证券代码：000636 证券简称：风华高科 公告编号：2019-16
公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
一、 计提资产减值准备及资产核销情况概述
（一）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告时间
公司依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性
原则，对公司及下属子公司 2018 年度末应收款项、存货、固定资产等进
行了全面清查，对各类资产进行了充分的评估和分析，对部分账龄较长的
存货、应收款项、不适用的生产用专用设备等计提资产减值准备，计提金
额合计为 19,398.47 万元。明细如下表：
（单位：万元，下同）
占 2017 年度经审计归属于母公
资产名称 资产减值准备金额
司所有者的净利润比例
应收款项 1,868.78 7.57%
存货 2,286.93 9.26%
固定资产 406.91 1.65%
在建工程 14.30 0.06%
商誉 14,821.56 60.04%
合计 19,398.47 78.58%
本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018
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年 12 月 31 日。
（二）应收款项核销
公司 2018 年度核销资产为 993.53 万元，占 2017 年末归属于上市公
司股东的净资产 0.22%，核销项目为应收账款和其他应收款。
二、本次计提减值准备及资产核销对公司的影响
公司 2018 年度计提资产减值损失金额合计 19,398.47 万元，核销资
产 993.53 万元，考虑所得税及少数股东损益影响后,本年计提资产减值损
失减少 2018 年度归属于母公司所有者净利润 16,577.75 万元，计提的资
产减值损失占公司 2017 年度归属于母公司所有者净利润绝对值的比例为
78.58%。
三、本次计提资产减值准备及资产核销的具体情况说明
（一）应收款项坏账准备计提情况
按照公司计提坏账准备的会计政策，公司 2018 年末应收款项坏账准
备 余 额 应 为 20,438.68 万 元 ， 由 于 报 告 期 初 公 司 已 计 提 坏 账 准 备
19,563.44 万元，扣除本期转销坏账准备 993.53 万元，公司 2018 年尚需
补提坏账准备 1,868.78 万元，主要为针对单项金额重大的应收款项按照
个别认定法计提坏账准备。
公司及下属子公司应收款项 2018 年末账面余额、净值、坏账准备余
额按账龄段细分如下：
项目 账面余额 坏账准备 净值
1 年以内 93,385.15 4,699.59 88,685.56
1至2年 676.92 100.03 576.90
2
2至3年 368.09 268.15 99.94
3至4年 6,049.80 4,880.46 1,169.34
4至5年 10,461.43 9,001.07 1,460.36
5 年以上 1,508.58 1,489.38 19.19
合计 112,449.97 20,438.68 92,011.29
（二）存货跌价准备计提情况
公司按单个存货可变现净值低于账面价值的差额评估计提存货跌价
准备，报告期末应计提的存货跌价余额为 9,675.00 万元，由于报告期初
已计提金额为 9,826.10 万元，扣除因报告期出售产品而转销存货跌价准
备 2,438.02 万元后，2018 年尚需补提存货跌价准备 2,286.93 万元。明
细如下：
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 年初余额 期末余额
计提 转回 转销
原材料 2,234.17 72.24 -223.22 617.18 1,466.02
在产品 1,673.17 506.25 -100.35 672.22 1,406.86
库存商品 4,510.43 2,369.76 -700.16 91.86 6,088.17
低值易耗品 18.42 0.62 - - 19.04
发出商品 1,389.91 361.79 - 1,056.77 694.92
合 计 9,826.10 3,310.66 -1,023.73 2,438.02 9,675.00
（三）固定资产减值准备计提情况
经对固定资产逐项进行检查，公司对部分由于使用时间较长而出现老
化现象、生产产品精度和合格率有较大幅度下降的生产设备计提固定资产
减值准备，金额为 406.91 万元，其中：机器设备计提 395.95 万元，其他
设备计提 10.96 万元。
（四）在建工程减值准备计提情况
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由于购买的部分在建设备不符合产品工艺、指标未达到使用要求或者
已经不能正常使用，处于故障停机状态，未来实现现金流的可能性较小。
基于谨慎性考虑，公司对该部分设备计提减值准备 14.30 万元。
（五）商誉减值准备计提情况
公司于 2015 年收购奈电软性电子科技（珠海）有限公司（以下简称
“奈电科技”）时形成商誉 3.17 亿元，并购时商誉的确定基于当时奈电科
技管理层对其 2015 年至 2019 年及 2019 年以后年度的盈利预测，2018 年
奈电科技经营业绩存在大幅下滑，2019 年及以后年度的业绩是否能够实
现并购时的盈利预测存在重大不确定性。根据证监会 2018 年 11 月 16 日
发布的《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》，公司并购奈电科技形成
的商誉存在减值的迹象，需要进行减值测试并计提减值准备。
按照谨慎性原则，公司聘请了北京中同华资产评估有限公司以 2018
年 12 月 31 日为评估基准日，对所涉及的资产组可收回金额进行评估，并
于 2019 年 3 月 11 日出具《广东风华高新科技股份有限公司以财务报告为
目的所涉及的奈电软性科技电子（珠海）有限公司商誉减值测试项目的资
产评估报告》（中同华评报字 2019 第 040169 号），报告所载 2018 年 12
月 31 日资产组可收回金额为 54,600.00 万元，相关资产组（包含商誉）
账面价值为 69,421.56 万元，据此确认商誉减值损失 14,821.56 万元。
关于计提商誉减值的详细说明可查阅同日刊登于巨潮资讯网的《公司
2018 年财务报表审计报告》（众环审字(2019)050118 号）。
（六）资产核销情况
1．核销应收账款情况
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公司 2018 年实际核销的应收账款金额为 576.66 万元，其中重要的应
收账款核销情况如下：
应收账 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 联交易产生
广西苍梧风华磁件 债务人
货款 345.47 是
有限公司（公司全资孙公司） 已注销
JOHANSON DIELECTRICS INC 货款 108.64 无法收回 否
合计 454.11
2．核销其他应收款情况
公司 2018 年实际核销的其他应收款金额为 416.87 万元，其中重要的
其他应收款核销情况如下：
其他应收 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 联交易产生
广西苍梧风华磁件有限 债务人
往来款 416.87 是
公司（公司全资孙公司） 已注销
合计 416.87
特此公告。
广东风华高新科技股份有限公司
2019 年 3 月 26 日
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