厂合资经营的营口营华高新技术有限公司；3)补充流动资金。配股有效期从1997 年临时股东大会通过本预案后
一年内有效。授权董事会处理本次增资配股的相关事宜。
2、本公司报告期内无收购兼并，重大投资事项：
3、本年度内发生的增资扩股事项：1997年5月27日公司实施了1996年度利润分配方案，向全体股东每十股送6股红股，另以资本公积金按10：4转增股本。经 1996年度分红派息后，本公司总股本从 5350万股， 变更为10700万股。
4、公司董事更换情况：
经本公司1997年5月16日召开的1996年度股东大会审议通过，公司 第二届董事会成员为梁力平、黄大喜、陈锦清、许庆华、冯超球、张卓聪、梁永发、李传放、许成才、齐述华、温惜今、汪志军、关本明十三人； 公司监事会成员为张敏、吴小飞、刘会冲三人。
5、重大关联交易事项：
本公司与关联企业之间依照市场价格进行公平交易，具体情况详见财务报表附注。
6、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）1997年度利润分配预案：
1997年度本公司实现净利润6868万元，提取10％法定公积金686.8 万元，提取5％的法定公益金343.4万元，当年可供股东分配的利润为5837.8万元。为公司的进一步发展，经公司董事会研究决定，公司本年度利润在1998年中期报告前不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。本预案须经股东大会批准并报有关部门同意。
（三）其它重大事件
（1）公司的两个子公司——肇庆冠华现代电子元件有限公司和肇 庆宏华现代电子元件有限公司合并；
为了符合新的市场竞争需要，形成规模竞争的优势，实施集约化经营，1997年5月5日两个子公司签定了合并协议，5月20日两公司分别召 开股东大会并审议通过合并议案。合并后新公司的注册名称为“肇庆冠华现代电子元件有限公司”，本公司持有该新的子公司93.3％的股权，原“肇庆宏华现代电子元件有限公司”解散，并于1997年6月10日办理 了注销注册登记手续。
（2）公司向职工配售的股份期满六个月，上市流通；
根据国家体改委、国务院证券委“体政[1994]15号”文第一条第三款，和中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]308号”文第四条规 定，公司向职工配售的股份1,350,000股“风华高科”股票至一九九七 年五月二十九日止，期满六个月，在深圳证券交易所上市并流通。
（3）重大合同事项：
本公司1997年10月21日与辽宁省营口无线电器材厂签订了《关于合资组建营口营华高新技术有限公司的合同》，合同规定合资公司以生产经营片式独石电容器系列产品为经营范围，企业注资资本2170万元，其中本公司以技术、设备、现金出资1520万元，占注册资本70％；营口无线电器材厂以土地、厂房、设备作价650万元出资，占注册资本30％； 该事项已由1997 年度第二次董事会会议审议通过。
六、财务报告
（一）审计意见：公司财务报告经深圳中华会计师事务所注册会计师张王月、卜功桃审计，并出具了无保留意见的审计报告[股审报字（1998）第A023号]。
（二）会计报表：
（1） 合并资产负债表(附表一)
（2） 合并利润及利润分配表(附表二)
（3） 合并财务状况变动表（附表三）
（三）会计报表附注：
1、公司简介
本公司根据国家股份有限公司条例的规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准，于一九九四年三月二十三日改组为定向募集股份公司，领取19037945－2号企业法人营业执照，一九九六年十月三十 一日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]308号文批准，本公 司发行人民币普通A股1350万股，并于一九九六年十一月二十九日在深 圳证券交易所上市， 现注册资本为人民币107,000,000.00元。
主要的经营范围包括：经营本公司自产机电产品，成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器、仪表、备品备件、零配件及技术的进口，本公司目前的主要产品包括：各类片状独石电容器、电解电容。
2、重要会计政策
（1）执行的会计制度本合并会计报表所载会计信息系统根据本公 司及其子公司（以下简称“本公司”）的会计政策而编制的，该等会计政策系根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其补充规定制定。
（2）会计期间本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
（3）合并会计报表编制方法合并会计报表系以本公司及纳入合并 范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时在将它们相互间之投资、往来、存货购销及其未实现利润全部抵销基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。
有关本公司的结构如下：
a.纳入合并会计报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本
实际投资额 持股投资额 主营业务
肇庆冠华现代电子元件有限公司 广东肇庆 梁力平 RMB1,633.10万元
RMB1,523.20万元 93.3％ 生产销售电子元件、器件
肇庆利华电子有限公司 广东肇庆 梁力平 RMB251.30万元
RMB226.60万元 90.2％ 生产销售电子元件
肇庆科华电子科技有限公司 广东肇庆 梁力平 USD500万元
USD198.27万元 55％ 生产经营各种片式电子元器件
a.开办费：在公司开始生产经营后分5年平均摊销
b.技术项目管理费，按5年摊销。
（4）记帐原则和计价基础
本公司会计核算以权责发生制为基础，资产以历史成本为计价基础。
（5）外币换算
本公司及子公司以人民币为记帐本位币，会计年度涉及外币的经济业务，采用月初中国人民银行公布的市场汇率折合为人民币记帐。月末对货币性项目按月末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入本年损益。
（6）坏帐核算方法
本公司的坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按年末应收帐款余额的3 ％提取。
（7）存货计价
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗和委托加工材料等五大类。各类存货的购入与入库按实际成本计价，发生按加权平均法计价； 低值易耗品领用按一次或分次法摊销。
（8）固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经营设备的，使用年限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产有原值和
估计的使用年限扣除残值(原值的5％)制定其折旧率，分类折旧率 如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 35年 2.714％
电子设备 5—10年 19—9.5％
运输工具 6年 15.833％
其他设备 5年 19％
（9）在建工程：
在建工程指兴建中的设备，按成本值入帐，此项目包括直接建筑及安装成本，在建工程在完工并交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
（10）无形资产核算方法公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入帐；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入帐。各种无形资产在其有效期限内按直线摊销，具体如下：
a. 土地使用权按50年摊销。
b. 专有技术按10年摊销。
（11）递延资产核算方法
递延资产以实际发生额核算，其中：
a.开办费：在公司开始生产经营后分5年平均销售。
b.技术项目管理费，按5年摊销。
(12)收入实现条件：
商品销售：以商品已经发出，商品所有权转移买方，收到贷款或取得收取货款的证据时，作为营业收入实现。
(13)利润分配：
经董事会建议，一九九七度的净利润预分配比例是：提取法定盈余公积金为10％；提取公益金5％；其余85％暂不分配。股东大会决议与 本建议有变动时， 按股东大会决议的分配方案调整。
(14)税项
a.增值税：本公司各下属子公司除利华公司和科华公司有少数直接对外销售外，其余均通过母公司销售，销项税额以母公司销售收入按17％计算，进项税额由各下属子公司之购货发票的进项税额通过内部往来划入母公司，应缴增值税由母公司统一计算。
b.城市维护建设税：按增值税的7％计缴。
c.教育费附加：按增值税的3％计缴。
d.所得税：本公司于1993年度被广东省科委粤科字（1993）105号 文批准为高新技术企业，本年度根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号文和广东省税务局粤地税发（1994）015号、021号文规定，按15 ％计缴所得税。
3.关联方概况
与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下：
关联方名称
经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务
广东肇庆风华发展有限公司
国有 梁力平 广东肇庆 母公司 投资参股
肇庆冠华现代电子元件有限公司
有限责任 梁力平 广东肇庆 子公司 生产销售各种电子元器件
肇庆利华电子有限公司
有限责任 梁力平 广东肇庆 子公司 生产销售各种电子元件
肇庆科华电子科技有限公司
合资 梁力平 广东肇庆 子公司 生产销售各种片式电子元器件
存在控制关系方的注册资本及其变化如下：
关联名称 年初数 年末数
广东肇庆风华发展有限公司 RMB19459000.00 RMB19459000.00
肇庆冠华现代电子元件有限公司 RMB16331000.00 RMB16331000.00
肇庆利华电子有限公司 RMB2513000.00 RMB2513000.00
肇庆科华电子科技有限公司 USD5000000.00 USD5000000.00
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
关联方名称
金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
RMB ％ RMB ％ RMB ％ RMB ％
广东肇庆风华发展有限公司
16937000.00 31.66％ 16937000.00＊ 100％ 33874000.00 31.66％
肇庆冠华现代电子元件有限公司
15232000.00 93.30％ 15232000.00 93.30％
肇庆利华电子有限公司
2266000.00 90.20％ 2266000.00 90.20％
肇庆科华电子科技有限公司
12346601.64 29.64％ 4168915.21 34％ 16515516.85 39.64％
＊广东肇庆风华发展发限公司所持股本增加为1997年以每股送红利6股，并以资本公积转增4股所致。
4.会计报表主要项目注释
(1)货币资金
种类 币种 原币余额 折合率 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
现金 人民币 RMB2038.99 2038.97 42308.14
小计 2038.97 42308.14
银行存款 人民币 RMB122770207.33 122770207.33 68797081.98
港币 HK＄7855511.00 1.0684 8392827.95 106.12
美元 USD40163.79 8.2796 332492.08 940068.71
小计 131495527.36 69737256.81
合 计 131497566.33 69779564.95
(2)应收票据
出票单位 到期日 金额RMB 备注HKD
先创国际(香港)有限公司 98.1.31 581,287.37 543,310.00
三光电子制品有限公司 98.1.8 106,990.00 100,000.00
98.1.20 106,990.00 100,000.00
华信电子股份有限公司 98.1.31 240.73 225.00
卡迪澳集团公司 98.1.9 4,600.57 4,300.00
98.1.12 36,230.02 33,863.00
98.1.13 98,088.43 91,680.00
合 计 934,427.12 873,378.00
(3)应收帐款
帐龄 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
一年以内 110,169,210.47 110,532,247.04
一年以上二年以内 9,288,803.95 23,931,669.44
二年以上三年以内 1,096,862.48 4,526,315.40
三年以上者 3,010,329.56 ——
合 计 123,565,206.46 138,990,231.88
应收帐款中无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款
(4)预付货款
帐龄 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
一年以内 21,368,349.83 76,212,598.73
一年以上二年以内 192,616.46 1,324,092.05
二年以上三的以内 5,026.03 345,894.00
三年者以上 342,894.00 ——
合 计 21,908,886.32 77,882,584.78
预付货款中无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款。
(5)其他应收款
帐 龄 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
一年以内 7,734,220.92 89,422,648.76
一年以上二年以内 2,176,452.47 10,746,775.83
二年以上三年以内 3,015,927.62 1,188,383.94
三年以上者 1,263,779.26 32,665.86
合 计 14,226,380.27 101,390,474.39
其他应收款无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
其他应收款中，非关联往来额占本科目总额10％（含10％）以上的欠款单位欠款额情况如下：
欠款单位名称
欠款原因 借款金额 借款日期 期限 所得收益
RMB
肇庆市三润塑料制品厂
设备款 2,973,679.62 94—95 — ——
肇庆市工业产品进出口公司服务部
借款及利息 1,204,467.97 94.7.15 半年 74610.16
肇庆市财政局企财科
退税款 1,890,474.18 96.6 — ——
(6)待摊费用
待摊费用项目 期初余额 本期增加 本期摊销 1997.12.31
RMB RMB RMB RMB
维修费用 30,600.00 —— 30,600.00 ——
贷款利息 205,498.92 —— 205,498.92 ——
仪器测试费 6,609.92 —— 6,609.92 ——
辅助配件 721,664.75 1,857,355.70 2,018,473.40 560,547.05
配股费用 —— 14,370.20 —— 14,370.20
其 他 —— 102,060.82 2,974.17 99,086.65
合 计 964,373.59 1,973,786.72 2,264,156.41 674,003.90
(7)存货
类别 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
原材料 19,981,664.72 18,399,947.22
包装物 —— 10,105.42
在产品 24,370,944.82 28,540,979.61
产成品 47,965,709.69 49,399,066.51
委托加工材料 65,397.20 65,397.20
低值易耗品 605,731.30 347,409.45
发出商品 —— 245,582.16
合 计 92,989,447.73 97,008,487.57
(8)待处理流动资产损失(减收益)
待处理金额
项目 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
多计应收款 (23,731.44) ——
原材料(盘亏 ) —— (29,887.29)
合 计 (23,731.44) (29,887.29)
(9)固定资产及累计折旧
固定资产类别及原价
1997.1.1 本期增加 本期减少 1997.12.31
RMB RMB RMB RMB
原值
房屋建筑物 11150671.89 —— —— 11150671.89
机器设备 164128563.73 30730939.90 11178373.32 183681130.31
运输工具 3637062.90 1720842.00 —— 5357904.90
其他设备 242449.70 228463.02 82238.00 388674.72
合 计 179158748.22 32680244.92 11260611.32 200578381.82
累计折旧
房屋建筑物 4533566.16 373167.36 —— 4906733.52
机器设备 42326928.52 23404611.53 3080454.44 62485111.97
运输工具 1066995.85 500222.95 —— 1733192.44
其他设备 104591.97 59325.82 33522.22 130395.57
合 计 48032082.50 24337327.66 3113976.66 69255433.50
净 值 131126665.72 131322948.32
上述固定资产中，含有本期由在建工程转入的固定资产价值为人民币640万元，为取得银行贷款，本公司已将上列固定资产中的部分房屋 建筑物作为抵押， 价值为人民币433.7万元，见附注30。
(10)在建工程
工程项目名称
期初数 本期增长 期末数 资金来源
RMB RMB RMB
机器设备
11175908.73 31003293.65 32163721.01 募股资金、贷款、其他
本期资本化金额为0元。
(11)无形资产
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB RMB
土地使用权
4877288.00 —— —— 102143.64 4775144.36
专有技术
1456002.50 622860.00 —— 198682.58 1880179.92
合 计 6333290.50 622860.00 300826.22 6655324.28
(12)递延资产
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB
开办费 1,782,545.09 —— 635,849.55 1,146,695.54
其他递延支出 90,000.00 —— 30,000.00 60,000.00
合 计 1,872,545.09 665,849.55 1,206.695.54
(13)短期借款
借款类别 1997.12.31 1996.12.31
原币 汇率 本位币 原币 汇率
本位币 借款期限 月利率
RMB RMB
银行贷款
其中:担保 RMB4000000.00 — 4000000.00 RMB37300000.00 — 37300000.00 半年 9.24％
USD500000.00 8.2794 4139700.00 USD3500000.00 8.30 29050000.00 1年 7.875％
信用 — — — RMB6000000.00 —
6000000.00 1年 7.875％
USD5000000.00 8.30
4150000.00 1年 7.875％
非金融机构借款
其中:信用 RMB3000000.00 — 3000000.00 RMB4000000.00 —
4000000.00 — 6.67－8.6％
合计 11139700.00 80500000.00
（14)未交税金
税 种 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
增值税 10,817,638.11 11,980,045.38
城市维护税 (18,646.82) 2,872,787.46
企业所得税 11,676,150.34 2,096,856.74
合 计 22,475,141.63 16,949,689.58
(15)其他应付款
其他应付款期末余额中欠持本公司的5％(含5％)以上股份的股东单位欠款情况见附注29说明。
(16)预提费用
预提费用项目 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
厂房管理费 127,095.88 312,874.96
利息 4,520,745.59 2,291,826.55
预提奖金 1,059,489.70 895,417.10
水电费 73,307.76 154,577.88
科技项目奖 —— 840,400.00
上市费用 —— 1,506,826.70
其他 —— 12,231.50
合计 5,780,638.93 6,014,136.69
(17)一年以内到期的长期负债
借款类别 1997.12.31 1996.12.31 借款期限 年利率
原币 本位币 原币 本位币 ——
RMB RMB
银行借款
其中:抵押 RMB 10000000.00 10000000.00 3年 8.73％
担保 RMB 50000000.00 2年 浮动
信用—— —— — 42000000.00 —— —
非金融机构借款
其中:抵押—— —— — —— —— —
担保—— —— — —— —— —
信用 RMB 1900000.00 1500000.00 2－3年 10％
合 计 61900000.00 53500000.00
(18)长期借款
借款类别 1996.12.31 1997.12.31
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 借款期限 年利率
RMB RMB
银行借款
其中：抵押 — — 15000000.00 — — — — —
信用 — — 81000000.00 — — — — —
金融机构借款
其中：信用 __ __ 1115000.00 RMB __ 715000.00 3年 6.6-10.88％
合 计 97115000.00 715000.00
（19)股本
本年增减变动
项目期初数 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份
29317000 17590200 11726800 — 29317000 58634000
其中：
国家拥有股份
16937000 10162200 6774800 — 16937000 33874000
境内法人持有股份
12380000 7428000 4952000 — 12380000 24760000
2.募集法人股
10683000 6409800 4273200 — 10683000 21366000
3.内部职工股
1350000 810000 540000 (2624400)＊ (1274400)
尚未流通股份合计
41350000 24810000 16540000(2624400) 38725600 80075600
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
12150000 7290000 4860000 2624400＊14774400 26924400
已流通股份合计
12150000 7290000 4860000 2624400 14774400 26924400
三.股份总数
53500000 32100000 21400000 53500000 107000000
以上实收股本业经中国注册会计师验证。
一九九七年五月十六日股东大会通过一九九六年度利润分配及资本公积转增股本方案:向全体股东以每10股送红利6股共计送出32,100,000.00元，另以资本公积每10股转增4股，共计转增股本21,400,000.00元 ，期末股本增为107,000,000元。
＊期初公司职工股为1,350,000股，1997年5月27日除权后，公司职工股为2,700,000股，其中除高级管理人员所持75,600股尚未流通外， 其余2,624,400股均于1997年5月29日上市流通。
(20)资本公积金
项 目 金 额RMB
期初数 106,965,698.00
本期增加数 ——
本期减少数＊ 21,400,000.00
期末数 85,565,698.00
＊根据一九九七年五月十六日股东大会决议以资本公积金每10股转增股本4股，共计转增股本21,400, 000.00元。
(21)盈余公积
项 目 金 额RMB
期初数 37,185,926.10
本期增加数＊ 10,302,009.66
其中：法定盈余公积 6,868,006.44
公益金 3,434,003.22
本期减少数 —
期末数 47,487,935.76
＊根据本公司章程规定，按税后净利润10％提取法定盈余公积金，5％提取公益金。
(22)财务费用
项 目 1997 1996
RMB RMB
利息支出 49,957,723.27 18,420,186.18
减：利息收入 37,042,127.97 —
汇兑损失 1,127,107.99 —
减：汇兑收益 604,438.53 249,289.72
其 他 766,303.37 476,145.90
合 计 18,204,568.13 18,647,042.36
(23)营业税金及附加
税 种 1997 1996
RMB RMB
城市维护建设税313,255.26 1,529,777.83
教育费附加 119,924.27 663,926.18
地方附加税 409,644.21 1,803,706.10
合 计 842,841.74 3,997,410.11
(24)所得税
项 目 1997 1996
RMB RMB
本年合并后会计帐面利润总额83,863,007.32 47,958,089.94
减：投资收益 1,050.00 —
本年应纳税所得额 83,861,957.32 47,958,089.94
所得税率 15％ 7.5％
所得税 12,579,293.60 3,596,856.74
＊本公司本年度按合并报表利润扣除债券收入后的余额按15％计缴所得税。
（25）投资收益
项目 股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益
成本法 权益法 RMB 成本法 权益法 合计
RMB RMB RMB RMB RMB
短期投资
长期投资 1,050.00 1,050.00
合 计 1,050.00 1,050.00
（26)营业外收入
收入项目 1997 1996
RMB RMB
罚款收入 47,043.82 261.13
固定资产盘盈
处理固定资产收益 994.27
发行股票申购资金冻结利息 2,596,840.98
废品收入 24,664.77
其他 29,049.54
合计 71,708.59 2,627,145.92
（27）营业外支出
支出项目 1997 1996
RMB RMB
罚款支出 —— 109．80
公益性捐赠支出 —— 105，155．26
固定资产盘亏 —— ——
处理固定资产损失 227，670．59 36，609．05
地产地销进项税转入
非常损失
其他 10，584.75 32，850．99
合计 238，255．24 174，725．10
(28)分行业资料
项 目 营业收入（RMB） 营业成本（RMB）
营业毛利（RMB）
（按行业分类） 1997 1996 1997 1996
1997 1996
工业企业 1028577988.07 427527707.38 904918829.95 360445238.78
123659158.12 67082468.60
公司内行业447820343.14 197100261.44 448823766.36 199553596.89
(1003423.22) (2453335.45)
间相互抵销
合 计 580757644.93 230427445.94 456095063.59 160891641.89
124662581.34 69535804.05
（四）关联公司主要交易：
1、不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
肇庆端华现代电子元件有限公司 股东之另一下属公司
肇庆富华电子有限公司 股东之另一下属公司
肇庆劲华电子有限公司 股东之另一下属公司
肇庆市电子仪器厂 股东之另一下属公司
肇庆市压铸厂 股东之另一下属公司
肇庆市标准件厂 股东之另一下属公司
2、采购货物
本公司1997年度向关联方采购货物有关明细资料如下：
关联方名称 1997年度 1996年度
RMB RMB
广东肇庆风华发展有限公司 157,400,827.62 —
肇庆端华现代电子元件有限公司 63,487,192.54 52,022,793.40
肇庆风华电子工程开发有限公司 33,222,354.63 29,420,842.81
肇庆劲华电子有限公司 — 69,439.64
肇庆市电子仪器厂 4,643,467.98 3,524,109.28
其他公司 31,000,194.20 287 ,909.95
合计 289,754,036.97 85,325,095.08
定价政策：按市场价格购买。
3、销售货物
本公司1997年度及1998 年度向关联方销售有关明细资料如下：
关联方名称 1997年度 1996年度
RMB RMB
肇庆富华电子有限公司 14,084,071.71 —
广东肇庆风华发展有限公司102,510,810.13 8,982.15
合计 116,594,881.84 8,982.15
定价政策：按市场价格销售。
4、销售代理费
本公司1997年度及1996年度向关联方支付（收取）销售代理费用详细资料如下：
关联方名称 1997年度 1996年度
广东风华发展有限公司 6,475,553.90 —
肇庆端华现代电子元件有限公司 — (1,597,159.06)
肇庆风华电子工程开发有限公司 — (549,032.40)
肇庆市电子仪器厂 — (36,035.55)
合计 6,475,553.90 (2,188,227.01)
本公司的内销产品由广东肇庆风华发展公司统一组织销售。
本公司支付广东肇庆风华发展有限公司销售代理费是按代理销售总金额的1.4％计付。
5、购买固定资产
本公司1997 年度向关联方购入固定资产有关详细资料如下：
关联名称 1997年度
广东肇庆风华发展有限公司 672,114.79
肇庆劲华电子有限公司 19,099,679.56
合 计 19,771,794.35
定价政策：按市场价格。
6、收取货款占用费
本公司1997年度及1996年度向关联方收取贷款占用费有关详细资料如下：
关联方名称 1997年度 1996年度
广东肇庆风华发展有限公司 5,464,054.60 ＊ 1,714,965.13
肇庆市电子仪器厂 — 341,483.32
肇庆市标准件厂 — 197,906.68
肇庆市压铸厂 — 60,645.00
其他公司 — 181,961.76
合 计 5,464,054.60 2,496,961.89
本公司收取广东肇庆风华发展有限公司资金占用费是按双方协议计收。
7、其他
本公司1997年度及1996年度向关联公司支付（收取）其他费用有关详细资料如下：
关联方名称 交易内容 1997年度 1996年度
广东肇庆风华发展有限公司
支付水电房租费＊ 14,505,922.55 —
代支管理费用＊＊ 6,706,505.28 —
肇庆劲华电子有限公司
收取检测设备的 — (1,200,000.00)
材料及人工费用
合计 21,212,427.83 (1,200,000.00)
定价政策：＊水电费按水电公司实际收取金额支付。
＊＊本公司与广东肇庆风华发展有限公司发生的共同费用的70％由本公司承担。
8、关联方应收应付款项余额
项 目 1997.12.31 1996.12.31
应收帐款
风华发展融资部 — 18,088,987.37
肇庆市电子仪器厂 — 2,025,283.34
肇庆富华电子有限公司 — 2,903,206.54
肇庆市标准件厂 — 3,397,906.68
其他公司 2,460,117.24 846,119.47
应付帐款 2,460,117.24 27,261,503.40
肇庆劲华电子有限公司 633,053.83 166,929.51
肇庆风华电子工程开发有限公司 — 19,298,209.87
风华发展有限公司 56,166,936.01 7,710,000.00
肇庆市电子仪器厂 981,249.67
肇庆端华现代电子元件有限公司 37,521,927.63
合计 56,779,989.84 65,678,316.68
（五）或有事项
本公司1997年无重大或有事项。
（六）资产抵押说明
工商银行总行长期借款1000万元,以如下房屋和土地抵押。
1．肇庆端州五路一巷30幢、31幢厂房和土地
2．肇庆市端州三路景蓝大道之土地。
（七）期后事项
1．本公司于1997年10月25日召开董事会通过关于1997年度配股方 案决议，经1997年11月28日召开的本公司临时股东大会通过，并经广东省证券监督管理委员粤证监发[1997]057号文同意及中国证券监督管理 委员会证监上字[1998]17号文批准，以1996年底股本总额5350万股为基数每10股配售3股。该配股说明书已刊登于1998年2月14日《证券时报》。
（八）报表项目变动说明
1．货币资金增加61,718,001.38元，增幅88％，主要是销售收入增加货款回笼增加所致。
2．在建工程增加20,987,812.28元，增幅188％，主要是承担国家 “双加”工程——片式独石电容器技改扩产项目购入待安装的设备增加所致。
3．股本增加53,500,000.00元，增幅100％，是根据股东大会以10 ：6分红及以10：4 的比例的资本公积转增股本所致。
4．营业收入增加30,330,198.99，增幅152％，主要是产品生产规 模扩大，出口量增加所致。
5．营业成本增加295,203,421.20，增幅184％，主要是销售增长152％，营业成本相应增长。
6．销售费用增加6,150,560.10，增幅183％，主要是销售增加，运输费手续费等相应增加所致。
7．管理费用增加5,078,275.30，增幅55％。主要是处理坏帐及呆 货所致。
（九）资本约定支出
本公司于1997年11月28日经董事会决议同意，与辽宁省营口市营口无线电器材厂合资成立营口营华高新技术有限公司，注册资本2170万元，本公司出资1520万元占注册资本70％，其中技术投入180万元，生产 设备 500万元，流动资金840万元。
八、备查文件
本年度报告中涉及的下列文件、资料均齐备、完整,并备于本公司 总部以供索阅：
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的 财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报 告正本；
4、年度内股东大会有关决议；
5、经最近一次股东大会通过的公司章程；
广东风华高新科技股份有限公司董事会
1998年3月26日
