关于广东风华高新科技股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况
的鉴证报告
众环专字（2020）050071号
目 录
1、 鉴证报告
2、 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告…………….
关于广东风华高新科技股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
众环专字（2020）050071 号
广东风华高新科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“风华高科”）截
至 2019 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进
行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所主板上市
公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集
资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存
放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本
材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是风华高科董事会的责任。我们的责任是在
执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发
表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》
是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证过程中，我们实施了检查会计记录、重新计
算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了
合理的基础。
我们认为，风华高科截至 2019 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实
际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和《深圳证券
交易所主板上市公司规范运作指引》、 深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：
上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》编制。
本鉴证报告仅供风华高科 2019 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
（本页无正文）
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
胡海林
中国注册会计师：
卢茂桉
中国武汉 2020年4月17日
广东风华高新科技股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
广东风华高新科技股份有限公司
关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所主板上市
公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集
资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，广东风华高新科技股份有限公司（以
下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至 2019 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放
与实际使用情况的专项报告。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经 2014 年 11 月 13 日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1198 号文核准，本公司
于 2014 年 12 月 25 日向特定投资者非公开发行人民币普通股 136,363,636.00 股，每股面值
为人民币 1 元，发行价格为人民币 8.80 元，募集资金总额为人民币 1,199,999,996.80 元，扣
除券商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用共计人民币 20,782,551.69 元，实际募集
资金净额为人民币 1,179,217,445.11 元。上述资金已于 2014 年 12 月 4 日全部到位，并经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 12 月 4 日出具的信会师报字[2014]第 310653
号《验资报告》审验。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
时 间 金额（元）
2014 年 12 月 4 日募集资金总额 1,199,999,996.80
减：发行费用（注①） 15,500,000.00
2014 年 12 月 4 日实际募集资金净额 1,184,499,996.80
加：2015-2016 年度利息收入 48,806,230.32
减：2015-2016 年度已使用金额 548,156,396.83
截至 2016 年 12 月 31 日止募集资金专户余额 685,149,830.29
加：2017 年度利息收入 16,879,571.16
减：2017 年度已使用金额 285,486,711.55
截至 2017 年 12 月 31 日止募集资金专户余额 416,542,689.90
加：2018 年度利息收入 12,299,409.77
广东风华高新科技股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
时 间 金额（元）
减：2018 年度已使用金额 168,702,029.93
截至 2018 年 12 月 31 日止募集资金专户余额 260,140,069.74
加：本年度利息收入 12,517,331.13
减：本年度已使用金额 16,145,974.05
减：本年度转出金额 256,511,426.82
截至 2019 年 12 月 31 日止募集资金专户余额 0.00
注①：2014 年 12 月 4 日扣减发行费用 15,500,000.00 元与实际发生发行费用 20,782,551.69
元差异 5,282,551.69 元，是由于 2014 年使用自有资金垫付发行费用 5,282,551.69 元，在 2015
年 2 月 15 日由募集资金专户兴业银行股份有限公司广州黄埔大道支行 391140100100062874
账户划转 5,282,551.69 元归还前期垫付的发行费用。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发
行管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、
深圳证券交易所《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和《主板信息披露业务备忘
录第 7 号信息披露公告格式之第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告
格式》等法律法规的要求，制定了《广东风华高新科技股份有限公司募集资金使用管理办法》
（以下简称《募集资金使用管理办法》）。
根据《募集资金使用管理办法》的规定，本公司开设了专门的银行账户对募集资金进行
专户存储。所有募集资金项目投资的支出，在募集资金使用计划或本公司预算范围内，由项
目管理部门提出申请，上报投资与证券事务管理部、财务管理部、主管财务副总裁和公司总
裁审批通过，项目实施单位执行。募集资金使用情况由本公司审计部门进行日常监督。财务
部门定期对募集资金使用情况进行检查，并将检查情况报告董事会、监事会。
（二）募集资金在专项账户的存放情况
本公司在广发银行股份有限公司肇庆西江支行（账号 107011588010000010）、中国农业
银行股份有限公司肇庆分行（账号 44641001040032909）、珠海华润银行股份有限公司广州
分 行 （ 账 号 211210139376300002 ）、 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 肇 庆 分 行 （ 账 号
7496010182600024939）等银行开设了 4 个募集资金存放专项账户。
2016 年 4 月 6 日第七届董事会 2016 年第三次会议，审议通过了《关于公司变更 2014
年度募集资金部分银行专户的议案》，同意公司将原存放于兴业银行股份有限公司广州黄埔
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大道支行银行账户 391140100100062874 的 2014 年度募集资金专户变更至中国农业银行股份
有限公司肇庆分行银行账户 44641001040032909，原兴业银行募集资金账户 2017 年已注销。
公司于 2019 年 4 月 23 日召开的 2018 年度股东大会，审议通过了《关于公司对 2014
年募投项目进行结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司将对 2014 年募投项
目进行结项，并将募集资金账户余额全部结转至公司日常经营性资金账户，用于支付公司
2014 年募投项目应付未付的待付款 7,887.29 万元，并将节余募集资金用于永久补充公司流
动资金。公司本年注销的 2014 年募集资金专户转出金额明细如下：
开户银行 银行账号 转出金额
广发银行股份有限公司肇庆西江支行 107011588010000010 56,724,444.87
中国农业银行股份有限公司肇庆分行 44641001040032909 104,440,253.00
珠海华润银行股份有限公司广州分行 211210139376300002 55,280,787.22
中信银行股份有限公司肇庆分行 7496010182600024939 40,065,941.73
合 计 256,511,426.82
截至 2019 年 12 月 31 日，已使用公司日常经营性资金账户支付 2014 年募投项目应付未
付的待付款 2,165.78 万元，剩余 5,358.40 万元尚未支付。
（三）募集资金三方监管情况
本公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并于 2014 年 12 月 30 日与保荐机
构湘财证券股份有限公司、分别与广发银行股份有限公司肇庆西江支行、中信银行股份有限
公司肇庆分行、兴业银行股份有限公司广州黄埔大道支行、珠海华润银行股份有限公司签订
了《募集资金三方监管协议》，于 2016 年 4 月 26 日与湘财证券股份有限公司、中国农业银
行股份有限公司肇庆分行签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审
批，以保证专款专用。三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》
不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。公司已办理完毕 2014 年募集资金专户
的销户手续，公司 2014 年募集资金专用账户对应的《募集资金三方监管协议》终止。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本年度募集资金的实际使用情况参见“募集资金使用情况对照表”（附表 1）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司本年度未发生变更募投项目的资金使用情况。
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五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、
准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
广东风华高新科技股份有限公司董事会
2020 年 4 月 17 日
附表 1：
募集资金使用情况对照表
2019 年度
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 118,450.00 本年度投入募集资金总额 1,614.60
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额
101,849.12
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更项 截至期末投 项目达到预 项目可行性
募集资金承 调整后投资 本年度投入 截至期末累计 本年度实 是否达到预
承诺投资项目和超募资金投向 目（含部分变 资进度（%） 定可使用状 是否发生重
诺投资总额 总额(1) 金额 投入金额(2) 现的效益 计效益
更） (3)＝(2)/(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改
否 13,800.00 13,800.00 131.16 8,994.14 65.17 2018/12/1 否
造项目
薄介质高容片式多层陶瓷电容器产能升级及
否 32,651.00 32,651.00 170.14 30,638.24 93.84 2018/12/1 否
技术改造项目
片式电阻器产能升级及技术改造项目 否 48,470.00 48,470.00 942.78 41,121.79 84.84 2018/10/1 否
片式电感器产能升级及技术改造项目 否 25,079.00 25,079.00 370.52 21,094.95 84.11 2018/9/1 否
承诺投资项目小计 120,000.00 120,000.00 1,614.60 101,849.12
超募资金投向
超募资金投向小计
合计 120,000.00 120,000.00 1,614.60 101,849.12
具体详见公司于 2018 年 3 月 27 日在指定媒体披露的《关于调整 2014 年度募集资金投资项目实施进度的
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
公告》
项目可行性发生重大变化的情况说明 无项目可行性发生重大变化的情况
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无超募资金
募集资金投资项目实施地点变更情况 无募集资金投资项目实施地点变更的情况
募集资金投资项目实施方式调整情况 无募集资金投资项目实施方式调整的情况
2015 年 1 月 29 日，经公司第七届董事会 2015 年第一次会议审议通过了《关于公司以募集资金置换募投
募集资金投资项目先期投入及置换情况 项目前期已投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 8,049.77 万元置换募投项目前期已投入的自
筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况
公司于 2019 年 4 月 23 日召开的 2018 年度股东大会，审议通过了《关于公司对 2014 年募投项目进行结
项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司将对 2014 年募投项目进行结项，并将募集资金账
户余额全部结转至公司日常经营性资金账户，用于支付公司 2014 年募投项目应付未付的待付款 7,887.29
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
万元，并将节余募集资金用于永久补充公司流动资金；截至 2019 年 12 月 31 日，已使用公司日常经营性
资金账户支付 2014 年募投项目应付未付的待付款 2,165.78 万元，剩余 5,358.40 万元尚未支付；节余原因
为利息及现金管理收入、科学管控及部分设备价格下调节约了项目资金投入。
尚未使用的募集资金用途及去向 无尚未使用的募集资金用途及去向
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无募集资金使用及披露中存在问题的情况
