茂名石化实华股份有限公司

    2009 年半年度报告全文

    二00 九年八月十三日茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    1

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

    责任。

    董事郭劲松、尹兆林因工作关系不能出席董事会，均委托董事孙晶磊；董事李子民、独

    立董事于小镭、独立董事琚存旭因工作关系不能出席董事会，均委托独立董事薛祖云出席公

    司第七届董事会第六次会议并代其行使表决权。

    公司董事长郭劲松、总经理孙晶磊、财务总监余智谋及财务经理张兰江声明：保证中期

    报告中财务报告的真实、完整。

    目 录

    第一节 公司基本情况……………………………2

    第二节 股本变动和主要股东持股情况…………4

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况………6

    第四节 董事会报告………………………………6

    第五节 重要事项…………………………………8

    第六节 财务报告……………………………… 13

    第七节 备查文件……………………………… 15茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    2

    第一节 公司基本情况

    一、公司简介

    （一）公司法定中文名称：茂名石化实华股份有限公司

    英文名称：Maoming Petro－Chemical Shihua Co.，Ltd

    英文名称缩写：MPCSH

    （二）公司法定代表人∶郭劲松

    （三）公司董事会秘书∶梁 杰

    联系地址：广东省茂名市官渡路162 号

    联系电话∶(0668)2276176

    传真∶(0668)2281965

    电子邮箱：mhsh000637@163.net

    （四）公司注册及办公地址∶广东省茂名市官渡路162 号

    邮政编码∶525000

    公司互联网网址：http://www.mhsh0637.com.cn

    电子信箱：mhsh000637@163.net

    （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    刊登公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    巨潮互联网http：//www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司总经理办公室

    （六）公司股票上市交易所∶深圳证券交易所

    股票简称∶茂化实华

    股票代码∶000637

    (七)其他有关资料：

    公司首次注册或变更注册登记日期、地点：

    公司于1998 年9 月24 日在茂名市工商行政管理局变更注册登记

    地址：茂名市官渡路162 号

    企业法人营业执照注册号：4409001000885

    税务登记号码：粤国税字440900194922141茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    3

    粤地税字440901194922141

    组织机构代码：19492214-1

    公司聘请的会计师事务所：立信羊城会计师事务所有限公司

    办公地址：广州市天河区林和西路3－15 号耀中广场11 楼

    二、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    上年度期末

    本报告期末比上年

    项目 本报告期末 度期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 1,397,935,061.16 704,769,493.97 704,769,493.97 98.35%

    归属于上市公司股东的所有者

    权益

    762,625,830.86 691,872,912.35 691,872,912.35 10.23%

    股本 452,065,527.00 452,065,527.00 452,065,527.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元/股）

    1.69 1.53 1.53 10.46%

    上年同期

    本报告期比上年同

    报告期（1－6 月） 期增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 1,103,900,134.48 2,091,290,765.97 2,091,290,765.97 -47.21%

    营业利润 108,468,963.19 72,156,082.60 51,842,823.72 109.23%

    利润总额 110,413,324.53 71,693,938.82 51,380,679.94 114.89%

    归属于上市公司股东的净利润 79,794,187.19 60,739,617.00 43,165,874.04 84.85%

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润

    56,546,127.73 83,348,475.44 65,774,732.48 -14.03%

    基本每股收益（元/股） 0.18 0.13 0.10 80.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.18 0.13 0.10 80.00%

    净资产收益率（%） 10.46% 8.19% 6.24% 增加4.22 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 39,478,089.52 -20,855,376.21 -20,855,376.21 -289.29%

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元/股）

    0.09 -0.05 -0.05 -289.29%

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -91,159.91

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    29,354,026.65

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,035,521.25茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    4

    所得税影响额 -8,050,328.53

    合计 23,248,059.46

    三、利润表附表

    净资产收益率（％） 每股收益（元/股）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.46% 10.95% 0.18 0.18

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润

    7.41% 7.76% 0.13 0.13

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金转

    股 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    246,508,8

    29 54.53% 0 0 0 -49,191,7

    96

    -49,191,7

    96

    197,317,0

    33 43.65%

    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股 107,378,2

    44 23.75% 0 0 0 -45,206,5

    52

    -45,206,5

    52

    62,171,69

    2 13.75%

    3、其他内资持股 139,116,1

    66 30.77% 0 0 0 -3,985,24

    4

    -3,985,24

    4

    135,130,9

    22 29.89%

    其中：境内非国

    有法人持股

    139,116,1

    66 30.77% 0 0 0 -3,985,24

    4

    -3,985,24

    4

    135,130,9

    22 29.89%

    境内自然人

    持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人

    持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人

    持股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 14,419 0.00% 0 0 0 0 0 14,419 0.00%

    二、无限售条件股

    份

    205,556,6

    98 45.47% 0 0 0 49,191,79

    6

    49,191,79

    6

    254,748,4

    94 56.35%

    1、人民币普通股 205,556,6

    98 45.47% 0 0 0 49,191,79

    6

    49,191,79

    6

    254,748,4

    94 56.35%

    2、境内上市的外

    资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外

    资股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    三、股份总数 452,065,5

    27100.00% 0 0 0 0 0 452,065,5

    27 100.00%茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    5

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 35,338

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    北京泰跃房地产开发有

    限责任公司

    境内非国有

    法人 29.50% 133,359,331 133,359,331 133,359,331

    中国石化集团茂名石油

    化工公司 国有法人 14.75% 66,659,131 44,055,855 0

    中信信托有限责任公司 国有法人 9.01% 40,719,113 18,115,837 0

    上海溢杰投资有限公司

    境内非国有

    法人

    0.99% 4,470,000 0

    杨宗孟 境内自然人 0.97% 4,380,000 0

    广东众和化塑有限公司

    境内非国有

    法人

    0.86% 3,904,287 0 0

    高鹏（上海）房地产发展

    有限公司

    境内非国有

    法人 0.63% 2,836,470 0 0

    中国对外经济贸易信托

    有限公司-资产配置B 信

    托

    境内非国有

    法人 0.62% 2,799,907 0 0

    全国社保基金一零六组

    合

    境内非国有

    法人 0.59% 2,672,391 0 0

    李秀波 境内自然人 0.42% 1,880,440 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国石化集团茂名石油化工公司 22,603,276 人民币普通股

    中信信托有限责任公司 22,603,276 人民币普通股

    上海溢杰投资有限公司 4,470,000 人民币普通股

    杨宗孟 4,380,000 人民币普通股

    广东众和化塑有限公司 3,904,287 人民币普通股

    高鹏（上海）房地产发展有限公司 2,836,470 人民币普通股

    中国对外经济贸易信托有限公司-资产

    配置B 信托 2,799,907 人民币普通股

    全国社保基金一零六组合 2,672,391 人民币普通股

    李秀波 1,880,440 人民币普通股

    马进 1,818,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前十名法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披

    露办法》中规定的一致行动人。其他流通股东之间是否存在关联关系及是否属于

    《上市公司持股变动信息披露办法》中规定的一致行动人的情况不详，其所持股

    份是否存在质押或冻结的情况不详。

    注：2009 年7 月29 日，公司广东省茂名市中级人民法院（下称茂名中院）《民事裁定

    书》，茂名中院因原告广东发展银行股份有限公司茂名分行（以下简称广发行）诉被告湖北嘉

    信投资集团有限公司、北京泰跃房地产开发有限责任公司（下称北京泰跃公司）金融借款合茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    6

    同纠纷一案，并根据原告广发行的申请，轮候冻结了被告北京泰跃公司所持有的本公司

    131,772,300 股股权，占本公司总股本的29.15％。冻结期限两年（自2009 年7 月21 日起

    至2011 年7 月20 日止）。

    上述股权冻结已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了登记手续。北京泰跃公

    司共持有本公司133,359,331 股股权，占本公司总股本的29.5％。经向中国证券登记结算有

    限公司深圳分公司查询，北京泰跃公司所持133,359,331 股份先后被6 家人民法院冻结，并

    在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了登记手续。鉴于此，北京泰跃公司持有本公

    司的全部股份均被司法冻结。

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有变动。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘情况。

    期后事项：

    1、董事辞职情况：

    本公司董事会2009 年8 月6 日收到董事李小平因工作调动原因辞去本公司第七届董事会

    董事职务的辞职报告。根据本公司章程第5.1.6 条的规定，李小平的辞职报告将于即日起生

    效。

    2、董事新聘情况：鉴于李小平先生已辞去董事职务，2009 年8 月13 日，公司召开第七

    届董事会第六次会议审议通过了《关于增补孟庆立为公司第七届董事会董事的议案》。该议案

    尚需公司2009 年第三次临时股东大会审议通过。

    第四节 董事会报告

    一、经营成果与财务状况简析

    今年上半年，公司坚持贯彻 “优化生产，细化管理，深化改革，强化科技”的工作方针，

    精心组织安全生产，切实强化细化管理，在主要原料供应商中石化股份茂名分公司炼油厂三

    催化装置停工检修50 天，影响公司原料供应不足情况下，公司充分挖掘现有装置的生产潜力，茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    7

    增加外购液化气原料6832 吨和丙烯原料13734 吨，公司主要生产装置满负荷生产。上半年共

    生产聚丙烯7.54 万吨，溶剂油系列产品1.59 万吨，乙醇胺产品2449 吨。根据化工产品市场

    逐步好转的有利时机，公司坚持“紧贴市场，灵活经营”的销售策略，主要产品销售顺畅，

    销售价格位居同行前列，上半年共销售自产产品总量23.12 万吨，产销率98.28%。

    报告期內，公司实现销售收入11.04 亿元，营业利润1.08 亿元，其中：证券投资盈利

    2940 万元。净利润7979.42 万元，同比分别减少47.21％、增长109.23％、增长84.85％。

    报告期内公司主要经营成果:

    项 目

    本报告期

    （万元）

    上年同期

    （万元）

    增减％ 说 明

    营业收入 110,390.01 209,129.08 -47.21

    主要是上游装置停气检修，产品产量、销

    量减少，售价降低。

    营业利润 10,846.90 5,184.28 109.23

    净利润 7,979.42 4,316.59 84.85

    主要是投资收益较上年同期增加。

    管理费用 3,052.45 4,319.47 -29.33 主要是严格控制费用。

    财务费用 278.89 -142.71 295.43 主要是增加银行承兑汇票贴息支出。

    所得税费用 3,061.91 821.48 272.73 利润较上年同期增加，所得税优惠减少。

    二、公司经营情况

    （一）公司主营业务范围为：生产、销售聚丙烯、液化气、溶剂油、乙醇胺、烃推进剂、

    石油制成品、塑料产品等。

    （二）公司经营情况

    报告期内，占公司营业收入或营业利润率10%（含10%）的行业或产品

    单位：万元

    分行业或

    分产品

    主营业务收

    入

    主营业务成

    本

    主营业

    务利润率

    (%)

    主营业

    务收入比

    上年增减

    主营业务

    成本比上

    年增减

    主营业务利润率比

    上年增减

    行业

    石油化工

    109,959.30

    97,794.72

    11.06

    -47.22

    -50.03 增加5 个百分点

    其他

    430.71

    279.89

    35.02

    -46.89

    -61.10 增加23.74 个百分点

    合计

    110,390.01

    98,074.61

    11.06

    -47.22

    -50.03 增加5.07 个百分点茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    8

    产品

    聚丙烯

    52,146.00

    42,197.38

    19.08

    -29.17

    -32.99 增加4.62 个百分点

    液化汽

    42,075.83

    42,243.95

    -0.40

    -57.67

    -57.41 减少0.61 个百分点

    （三）经营中的问题与困难

    1、原料采购仍然高度依赖中国石油化工股份有限公司茂名分公司，且原料价格的变动直

    接影响公司利润水平。

    三、公司投资情况

    （一） 公司募集资金使用情况

    公司报告期内未募集资金，也没有募集资金使用延续至本期内的情况。

    （二）公司重大非募集资金投资项目的实际进度及收益情况

    0.6 万吨/年乙醇胺装置改扩建至4.6 万吨/年项目，该项目经公司第六届董事会第十三

    次会议审议批准,项目报批总投资19305 万元。至报告期末，已完成了项目的立项工作，签订

    了技术与设备供货合同，以及完成了工艺包设计和初步设计工作。

    第五节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件的

    要求，结合实际情况，建立健全了各项公司治理文件，报告期内，建立了《公司独立董事年

    度报告工作规程》、《公司董事会审计委员会年度报告工作规程》、《公司内幕信息管理制度》，

    审议通过了《2008 年度公司内部控制自我评价报告》，不断完善公司法人治理结构，规范公

    司运作，认真履行信息披露义务，努力做好投资者关系管理工作。目前，公司治理的实际情

    况符合中国证监会和深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规章、规则和规范性文件的

    要求。

    二、报告期内实施利润分配执行情况

    报告期内公司实施了2008 年度利润分配方案。根据2009 年4 月16 日公司2008 年度股

    东大会审议通过的《关于公司2008 年度利润分配议案》，公司以2008 年末股本总额

    452,065,527 股为基数，向全体股东每10 股派现金0.2 元（含税）。股权登记日为2009 年4

    月27 日，除息日为2009 年4 月28 日。茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    9

    公司本次半年度财务报告已经审计，但截至目前，公司董事会和股东尚未提出2009 年中

    期利润分配提案。

    三、公司无重大诉讼、仲裁事项

    四、公司重大资产出售事项

    详见本节之“五、重大关联交易事项”之“（二）公司资产出售、股权转让的关联交易事

    项”

    五、重大关联交易事项

    （一） 报告期内，公司与日常经营相关的关联交易的执行情况

    关联

    交易

    类别

    品名 定价原则 关联方 金额（万元）

    占同类

    交易的

    比例

    结算方式

    液化气原料 协议定价

    采购68,510.82 旬结

    原料

    其他 市场价

    中国石化股份有限公司茂

    名分公司

    7,451.87

    75,962.69

    83.42%

    款到发货

    丙烷等 协议定价

    中国石化股份有限公司茂

    名分公司

    销售417.44 月结

    产品

    液化气 市场价

    中国石化集团资产经营管理

    有限公司茂名石化分公司

    1,030.82

    1,448.26

    1.31%

    款到发货

    市场价

    中国石化股份有限公司茂

    名分公司

    4,076.55 97.20% 月结

    动力

    市场价

    中国石化集团资产经营管理

    有限公司茂名石化分公司

    117.37

    4,193.92

    2.80% 月结

    排污费等

    协议定价

    中国石化股份有限公司茂

    名分公司 29.89

    29.89 100.00% 月结

    土地租金 协议定价

    中国石化集团资产经营管理

    有限公司茂名石化分公司 119.63

    119.63 100.00% 半年结

    协议定价

    中国石化集团资产经营管理

    有限公司茂名石化分公司 4.06 18.13% 半年结

    其他

    设备租金 协议定价

    中国石化股份有限公司茂

    名分公司 18.33

    22.39

    81.87% 半年结

    （二）公司出售收购资产、股权转让的关联交易事项

    1、主业资产出售事项

    根据2005 年3 月27 日公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签订的《资产转让

    协议》（详见2005 年4 月2 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》公告），公司拟

    将公司控股子公司茂名实华东成化工有限公司所有的石化主业资产，包括聚丙烯装置、四套

    气体分离装置及相关的在建工程转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。根据中国证

    监会现行的有关规定，本次出售属于上市公司重大资产出售，需要公司具备经营规模和盈利

    水平相当的替代项目，但公司目前尚未确定合适的替代项目。截至本报告出具日，本次资产茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    10

    出售尚未进入实施阶段。

    2、关于竞买北京理工大学珠海学院70%举办者权益事项

    2009 年7 月24 日，公司第七届董事会第七次临时会议审议通过了《关于公司竞买北京

    理工大学珠海学院70%举办者权益的议案》。董事会批准公司竞买北京理工大学珠海学院70%

    举办者权益，最低出价为17960.37 万元。

    2009 年8 月13 日，公司2009 年第二次临时股东大会否决了该议案。

    （三）报告期内公司重大担保的关联交易事项

    2009 年1 月，关于公司为北京理工大学珠海学院贷款提供担保。（详见本报告重要事项

    “六、重大合同及其履行情况”）

    六、重大合同及其履行情况

    （一）公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产

    情况。

    （二）公司重大担保事项

    1、2009 年1 月9 日，公司2009 年第一次临时股东大会审议批准，公司为关联方北京理

    工大学珠海学院（以下简称珠海学院）向茂名建设银行贷款8000 万元提供担保。

    公司本次提供担保的方式为保证金质押，质押金额为9000 万元。珠海学院以其应收2009

    年度学生的学费和住宿费15000 万元向公司提供应收账款质押的反担保。

    2、2009 年8 月7 日，公司第七届董事会第八次临时会议已批准公司和/或公司控股子公

    司茂名实华东成化工有限公司（以下简称实华东成）向中国银行股份有限公司茂名分行（以

    下简称茂名中行）申请短期综合授信额度贷款人民币30000 万元。

    根据茂名中行的要求，公司需为该等贷款提供连带责任保证担保。授权公司总经理孙晶

    磊签署本议案涉及的贷款担保事项的所有合同、协议或其它契约性法律文件。

    本议案尚须公司2009 年第三次临时股东大会审议批准，且为特别决议案。

    （三）公司无重大委托他人进行现金资产管理情况。

    七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    作为公司的独立董事，根据中国证监会和深圳证券交易所的要求，本着认真负责的态度，

    对公司关联方资金占用和对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明和发表独立意见如下：

    1、截止本报告出具日，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。

    2、关于公司对外担保情况：

    (1）2009 年1 月9 日，公司2009 年第一次临时股东大会审议批准，公司为关联方北京理茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    11

    工大学珠海学院（以下简称珠海学院）向茂名建设银行贷款8000 万元提供担保。

    公司本次提供担保的方式为保证金质押，质押金额为9000 万元。珠海学院以其应收2009

    年度学生的学费和住宿费15000 万元向公司提供应收账款质押的反担保。

    以上担保事项已经公司2009 年第一次临时股东大会批准，北京泰跃作为关联股东已回避

    表决，符合法定程序。

    （2）期后事项：

    2009 年8 月7 日，公司第七届董事会第八次临时会议已批准公司和/或公司控股子公司

    茂名实华东成化工有限公司（以下简称实华东成）向中国银行股份有限公司茂名分行（以下

    简称茂名中行）申请短期综合授信额度贷款人民币30000 万元。

    根据茂名中行的要求，公司需为该等贷款提供连带责任保证担保。授权公司总经理孙晶

    磊签署本议案涉及的贷款担保事项的所有合同、协议或其它契约性法律文件。

    本议案尚须公司2009 年第三次临时股东大会审议批准，且为特别决议案。

    该担保符合法定程序。

    除此之外，公司和公司控股子公司没有其他对外担保，公司亦不存在为控股子公司提供

    担保的情况。

    八、关于公司全资子公司茂名实华东成化工有限公司与茂名实华东升化工有限公司进行

    合并的事项。

    茂名实华东成化工有限公司（以下简称实华东成）和茂名实华东升化工有限公司（以下

    简称实华东升）均为公司全资子公司，为构建更为合理的附属公司管理架构，节约成本，提

    高效率，公司决定实华东成吸收合并实华东升，实华东成存续，实华东升解散，实华东升的

    债权债务由实华东成承继。合并基准日为2009 年6 月30 日。本次合并后，实华东成应依法

    办理相关工商变更登记法律手续；实华东升应依法办理相关工商注销登记法律手续。

    鉴于实华东成和实华东升均为公司全资子公司，本次合并对公司总资产、负债、净资产、

    主营业务收入和主营业务利润等财务指标不存在任何影响。

    本次合并后，公司仍为实华东成一人股东，持有实华东成的全部权益。

    九、公司或持有公司股份5%以上股东的承诺事项。

    公司或持有公司股份5%以上股东无承诺事项。

    十、证券投资情况

    单位：（人民币）元

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资

    金额（元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    报告期损益茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    12

    比例 （%）

    1 股票 601898 中煤能源27,736,981

    .93 2,551,537 31,485,966.5

    8 34.24% 3,748,984.65

    2 股票 600688 S 上石化 17,103,202

    .24 2,081,512 17,338,994.9

    6 18.86% 235,792.72

    3 股票 600050 中国联通14,764,677

    .50 2,300,000 15,778,000.0

    0 17.16% 1,013,322.50

    4 股票 600816 安信信托10,467,119

    .11 606,832 10,382,895.5

    2 11.29% -84,223.59

    5 股票 000951 中国重汽4,637,017.

    35 210,000 5,019,000.00 5.46% 381,982.65

    6 股票 600365 通葡股份3,892,887.

    41 506,999 4,101,621.91 4.46% 208,734.50

    7 股票 002002 *ST 琼花3,434,133.

    77 584,170 4,019,089.60 4.37% 584,955.83

    8 股票 600228 昌九生化3,820,619.

    11 500,000 3,820,000.00 4.15% -619.11

    期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 23,324,792.69

    合计 85,856,638

    .42 - 91,945,568.5

    7 100% 29,413,722.84

    十一、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员等未发生受监管部门处罚、通报

    批评、公开谴责的情况。

    十二、接待个人投资者咨询和各类机构调研情况

    报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所公平信息披露指引》的有关规定，本着公开、

    公平、公正的原则，接待了个人投资者的咨询，没有各类机构来公司调研，未发生私下、提

    前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了公司信息披露

    的公平性。

    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年3 月22 日 公司办公室 电话沟通 个人投资者

    公司日常生产经营情况、乙醇胺

    项目投资情况等（未提供书面材

    料）。

    2009 年4 月8 日 公司办公室 实地调研 中邮基金

    公司生产经营情况（未提供书面

    材料）

    2009 年5 月20 日 公司办公室 实地调研 渤海证券

    公司生产经营、产品成本及价格

    情况（未提供书面材料）

    十三、公司重要事项信息披露索引：

    报告期內，公司重要事项信息在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资

    讯网（http：//www.cninfo.com.cn）上披露，具体如下：茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    13

    序号 事 项 公告日期

    1

    公司2009 年第一次临时股东大会决议公告、公司第七届董事会第三次

    临时会议决议公告

    2009.1.10

    2 公司关于为北京理工大学珠海学院贷款提供担保的关联交易补充公告 2009.1.15

    3

    公司第七届董事会第四次临时会议决议公告、关于公司为北京理工大

    学珠海学院贷款提供担保的风险评估报告

    2009.1.17

    4 公司业绩预减公告 2009.1.22

    5

    公司关于为北京理工大学珠海学院贷款提供担保的关联交易补充公告

    （二）

    2009.2.14

    6 公司限售股份解除限售提示性公告 2009.3.3

    7 公司第七届董事会第五次临时会议决议公告、公司关联交易公告 2009.3.7

    8

    公司第七届董事会第四次会议决议公告、公司2008 年度报告摘要、公

    司关于召开2008 年度股东大会通知、公司2009 年度日常关联交易公

    告、公司关于为北京理工大学珠海学院贷款提供担保的关联交易补充

    公告（三）、公司第七届监事会第四次会议决议公告

    2009.3.23

    9

    公司关于为北京理工大学珠海学院贷款提供担保的关联交易补充公告

    （四）

    2009.3.26

    10 公司2009 年第一季度业绩快报 2009.4.14

    11

    公司2008 年度股东大会决议公告、公司第七届董事会第五次会议决议

    公告、公司2009 年第一季度报告

    2009.4.17

    12 公司2008 年度权益分派实施公告 2009.4.22

    13 公司第七届董事会第六次临时会议决议公告 2009.6.4

    第六节 财务报告

    一、 公司半年度财务报告(已经审计)茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    14

    本所函件编号： 2009 年羊查字第17367 号

    穗注协报备号码：020200908002072

    审 计 报 告

    茂名石化实华股份有限公司：

    我们审计了后附的茂名石化实华股份有限公司（以下简称“茂化实华”公司）财务报表，

    包括2009年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2009年度1-6月的利润表和合并利润表，

    现金流量表和合并现金流量表，所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附

    注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是茂化实华公司管理层的责任。这种责任包括：

    （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错

    误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，

    计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

    程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

    在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但

    目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

    和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，茂化实华公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面

    公允反映了茂化实华公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年度1-6 月的经营成果和现

    金流量。茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    15

    立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王翼初

    中国注册会计师：徐 聃

    中 国 · 广 州 二〇〇九年八月十三日

    二、会计报表（附后）

    三、会计报表附注（附后）

    第七节 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文件；

    二、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文

    件的正文及公告的原稿；

    四、公司章程。

    茂名石化实华股份有限公司董事会

    董事长：郭劲松

    二O0 九年八月十三日茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    16

    资产负债表

    编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 817,820,690.13 96,017,719.09 199,604,340.52 19,524,024.95

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 91,945,568.57 91,945,568.57 50,950,324.89 33,212,324.89

    应收票据 24,306,946.75 14,958,257.52 0.00

    应收账款 5,080,287.82 20,021,946.13

    预付款项 65,954,376.73 6,218,289.38 62,244,425.59 4,932,750.38

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 1,853,063.01

    应收股利 97,000,000.00 20,000,000.00

    其他应收款 3,312,909.87 51,993,744.25 2,061,514.69 157,394,575.12

    买入返售金融资产

    存货 92,811,736.34 60,404,247.05

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,103,085,579.22 343,175,321.29 410,245,056.39 235,063,675.34

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 36,000,000.00 36,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00

    长期应收款 0.00 0.00

    长期股权投资 6,630,291.49 322,853,380.57 6,480,291.49 325,000,000.00

    投资性房地产 0.00

    固定资产 202,059,202.36 23,546,042.55 222,087,232.77 26,075,045.78

    在建工程 28,985,705.95 20,588,062.70 0.00

    工程物资 831,592.07 0.00

    固定资产清理 251,185.56

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11,145,746.76 11,145,746.76 11,306,083.56 11,306,083.56

    开发支出 0.00 0.00

    商誉 0.00 0.00

    长期待摊费用 0.00 0.00

    递延所得税资产 9,777,349.82 3,470,094.58 15,231,174.99 7,034,691.72

    其他非流动资产

    非流动资产合计 294,849,481.94 397,015,264.46 294,524,437.58 387,415,821.06

    资产总计 1,397,935,061.16 740,190,585.75 704,769,493.97 622,479,496.40

    流动负债：

    短期借款茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    17

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 620,000,000.00

    应付账款 3,240,489.26 2,342,550.40

    预收款项 38,809,893.12 25,400.00 52,089,780.38

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 24,330,509.18 2,781,410.40 26,634,773.85 2,773,972.97

    应交税费 -83,959,473.84 -509,364.13 -96,195,187.02 -4,803,958.67

    应付利息 0.00 0.00

    应付股利 0.00 0.00

    其他应付款 30,215,580.05 11,279,062.23 25,943,745.93 8,585,433.77

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 632,636,997.77 13,576,508.50 10,815,663.54 6,555,448.07

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00

    预计负债 0.00

    递延所得税负债 1,522,232.53 1,522,232.53 930,918.08 930,918.08

    其他非流动负债

    非流动负债合计 2,672,232.53 2,672,232.53 2,080,918.08 2,080,918.08

    负债合计 635,309,230.30 16,248,741.03 12,896,581.62 8,636,366.15

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 452,065,527.00 452,065,527.00 452,065,527.00 452,065,527.00

    资本公积 24,227,200.69 23,256,384.13 24,227,200.69 23,256,384.13

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 151,104,826.69 130,049,644.04 139,190,828.37 118,135,645.72

    一般风险准备

    未分配利润 135,228,276.48 118,570,289.55 76,389,356.29 20,385,573.40

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 762,625,830.86 723,941,844.72 691,872,912.35 613,843,130.25

    少数股东权益

    所有者权益合计 762,625,830.86 723,941,844.72 691,872,912.35 613,843,130.25

    负债和所有者权益总计 1,397,935,061.16 740,190,585.75 704,769,493.97 622,479,496.40

    法定代表人：郭劲松 总经理：孙晶磊 财务总监：余智谋 财务经理：张兰江茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    18

    利润表

    编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,103,900,134.48 33,640,908.40 2,091,290,765.97 48,735,386.27

    其中：营业收入 1,103,900,134.48 33,640,908.40 2,091,290,765.97 48,735,386.27

    二、营业总成本 1,025,885,812.44 34,198,465.63 2,013,066,675.45 57,197,891.89

    其中：营业成本 980,746,059.93 31,803,225.28 1,964,099,577.65 49,588,475.42

    营业税金及附加 589,288.68 556,703.66

    销售费用 9,421,409.18 483,860.18 7,177,902.11 492,697.49

    管理费用 30,524,452.99 5,311,132.01 43,194,745.37 8,918,471.62

    财务费用 2,788,897.24 -148,959.11 -1,427,086.17 -187,922.64

    资产减值损失 1,815,704.42 -3,250,792.73 -535,167.17 -1,613,830.00

    加：公允价值变动

    收益（损失以“-”号

    填列）

    10,194,257.83 2,365,257.83 -29,683,000.81 -13,873,311.93

    投资收益（损

    失以“-”号填列） 20,260,383.32 121,892,662.70 3,301,734.01 1,336,646.12

    其中：对联

    营企业和合营企业的

    投资收益

    汇兑收益（损失

    以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损

    以“-”号填列）

    108,468,963.19 123,700,363.30 51,842,823.72 -20,999,171.43

    加：营业外收入 3,136,972.77 3,101,369.86 19,610.00 3,200.00

    减：营业外支出 1,192,611.43 514,010.71 481,753.78 232,337.83

    其中：非流动资

    产处置损失

    117,740.77 117,740.77 70,607.83 70,607.83

    四、利润总额（亏损

    总额以“-”号填列）

    110,413,324.53 126,287,722.45 51,380,679.94 -21,228,309.26

    减：所得税费用 30,619,137.34 7,147,739.30 8,214,805.90 -5,627,501.48

    五、净利润（净亏损

    以“-”号填列） 79,794,187.19 119,139,983.15 43,165,874.04 -15,600,807.78

    归属于母公司所

    有者的净利润 79,794,187.19 119,139,983.15 43,165,874.04 -15,600,807.78

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股

    收益 0.18 0.10

    （二）稀释每股

    收益

    0.18 0.10

    法定代表人：郭劲松 总经理：孙晶磊 财务总监：余智谋 财务经理：张兰江茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    19

    现金流量表

    编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 1,266,395,908.52 37,752,675.50 2,279,261,302.80 4,976,000.00

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金 5,184,282.97 163,175,155.02 6,617,382.63 125,306,607.56

    经营活动现金流入

    小计

    1,271,580,191.49 200,927,830.52 2,285,878,685.43 130,282,607.56

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    537,116,772.22 39,747,809.88 2,212,415,507.91 64,144,207.26

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 41,309,306.85 19,702,764.56 56,934,267.39 23,204,864.66

    支付的各项税费 22,734,727.67 111,630.48 23,934,033.15 3,788,808.04

    支付其他与经营活动

    有关的现金 630,941,295.23 32,120,104.65 13,450,253.19 84,505,951.64

    经营活动现金流出

    小计

    1,232,102,101.97 91,682,309.57 2,306,734,061.64 175,643,831.60

    经营活动产生的

    现金流量净额 39,478,089.52 109,245,520.95 -20,855,376.21 -45,361,224.04

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 315,660,173.93 294,699,353.58 300,780,937.84 289,698,646.72

    取得投资收益收到的

    现金

    1,040,918.31 21,040,918.31 3,417,107.44 111,452,019.55

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    380,000.00 380,000.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金 6,510,000.00 6,510,000.00

    投资活动现金流入

    小计 323,591,092.24 322,630,271.89 304,198,045.28 401,150,666.27

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    9,470,733.45 20,533,657.04 8,482,757.51

    投资支付的现金 345,330,830.02 345,330,830.02 284,405,980.00 273,450,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    91,010,000.00 91,010,000.00茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    20

    投资活动现金流出

    小计 445,811,563.47 436,340,830.02 304,939,637.04 281,932,757.51

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -122,220,471.23 -113,710,558.13 -741,591.76 119,217,908.76

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    9,041,268.68 9,041,268.68 90,413,105.40 90,413,105.40

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    9,041,268.68 9,041,268.68 90,413,105.40 90,413,105.40

    筹资活动产生的

    现金流量净额 -9,041,268.68 -9,041,268.68 -90,413,105.40 -90,413,105.40

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    -91,783,650.39 -13,506,305.86 -112,010,073.37 -16,556,420.68

    加：期初现金及现金等

    价物余额 199,604,340.52 19,524,024.95 314,323,571.72 157,704,535.94

    六、期末现金及现金等价物

    余额 107,820,690.13 6,017,719.09 202,313,498.35 141,148,115.26

    法定代表人：郭劲松 总经理：孙晶磊 财务总监：余智谋 财务经理：张兰江茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    21

    合并所有者权益变动表

    编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    其

    他

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    所有者权

    益合计 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利

    润

    其

    他

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余

    额

    452,065,527.

    00

    24,227,200.

    69 139,190,828.

    37

    76,389,356.2

    9

    691,872,912.

    35

    452,065,527.

    00

    24,114,540.

    69

    138,499,537.

    85

    156,334,072

    .13 771,013,677.

    67

    加：会计政策

    变更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初余

    额

    452,065,527.

    00

    24,227,200.

    69 139,190,828.

    37

    76,389,356.2

    9

    691,872,912.

    35

    452,065,527.

    00

    24,114,540.

    69

    138,499,537.

    85

    156,334,072

    .13 771,013,677.

    67

    三、本年增减变

    动金额（减少以

    “-”号填列）

    11,913,998.3

    2

    58,838,920.1

    9

    70,752,918.5

    1 112,660.00 691,290.52 -79,944,715

    .84 -79,140,765.

    32

    （一）净利润 79,794,187.1

    9

    79,794,187.1

    9

    11,159,680.

    08 11,159,680.0

    8

    （二）直接计

    入所有者权益

    的利得和损失

    112,660.00 112,660.00

    1．可供出

    售金融资产公

    允价值变动净茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    22

    额

    2．权益法

    下被投资单位

    其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入

    所有者权益项

    目相关的所得

    税影响

    4．其他 112,660.00 112,660.00

    上述（一）和

    （二）小计

    79,794,187.1

    9

    79,794,187.1

    9 112,660.00 11,159,680.

    08 11,272,340.0

    8

    （三）所有者

    投入和减少资

    本

    1．所有者

    投入资本

    2．股份支

    付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    11,913,998.3

    2

    -20,955,267.

    00

    -9,041,268.6

    8 691,290.52 -91,104,395

    .92 -90,413,105.

    40

    1．提取盈

    余公积

    11,913,998.3

    2

    -11,913,998.3

    2 691,290.52 -691,290.52

    2．提取一

    般风险准备

    3．对所有

    者（或股东）的

    分配

    -9,041,268.6

    8

    -9,041,268.6

    8

    -90,413,105

    .40 -90,413,105.

    40

    4．其他

    （五）所有者茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    23

    权益内部结转

    1．资本公

    积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公

    积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公

    积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    452,065,527.

    00

    24,227,200.

    69 151,104,826.

    69

    135,228,276.

    48

    762,625,830.

    86

    452,065,527.

    00

    24,227,200.

    69

    139,190,828.

    37

    76,389,356.

    29 691,872,912.

    35

    法定代表人：郭劲松 总经理：孙晶磊 财务总监：余智谋 财务经理：张兰江茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    24

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 452,065,

    527.00

    23,256,3

    84.13

    118,135,

    645.72

    20,385,5

    73.40

    613,843,1

    30.25

    452,065,

    527.00

    23,143,7

    24.13

    117,444,

    355.20

    104,577,

    064.15

    697,230,6

    70.48

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 452,065,

    527.00

    23,256,3

    84.13

    118,135,

    645.72

    20,385,5

    73.40

    613,843,1

    30.25

    452,065,

    527.00

    23,143,7

    24.13

    117,444,

    355.20

    104,577,

    064.15

    697,230,6

    70.48

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列） 11,913,9

    98.32

    98,184,7

    16.15

    110,098,7

    14.47

    112,660.

    00

    691,290.

    52

    -84,191,4

    90.75

    -83,387,5

    40.23

    （一）净利润 119,139,

    983.15

    119,139,9

    83.15

    6,912,90

    5.17

    6,912,905

    .17

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失 112,660.

    00 112,660.0

    0

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他 112,660.

    00 112,660.0

    0

    上述（一）和（二） 119,139,

    983.15

    119,139,9

    83.15

    112,660.

    00

    6,912,90

    5.17

    7,025,565

    .17茂名石化实华股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    25

    小计

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 11,913,9

    98.32

    -20,955,2

    67.00

    -9,041,26

    8.68

    691,290.

    52

    -91,104,3

    95.92

    -90,413,1

    05.40

    1．提取盈余公积 11,913,9

    98.32

    -11,913,9

    98.32 691,290.

    52

    -691,290.

    52

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    -9,041,26

    8.68

    -9,041,26

    8.68

    -90,413,1

    05.40

    -90,413,1

    05.40

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 452,065,

    527.00

    23,256,3

    84.13

    130,049,

    644.04

    118,570,

    289.55

    723,941,8

    44.72

    452,065,

    527.00

    23,256,3

    84.13

    118,135,

    645.72

    20,385,5

    73.40

    613,843,1

    30.25

    法定代表人：郭劲松 总经理：孙晶磊 财务总监：余智谋 财务经理：张兰江茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    26

    茂名石化实华股份有限公司

    二OO 九年度1-6 月财务报表附注

    一、 公司基本情况

    茂名石化实华股份有限公司(以下简称“本公司”)是经广东省茂名市经济委员会、中国人民银

    行茂名市分行茂人银管[1988]18 号文批准于一九八八年十月成立的股份制企业, 发行股票

    1,859.1 万元。一九九二年十一月经广东省企业股份试点联审小组、广东省经济体制改革委员会

    粤股审[1992]99 号文批准扩股, 总股本为5,031 万元。一九九三年十二月经国家体改委体改生

    [1993]254 号文批准同意本公司为规范化的股份制试点企业。经中国证监会批准, 本公司社会公

    众股股票于一九九六年十一月十四日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司企业法人营业执照号

    为19492214-1 号。本公司所处行业：石油化工类。

    本公司1997 年2 月28 日以除权后的总股本10,062 万股为基数，公积金转增股本，每10

    股转增3 股后，实收资本增至人民币130,805,998.00 元；1999 年7 月2 日经证监上字(1999)81

    号文批复同意，每10 股配2.3077 股，配股后注册资本为人民币160,991,998.00 元；2000 年经

    股东大会通过，向股东每10 股送2 股和资本公积转增3 股，送、增股后总股本增加至

    241,487,996.00 元；经2001 年股东大会会议通过，以2001 期末总股本241,487,996 股为基数，

    向股东每10 股用资本公积转增2 股，转增后注册资本为人民币贰亿捌仟玖佰柒拾捌万伍仟伍佰

    玖拾伍元(289,785,595.00)；2003 年经股东大会会议通过，以2003 期末股本总额289,785,595 股

    为基数，向全体股东以每10 股送1 股和每10 股以资本公积转增2 股，转增后注册资本为人民

    币叁亿柒仟陆佰柒拾贰万壹仟贰佰柒拾叁元（376,721,273）；2004 年经股东大会通过，以2004

    期末股本总额376,721,273 股为基数，向全体股东以每10 股送红股2 股，转增后注册资本为肆

    亿伍仟贰佰零陆万伍仟伍佰贰拾柒元（452,065,527）。以上资本业经（2005）羊验字第5742 号

    验资报告验证。

    经本公司2008年1月30日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过：公司非流通股股东为

    使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持

    有10股股份将获得非流通股东支付的3.3股股份的对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不

    变，股份结构发生相应变化。

    截止到2009年6月30日，本公司累计发行股本总数为452,065,527股，其中：有限售条件股份

    为197,317,033股，占股份总数的43.65%，无限售条件股份为254,748,494股，占股份总数的

    56.35%。注册资本为肆亿伍仟贰佰零陆万伍仟伍佰贰拾柒元（452,065,527）。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    27

    本公司的经营范围是生产和销售聚丙烯、液化气、烃推进剂、新型液化气、润滑油、石油

    制成品、塑料产品等石油化工、精细化工、塑料加工等。

    本公司主要产品或提供的劳务：聚丙烯、液化气。

    二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    三、 主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一） 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （二） 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （三） 计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够

    取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。其中，

    对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进行后续计量；其他

    资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量。

    本年报表项目的计量属性未发生变化。

    （四） 现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

    换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （五） 外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建

    符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理

    外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

    算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的

    即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    28

    （六） 金融资产和金融负债的核算方法

    1、金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；

    应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

    息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

    损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初

    始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计

    算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期

    间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

    市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应

    收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进

    行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

    息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变

    动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直

    接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    29

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

    则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认

    该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条

    件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

    金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

    部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

    入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金

    融负债。

    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    5、金融资产的减值准备

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

    预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价

    值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （七） 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的

    金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚

    未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    30

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预

    计未来现金流量进行折现。

    期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、

    长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：占应收账款余额10％以上的款项。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄

    作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以

    单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收

    款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账

    准备计提的比例：

    应收款项账龄 提取比例

    1 年以内 5%

    1 年－2 年 10%

    2 年－3 年 30%

    3 年－4 年 50%

    4 年－5 年 80%

    5 年以上（关联方） 80%

    5 年以上（非关联方） 100%

    （八） 存货核算方法

    1、存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物

    资等。

    2、发出存货的计价方法

    （1）存货发出时按加权平均法计价。

    （2）周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

    3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    4、存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以

    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    31

    工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者

    劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合

    同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

    类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途

    或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌

    价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （九） 长期股权投资的核算

    1、初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权

    益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而

    支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定

    的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的

    现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

    下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，

    除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

    换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营

    决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    32

    对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

    这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    3、后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成

    本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调

    整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，

    所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲

    减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构

    成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账

    面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

    的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺

    序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

    益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有

    者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，

    调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （十） 固定资产的计价和折旧方法

    1、固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有

    形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、构筑物、机器设备、办公设备、运输设备。

    3、固定资产的初始计量茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    33

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生

    的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成

    本以购买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价

    值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

    下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入

    资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

    支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价

    值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

    者作为入账价值。

    4、固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值

    率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在

    租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

    在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20年 5% 4.75%

    构筑物 10年 0% 10%

    机器设备 10年 5% 9.5%

    办公设备 5年 0% 20%

    运输设备 5年 5% 19%

    融资租赁运输设备 3年 0% 33.3%

    本公司的子公司茂名实华东成化工有限公司和茂名实华东升化工有限公司由本公司投资转

    入的已使用过的固定资产以评估值作为固定资产的原值入账，以各项资产的成新率乘以其预计

    使用年限作为剩余年限，采用直线法提取折旧；合并报表日将该部分资产的折旧与评估前应提茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    34

    折旧的差额予以抵消。

    （十一） 在建工程核算方法

    1、在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的

    入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达

    到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定

    资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

    调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （十二） 无形资产核算方法

    1、无形资产的计价方法

    按取得时的实际成本入账；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途

    所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

    无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价

    值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

    非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿

    证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的

    账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价

    值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    2、无形资产使用寿命及摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项目 使用寿命（根据土地使用权证使用年限估计）

    岭门加油站土地 50年

    茂东加油站土地 45年

    电白县七径尼乔 44年

    电白附城区土地 45年

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    35

    （2）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见

    无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    （3）内部研究开发项目支出的会计处理：

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

    形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十三） 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法（结合公司特殊

    情况加以说明）平均摊销。

    2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

    较短的期限平均摊销。

    （十四） 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1、长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值

    损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

    的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于

    其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否

    存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都

    进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    36

    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金

    额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产

    在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期

    间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难

    以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。

    （十五） 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

    为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使

    用或者处置的决策方式等。

    资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

    资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量

    的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权

    益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整

    资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产

    组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。

    资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。

    （十六） 借款费用资本化

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

    化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    37

    个月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产

    借款费用停止资本化。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

    化的期间不包括在内。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性

    投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

    用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

    率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

    调整每期利息金额。

    4、本期公司没有发生借款费用资本化的情况。

    （十七） 收入确认原则

    1、销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系

    的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

    济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入

    实现。

    2、提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

    入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    38

    定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （3）出租物业收入：

    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

    b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得

    c.出租开发产品成本能够可靠地计量。

    （十八） 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

    差异产生的递延所得税资产。

    （十九） 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。

    四、 税项

    （一）公司主要税种和税率

    税 种 税率 备 注

    增值税 13%、17% 石油液化气产品收入（13%）、聚丙烯及其他石油产

    品收入（17%）

    营业税 3%、5% 其他业务收入

    企业所得税 20%、25% 详见下述第（二）点

    消费税 1元/升

    根据财政部 国家税务总局《关于关于提高成品油消

    费税税率的通知》（财税[2008]167 号），自2009 年1

    月1 日起，将石脑油、溶剂油和润滑油的消费税单

    位税额由每升0.2 元提高到每升1.0 元。

    城市维护建设税 按流转税税额的1%、

    5%、7%

    1）子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司及深圳奥熙来贸

    易有限公司按流转税税额的1%计算和缴纳，

    2）电白县茂化实华茂东加油站、电白县茂化实华第

    三加油站按流转税税额的5%计算和缴纳，

    3）其余公司按按流转税税额的7%计算和缴纳。

    教育费附加 按流转税税额的3%计

    算和缴纳

    （二）税负减免

    （1）本公司子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司是在深圳特区注册的生产性企业。根据2007

    年12月26日国务院“国发[2007]39号”文件规定：“自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的

    企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008

    年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，

    2012年按25%税率执行；原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率。”2009年企业所得税率

    为20%。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    39

    并且根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府〔1988〕

    232号）第八条规定享受有关从事工业、农业、交通运输业等生产性行业的特区企业减免所得税

    优惠政策的规定，从获利年度起，第一年至第二年免缴企业所得税，第三年至第五年起减半缴

    纳企业所得税。2009年是该子公司第三个获利年度，减半征收。

    （2）本公司及下属其他子公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得

    税，税率25%。

    五、 企业合并及合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公

    司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并

    财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资

    料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性

    投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进

    行抵销。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

    （一）子公司情况

    1、非企业合并方式取得的子公司

    被投资单

    位全称

    业务

    性质 注册资本 经营范围

    本公司期

    末实际投

    资额

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    合并范围

    内表决权

    比例

    茂名实华东

    成化工有限

    公司

    生产 人民币

    16,500

    从事聚丙烯液化气及

    其他石油化工成品的

    生产、销售及自营进

    出口业务

    16,500 16,500 100% 100% 100%

    茂名实华东

    升化工有限

    公司

    生产 人民币

    14,000

    生产销售溶剂油、乙

    醇胺、甲乙酮

    14,000 14,000 100% 100% 100%

    茂名实华东

    阳包装有限

    公司

    生产 人民币

    1,000

    生产销售：塑料制品、

    编织袋、塑料桶、塑

    料罐、塑料改性产品、

    铁桶、铁罐等

    1,000 1,000 100% 100% 100%

    深圳实华惠

    鹏塑胶有限

    公司

    生产 人民币500

    塑胶、改性产品的生

    产加工、销售，国内

    商业、物资供销业；

    信息咨询等。

    500 500 100% 100% 100%

    深圳奥熙来

    贸易有限公

    司

    贸易 人民币500 国内贸易、信息咨询。500 500 100% 100% 100%茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    40

    被投资单

    位全称

    业务

    性质 注册资本 经营范围

    本公司期

    末实际投

    资额

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    合并范围

    内表决权

    比例

    电白县茂化

    实华茂东加

    油站

    加油

    站

    人民币110 销售汽油、柴油 90.23 90.23 100% 100% 100%

    电白县茂化

    实华第三加

    油站

    加油

    站

    未有 销售汽油、柴油 40 40 100% 100% 100%

    茂名金鹰

    印铁制罐

    有限公司

    生产 美元118 生产销售铁罐、塑

    料罐

    934.63 934.63 100% 100% 100%

    （二）本期没有发生增减变动子公司的情况。

    （三）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因

    1、茂名金鹰印铁制罐有限公司，2008 年9 月已完成清算程序，目前正在办理工商注销。

    （四）本期合并报表范围的变更情况

    本期没有发生合并报表范围变更的情况。

    六、 合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    （一） 货币资金

    期末数 年初数

    项 目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现 金 173,872.93 121,702.29

    银行存款 195,649,969.04 185,961,559.15

    其他货币资金 621,996,848.16 13,521,079.08

    合 计 817,820,690.13 199,604,340.52

    1、其中受限制的货币资金明细如下

    项目 金 额

    用于担保的定期存款或通知存款 90,000,000.00

    银行承兑汇票保证金 620,000,000.00

    合 计 710,000,000.00

    截至2009 年6 月30 日，本公司以人民币90,000,000.00 元保证金存款作为质押，分别为北

    京理工大学珠海学院的人民币35,000,000.00 元借款（借款期限为从2009 年1 月12 日起至2009

    年9 月30 日）和人民币45,000,000.00 元借款（借款期限为从2009 年3 月20 日起至2009 年9

    月19 日）提供担保。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    41

    2、货币资金期末数比年初数增加618,216,349.61 元，增加比例为310%，变动主要原因为：

    银行承兑汇票保证金增加。

    （二） 交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    指定为以公允价值计量且其变动计入本期损

    益的金融资产

    91,945,568.57 50,950,324.89

    合 计 91,945,568.57 50,950,324.89

    1、交易性金融资产投资变现不存在限制。

    2、交易性金融资产期末数比年初数增加40,995,243.68 元，增加比例为80.46％，变动原因

    主要为：股票市价回升所致。

    （三） 应收票据

    种 类 期末数 年初数

    银行承兑汇票 24,306,946.75 14,958,257.52

    合 计 24,306,946.75 14,958,257.52

    1、期末已贴现未到期的商业承兑汇票金额为 0.00 元，已贴现未到期的银行承兑汇票金额

    为0.00 元。

    2、期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据为 0.00 元。

    3、期末没有已背书未到期的应收票据。

    4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。

    5、期末应收关联方票据为 0.00 元，占应收票据期末余额的 0 ％。

    6、应收票据期末数比年初数增加9,348,689.23 元，增加比例为62.50％，增加原因主要为：

    收到由客户——金发科技股份有限公司出具或背书转让的票据期末比期初增加14,030,092.48

    元，占期末余额的57.72%，期后已经收回1,000,000.00 元。

    （四） 应收账款

    1、应收账款构成

    (1) 按账龄划分：

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    1 年以内 5,331,777.82 62.90 266,588.89 5.00 21,063,493.14 87.05 1,053,174.64 5.00茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    42

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    1－2 年 9,769.94 0.12 976.99 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2－3 年 885,832.84 10.45 885,832.84 100.00 885,832.84 3.66 885,832.84 100.00

    3 年以上 2,248,470.63 26.53 2,242,164.69 99.72 2,248,470.63 9.29 2,236,843.00 99.48

    合 计 8,475,851.23 100.00 3,395,563.41 40.06 24,197,796.61 100.00 4,175,850.48 17.26

    (2) 按项目划分：

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    1、单项金额重

    大并已单独计

    提坏账准备的

    款项

    885,832.84 10.45 885,832.84 100.00 885,832.84 3.66 885,832.84 100.00

    2、单项金额非

    重大并已单独

    计提坏账准备

    的款项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3、其他按账龄

    段划分为类似

    信用风险特征

    的款项

    7,590,018.39 89.55 2,509,730.57 33.07 23,311,963.77 96.34 3,290,017.64 14.11

    其中：

    单项金额重大

    2,738,620.88 32.31 136,931.05 5.00 20,761,624.12 85.80 1,829,658.75 8.81

    单项金额非重

    大

    4,851,397.51 57.24 2,372,799.52 48.91 2,550,339.65 10.54 1,460,358.89 57.26

    其中：

    单项金额非重

    大但按信用风

    险特征组合的

    风险较大

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 8,475,851.23 100.00 3,395,563.41 40.06 24,197,796.61 100.00 4,175,850.48 17.26

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2009 年1-6 月（本期） 4,175,850.48 -780,287.07 0.00 3,395,563.41

    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：

    应收款项内容 账面余额 计提比例% 坏账准备金额 理 由

    茂名市华茂石油化工联

    营公司大岭加油站

    885,832.84 100.00 885,832.84 企业已经清算，预计期末余额全

    部不能收回茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    43

    4、期末没有单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    5、本期没有以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。

    6、本期没有发生实际核销的应收账款。

    7、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    8、期末应收关联方账款为1,769,907.12 元，占应收账款期末余额的20.88％。详见本附注八。

    9、期末应收账款中欠款金额前五名：

    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例

    第一名 存在非控制关系的关联方1,769,907.12 1 年以内 20.88%

    第二名 客户 968,713.76 1 年以内 11.43%

    第三名 客户 885,832.84 2-3 年 10.45%

    第四名 客户 633,940.00 1 年以内 7.48%

    第五名 客户 587,583.77 3 年以上 6.93%

    10、期末没有不符合终止确认条件的应收账款的转移。

    11、期末没有以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    12、期末没有属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    13、应收账款期末数比年初数减少15,721,945.38 元，减少比例为64.97％，减少原因为：

    中国石油化工股份有限公司茂名分公司货款余额的减少。

    （五） 预付款项

    a) 账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    金额 占总额比例 金额 占总额比例

    1 年以内（含1 年） 64,851,349.76 98.33% 62,241,398.62 99.995%

    1－2 年（含2 年） 1,100,000.00 1.666% 1,168.02 0.002%

    2－3 年（含3 年） 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    3 年以上 3,026.97 0.004% 1,858.95 0.003%

    合 计 65,954,376.73 100.00% 62,244,425.59 100.00%

    b) 期末没有账龄超过1 年的重要预付款项

    c) 期末金额较大的预付款项

    期末数 年初数

    金额 占总额比例 金额 占总额比例

    （1）前五名欠款单位合计

    及比例

    54,828,132.79 83.13% 58,279,691.63 93.63%茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    44

    （2）预付款项主要单位

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因

    中国石油化工股份有限公司茂名分公司 存在非控制关系

    的关联方

    35,943,901.24

    1 年以内 预付货款

    中国石油化工股份有限公司化工销售广州分公司供应商 9,663,293.78 1 年以内 预付货款

    4、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    （六） 其他应收款

    1、其他应收款构成

    (1) 按账龄划分：

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额比

    例% 坏账准备 坏账准备

    比例%

    1 年以内 3,290,301.01 38.29 164,515.03 5.00 2,029,198.91 28.01 101,459.95 5.00

    1－2 年 88,609.07 1.03 8,860.91 10.00 12,000.00 0.17 1,200.00 10.00

    2－3 年 17,609.00 0.20 5,282.70 30.00 125,609.00 1.73 37,682.70 30.00

    3 年以上 5,197,003.93 60.48 5,101,954.50 98.17 5,077,003.93 70.09 5,041,954.50 99.31

    合 计 8,593,523.01 100 5,280,613.14 61.45 7,243,811.84 100.00 5,182,297.15 71.54

    (2 ) 按项目划分：

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    1、单项金额重大并已

    单独计提坏账准备的

    款项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2、单项金额非重大并

    已单独计提坏账准备

    的款项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3、其他按账龄段划分

    为类似信用风险特征

    的款项

    8,593,523.01 100 5,280,613.14 61.45 7,243,811.84 100.00 5,182,297.15 71.54

    其中：

    单项金额重大

    7,567,599.30 88.06 4,764,788.40 62.96 6,221,077.87 85.88 4,727,937.34 76.00

    单项金额非重大 1,025,923.71 11.94 515,824.74 50.28 1,022,733.97 14.12 454,359.81 44.43

    其中：

    单项金额非重大但按

    信用风险特征组合的

    风险较大

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 8,593,523.01 100 5,280,613.14 61.45 7,243,811.84 100.00 5,182,297.15 71.54茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    45

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2009 年1-6 月（本期） 5,182,297.15 98,315.99 0.00 0.00 5,280,613.14

    3、期末没有单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。

    4、期末没有单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    5、本期没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应

    收款。

    6、本期没有发生实际核销的其他应收款。

    7、期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款为31,663.00 元。

    元。

    期末数 年初数

    单位名称

    账面金额 计提坏账金额账面金额 计提坏账金额

    中国石化集团资产经营管理有限公司茂

    名石化分公司

    31,663.00 30,189.00 31,663.00 30,189.00

    8、期末应收关联方账款为31,663.00 元，占其他应收款期末余额的0.37％。详见本附注八。

    9、期末其他应收款中欠款金额前五名：

    债务人排名 与本公司关系 性质 欠款金额 账龄 占其他应收款总额

    的比例

    第一名 非关联方 往来款 3,307,272.04 5 年以上 38.49%

    第二名 非关联方 备用金 3,291,144.33 1 年以内 38.30%

    第三名 非关联方 往来款 1,310,000.00 5 年以上 15.24%

    第四名 非关联方 往来款 140,000.00 1-4 年 1.63%

    第五名 非关联方 往来款 130,000.00 5 年以上 1.51%

    10、期末没有不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    11、期末没有以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    12、期末没有属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    （七） 存货及存货跌价准备茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    46

    1、存货明细如下：

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 18,362,122.83 108,029.27 12,785,429.50 389,992.43

    在产品（自制半成品） 1,948,172.75 0.00 516,189.47 0.00

    产成品（含外购产品） 75,041,381.11 2,435,335.33 60,806,853.92 13,336,838.96

    包装物及低值易耗品 3,424.25 0.00 22,605.55 0.00

    合 计 95,355,100.94 2,543,364.60 74,131,078.44 13,726,831.39

    2、存货跌价准备：

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 389,992.43 108,029.27 0.00 389,992.43 108,029.27

    产成品(含外购产品) 13,336,838.96 2,389,646.23 0.00 13,291,149.86 2,435,335.33

    合 计 13,726,831.39 2,497,675.50 0.00 13,681,142.29 2,543,364.60

    （八） 持有至到期投资

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    上海东银信托贷款集合资金信托

    计划

    6,000,000.00 0.00 18,000,000,00 0.00

    中信达道1 号搭桥贷款集合资金信

    托计划

    30,000,000.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 36,000,000.00 0.00 18,000,000.00 0.00

    注：持有至到期投资期末数比年初数增加18,000,000.00 元，增加比例为100％，增加原因

    为：经董事会批准购入信托计划。

    （九） 长期股权投资

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按权益法核算的长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他按成本法核算的长期股权投资 11,696,312.44 5,066,020.95 11,546,312.44 5,066,020.95

    合 计 11,696,312.44 5,066,020.95 11,546,312.44 5,066,020.95

    1、被投资单位主要信息茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    47

    被投资单位名称 企业类

    型 注册地

    法定代

    表人 业务性质

    注册资本

    （万元）

    本企业持

    股比例

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    一、子公司

    茂名金鹰印铁制

    罐有限公司

    有限责

    任公司

    广东省

    茂名市

    姚志方 工业 1,016.45 100% 100%

    二、其他股权投资

    广东证券公司 有限责

    任公司

    广东省

    广州市

    -- 金融业 -- 0.25% 0.25%

    惠州大亚湾石化

    动力热力有限公

    司

    有限责

    任公司

    广东省

    惠州市

    吴勇青 工业 100.00 15% 15%

    2、按成本法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位名称 初始投资成本 年初余额

    合计 其中:分回现金红利

    期末余额

    广东证券公司 2,200,000.00 2,200,000.00 0.00 0.00 2,200,000.00

    茂名金鹰印铁制罐

    有限公司

    9,346,312.44 9,346,312.44 0.00 0.00 9,346,312.44

    惠州大亚湾石化动

    力热力有限公司

    150,000.00 0.00 150,000.00 0.00 150,000.00

    合 计 11,696,312.44 11,546,312.44 150,000.00 0.00 11,696,312.44

    3、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少期末数 计提原因

    广东证券公司 2,200,000.00 0.00 0.00 2,200,000.00 公司被政府责令关闭

    茂名金鹰印铁制

    罐有限公司

    2,866,020.95 0.00 0.00 2,866,020.95 公司准备工商注销，预计可

    收回金额低于帐面价值

    合 计 5,066,020.95 0.00 0.00 5,066,020.95 ---

    （十） 固定资产原价及累计折旧

    a) 固定资产原价

    类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 59,225,326.75 0.00 0.00 59,225,326.75

    构筑物 22,540,975.34 0.00 0.00 22,540,975.34

    机器设备 279,264,285.31 213,736.74 458,366.36 279,019,655.69

    运输设备 10,160,822.15 675,665.26 2,021,916.41 8,814,571.00

    办公设备 3,750,214.12 161,267.53 20,367.27 3,891,114.38

    合 计 374,941,623.67 1,050,669.53 2,500,650.04 373,491,643.16

    其中：1）本期由在建工程转入固定资产原价为0.00 元。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    48

    2）期末抵押或担保的固定资产原价为0.00 元。

    b) 累计折旧

    类 别 年初数 本期提取 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 29,615,968.01 1,551,873.64 0.00 31,167,841.65

    构筑物 14,807,328.17 1,825,549.38 0.00 16,632,877.55

    机器设备 99,239,971.00 15,974,194.42 181,480.80 115,032,684.62

    运输设备 4,532,814.25 767,797.67 317,728.40 4,982,883.52

    办公设备 2,619,349.53 242,174.90 16,264.71 2,845,259.72

    合 计 150,815,430.96 20,361,590.01 515,473.91 170,661,547.06

    c) 固定资产减值准备

    类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因

    房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    构筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    运输设备 2,038,959.94 0.00 1,268,066.20 770,893.74 见注

    办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 2,038,959.94 0.00 1,268,066.20 770,893.74

    注：本期固定资产减值准备减少的原因为出售已计提减值准备的运输设备。

    d) 固定资产账面价值

    类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 29,609,358.74 0.00 1,551,873.64 28,057,485.10

    构筑物 7,733,647.17 0.00 1,825,549.38 5,908,097.79

    机器设备 180,024,314.31 213,736.74 16,251,079.98 163,986,971.07

    运输设备 3,589,047.96 675,665.26 1,203,919.48 3,060,793.74

    办公设备 1,130,864.59 161,267.53 246,277.46 1,045,854.66

    合 计 222,087,232.77 1,050,669.53 21,078,699.94 202,059,202.36

    e) 期末通过经营租赁租出固定资产

    类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值

    房屋及建筑物 19,338,020.89 11,779,429.97 0.00 7,558,590.92

    f) 期末暂时闲置的固定资产茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    49

    类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值 预计投入正常生

    产经营的时间

    机器设备 1,582,745.68 1,503,608.40 0.00 79,137.28 --

    由于已提足折旧，无需计提减值准备。

    g) 期末未办妥产权证书的固定资产

    项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因

    房屋及建筑物 30,261,231.96 18,160,845.99 12,100,385.97 土地是租用，无法单独办理

    房产证

    h) 期末无准备处置的固定资产

    （十一） 在建工程

    1、在建工程构成

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    0.6 万吨/年乙

    醇胺装置扩

    建至4.6 万吨/

    年

    19,527,161.92 0.00 19,527,161.92 20,176,858.26 0.00 20,176,858.26

    第三加油站

    安全整改

    249,000.00 249,000.00 0.00 249,000.00 249,000.00 0.00

    聚丙烯扩建 4,164,338.00 0.00 4,164,338.00 0.00 0.00 0.00

    三预扩能改

    造

    3,036,577.01 0.00 3,036,577.01 0.00 0.00 0.00

    其他 2,257,629.02 0.00 2,257,629.02 411,204.44 0.00 411,204.44

    合 计 29,234,705.95 249,000.00 28,985,705.95 20,837,062.70 249,000.00 20,588,062.70

    2、在建工程项目变动情况

    本期减少

    工程项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入

    固定

    资产

    其他减少

    期末数 工程进

    度

    资金

    来源

    工程投入

    占预算比

    例

    聚丙烯扩建 11,380,000.00 0.00 4,164,338.00 0.00 0.00 4,164,338.00 100% 自有

    三预扩能改造 12,400,000.00 0.00 3,037,643.68 0.00 1,066.67 3,036,577.01 100% 自有

    0.6 万吨/年乙醇胺装

    置扩建至4.6 万吨/

    年

    190,000,000.00 20,176,858.26 156,692.06 0.00 806,388.40 19,527,161.92 自有

    第三加油站安全整

    改

    0.00 249,000.00 0.00 0.00 0.00 249,000.00 自有

    其他 411,204.44 2,908,835.13 0.00 1,062,410.55 2,257,629.02 自有

    合 计 20,837,062.70 10,267,508.87 0.00 1,869,865.62 29,234,705.95茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    50

    3、本期无计入工程成本的借款费用资本化金额。

    4、在建工程减值准备。

    项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因

    第三加油站安全整改 249,000.00 0.00 0.00 249,000.00 注

    注：第三加油站的整改工程已停建4-5 年，且已不再为企业带来经济效益，故计提减值准备。

    （十二） 工程物资

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    项 目

    账面余额 减值

    准备 账面余额 减值

    准备

    账面余额 减值

    准备 账面余额 减值

    准备

    二预大修项目 18,062.39 0.00 0.00 0.00 18,062.39 0.00 0.00 0.00

    四预检修 0.00 0.00 37,400.00 0.00 37,400.00 0.00 0.00 0.00

    聚丙烯2008 年

    扩建

    280,635.60 0.00 691,986.65 0.00 972,622.25 0.00 0.00 0.00

    三预扩能改造 432,407.02 0.00 265,776.08 0.00 698,183.10 0.00 0.00 0.00

    二预改造 19,174.50 0.00 10,000.00 0.00 29,174.50 0.00 0.00 0.00

    三预大修 81,312.56 0.00 0.00 0.00 81,312.56 0.00 0.00 0.00

    合 计 831,592.07 0.00 1,005,162.73 0.00 1,836,754.80 0.00 0.00 0.00

    （十三） 固定资产清理

    项 目 清理未完的固定资产账面价值期末数 转入清理原因

    机器设备 251,185.56 已损坏，修理费用大

    合 计 251,185.56

    （十四） 无形资产

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、 原价合计：

    岭门加油站土地 1,100,000.00 0.00 0.00 1,100,000.00

    茂东加油站土地 2,929,962.00 0.00 0.00 2,929,962.00

    电白县七径尼乔 7,935,520.09 0.00 0.00 7,935,520.09

    电白附城区土地 2,963,486.33 0.00 0.00 2,963,486.33

    14,928,968.42 0.00 0.00 14,928,968.42

    二、累计摊销额合计

    岭门加油站土地 247,499.59 10,999.98 0.00 258,499.57

    茂东加油站土地 651,092.97 32,555.16 0.00 683,648.13

    电白县七径尼乔 2,127,829.40 82,967.04 0.00 2,210,796.44

    电白附城区土地 596,462.90 33,814.62 0.00 630,277.52茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    51

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    3,622,884.86 160,336.80 0.00 3,783,221.66

    三、无形资产减值准备合计

    岭门加油站土地 0.00 0.00 0.00 0.00

    茂东加油站土地 0.00 0.00 0.00 0.00

    电白县七径尼乔 0.00 0.00 0.00 0.00

    电白附城区土地 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00

    四、无形资产账面价值合计

    岭门加油站土地 852,500.41 0.00 10,999.98 841,500.43

    茂东加油站土地 2,278,869.03 0.00 32,555.16 2,246,313.87

    电白县七径尼乔 5,807,690.69 0.00 82,967.04 5,724,723.65

    电白附城区土地 2,367,023.43 0.00 33,814.62 2,333,208.81

    11,306,083.56 0.00 160,336.80 11,145,746.76

    注：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为0.00 元。

    （十五） 递延所得税资产和递延所得税负债

    a) 已确认的递延所得税资产

    项 目 期末数 年初数

    1、减值准备 2,552,907.81 5,417,513.86

    2、开办费摊销 1,707.53 2,241.14

    3、可抵扣亏损 2,429,864.95 2,393,275.46

    4、应付职工薪酬 4,792,869.53 5,460,894.53

    5、交易性金融资产公允价值变动损失 0.00 1,957,250.00

    合 计 9,777,349.82 15,231,174.99

    其中:引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。

    项 目 暂时性差异金额

    1、减值准备 10,854,877.24

    2、开办费摊销 16,008.12

    3、可抵扣亏损 9,719,459.81

    4、应付职工薪酬 19,171,478.13

    5、交易性金融资产公允价值变动损失 0.00

    合 计 39,761,823.30

    由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    52

    损未确认递延所得税资产：

    项 目 期末数 年初数

    （1）可抵扣暂时性差异 6,142,115.36 6,367,775.68

    （2）可抵扣亏损 2,092,633.83 0.00

    合 计 8,234,749.19 6,367,775.68

    b) 已确认的递延所得税负债

    项 目 期末数 年初数

    1、交易性金融资产公允价值变动收益 1,522,232.53 930,918.08

    合 计 1,522,232.53 930,918.08

    引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。

    项 目 暂时性差异金额

    1、交易性金融资产公允价值变动收益 6,088,930.14

    （十六） 资产减值准备

    本期减少额

    项目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备 9,358,147.63 -681,971.08 0.00 0.00 8,676,176.55

    存货跌价准备 13,726,831.39 2,497,675.50 0.00 13,681,142.29 2,543,364.60

    长期股权投资减值准

    备

    5,066,020.95 0.00 0.00 0.00 5,066,020.95

    固定资产减值准备 2,038,959.94 0.00 0.00 1,268,066.20 770,893.74

    在建工程减值准备 249,000.00 0.00 0.00 0.00 249,000.00

    合计 30,438,959.91 1,815,704.42 0.00 14,949,208.49 17,305,455.84

    （十七） 应付票据

    种 类 期末数 年初数

    银行承兑汇票 620,000,000.00 0.00

    合 计 620,000,000.00 0.00

    1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。

    2．期末余额中欠关联方票据金额为620,000,000.00 元，占应付票据期末余额100％。

    单位名称 期末数 年初数

    中国石油化工股份有限公司茂名分公司 620,000,000.00 0.00

    合 计 620,000,000.00 0.00茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    53

    3．应付票据期末数比年初数增加620,000,000.00 元，增加原因为：本期改变了货款支付方

    式。

    （十八） 应付账款

    期末数 年初数

    一年以内 2,884,805.60 2,334,958.60

    一年以上 355,683.66 7,591.80

    合 计 3,240,489.26 2,342,550.40

    1、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、 期末余额中无欠关联方款项。

    3、 期末无账龄超过一年的大额应付账款。

    4、 应付账款期末数比年初数增加897,789.36 元，增加比例为38％，增加原因为：应付的

    购买存货的款项增加。

    （十九） 预收款项

    期末数 年初数

    一年以内 38,257,486.74 51,604,622.46

    一年以上 552,406.38 485,157.92

    合 计 38,809,893.12 52,089,780.38

    1、 期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项见下：

    单位名称 期末数 年初数

    中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石

    化分公司

    75,709.02 125,569.94

    2、 期末余额中欠关联方款项为2,668,752.93 元，占期末预收账款总金额的6.88%。详见本

    附注八。

    3、 期末没有账龄超过一年的大额预收账款。

    （二十） 应付职工薪酬

    项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 21,843,612.07 18,845,752.51 21,517,852.51 19,171,512.07

    二、职工福利费 0.00 2,564,717.30 2,564,717.30 0.00

    三、社会保险费 8,396.64 10,795,232.17 10,799,514.69 4,114.12

    四、住房公积金 18,253.00 9,464,067.00 9,472,641.00 9,679.00

    五、工会经费和职工教育经费 4,764,512.14 457,164.70 77,222.85 5,144,453.99茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    54

    项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数

    六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    七、因解除劳动关系给予的补

    偿 0.00 750.00 0.00 750.00

    八、其 他 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 26,634,773.85 42,127,683.68 44,431,948.35 24,330,509.18

    （二十一） 应交税费

    税 种 期末数 年初数 计缴标准

    增值税 -83,309,084.61 -86,272,191.09 13% 、17%

    消费税 398,291.06 0.00 1 元/升

    营业税 -189,937.48 215,640.94 3% 、5%

    城建税 -1,076,043.54 -1,071,566.61 流转税的1%、5%、7%

    企业所得税 -512,158.03 -9,205,328.960 20%、25%

    个人所得税 898,329.51 60,137.91 5-45%

    教育费附加 -390,188.96 -459,155.68 流转税的3%

    土地使用税 160,836.95 0.00

    印花税 58,225.27 537,276.47

    房产税 2,255.99 0.00

    合 计 -83,959,473.84 -96,195,187.02

    （二十二） 其他应付款

    期末数 年初数

    余 额 30,215,580.05 25,943,745.93

    其中：预提费用 1,730,350.92 267,607.96

    1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位明细见下：

    单位名称 期末数 年初数

    中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石

    化分公司

    2,405,436.14 1,521,519.60

    合 计 2,405,436.14 1,521,519.60

    2、期末余额中欠关联方款项为10,538,512.38 元，占其他应付款期末金额的34.88%。详

    见本附注八。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    55

    3、账龄超过一年的大额其他应付款：

    债权人 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已还款

    的应予注明）

    安全生产保证金 2,895,508.60 未到期

    中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石

    化分公司

    2,405,436.14 未到期

    质保金 1,883,663.29 未到期

    暂估工程结算款 894,603.94 未结算

    合计 8,079,211.97

    4、金额较大的其他应付款

    客户名称 金 额 性质或内容 备注

    中国石油化工股份有限公司茂名分公司 8,133,076.24 风、氮、蒸汽、水、

    电等费用 09 年7 月已支付

    茂名金鹰印铁制罐有限公司 6,000,000.00 收回的投资款

    质保金 4,450,253.69 保证金

    安全生产保证金 3,203,048.05 保证金

    中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石

    化分公司

    2,405,436.14 往来款

    暂估工程结算款 894,603.94 工程款

    合计 25,086,418.06

    5、按费用类别列示预提费用

    客户名称 金 额 期末结余原因

    土地设备租金 1,505,542.72 预提08-09 年6 月费用

    动力费用 224,808.20 预提08-09 年6 月费用

    （二十三） 专项应付款

    项 目 年初数 本期新增 本期结转 期末数

    工程技术研究开发中心资本金 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00

    其他企业挖潜改造资金 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00

    2008 年省节能专项资金 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00

    合 计 1,150,000.00 0.00 0.00 1,150,000.00

    （二十四） 股本

    1、本公司已注册发行及实收股本如下：

    期末数 年初数

    股数 金额 股数 金额

    A 股 （每股面值人民币1 元） 452,065,527 452,065,527 452,065,527 452,065,527茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    56

    2、本期本公司股本变动金额如下：

    年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数

    项 目

    金额 比例

    %

    发

    行

    新股

    送

    股

    公积金转

    股 其他 小计 金额 比例

    %

    1、有限售条件股份

    (1). 国家持股

    (2). 国有法人持股 107,378,244 23.75 -45,206,552 -45,206,552 62,171,692 13.75

    (3). 其他内资持股 139,130,585 30.78 -3,985,244 -3,985,244 135,145,341 29.90

    其中：

    境内法人持股 139,116,166 30.77 -3,985,244 -3,985,244 135,130,922 29,89

    境内自然人持股 14,419 0.01 0.00 0.00 14,419 0.01

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 246,508,829 54.53 -49,191,796 -49,191,796 197,317,033 43.65

    2、无限售条件流通股

    份

    (1). 人民币普通股 205,556,698 45.47 49,191,796 49,191,796 254,748,494 56.35

    (2). 境内上市的外资

    股

    (3). 境外上市的外资

    股

    (4). 其他

    无限售条件流通股份

    合计

    205,556,698 45.47 49,191,796 49,191,796 254,748,494 56.35

    合计 452,065,527 100 0.00 0.00 452,065,527

    （二十五） 资本公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    1.资本溢价（股本溢价） -149,421.77 0.00 0.00 -149,421.77

    2.其他资本公积 24,376,622.46 0.00 0.00 24,376,622.46

    合 计 24,227,200.69 0.00 0.00 24,227,200.69

    （二十六） 盈余公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 139,190,828.37 11,913,998.32 0.00 151,104,826.69

    合 计 139,190,828.37 11,913,998.32 0.00 151,104,826.69

    （二十七） 未分配利润茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    57

    项 目 金 额 提取或分配比例

    上年年末余额 76,389,356.29

    加：会计政策变更 0.00

    前期差错更正 0.00

    本年年初余额 76,389,356.29

    加：本期归属于母公司的净利润 79,794,187.19

    减：提取法定盈余公积 11,913,998.32 10%

    提取任意盈余公积 0.00

    应付普通股股利 9,041,268.68 每10 股派现金0.2 元（含税）

    转作股本的普通股股利 0.00

    加：其他转入 0.00

    加：盈余公积弥补亏损 0.00

    本期期末余额 135,228,276.48

    注：根据2009 年4 月16 日公司股东大会决议，以现有总股本452,065,527 股为基数，向全

    体股东每10 股派发现金红利0.2 元（含税）。

    （二十八） 营业收入及营业成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    主营业务 1,099,593,022.24 977,947,176.18 2,083,181,416.76 1,956,905,064.79

    其他业务 4,307,112.24 2,798,883.75 8,109,349.21 7,194,512.86

    合 计 1,103,900,134.48 980,746,059.93 2,091,290,765.97 1,964,099,577.65

    1、 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    (1) 工 业 1,093,489,504.01 972,462,358.57 2,077,441,628.58 1,951,419,743.27

    (2) 商 业 6,103,518.23 5,484,817.61 5,739,788.18 5,485,321.52

    合 计 1,099,593,022.24 977,947,176.18 2,083,181,416.76 1,956,905,064.79

    2、 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    (1) 石油化工产品 1,099,593,022.24 977,947,176.18 2,083,181,416.76 1,956,905,064.79

    合 计 1,099,593,022.24 977,947,176.18 2,083,181,416.76 1,956,905,064.79茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    58

    3、 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    (1) 省内 817,737,794.31 728,756,650.00 1,480,306,238.44 1,397,001,579.09

    (2) 省外 281,855,227.93 249,190,526.18 602,875,178.32 559,903,485.70

    合 计 1,099,593,022.24 977,947,176.18 2,083,181,416.76 1,956,905,064.79

    4、 公司向前五名客户销售总额为322,901,100.38 元，占公司本期全部营业收入的29.25%。

    （二十九） 营业税金及附加

    项 目 计缴标准 本期发生数 上年同期发生额

    营业税 3%，5% -523,639.29 95,859.07

    消费税 1元/升 624,044.55 0.00

    城建税 1%，5%，7% 292,136.02 248,462.87

    教育费附加 3% 196,747.40 212,381.72

    合 计 589,288.68 556,703.66

    （三十） 资产减值损失

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 -681,971.08 -531,629.21

    存货跌价损失 2,497,675.50 -3,537.96

    长期股权投资减值损失 0.00 0.00

    合 计 1,815,704.42 -535,167.17

    （三十一） 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    交易性金融资产公允价值变动 10,194,257.83 -29,683,000.81

    合 计 10,194,257.83 -29,683,000.81

    （三十二） 投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    1、金融资产投资收益 20,260,383.32 3,301,734.01

    （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 59,696.19 0.00

    （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 0.00 0.00

    （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    59

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    （4）处置交易性金融资产取得的投资收益 19,159,768.82 3,301,734.01

    （5）处置持有至到期投资取得的投资收益 1,040,918.31 0.00

    （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00

    2、长期股权投资收益 0.00 0.00

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 0.00 0.00

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 0.00 0.00

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

    3、其他 0.00 0.00

    合 计 20,260,383.32 3,301,734.01

    1、本公司投资收益汇回无重大限制。

    2、投资收益本期发生数比上年同期发生数增加16,958,649.31 元，增加比例为513.63%，

    主要原因为：为公司处置股票投资收益增加所致。

    （三十三） 营业外收入

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    1、非流动资产处置利得合计 26,580.86 0.00

    其中：固定资产处置利得 0.00 0.00

    2、盘盈利得 0.00 0.00

    3、担保费收入 3,101,369.86 0.00

    4、其他 9,022.05 19,610.00

    合 计 3,136,972.77 19,610.00

    营业外收入本期发生额比上年同期发生额增加3,117,362.77 元，增加比例为15897%，增加

    原因为：本期发生担保费收入3,101,369.86 元。

    （三十四） 营业外支出

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    1、非流动资产处置损失合计 117,740.77 70,607.83

    其中：固定资产处置损失 117,740.77 70,607.83

    2、对外捐赠支出 0.00 0.00

    3、非常损失 0.00 0.00

    4、担保费支出 170,575.34 0.00

    5、其他 904,295.32 411,145.95

    合 计 1,192,611.43 481,753.78

    （三十五） 所得税费用茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    60

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    本期所得税费用 24,573,997.71 14,258,663.48

    递延所得税费用 6,045,139.63 -6,043,857.58

    合 计 30,619,137.34 8,214,805.90

    所得税费用与会计利润的关系说明:

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    利润总额 110,413,324.53 51,380,679.94

    按法定税率计算的税额 27,603,331.16 12,845,169.99

    其他子公司适用不同税率的税额影响 -2,531,509.94 -3,777,030.21

    不征税、免税收入的税额影响 0.00 0.00

    不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 -7,412,105.50 7,200,178.12

    允许弥补以前年度亏损的税额影响 -1,851,330.78 78,508.75

    上年度企业所得税清算的税额影响 6,586,469.73 -3,968,805.95

    允许以后年度弥补亏损的税额影响 2,179,143.04 1,880,642.78

    递延所得税资产的影响 5,453,825.18 -294,302.33

    递延所得税负债的影响 591,314.45 -5,749,555.25

    所得税费用 30,619,137.34 8,214,805.90

    （三十六） 政府补助

    政府补助的种类及项目 本期发生额 上年同期发生额

    1.收到的资产相关的政府补助合计 0.00 0.00

    其中：节能专项资金项目 0.00 0.00

    2.收到的与收益相关的政府补助合计 0.00 0.00

    合 计 0.00 0.00

    （三十七） 现金流量表附注

    a) 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    收回备用金 3,447,935.45

    利息收入 629,554.41

    其他 1,106,793.11

    合 计 5,184,282.97

    b) 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    支付银行承兑汇票保证金 620,000,000.00

    支付备用金 3,904,828.64

    其他费用 7,036,466.59茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    61

    项 目 本期发生额

    合 计 630,941,295.23

    c) 现金流量表补充资料

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量 -------- --------

    净利润 79,794,187.19 43,165,874.04

    减：未确认投资损失 0.00 0.00

    加：资产减值准备 -11,865,437.87 -535,167.17

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,361,590.01 19,793,770.08

    无形资产摊销 160,336.80 157,478.40

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”

    号填列）

    117,740.77 67,407.83

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -10,194,257.83 29,683,000.81

    财务费用（收益以“-”号填列） -1,853,063.01 0.00

    投资损失（收益以“-”号填列） -20,260,383.32 -3,301,734.01

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 5,453,825.17 -294,302.33

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 591,314.45 -5,749,555.25

    存货的减少（增加以“-”号填列） -21,224,022.50 -33,485,989.17

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,313,593.84 -75,304,684.43

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -2,268,991.57 5,860,528.29

    其他 1,978,845.07 -912,003.30

    经营活动产生的现金流量净额 39,478,089.52 -20,855,376.21

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    三、现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00

    现金的期末余额 107,820,690.13 202,313,498.35

    减：现金的期初余额 199,604,340.52 314,323,571.72

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -91,783,650.39 -112,010,073.37

    d) 现金和现金等价物的有关信息

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    一、现金 107,820,690.13 202,313,498.35

    其中：库存现金 173,872.93 68,566.41茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    62

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    可随时用于支付的银行存款 105,649,969.04 74,015,910.16

    可随时用于支付的其他货币资金 1,996,848.16 128,229,021.78

    二、现金等价物 0.00 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    三、期末现金及现金等价物余额 107,820,690.13 202,313,498.35

    其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金和现金等价物0.00 0.00

    七、 母公司财务报表主要项目注释

    （一） 应收账款

    1、应收账款构成

    (1) 按账龄划分：

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    1 年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1－2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2－3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3 年以上 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100

    合 计 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100

    (2) 按项目划分：

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    1、单项金额重

    大并已单独计

    提坏账准备的

    款项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2、单项金额非

    重大并已单独

    计提坏账准备

    的款项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3、其他按账龄

    段划分为类似

    信用风险特征

    的款项

    6,522,979.37 100 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100

    其中：

    单项金额重大

    5,178,374.87 79.39 5,178,374.87 79.39 5,178,374.87 79.39 5,178,374.87 79.39

    单项金额非重

    大

    1,344,604.50 20.61 1,344,604.50 20.61 1,344,604.50 20.61 1,344,604.50 20.61茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    63

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    其中：

    单项金额非重

    大但按信用风

    险特征组合的

    风险较大

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100 6,522,979.37 100

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2009 年1-6 月（本期） 6,522,979.37 0.00 0.00 0.00 6,522,979.37

    3、期末没有单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：

    4、期末没有单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    5、本期没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账

    款。

    6、本期没有发生实际核销的应收账款。

    7、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    8、期末应收关联方账款为5,484,355.35 元，占应收账款期末余额的84.08％。

    9、期末应收账款中欠款金额前五名：

    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例

    第一名 全资子公司 5,178,374.87 5 年以上79.39%

    第二名 客户 570,000.09 5 年以上8.74%

    第三名 客户 468,623.93 5 年以上7.18%

    第四名 全资子公司 305,980.48 5 年以上4.69%

    10、期末没有不符合终止确认条件的应收账款的转移。

    11、期末没有以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    12、期末没有属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    （二） 其他应收款

    1、 其他应收款构成茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    64

    (1) 按账龄划分：

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    1 年以内 53,684,375.87 95.22 2,684,218.79 5.00 164,632,618.90 98.39 8,231,630.95 5.00

    1－2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2－3 年 609.00 0.00 182.70 30.00 609.00 0.00 182.70 30.00

    3 年以上 2,695,264.57 4.78 1,702,103.70 63.15 2,695,264.57 1.61 1,702,103.70 63.15

    合 计 56,380,249.44 100.00 4,386,505.19 7.78 167,328,492.47 100.00 9,933,917.35 5.94

    (2) 按项目划分：

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    1、单项金额重

    大并已单独计

    提坏账准备的

    款项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2、单项金额非

    重大并已单独

    计提坏账准备

    的款项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3、其他按账龄

    段划分为类似

    信用风险特征

    的款项

    56,380,249.44 100 4,386,505.19 7.78 167,328,492.47 100.00 9,933,917.35 5.94

    其中：

    单项金额重大

    53,258,034.52 94.46 2,662,901.73 5 164,488,012.11 98.30 8,224,400.61 5.00

    单项金额非重

    大

    3,122,214.92 5.54 1,723,603.46 55.20 2,840,480.36 1.70 1,709,516.74 60.18

    其中：

    单项金额非重

    大但按信用风

    险特征组合的

    风险较大

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 56,380,249.44 100 4,386,505.19 7.78 167,328,492.47 100.00 9,933,917.35 5.94

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2009 年1-6 月（本期） 9,933,917.35 -5,547,412.16 0.00 0.00 4,386,505.19

    3、期末没有单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。

    4、期末没有单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    65

    5、本期没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应

    收款。

    6、本期没有发生实际核销的其他应收款。

    7、期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款见下。

    期末数 期初数

    单位名称

    账面金额 计提坏账金额账面金额 计提坏账金额

    中国石化集团资产经营管理有限

    公司茂名石化分公司

    31,663.00 30,189.00 31,663.00 30,189.00

    合 计 31,663.00 30,189.00 31,663.00 30,189.00

    8、期末应收关联方账款为 56,087,242.01 元，占其他应收款期末余额的 99.48％。

    9、期末其他应收款中欠款金额前五名：

    债务人排名 与本公司关系 业务性质 欠款金额 账龄 占其他应收款总额

    的比例

    第一名 子公司 往来款 32,882,023.78 1 年以内 58.32%

    第二名 子公司 往来款 20,376,010.74 1 年以内 36.14%

    第三名 子公司 往来款 2,144,025.27 3 年以上 3.80%

    第四名 子公司 往来款 449,596.30 3 年以上 0.80%

    第五名 非关联方 备用金 185,709.44 1 年以内 0.33%

    10、期末没有不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    11、期末没有以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    12、期末没有属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    13、其他应收款期末数比年初数减少 110,948,243.03 元，减少比例为 66.31％，主要原因

    为：与子公司往来款的减少。

    （三） 长期股权投资

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    对子公司的长期股权投资 325,000,000.00 2,296,619.43 325,000,000.00 0.00

    按权益法核算的长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他按成本法核算的长期股权投资 2,350,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00

    合 计 327,350,000.00 4,496,619.43 327,200,000.00 2,200,000.00

    1、 对子公司的投资茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    66

    子公司名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    茂名实华东成

    化工有限公司

    165,000,000.00 165,000,000.00 0.00 0.00 165,000,000.00

    茂名实华东升

    化工有限公司

    140,000,000.00 140,000,000.00 0.00 0.00 140,000,000.00

    茂名实华东阳

    包装有限公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00

    深圳实华惠鹏

    塑胶有限公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00

    深圳奥熙来贸

    易有限公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00

    合 计 325,000,000.00 325,000,000.00 0.00 0.00 325,000,000.00

    2、其他按成本法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位名称 初始投资成本 年初余额

    合计 其中:分回现金

    红利

    期末余额

    广东证券公司 2,200,000.00 2,200,000.00 0.00 0.00 2,200,000.00

    惠州大亚湾石化

    动力热力有限公

    司

    150,000.00 0.00 150,000.00 0.00 150,000.00

    合 计 2,350,000.00 2,200,000.00 150,000.00 0.00 2,350,000.00

    3、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少期末数 计提原因

    广东证券公司 2,200,000.00 0.00 0.00 2,200,000.00 公司被政府责令关闭

    深圳奥熙来贸易

    有限公司

    0.00 2,296,619.43 0.00 2,296,619.43 公司进入清算期，预计损失

    难以收回

    合 计 2,200,000.00 2,296,619.43 0.00 4,496,619.43 ---

    （四） 营业收入及营业成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    其他业务 33,640,908.40 31,803,225.28 48,735,386.27 49,588,475.42

    合 计 33,640,908.40 31,803,225.28 48,735,386.27 49,588,475.42

    （五） 投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    1、金融资产投资收益 24,892,662.70 1,336,646.12

    （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00

    （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 1,040,918.31 0.00

    （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00

    （4）处置交易性金融资产取得的投资收益 23,851,744.39 1,336,646.12

    （5）处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    67

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00

    2、长期股权投资收益 97,000,000.00 0.00

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 97,000,000.00 0.00

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 0.00 0.00

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

    3、其他 0.00 0.00

    合 计 121,892,662.70 1,336,646.12

    1、本公司投资收益汇回无重大限制。

    2、投资收益本期发生数比上年同期发生数增加120,556,016.58 元，增加比例为9019.29%，

    主要原因为：为公司增加股票投资与子公司分红所致。

    （六） 现金流量表补充资料

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量 -------- --------

    净利润 119,139,983.15 -15,600,807.78

    加：资产减值准备 -3,250,792.73 -1,613,830.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,728,727.90 2,124,174.99

    无形资产摊销 160,336.80 157,478.40

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“-”号填列）

    117,740.77 70,607.83

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -2,365,257.83 13,873,311.93

    财务费用（收益以“-”号填列） 0.00 0.00

    投资损失（收益以“-”号填列） -121,892,662.70 -1,336,646.12

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 3,564,597.14 -3,064,870.23

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 591,314.45 -2,615,555.25

    存货的减少（增加以“-”号填列） 0.00 68,110.15

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 109,662,704.03 -21,826,285.75

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 2,634,088.51 -15,596,912.21

    其他 -845,258.54 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 109,245,520.95 -45,361,224.04

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    68

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 6,017,719.09 141,148,115.26

    减：现金的期初余额 19,524,024.95 157,704,535.94

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -13,506,305.86 -16,556,420.68

    八、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方情况

    a) 本公司的母公司情况

    母公司名称

    关联关

    系

    企业类

    型

    注册地

    法定代

    表人

    业务性

    质

    注册资本

    （万元）

    母公司对

    本公司的

    持股比例

    母公司对

    本公司的

    表决权比

    例

    本公司最

    终控制方

    组织机构

    代码

    北京泰跃房

    地产开发有

    限责任公司

    控股

    股东

    房地

    产开

    发

    北京

    市

    刘汉

    元

    有限

    责任

    公司

    16,000 29.50% 29.50% 刘军 10119579-

    1

    b) 本公司的子公司情况

    子公司名称 子公司类

    型 企业类型 注册地

    法定代表

    人 业务性质

    注册资本

    （万元）

    持股比

    例

    表决权

    比例 组织机构代码

    茂名实华东

    成化工有限

    公司

    全资子公

    司

    有限责任

    公司

    茂名市孙晶磊化工行业16,500 100% 100% 77188717-2

    茂名实华东

    升化工有限

    公司

    全资子公

    司

    有限责任

    公司

    茂名市孙晶磊化工行业14,000 100% 100% 77188718-0

    茂名实华东

    阳包装有限

    公司

    全资子公

    司

    有限责任

    公司

    茂名市孙晶磊化工行业1,000 100% 100% 79469758-2

    深圳实华惠

    鹏塑胶有限

    公司

    全资子公

    司

    有限责任

    公司

    深圳市孙晶磊化工行业500 100% 100% 79385845-2

    深圳奥熙来

    贸易有限公

    司

    全资子公

    司

    有限责任

    公司

    深圳市孙晶磊化工行业500 100% 100% 66268246-9

    电白县茂化

    实华茂东加

    油站

    全资子公

    司

    集体 茂名市冯作刚化工行业110 100% 100% 89518680-2

    电白县茂化

    实华第三加

    油站

    全资子公

    司

    集体 茂名市未有 化工行业未有 100% 100% 89518715-1

    c) 本公司的其他关联方情况茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    69

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 公司股东 72248455-3

    中国石油化工股份有限公司茂名分公司 见注1 66334762-X

    广东众和化塑有限公司 公司股东 73148999-7

    北京理工大学珠海学院 同受大股东控制 76290085-7

    注1：中国石油化工股份有限公司茂名分公司为中国石化股份有限公司属下的子公司，公

    司第二大股东中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司与中国石化股份有限公司同

    属中国石化集团的子公司。

    （二） 关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司

    交易已作抵销。

    2、 购买商品、接受劳务的关联交易

    本期金额 上年同期金额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交

    易定价

    原则 金额（万元）

    占同期同类

    交易百分比

    （％）

    金额（万元）

    占同期同类

    交易百分比

    （％）

    中国石油化工股份有

    限公司茂名分公司

    购买商品 市场价75,962.69 83.42 160,734.58 94.63

    中国石油化工股份有

    限公司茂名分公司

    购买动力费 市场价4,076.55 97.20 3,574.71 95.23

    中国石化集团资产

    经营管理有限公司

    茂名石化分公司

    购买动力费 市场价117.37 2.80 179.16 4.77

    中国石油化工股份有

    限公司茂名分公司

    排污费 市场价29.89 100.00

    中国石油化工股份有

    限公司茂名分公司

    设备租金 市场价18.33 81.87 18.98 100

    中国石化集团资产

    经营管理有限公司

    茂名石化分公司

    土地租金 市场价119.63 100 128.99 100

    中国石化集团资产

    经营管理有限公司

    茂名石化分公司

    设备租金 市场价4.06 18.13

    3、 销售商品、提供劳务的关联交易

    本期金额 上年同期金额

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    原则 金额（万元）

    占同期同类

    交易百分比

    （％）

    金额（万元）

    占同期同类

    交易百分比

    （％）

    中国石油化工股份有

    限公司茂名分公司

    销售商

    品

    市场价417.43 0.38 898.43 0.43

    中国石化集团资产经

    营管理有限公司茂名

    石化分公司

    销售商

    品 市场价1,030.82 0.93 2,279.57 1.09茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    70

    本期金额 上年同期金额

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    原则 金额（万元）

    占同期同类

    交易百分比

    （％）

    金额（万元）

    占同期同类

    交易百分比

    （％）

    广东众和化塑有限公

    司

    销售商

    品 市场价3,429.29 3.11 9,304.11 4.45

    4、 本期没有发生关联托管情况。

    5、 本期没有发生关联承包情况。

    6、 关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称

    租赁

    资产

    情况

    租赁资产涉

    及金额

    租赁起

    始日

    租赁终止

    日

    租赁

    收益

    租赁收

    益确认

    依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    中国石化集团资

    产经营管理有限

    公司茂名石化分

    公司

    茂名实华东

    升化工有限

    公司

    良好 883,917.17

    2003 年

    1 月1

    日

    2012 年

    12 月31

    日

    合同、

    发票

    中国石化集团资

    产经营管理有限

    公司茂名石化分

    公司

    茂名实华东

    成化工有限

    公司

    良好 359,051.25

    2003 年

    1 月1

    日

    2012 年

    12 月31

    日

    合同、

    发票

    中国石油化工股

    份有限公司茂名

    分公司

    茂名实华东

    成化工有限

    公司

    良好 183,289.50

    2008 年

    1 月1

    日

    发票

    中国石化集团资

    产经营管理有限

    公司茂名石化分

    公司

    茂名石化实

    华股份有限

    公司

    良好 16,575.00

    2003 年

    1 月1

    日

    2012 年

    12 月31

    日

    合同、

    发票

    7、 关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    茂名石化实华股

    份有限公司

    北京理工大学珠海

    学院

    40,000,000.00 2009-1-12 2009-9-30 否

    茂名石化实华股

    份有限公司

    北京理工大学珠海

    学院

    50,000,000.00 2009-3-20 2009-9-19 否

    北京理工大学珠

    海学院

    茂名石化实华股份

    有限公司

    150,000,000.00 2009-2-12 2012-2-11 否

    关联担保情况说明：

    经2009 年1 月9 日召开的2009 年公司第一次临时股东大会审议通过了《关于公司为北京

    理工大学珠海学院贷款提供担保的议案》。

    本次交易架构为：

    1、北京理工大学珠海学院（简称“珠海学院”）向商业银行借款，任何一笔借款还本付息茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    71

    的最后期限均不迟于2009 年9 月30 日，且在2009 年9 月30 日前任何时点向该商业银行的

    借款总额不超过8000 万元。借款用途为支付部分工程款、教学和实验设备采购款以及补充流

    动资金。

    2、本公司以存单质押方式为珠海学院的上述借款提供担保，质押存单金额不超过9000 万

    元。

    3、本公司因本次担保将向珠海学院收取担保费。担保费按每笔存单质押担保金额10%/年

    的标准收取。

    4、珠海学院以其2009 年度学生宿舍收费权和学费收费权质押的方式向本公司提供反担保。

    5、珠海学院提供的反担保已于2009 年2 月12 日在中国人民银行征信中心办理应收账款质

    押登记，质押登记的应收账款金额为人民币15000 万元。

    鉴于珠海学院为本公司第一大股东北京泰跃房地产开发有限责任公司和北京理工大学合作

    举办的教育机构，依据相关法律、行政法规、《深圳证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》

    （以下简称上市规则）和公司章程的有关规定，本次交易构成关联交易。

    截止2009年6月30日，本公司已为珠海学院8000万元借款提供了以9000万存单为质押的担

    保。

    8、 关联方应收应付款项

    期末金额（万元） 年初余额（万元）

    项 目 关联方

    账面余额

    占所属科目

    全部余额的

    比重（%）

    坏账准备账面余额

    占所属科目

    全部余额的

    比重（%）

    坏账准备

    应收账款： 中国石油化工股份有

    限公司茂名分公司

    176.99 20.88 8.85 1,366.82 56.48 68.34

    其他应收款：

    中国石化集团资产经

    营管理有限公司茂名

    石化分公司

    3.16 0.37 3.02 3.16 0.44 3.02

    预付账款： 中国石油化工股份有

    限公司茂名分公司

    3,594.39 54.50 0.00 4,878.56 78.38 0.00

    应付票据 中国石油化工股份有

    限公司茂名分公司

    62,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    预收账款：

    中国石化集团资产经

    营管理有限公司茂名

    石化分公司

    7.57 0.20 0.00 12.56 0.24 0.00

    广东众和化塑有限公

    司

    259.30 6.68 0.00 358.75 6.89 0.00

    其他应付款：

    中国石化集团资产经

    营管理有限公司茂名

    石化分公司

    240.54 7.96 0.00 152.16 5.86 0.00

    中国石油化工股份有

    限公司茂名分公司

    813.31 26.92 0.00 754.20 29.08 0.00

    九、 或有事项

    注：详见本附注八“关联担保”事项披露。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    72

    十、 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十一、 资产负债表日后事项

    （一） 资产负债表日后的其他事项：

    1、2009 年7 月24 日召开的2009 年公司第七届董事会第七次临时会议通过向北京产权交

    易所交纳交易保证金申请竞买北京理工大学珠海学院70%举办者权益的议案。公司2009 年8

    月13 日召开的2009 年第二次临时股东大会表决否决该议案。

    2、2009 年7 月29 日，公司广东省茂名市中级人民法院（下称茂名中院）《民事裁定书》，

    茂名中院因原告广东发展银行股份有限公司茂名分行（以下简称广发行）诉被告湖北嘉信投资

    集团有限公司、北京泰跃房地产开发有限责任公司（下称北京泰跃公司）金融借款合同纠纷一

    案，并根据原告广发行的申请，轮候冻结了被告北京泰跃公司所持有的本公司131,772,300 股

    股权，占本公司总股本的29.15％。冻结期限两年（自2009 年7 月21 日起至2011 年7 月20

    日止）。

    上述股权冻结已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了登记手续。北京泰跃公司

    共持有本公司133,359,331 股股权，占本公司总股本的29.5％。经向中国证券登记结算有限公

    司深圳分公司查询，北京泰跃公司所持133,359,331 股份先后被6 家人民法院冻结，并在中国

    证券登记结算有限公司深圳分公司办理了登记手续。鉴于此，北京泰跃公司持有本公司的全部

    股份均被司法冻结。

    3、惠州大亚湾石化动力热力有限公司2009 年7 月注册资本增加到1000 万元，根据《惠州

    大亚湾石化动力热力有限公司章程》公司增加投资135 万，占惠州大亚湾石化动力热力有限公

    司注册资本的15%。

    4、2009 年8 月7 日召开的2009 年公司第七届董事会第八次临时会议批准公司和/或公司

    控股子公司茂名实华东成化工有限公司向中国银行股份有限公司茂名分行申请短期综合授信额

    度贷款人民币30000 万元。

    5、2009 年8 月13 日召开的2009 年公司第七届董事会第六次会议通过为公司全资子公司

    茂名石化实华东成化工有限公司贷款提供担保的议案。该议案尚须公司2009 年第三次临时股东

    大会审议批准，且为特别决议案。

    十二、 其他事项说明

    （一） 非货币型资产交换

    本公司本期不存在此种情况。

    （二） 债务重组茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    73

    本公司本期不存在此种情况。

    （三） 资产置换

    本公司本期不存在此种情况。

    （四） 外币折算

    本公司本期不存在此种情况。

    （五） 租赁

    1、经营租赁（租入）：

    重大经营租赁最低租赁付款额：

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    1 年以内（含1 年） 2,885,665.84

    1 年以上2 年以内（含2 年） 2,885,665.84

    2 年以上3 年以内（含3 年） 2,885,665.84

    3 年以上 1,442,832.92

    合 计 10,099,830.44

    （六） 资产证券化业务

    本公司本期不存在此种情况。

    （七） 股份支付

    本公司本期不存在此种情况。

    （八） 其他需要披露的重要事项

    1、本公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司控股子公司茂名实华东成化

    工有限公司石化主业资产。

    2005 年3 月27 日，本公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转让协议》，

    约定公司控股子公司茂名实华东成化工有限公司将石化主业资产（包括聚丙烯装置、四套气体

    分离装置及相关的在建工程）转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。鉴于作为本次转

    让标的的石化类资产相关业务产生的收人占公司主营业务收人的50%以上，根据中国证监会《关

    于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知（证监公司字〔2001〕105 号）》的有关

    规定，本次交易需经中国证监会审核无异议后方可提交公司股东大会审议。本次签署的《资产

    转让协议》并非双方交易所依据的最终协议，当本次交易各方就本交易达成最终协议后，公司

    将履行董事会批准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履行信息披露义务。茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    74

    截至本报告出具日，本次资产出售尚未进入实施阶段。

    2、2009年3月19日召开的第七届董事会第四次会议通过： “关于公司全资子公司茂名实华

    东成化工有限公司与茂名实华东升化工有限公司进行合并的议案”。

    茂名实华东成化工有限公司（以下简称实华东成）和茂名实华东升化工有限公司（以下简

    称实华东升）均为公司全资子公司，为构建更为合理的附属公司管理架构，节约成本，提高效

    率，公司决定实华东成吸收合并实华东升，实华东成存续，实华东升解散，实华东升的债权债

    务由实华东成承继。合并基准日为2009年6月30日。本次合并后，实华东成应依法办理相关工商

    变更登记法律手续；实华东升应依法办理相关工商注销登记法律手续。

    本次合并后，实华东成仍在茂名市工商局登记注册，住所茂名市官渡路162号，法定代表人

    孙晶磊，注册资本30500万元，实收资本30500万元，公司类型为一人有限责任公司（法人独资），

    经营范围为：货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限

    制的项目须取得许可后方可经营）、生产销售聚丙烯、正丁烷（21012）、2-氨基乙醇（82504）、

    2,2’-二羟基二乙胺（82507）、石脑油（32004）；销售化工产品（最终以茂名市工商局核准的经

    营范围为准）。

    鉴于实华东成和实华东升均为公司全资子公司，本次合并对公司总资产、负债、净资产、

    主营业务收入和主营业务利润等财务指标不存在任何影响。

    本次合并后，公司仍为实华东成的一人股东，持有实华东成的全部权益。

    十三、 补充资料

    （一） 本期归属于普通股股东的非经常性损益列示如下：（收益+、损失-）

    明细项目 金 额

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -91,159.91

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 0.00

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    0.00

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 0.00

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    0.00

    （六）非货币性资产交换损益； 0.00

    （七）委托他人投资或管理资产的损益； 0.00

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 0.00

    （九）债务重组损益； 0.00

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 0.00

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 0.00

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 0.00

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 0.00茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    75

    明细项目 金 额

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    29,354,026.65

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 0.00

    （十六）对外委托贷款取得的损益； 0.00

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

    益；

    0.00

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

    益的影响；

    0.00

    （十九）受托经营取得的托管费收入； 0.00

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 2,035,521.25

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； 0.00

    （二十二）少数股东损益的影响数； 0.00

    （二十三）所得税的影响数； -8,050,328.53

    合 计 23,248,059.46

    （二） 净资产收益率与每股收益

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.46% 10.95% 0.177 0.177

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    7.41% 7.76% 0.125 0.125

    1、计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包

    括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东

    损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性

    损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”

    不包括少数股东权益金额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年

    初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报茂名石化实华股份有限公司 2008 年半年度报告

    76

    告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为

    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月

    份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月

    份起至报告期期末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

    利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本

    或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因

    回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告

    期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/

    （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普

    通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股

    收益达到最小。

    2、本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。

    3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数没有

    发生的重大变化。

    （三） 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于 2009 年8 月13 日批准报出。