关于广东省广晟财务有限公司

                   2017 年度持续风险评估报告



     根 据 深圳 证 券交 易 所信 息 披露 要 求 ，结 合广 东 省广 晟 财务 有 限

公 司（ 以下 简 称 “财务公司”）提 供 的《 金 融许 可 证 》、《 企 业法 人

营 业 执照 》等 证件 资 料 ，并 审 阅了 财 务公 司 2017 年 度 资产 负 债表 、

利润表等财务报告，广东风华高新科技股份有限公司（以下简称

“ 本 公司 ” 或“ 公 司” ）对财 务 公司 的 经营 资 质、业 务和 风 险状 况

进 行 了评 估，现就财务公司 2017 年度风险评估情况报告如下：

     一、财务公司基本情况

    广东省广晟财务有限公司是经中国银行业监督管理委员会批准（金融

许可证编号：00369408）、广东 省 工商 行 政 管理局登记注册（ 统一社会

信 用 代 码 ： 91440000345448548L） 的非银行金融机构，依法接受银监

会的监督管理。根据银监会颁布的《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》 ，

财务公司以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为

目的，为企业集团成员企业提供财务管理服务。

    财务公司注册资本 10 亿元人民币，广东省广晟资产经营有限公司为

唯一股东，注 册 及营 业 地 ： 广 东省 广 州市 天 河区 珠 江西 路 17 号 52

楼 ， 开业 时 间 2015 年 6 月。

    财务公司在银监会核准的经营范围内开展业务，目前，财务公司的经


                                    -1-
营范围包括：吸收成员单位的存款；协助成员单位实现交易款项的收付；

办理成员单位之间的内部转 账 结算及相应的结算、清算方案设计；对成员

单位办理贷款及融资租赁；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单

位之间的委托贷款；对成员单位提供担保；对成员单位办理财务和融资顾

问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；经批准的保险代理业务；从事同

业拆借；经中 国 银行 业 监督 管 理委 员 会 批准的其他业务。

    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）公司治理架构

    财务公司按照《公司法》和《商业银行公司治理指引》等有关规定建

立健全财务公司治理体系，财务公司股东（会）为财务公司的最高权力机

构，董事会由 5 名董事组成，是财务公司的执行机构；监事会由 3 名监事

组成（其中一名职工监事），是财务公司的监督机构；董事会下设风险管

理委员会和审计委员会，经营管理层包括总经理和副总经理，同时设置了

信贷审查委员会、投资决策委员会和预算管理委员会。财务公司股东会、

董事会、监事会及高级管理层制定了完备规范的议事规则、决策程序，以

及清晰明确的授权体系，确保各项业务管理均在授权范围内进行。

    财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，目前设置 8 个职能部门

负责财务公司的日常经营和管理。前台部门为结算业务部、信贷业务部和

资金业务部，中台部门为风险管理部和计划财务部，后台部门为稽核部、

办公室和信息科技部。各部门有明确的部门职责和岗位职责说明书，实现

了前、中、后台部门、岗位、人员的有效分离。




                                  -2-
    1、财务公司股东（会）：为财务公司的最高权力机构。

    股东（会）行使下列职权：决定财务公司的经营方针和投资计划；委

派或更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事

项；指定董事长和监事会主席；审议批准董 事会 的报告；审议批准监事会

或者监事的报告；审议批准财务公司的年度财务预算方案、决算方案；审

议批准财务公司的利润分配方案和弥补亏损方案。对财务公司增加或减少

注册资本做出决议；对财务公司发行债券做出决议；对财务公司收购兼并、

合并、分立、解散、清算、变更财务公司形式以及重大投融资和担保事项

等重大事项做出决议；修改财务公司章程；法律、法规、有关监管规定及

财务公司章程规定的其他职权。

    2、董事会：财务公司的最高决策机构。

    董事会对股东（会）负 责 ，依照《公司法》行使下列职权：对股东（会）

                                -3-
负责，并向股东（会）报告工作；执行股东（会）的决议；决定财务公司

的经营计划和投资方案；制订财务公司年度财务预算方案、决算方案；制

订财务公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订财务公司增加或者减少

注册资本以及发行债券或其他证券的方案；制订财务公司合并、分立、解

散、清算、重组、破产、变更财务公司形式以及重大投融资和担保事项等

重大事项的方案，并报股东批准；决定除股东（会）决定之外的投资、融

资、担保、资产处置等事项；决定财务公司内部管理机构的设置；决定聘

任或解聘财务公司总经理及其报酬事项，并根据总经理的提名决定聘任或

者解聘财务公司副总经理、财务负责人及其报酬事项；制定财务公司的基

本管理制度；制定财务公司章程的修改方案；法律、法规、财务公司章程

规定及股东（会）授予的其他职权。

    3、风险管理委员会：董事会下设的议事执行机构。

    依照财务公司章程及风险管理委员会议事规则，风险管理委员会在董

事会授权范围内行使下列职责：审议财务公司风险管理总体目标、政策，

并报董事会批准；审议财务公司年度风险管理报告，掌握关于风险水平和

管理状况，并报董事会批准；审议财务公司重要业务的风险管理方案和重

大风险管理应对策略，并报董事会批准；审议财务公司风险管理和内部控

制基本制度，并报董事会批准；审定财务公司风险管理组织机构设置及其

职责方案；审定财务公司对各项风险的识别、计量、监测和控制的工作方

案；董事会授权的其他风险管理事宜。

    4、审计委员会：董事会下设的议事执行机构。

    依照财务公司章程及审计委员会议事规则，审计委员会在董事会授权

                              -4-
范围内行使下列职权：提议聘请或更换外部审计机构；审查财务公司的内

部审计制度的制定和监督实施；协调内部审计和外部审计之间的沟通；审

核财务公司财务信息及其披露；审查财务公司内部控制制度；组织对财务

公司重大关联交易的审计；配合监事会组织的审计工作；审定财务公司年

度审计工作计划，并报董事会；审定财务公司内外部审计报告，并报董事

会；监督审计整改；财务公司董事会授权的其他事项。

    5、监事会：财务公司的监督机构。

    监事会对股东（会）负责，依照《公司法》行使下列职权：定期向财

务公司股东（会）报告工作；检查财务公司贯彻执行有关法律、法规和规

章制度的情况；检查财务公司财务；对董事、高级管理人员执行财务公司

职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、财务公司章程或者股东决

定的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为

损害财务公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开董

事会临时会议；法律、法规、财务公司章程规定及股东（会）授予的其他

职权。

    6、经营管理层：财务公司设总经理一名、副总经理两至三名组成经

营管理层。

    经营管理层对董事会负责。总经理由董事长提名，副总经理由总经理

提名。总经理、副总经理经银行业监督管理机构资格审查同意后，由董事

会聘任或解聘。总经理负责财务公司日常经营管理活动，依照财务公司章

程及董事会授权行使职权，副总经理负责在分管工作范围或授权范围内，

协助总经理开展工作。

                              -5-
    7、信贷审查委员会：是总经理授权下，负责财务公司各类授信政策

和计划的制定、授信项目审批的专门机构，对总经理负责。

    信贷审查委员会主要职责如下：审批授权范围内的财务公司所有授信

业务；审议财务公司的年度信贷政策和信贷计划，并报总经理办公会议批

准；审议财务公司优化信贷资产质量和结构的工作方案，并报总经理办公

会议批准；审定财务公司涉及信贷业务的各项具体管理办法和操作规程；

组织研究和分析财务公司信贷资产状况，对财务公司信贷业务营运提出工

作要求和指导；总经理授权行使的其他职责。

    8、投资决策委员会：是总经理授权下，负责财务公司对外投资业务

审查和审批的专门工作机构，对总经理负责。

    投资决策委员会主要职责如下：审议财务公司年度投资策略和投资计

划，并报总经理办公会议批准；组织研究和分析财务公司投资资产状况，

对财务公司投资业务营运提出工作要求和指导；审议财务公司优化投资资

产质量和结构的工作方案，并报总经理办公会议批准；审议财务公司重大

投融资方案，并报董事会审批；审批授权范围内的投资业务；审定财务公

司涉及投资业务的各项具体管理办法和操作规程；总经理授权行使的其他

职责。

    9、全面预算管理委员会

    全面预算管理委员会是财务公司预算工作的最高权力机构，对财务公

司董事会负责。全面预算管理委员会主要职能包括：组织财务公司预算管

理全面工作，审定预算管理政策、规定、制度等相关文件；审批财务公司

年度预算编制大纲和方案；确定年度生产经营总体目标；审批财务公司年

                              -6-
度预算，提交财务公司董事会审议后上报广晟财务公司；审批预算调整报

告，重大调整上报财务公司董事会决定；听取预算执行及管理工作的汇报

预算。全面预算管理委员会下设办公室，对财务公司全面预算管理委员会

负责。

    10、职能部门：财务公司设有结算业务部、信贷业务部、资金业务部、

风险管理部、计划财务部、稽核部、办公室、信息科技部、八大部门。

    （1）结算业务部是财务公司主要负责财务管理及开展结算业务的部

门，具体职责包括：建立资金结算体系，对成员企业资金进行归集和监管

工作，组织进行日常结算以及会计核算业务，实施财务管理工作，负责组

织全面预算、财务决算、组织经营业绩考核等工作。向分管副总经理汇报

工作。

    (2）信贷业务部是财务公司负责受理并办理成员企业信贷业务的部门，

具体职责包括：组织实施授信业务，拓展、实施集团金融资源集中管理、

利用金融工具及专业技能为成员单位提供优质金融服务，管理财务公司担

保业务等。向分管副总经理汇报工作。

    (3）资金业务部是财务公司主要负责资金管理及运作、银行融资、同

业业务的部门，具体职责包括：规划实施资产负债管理，组织实施资金预

算及头寸管理，拓展理财渠道，提高资金效益，推动实施银行融资统一管

理，负责同业业务的开展，承担投资决策委员会办公室职能。向分管副总

经理汇报工作。

    (4）风险管理部是财务公司风险识别、计量、监测、报告和控制的综

合风险管理部门，具体职责包括：制订并组织实施风险管理政策，开展各

                               -7-
项风险管理工作，组织实施反洗钱，协调财务公司信息披露事务，加强与

监管部门沟通，管理财务公司法律事务，开展呆账核销和不良贷款清收，

承担风险管理委员会和信贷审查委员会办公室职能。向分管副总经理汇报

工作。

    (5）计划财务部主要负责财务公司财务预算、财务核算、财务决算和

统计工作的部门，具体职责包括：编制财务公司年度财务预算，分析、管

理预算执行情况；负责财务公司财务决算汇审工作；负责财务公司内部报

销事项审核；向银监、人行、税局、国资委等监管机构和上级部门报送相

关统计报表；配合监管机构、审计部门、税务机关及集团财务公司监督检

查；制订财务公司财务管理制度及部门业务相关的规章制度及流程。

    （6）稽核部是财务公司主要负责审查、评价财务公司各项经营活动、

风险状况、内部控制和财务公司治理效果的部门，具体职责包括：检查内

部控制制度及执行效果，规划实施项目稽核及日常业务稽核，开展合规检

查，配合内外部审计，对违规事件提出处理意见，承担审计委员会办公室

职能。向分管副总经理汇报工作。

    （7）办公室是财务公司的综合管理部门，主要负责行政管理、人事

管理、信息处理、档案管理以及财务公司文化、党群建设等工作。向分管

副总经理汇报工作。

    （8）信息科技部负责财务公司的信息技术工作，负责财务公司信息

系统的建设和管理，保障信息系统的安全稳定运行，在财务公司发展初期，

信息科技部的职责并入办公室。

    （二）风险的识别与评估

                                 -8-
     财务公司内部控制的实施由风险管理部组织，稽核审计部监督和评估，

各部门、机构在其职责范围内根据各项业务的不同特点制定各自不同的风

险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，主要包括信用

风险、操作风险、流动性风险以及合规风险等，各部门责任分离、相互监

督，对业务开展过程中的各种风险进行预测、评估和控制。

     （三）内部控制措施

     财 务 公司 风 险控 制 重点 是 授信 、贷款 、票据 等 信贷 业 务中 的 信

用 风 险 和 操 作 风 险 ， 结算业 务 中 的 资 金 安 全 和 操 作 风 险 ， 财 务 公 司

流 动 性风 险 以及 计 算机 信 息系 统 风险 。对重 点 业务 的 风险 控 制采 取

以下措施：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、

财务保护控制、运营分析控制等。上述措施可以单独进行，也可 各

种措施组合进行。

     1、 资 金 管 理

     财 务 公司 根 据中 国 银行 业 监督 管 理委 员 会 、中 国人 民 银行 的 各

项 规 章 制 度 ， 搭 建 了 较为完 善 的 资 金 管 理 制 度 架 构 ， 制 订 了 《 货 币

资 金 管 理 办 法 》 、 《资产负债管理办法》、《人民币利率管理办法》、

《 人 民币 单 位 存 款 管理 办 法》、《人 民币 结 算账 户 管理 办 法》、《收

付款结算业务管理办法》、《重要单证管理办法》、《网上银行密钥管理

办法》、《网上银行系统管理办法》、《结算业务对账管理办法》、《人

民币存款准备金管理办法》、《存放同业资金管理规定》、《资金划付规

定》等 业 务 管 理 办 法 及 规 定 ， 通 过 程 序 制 度 化 、 流 程 标 准 化 规 避 并

控 制 业务 风 险。

                                       -9-
     （ 1） 在 资 金 计 划 管 理 方 面 ， 财 务 公 司 经 营 严 格 遵 循 《 企 业 集

团 财 务公 司 管 理办法》等 相 关法 律 法规 ，按照总 量 制约 、结构对 称 、

目 标 互 补 、 风 险 分 散 的 原 则 开 展 资产负债管理， 并 通过全面预算 管

理与日常资金计划管理相结合的管理方式，设置专人专岗负责管理，

保证财务公司资金的流动性、安全性和盈利性。

     （ 2） 在 成 员 单 位 存 款 业 务 方 面 ， 财 务 公 司 严 格 遵 循 平 等 、 自

愿 、 公 平 和 诚 实 信 用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的

合法权益。

     （ 3） 在 转 账 结 算 业 务 方 面 ， 成 员 单 位 在 财 务 公 司 开 设 结 算 账

户，通过登录财务公司智能资金平台网上提交指令实现资金结算，

严 格 保障 结 算的 安 全、 快 捷、 通 畅， 同 时 具有较高的数据安全性。

     （ 4） 在 融 资 业 务 方 面 ， 财 务 公 司 尚 未 实 际 开 展 过 融 资 业 务 ，

但 财 务公 司 将严 格 按照 监 管机 构 批准 的 业务 范 围、资 质及 规 模进 行

对 外 融资 。

     2、 会 计 业 务 控 制

     财 务 公 司 按 照 会计制度的 要 求 ， 建 立 并 执 行 规 范 化 的 会 计 账 务

处 理 程序 。财务 公 司建 立 了独 立 的财 务 结算 部 门，确 保 财 务 结算 部

门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计业务。

财 务 公司 明 确了 财 务结 算 部门 、会计 人 员的 权 限，会 计人 员 在各 自

的权限内办理有关业务，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。

财 务 公司 结 算、会 计岗 位 设置 实 行职 责 分离 、相互 制 约的 原 则，严

禁 一 人兼 任 非相 容 的岗 位 或独 自 完成 结 算、会 计全 过 程的 业 务操 作 。

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财 务 公 司 定 期 将 会 计 账 簿 与 实 物 、 款 项 及 有 关 资料相互核对，保证

账实、账据、账款、账证、账账及账表之间的有关内容相符。

     财 务 公司 按 照专 人 管理 、相互 牵 制、适 当审 批 、严 格 登记 的 原

则 ,加 强 对 合 同 、 票 据 、 印 章 、 密 钥 等 的 管 理 ， 印 章 、 票 据 分 人 保

管 使 用 ， 重 要 合 同 和 票 据 有 连 号 控制、作废控制、空白凭证控制 以

及 领 用 登 记 控 制 等 专 门 措 施 。 会 计 人 员 变 动 时 ， 严格执行监交程序，

在监交人的监督之下，与接管人员办清交接手续。

     3、 信 贷 业 务 控 制

     财务公司贷款的对象仅限于广东省广晟资产经营有限财务公

司 的 成 员 单 位 。 财 务 公 司 根 据 各 类 业务的 不 同 特 点 制 定 了 《 广 东 省

广 晟 财务 有 限财 务 公司 授 信业 务 管理 办 法 》、《 广 东 省广 晟 财务 有

限 财 务公 司 贷款 业 务操 作 规程 》等，通 过不 断 修订 和 完善 ，规范 了

财 务 公司 各 类业 务 操作 流 程，建 立 了贷 前 、 贷中、贷后完整的信贷管

理制度。

     （ 1） 建立 职 责明 确 、相 互 制约 的 审贷 分 离制 度 。

     财 务 公 司 根 据 贷 款 规模、 种 类 、 期 限 、 担 保 条 件 确 定 审 查 程 序

和 审 批 权 限 ， 严 格 按照程序和权限审查、审批贷款。财 务 公 司 建 立 和

健 全 了信 贷 部门 和 信贷 岗 位工 作 责任 制 ，信 贷 部门 的 岗位 设 置做 到

分 工 合理 、职责 明 确。贷 款调 查 评估 人 员负 责 贷款 调 查评 估 ，承 担

调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，

承 担 审查 失 误的 责 任 ；贷 款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查

失误、清收不力的责任。

                                       - 11 -
     财务公司建立了有效的贷款决策机制。设立信贷审批委员会，

负 责 审 议 有 关 部 门 报 请 审议的 各 类 信 贷 业 务 。 财 务 公 司 总 经 理 不 担

任 贷 款审 查 委员 会 委员 ，但 可以 否 决 贷款审查委员会的决定。委 员 会

审 议 表决 遵 循集 体 审议 、明确 发 表意 见 、多 数 同意 通 过的 原 则，全

部 意 见记 录 存档 。被贷 款 审查 委 员会 两 次否 决 的贷 款 申请 半 年内 不

得 提 交贷 款 审查 委员会审议。

     （ 2） 严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。 信 贷 业 务 部 负 责 对 贷 出 款 项 的

贷 款 用 途 、 收 息 情 况 、 逾期贷 款 和 展 期 贷 款 进 行 监 控 管 理 ， 对 贷 款

的 安 全 性 和 可 收 回 性 进 行 贷 后检查。财 务 公 司 建 立 了 资 产 风 险 分 类

制 度 ，规范 资 产质 量 的认 定 标准 和 程序 ，严 禁掩 盖 不良资产的真实情

况，确保资产质量的真实性。

     （ 3） 建 立 客 户 管 理 信 息 档 案 ， 全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资 信 水

平 、 经营 财 务状 况 、偿 债 能力 等 信息 ， 对客 户 进行 分 类管 理 ，对 列

入 “ 黑名 单 ”、 有 逃 废 债 等 行为的资信不良的借款人实施授信禁入。

     4、 投 资 业 务 控 制

     财务公司尚未取得对外投资业务资格。

     5、 内 部 稽 核 控 制

     财务公司根据财务公司治理要求，在董事会下设置审计委会员，负责

建立、健全和维护财务公司的稽核体系、监督财务公司稽核工作的开展、

评价财务公司稽核工作成效，对稽核工作的适当性和有效性承担最终责任,

通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善财务公司经营活动、风险状

况、内部控制、合规经营和治理效果，促进财务公司稳健发展。财务公司

                                       - 12 -
还设立有内部审计部门--稽核部，负责组织开展财务公司内部日常稽核工

作业务，对财务公司各项经济活动进行内部稽核和监督，稽核部直接对审

计委员会负责并报告工作。稽核部在审计委会员的直接领导下制定稽核规

章制度、稽核程序，评价风险状况和管理情况，制定并落实年度稽核工作

计划，开展后续稽核，监督整改落实情况。

     6、 信 息 系 统 控 制

     财 务 公司 建 立计 算 机信 息 系统 全 面控 制 体系 。加强 对 计算 机 信

息 系 统的 一 般控 制 和应 用 控制 。严格 划 分计 算 机信 息 系统 开 发、管

理 、应用 部 门的 职 责，建 立和 健 全计 算 机信 息 系统 风 险防 范 的制 度

及 措 施 。 制 订 了 《 信 息 科 技 风 险 管 理 办 法 》、《管理信息系统故障应

急管理办法》、《计算机及网络管理办法》、《 信 息 科技 外 包管 理 办法 》

等 多 项管 理 制度 ，满足《 银 监会〔 2007〕63 号 银行 业 金融 机 构信 息

系 统 风 险 管 理 指 引 》 、 《 信 息 系 统 安全等级保护基本要求》等监管要

求。系 统 以 商 业 银 行 信 息 化 建 设 标 准 为 蓝 本 ， 从 物 理 安 全 、 网 络 安

全、主机安全、 应 用 安 全 、 数 据 安 全 及 备 份 恢 复 等 为 着 眼 点 ， 通 过

访 问 控制 及 入侵 防 御 、CA 认 证加 密 技术 、双 机采 用 多层 次 立体 型 保

护 等 多种 技 术手 段 ，保 障 系统 的 安全 稳 定。

     主 要 有：采 用 防 火 墙加 主 动防 御 系统 、 双互 联 网链 路 、双 机 冗

余 热 备 或 者 冷备 等 技术 ，保障 业 务平 台 安全 可 靠； 采 用数 据 传输 加

密 、RAID 和 数 据镜 像 备份 技 术 ，有 效 地保 证 数据 安 全 和 可 恢复 ；采

用 个 人 CA 证 书 认证 ，有 效甄 别 用户 身 份，防 止 冒名 、篡 改、抵赖 ；

信 息 系统 的 开发 、管理 和 应用 相 互分 离 。信 息 系统 由 办公 室（信 息

                                       - 13 -
科 技 ）专 人 、专 职 管理 。信息 系 统 模 块 按业 务 类型 分 配给 各 业务 部

门 ，由财 务 公司 总 经理 授 予操 作 人员 在 所管 辖 的业 务 范围 内 的操 作

权 限 。 具体业务由操作人员按财务公司所设业务部门划分，各司其职。

     （四）应急准备与处置

     为 贯 彻落 实 监管 部 门对 于 突发 事 件处 置 的工 作 要求 ，财务 公 司

将 风 险管 理 作为 日 常工 作 常抓 不 懈，先 后 制定 完 善了《广东省广晟财

务有限财务公司突发事件应急预案》， 对 因 经 营 或 其 他 问 题 影 响 到 财

务 公 司资 金 安全 的 情况 设 计了 应 急处 置 程序 ，以识 别 可能 发 生的 意

外 事 件或 紧 急情 况（包 括 计算 机 系统 ），预 防 或减 少 可能 造 成的 损

失 ， 确保 业 务持 续 开展 。

     （五）内部控制总体评价

     自 财 务公 司 正式 营 运以 来 ， 财 务 公司 持 续开 展 了制 度 重检 和 梳

理 工 作 ，通过全面梳理各业 务 现 行的 规 章制 度 和操 作 流程 ，修 订其 中

与 财 务公 司 实际 业 务操 作 流程 不 符的 内 容 ，及 时废 止 不再 适 用的 规

章 制 度 ，有 效 提高 了 现行 规 章制 度 的合 规 性 ，为 各 项业 务 合规操作、

合 规 经营 提 供了 有 力支 撑 。总 体 来看 ， 财务 公 司的 内 部控 制 制度 是

完善的，执 行 是 有 效 的 。 在 资 金 管 理 方 面 财 务 公 司 较 好 地 控 制 资金

流 转 风险 ；在 信贷 业 务方 面 财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程

序，使整体风险控制在合理的水平。财 务 公 司 建 立 了 有 效 的 信 息 交 流

与 反 馈机 制 ，确 保 董事 会 、监 事 会、经 营管 理 层及 时 了解 财 务公 司

的 经 营和 风 险状 况 ，确 保 每一 项 信息 均 能够 传 递给 相 关的 员 工，各

个 部 门和 员 工的 有 关信 息 均能 够 顺畅 反 馈。风 险管 理 的信 息 交流 与

                                     - 14 -
反 馈 机制 主 要包括以下方面：

     1、风 险管 理 部每 年 定期 向 董事 会 、监事 会 报告 风 险管 理 报告 。

     2、 将 反馈 信 息 及时传 达 到各 有 关部 门 和人 员 。

     3、 财 务 公 司 内 部 加 强 风 险 管 理 及 法 律 事 务 的 培 训 与 学 习 ， 提

高 全 员风 险 管理 及 法律 防 范 意 识 。

     4、 建 立 内 部 控 制 的 报 告 和 信 息 反 馈 制 度 ， 业 务 部 门 、 稽 核 部

门 发 现内 部 控制 的 隐患 和 缺陷 ， 及时 向 管理 层 或相 关 部门 报 告。

     5、 财 务 公 司 稽 核 部 对 内 部 控 制 的 制 度 建 设 和 执 行 情 况 定 期 进

行 检 查评 价 ， 提出改进建议。

     6、 财 务 公 司 建 立 内 部 控 制 问 题 和 缺 陷 的 处 理 纠 正 机 制 ， 管 理

层 根 据 内 部 控 制 的 检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并

督促业务部门落实。

     三、财务公司经营管理及风险管理情况

     1、 经 营 情 况

     截 至 2017 年 末 ，财 务 公司 资 产总 计 41.10 亿 元 ， 其 中存 放 央

行 款 项 1.95 亿 元，存 放 同业 款 项 11.14 亿 元 ，各 项贷 款 余额 28.60

亿 元 ；负 债 合计 30.06 亿 元 ，其 中 各项 存 款 29.93 亿 元 ；所有 者 权

益 合 计 11.04 亿 元 ， 其中 实 收资 本 10 亿 元 ，未 分 配利 润 3,389.06

万元。

     2017 年 财 务 公司 实 现营 业 总收 入 17,416.86 万 元 ；实现 利 润总

额 9,398.42 万元；实现税后净利润 7,046.28 万元。

     2、 管 理 情 况

                                      - 15 -
     财 务 公司 自 成立 以来，一 直 坚持 稳 健经 营 的原 则 ，严格 按 照《中

华 人 民 共 和 国 财 务 公 司 法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、

《企业会计准则》、《企业集团财务公司管 理办 法》和国 家 有关 金 融法

规 、 条例 以 及财 务 公司 章 程规 范 经营 行 为， 加 强内 部管理。

     3、 监 管 指 标

     根 据《企业集团财务公司管理办法》规 定 ，截止 2017 年 末 ，财务

公 司 的各 项 监管 指标均符合规定要求：

     （ 1） 资 本 充 足 率 不 得 低 于 10%：

     资 本 充足 率 =资本 净 额 /（ 风 险加 权 资产 +12.5 倍 的市 场 风险 资

本 ） =35.46%

     财 务 公司 资 本充 足 率为 35.46%， 符 合监 管 要求 。

     （ 2） 不 良 资 产 率 不 得 高 于 4%

     不 良 资产 率 =不良 信 用风 险 资产 /信 用风 险 资产 =0

    财务公司不良资产率为零，符合监管要求。

     （ 3） 不 良 贷 款 率 不 得 高 于 5%

     不 良 贷款 率 =不良 贷 款 /各 项 贷款 =0

    财务公司不良贷款为零，符合监管要求。

     （ 4） 贷款 损 失 准备充足率 不 得 低于 100%

     贷 款 损失 准 备充 足 率 =贷 款 实际 计 提准 备 /贷款 应 提准 备 =100%

     财 务 公司 贷 款损 失 准备 充 足率 不 低于 100%， 符 合监 管 要求 。

     （ 5） 拆入 资 金余 额 不得高 于 资本 总 额：

     拆 入 资金 比 例 =同 业 拆入 /资 本总 额 =0%

                                     - 16 -
     财务公司拆入资金为 0 亿元，低于资本总额，符合监管要求。

     （ 6） 短期 证 券投 资 与资 本 总额 的 比例 不 得高 于 40%

     短 期 证券 投 资比 例 =短期 证 券投 资 /资本 总 额 =0

    财务公司没有证券投资业务。

     （ 7） 担保 余 额不 得 高于 资 本总 额 ：

     担 保 比例 =担 保风 险 敞口 /资 本总 额 =0

     财 务 公司 担 保余 额 为 0， 低 于资 本 总额 ， 符合 监 管要 求 。

     （ 8） 长期 投 资与 资本总 额 的 比例 不 得高 于 30%：

     长 期 证券 投 资比 率 =长期 证 券投 资 /资本 总 额 =0

    财务公司没有长期投资业务。

     （ 9） 自有 固定资产与 资 本总 额 的比 例 不得 高 于 20%：

     自 有 固定 资 产比 例 =自有 固 定资 产 /资本 总 额 =0.22%

     财 务 公司 自 有 固定资产与 资 本 总额 的 比为 0.22%，低 于 20%，符

合 监 管要 求 。

     （ 10） 流 动 性比 例 不得 低 于 25%：

     流 动 性比 例 =流动 性 资产 /流 动性 负 债 =53.49%

     财 务 公司 流 动性 比 例为 53.49%， 符 合监 管 要求 。

     四 、 本公 司 在财 务 公司 的 存贷 款 情况

     截 至 报告 期 末， 本公司在 财 务公 司 的存 款 余额 为 1 亿 元 。本 公

司 已 制订 了《关 于 在广 东 省广 晟 财务 有 限财 务 公司 开 展存 款 等金 融

业务的风险应急处置预案》，以保证在财务公司的存款资金安全，

有 效 防 范、及时控制和化解存款风险。

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     五 、 风 险 评 估意 见

     基 于 以上 分 析和 判 断，本 公司 认 为： 财 务公 司 取得 了 合法 有 效

的 资 质，建 立了 相 应的 法 人治 理 结构 和 内部 控 制制 度 ，建 立 与经 营

相 适 应的 组 织架 构 ，雇 佣 了符 合 要求 并 具备 相 应能 力 的各 类 专业 人

员 ，采 取相 应 的风 险 管控 措 施 ，符 合《 企业 集 团财 务 公司 管 理办 法 》

的 规 定。 财 务公 司 运营 正 常， 资 金较 为 充裕 ， 内控 健 全， 资 产质 量

良 好 ，资 本 充足 率 较高 ，拨备 充 足，与 其开 展 金融 服 务业 务 的风 险

可控。




                                         广 东 风华 高 新科 技 股份 有 限公 司

                                                2018 年 3 月 27 日




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