茂名石化实华股份有限公司
2006年度中期报告全文
二00六年八月二十三日
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事长郭劲松、独立董事庄天锡均因出差不能出席董事会，分别委托董事成家炯、副董事长姚志方出席公司第六届董事会第七次会议并代其行使表决权。董事刘军缺席董事会。
公司董事长郭劲松、总经理成家炯、财务总监余智谋及财务经理张兰江声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况……………………………2
第二节 股本变动和主要股东持股情况…………4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………5
第四节 管理层讨论与分析………………………5
第五节 重要事项…………………………………7
第六节 财务报告……………………………… 10
第七节 备查文件……………………………… 10
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：茂名石化实华股份有限公司
英文名称：Maoming Petro－Chemical Shihua Co.，Ltd
英文名称缩写：MPCSH
（二）公司股票上市交易所∶深圳证券交易所
股票简称∶茂化实华
股票代码∶000637
（三）公司注册及办公地址∶广东省茂名市官渡路162号
邮政编码∶525000
公司互联网网址：http://www.mhsh0637.com.cn
电子信箱：mhsh000637@163.net
（四）公司法定代表人∶郭劲松
（五）公司董事会秘书∶梁 杰
联系地址：广东省茂名市官渡路162号
联系电话∶(0668)2276176
传真∶(0668)2281965
电子邮箱：mhsh000637@163.net
（六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
刊登公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
巨潮互联网http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司总经理办公室
(七)其他有关资料：
1、公司于1998年9月24日变更注册登记，地址：茂名市官渡路162号
2、企业法人营业执照注册号：4409001000885
3、税务登记号码：国税粤记字：440900194922141
4、公司聘请的会计师事务所：广州羊城会计师事务所有限公司
办公地址：广州市东风中路410号健力宝大厦二十五楼。
二、主要财务数据和指标
单位：元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
流动资产 309,817,897.02 509,620,674.86 -39.21
流动负债 62,282,094.45 741,835,080.07 -91.60
总资产 674,908,838.03 1,723,449,631.74 -60.84
股东权益（不含少数股东权益） 612,326,743.58 575,249,230.18 6.45
每股净资产 1.355 1.272 6.53
调整后的每股净资产 1.353 1.269 6.62
报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
净利润 30,110,209.01 -32,687,447.43 192.12
扣除非经营性损益后的净利润 29,578,321.19 -34,392,654.60 186.00
每股收益 0.067 -0.090 174.44
净资产收益率 4.92% -5.20% 增加10.12个百分点
经营活动产生的现金流量净额 45,347,749.06 -58,544,326.09 177.46
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非经常性损益项目 金额
处置固定资产产生的损益 -21,719.40
短期投资损益 821,381.82
营业外收支净额 -5,800.00
所得税的影响数 -261,974.60
合计 531,887.82
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三、利润表附表
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股本没有变动。
二、股东情况介绍（截止2006年6月30日）
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
姓 名 职 务 期末持股数（股）
姚志方 副董事长 6089
陈 宁 监 事 2745
白建光 副总经理 6089
冯作刚 副总经理 8255
刘乃英 副总经理 6087
注：报告期内，以上人员持股没有变化；除以上人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况
第四节 管理层讨论与分析
一、经营成果与财务状况简析
2006年上半年，公司的生产经营形势较好，一是聚丙烯生产装置实现满负荷生产，生产聚丙烯7.46万吨，产量比去年同期增加4.87万吨，增幅188.0％；二是公司加大外购液化气原料量，外购量比去年同期增加3.48万吨，增幅1535％，优化了原料来源，大幅降低采购成本；三是开展增收节支、降本压费活动，公司现金操作成本同比大幅下降，主要经济技术指标达到历史最好水平；四是公司环保型溶剂油产品市场已逐步打开，实现盈利。公司继一季度实现扭亏为盈后，上半年业绩大幅度增长。
报告期末，公司实现销售收入18.30亿元，同比增长214.02%；主营业务利润8253.02万元，同比增长220.15％；利润总额4445.63万元，同比增长239.93%；净利润3011.02万元，同比增长192.12%。
报告期内公司主要经营成果: 单位：元
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增长(%)
主营业务收入 1,829,594,511.55 582,640,296.86 214.02
主营业务利润 82,530,221.24 25,778,603.20 220.15
净利润 30,110,209.01 -32,687,447.43 192.12
现金及现金等价物净增加额 79,178,112.82 25,173,203.35 214.53
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报告期内，公司主要经营成果均比上年同期大幅增长，主要是公司主营生产装置2005年1-3
月停产。
二、公司经营情况
（一）公司主营业务范围为：生产、销售聚丙烯、液化气、溶剂油、乙醇胺、烃推进剂、石油制成品、塑料产品等。
（二）公司经营情况
报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润率10%（含10%）的行业或产品
单位：元
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)
石油化工 1,829,594,511.55 1,746,444,614.65 4.54
合计 1,829,594,511.55 1,746,444,614.65 4.54
其中：关联交易 2,211,426.24 2,094,379.80 5.29
聚丙烯 693,435,671.18 632,088,838.50 8.85
液化气 990,195,322.47 986,536,915.57 0.37
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（三）经营中的问题与困难
1、原料采购高度依赖中国石油化工股份有限公司茂名分公司，且原料价格的变动直接影响公司利润水平。
2、主业资产出售问题。根据2005年3月27日公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签订的《资产转让协议》（详见2005年4月2日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》公告），公司拟将公司控股子公司茂名实华东成化工有限公司所有的石化主业资产，包括聚丙烯装置、四套气体分离装置及相关的在建工程转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。根据中国证监会现行的有关规定，本次出售属于上市公司重大资产出售，需要公司具备经营规模和盈利水平相当的替代项目，但公司目前尚未确定合适的替代项目。
3、由于公司第一、第三大股东股权被质押，公司目前尚不具备股改条件，股改程序尚未启动。
三、公司投资情况
（一） 公司募集资金使用情况
公司报告期内未募集资金，也没有募集资金使用延续至本期内的情况。
（二）公司重大非募集资金投资项目的实际进度及收益情况
公司非募集资金投资的重大项目是与公司第一大股东北京房地产开发有限公司共同投资的北京逸成东苑房地产项目，详见本报告第五节重要事项之“七、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明”。
四、公司2006年1－9月的净利润与上年同期相比发生大幅度变动的预告
上年同期，因公司石化主业装置一季度停产及二季度未能满负荷生产，对公司经营业绩影响较大，出现亏损；今年以来，公司生产经营形势比较好，一季度实现扭亏为盈，中期实现净利润同比增长192.12%，预计三季度仍将保持较好的增长势头。公司预计2006年1－9月的净利润同比大幅度增长。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件的要求，结合公司实际情况，报告期内修订了《公司章程》、《公司信息披露管理办法》、《公司投资者关系管理办法》和《公司总经理工作细则》等公司治理文件，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，认真履行信息披露义务，努力做好投资者关系管理工作。目前，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本符合。
二、报告期内实施利润分配执行情况
报告期内实施了公积金弥补亏损的方案。根据2006年5月31日公司2005年年度股东大会审议通过的《关于弥补公司2005年度亏损的议案》，报告期内，公司用法定公积金弥补亏损 39,335,401.27元，弥补亏损后，法定公积金余额为37,817,955.46元。
2006年中期，公司不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内，公司重大资产出售事项
详见本节之“五、报告期内重大关联交易事项”之“（二）公司资产出售、股权转让的关联交易事项”
五、报告期内重大关联交易事项
报告期内，公司与日常经营相关的关联交易的执行情况
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关联交易类别 品名 定价原则 关联方 金额（万元） 占同类交易的 结算方式
比例
采购原料 液化气原料 协议定价 中国石化股份有限公司茂 110794.24 120041.92 85.75% 旬结
其他 市场价 名分公司 9247.68 款到发货
销售产品 丙烷 协议定价 中国石化股份有限公司茂 96.03 221.15 0.12% 月结
精丙烷 协议定价 名分公司 125.12 月结
其他 动力 市场价 中国石化股份有限公司茂 3162.31 3259.45 97.02% 月结
名分公司
市场价 茂名石化公司 97.14 2.98% 月结
土地租金 协议定价 茂名石化公司 146.15 100.00% 半年结
设备租金 协议定价 中国石化股份有限公司茂 16.20 100.00% 半年结
名分公司
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（二）公司资产出售、股权转让的关联交易事项
1.公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司控股子公司茂名实华东成化工有限公司石化主业资产。（详细情况见公司2005年年度报告“第九节 重要事项”之“三、重大关联交易事项”之（二）。）
截至本报告出具日，本次资产出售尚未进入实施阶段。
2、公司向公司第一大股东北京泰跃房地产开发有限公司转让公司控股子公司重庆索特盐化股份有限公司、重庆索特能源有限公司和北京茂化实华投资有限公司的全部或部分股权。
2006年2月21日，经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，公司将所持有的重庆索特盐化股份有限公司76.65%的股权、重庆索特能源有限公司50％的股权以及北京茂化实华投资有限公司（以下简称北京实华）100％的股权（含公司全资子公司茂名市华宏服务公司持有的股权）分别以8600万元、500万元和4838万元转让给公司第一大股东北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）。（以上三项交易的情况详见公司2005年年度报告“第九节 重要事项”之“三、重大关联交易事项”。）
截至本报告出具日，受让方北京泰跃已支付了北京实华股权转让款3000万元（原北京逸成东苑项目的投资本金），其余股权转让款尚未支付，股权尚未过户。公司董事会将进一步督促北京泰跃履行股权转让协议。
（三）公司与关联方存在债权、债务或担保事项
公司控股股东北京泰跃房地产开发有限责任公司受让北京茂化实华投资有限公司100％的股权，应支付股权转让款4838万元，截至本报告出具日，北京泰跃已支付股权转让款3000万元，尚欠1838万元，若股权转让款全部收回，公司可实现转让收益501.96万元（公司帐面投资净额为4336.04万元）。
六、重大合同及其履行情况
（一）公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产情况。
（二）公司无重大担保合同。
（三）公司无重大委托他人进行现金资产管理情况。
七、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司与关联方共同投资的北京逸成东苑房地产开发合作项目情况及关联方资金占用的清欠情况
逸成东苑项目由公司、北京泰跃和北京实华于2003年4月共同开发北京逸成东苑房地产，总投资额5亿元。其中，北京泰跃投资3亿元，占投资总额的60%，公司投资1.7亿元，占投资总额的34%，北京实华投资3000万元，占投资总额的6%。
根据公司股东大会决议，北京泰跃应于2005年12月31日前向公司和北京实华清退逸成东苑项目投资本金20000万元。截止2005年12月31日，北京泰跃清退投资本金为12000万元，有8000万元未按决议清退，形成资金占用。（该项关联交易及资金占用情况详见公司2005年年度报告“第九节 重要事项”之“三、重大关联交易事项”。）
截止2006年7月13日，北京泰跃已将8000万元欠款清退完毕，本公司已全部收回投资本金20000万元，至此清欠工作已全部完成。
北京泰跃原计划于2006年6月30日前向公司偿付逸成东苑项目的投资收益，但因该项目的清算工作尚未完成，故投资收益尚未偿付。预计投资收益将在2006年底前偿付完毕。
八、公司或持有公司股份5%以上股东在报告期内承诺事项。
公司董事会承诺不迟于2006年6月进入股权分置改革程序，并于2006年年内完成股权分置改革。
因公司第一、第三大股东股权被质押，还需与债权银行进一步蹉商股权解冻事宜，公司目前还不具备股改条件，故未能及时启动股改程序。公司预计将延期至2006年9月30日前启动股改程序。
九、报告期内，公司、公司董事会、董事、监事及高级管理人员均无发生受监管部门处罚的情况。
十、公司重要事项信息披露索引：
报告期內，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）上披露了以下重要事项：
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序号 事项 公告日期
1 公司关于第一大股东北京泰跃房地产开发有限责任公司股份解除质押、冻结和再质押的公告 2006.1.7
2 公司第六届董事会第五次会议决议公告、公司出售重庆索特盐化股份有限公司股权暨关联交易公告、 2006.1.21
公司出售重庆索特能源有限公司股权暨关联交易公告、公司出售北京茂化实华投资有限公司股权暨关
联交易公告、公司关于召开2006年第一次临时股东大会的通知、公司2005年度业绩预亏公告、公司整
改报告
3 公司董事会关于解除资产抵押的公告、公司关联交易补充公告 2006.2.14
4 公司2006年第一次临时股东大会决议公告 2006.2.22
5 公司董事会关于2006年4月7日《证券时报》相关报道的澄清公告 2006.4.8
6 公司2006年一季度业绩预盈公告 2006.4.19
7 公司六届董事会第六次会议决议公告、公司2005年年度报告、公司2006年一季度报告、公司关于召开 2006.4.28
2005年年度股东大会的通知、公司董事会关于重大会计差错更正事项公告、公司六届监事会第三次会
议决议公告
8 公司2005年年度股东大会决议公告 2006.6.1
17 公司关于2006年半年度业绩预盈、增长的公告 2006.6.27
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第六节 财务报告
一、公司中期财务报告未经审计。
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的中期报告文件；
二、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正文及公告的原稿；
四、公司章程。
茂名石化实华股份有限公司董事会
董事长：郭劲松
二O0六年八月二十三日
附表一 合并及母公司资产负债表
编报单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：人民币元
公司法人代表:郭劲松 公司负责人:成家炯 财务总监：余智谋 会计机构负责人：张兰江
合并及母公司资产负债表（续表）
编报单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：人民币元
公司法人代表:郭劲松 公司负责人:成家炯 财务总监：余智谋 会计机构负责人：张兰江
附表二 合并及母公司利润表
编报单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：人民币元
公司法人代表:郭劲松 公司负责人:成家炯 财务总监：余智谋 会计机构负责人：张兰江
附表三 合并利润分配表
编报单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：人民币元
公司法人代表:郭劲松 公司负责人:成家炯 财务总监：余智谋 会计机构负责人：张兰江
附表四 利润表附表
编报单位：茂名石化实华股份有限公司 2006年1－6月
附表五 合并及母公司现金流量表
编报单位：茂名石化实华股份有限公司 2006年1－6月 单位：人民币元
公司法人代表:郭劲松 公司负责人:成家炯 财务总监：余智谋 会计机构负责人：张兰江
合并及母公司现金流量表（续表）
编报单位：茂名石化实华股份有限公司 2006年1－6月 单位：人民币元
公司法人代表:郭劲松 公司负责人:成家炯 财务总监：余智谋 会计机构负责人：张兰江
附表六 资产减值明细表
编报单位：茂名石化实华股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
公司法人代表:郭劲松 公司负责人:成家炯 财务总监：余智谋 会计机构负责人：张兰江
茂名石化实华股份有限公司
会 计 报 表 附 注
一、公司的一般情况及业务活动
茂名石化实华股份有限公司(以下简称“本公司”)是经茂名市经济委员会、中国人民银行茂名市分行茂人银管[1988]18号文批准于一九八八年十月成立的股份制企业, 发行股票1,859.1万元。一九九二年十一月经广东省企业股份试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]99号文批准扩股, 总股本为5,031万元。一九九三年十二月经国家体改委体改生[1993]254号文批准同意本公司为规范化的股份制试点企业。经中国证监会批准, 本公司社会公众股股票于一九九六年十一月十四日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司企业法人营业执照号为19492214-1号。
本公司1997年2月28日以除权后的总股本10,062万股为基数，公积金转增股本，每10股转增3股后，实收资本增至人民币130,805,998.00元；1999年7月2日经证监上字(1999)81号文批复同意，每10股配2.3077股，配股后注册资本为人民币160,991,998.00元；2000年经股东大会通过，向股东每10股送2股和资本公积转增3股，送、增股后总股本增加至241,487,996.00元；经2001年股东大会会议通过，以2001年末总股本241,487,996股为基数，向股东每10股用资本公积转增2股，转增后注册资本为人民币贰亿捌仟玖佰柒拾捌万伍仟伍佰玖拾伍元(289,785,595.00)；2003年经股东大会会议通过，以2003年末股本总额289,785,595股为基数，向全体股东以每10股送1股和每10股以资本公积转增2股，转增后注册资本为人民币叁亿柒仟陆佰柒拾贰万壹仟贰佰柒拾叁元（376,721,273）；2004年经股东大会通过，以2004年末股本总额376,721,273股为基数，向全体股东以每10 股送红股2股，转增后注册资本为肆亿伍仟贰佰零陆万伍仟伍佰贰拾柒元（452,065,527）。以上资本业经（2005）羊验字第5742号验资报告验证。
本公司所处行业：石油化工。
本公司的经营范围是生产和销售聚丙烯、液化气、烃推进剂、新型液化气、润滑油、石油制成品、塑料产品等石油化工、精细化工、塑料加工等。
本公司主要产品或提供的劳务：聚丙烯、液化气。
二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年为会计年度，即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，资产的计价遵循历史成本原则。
5、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
6、短期投资核算方法
(1)本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。短期投资处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2)本公司于期末对短期投资采用成本与市价孰低法计价，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
7、坏账损失核算方法
本公司采用备抵法对坏账损失进行核算。实际发生坏账时，冲销坏账准备。
坏账的确认标准是：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的账款；债务人逾期三年以上未履行其偿债义务，且有明显迹象表明无法收回，并经董事会批准确认为坏账的账款。
本公司按账龄分析法计提坏账准备，具体方法如下：
(1)对应收账款年末余额按以下账龄及比例提取坏账准备：
应收账款账龄 提取比例
1年以内 5％
1年~2年 10%
2年~3年 30%
3年~4年 50%
4年~5年 80%
5年以上（关联公司） 80%
5年以上（非关联公司） 100%
(2)其他应收款采用账龄分析法提取坏账准备，具体是以年末其他应收款扣除财税部门往来后的余额按以上提取比例计提。
8、存货核算方法
(1)本公司的存货包括产成品、在产品以及各类原材料、低值易耗品、包装物等。
(2)本公司采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。其余存货的领用发出按移动加权平均法计价。
(3)本公司的期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，按单项比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。
9、长期投资核算方法
(1)长期债权投资
本公司的长期债权投资按取得时的实际成本计价，债券的利息收入采用权责发生制核算，债券的溢价或折价采用直线法摊销。
(2)长期股权投资
本公司的长期股权投资按实际成本计价。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期投资采用成本法核算；对于投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上的，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；对于投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽未达到50%，但具有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。
股权投资差额的摊销，初始投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财政部财会（2003）10号文颁发之前发生的，按不低于10年的期限摊销，在财政部财会（2003）10号文颁发之后发生的，转入资本公积－股权投资准备。
(3)长期投资减值准备
本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资项目的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
10、固定资产及折旧
本公司将使用期限在一年以上，单位价值在人民币2,000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、器具等资产作为固定资产。固定资产按实际成本计价，预留5%的残值，按预计使用年限，按以下折旧率采用直线法提取折旧：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 5% 4.75%
构筑物 10年 0 10%
机器设备 10年 5% 9.5%
运输设备 5年 5% 19%
办公设备 5年 0 20%
本公司的子公司茂名实华东成化工有限公司和茂名实华东升化工有限公司由本公司投资转入的已使用过的固定资产以评估值作为固定资产的原值入帐，以各项资产的成新率乘以其预计使用年限作为剩余年限，采用直线法提取折旧。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(2)固定资产减值准备
本公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
11、在建工程核算方法
本公司的在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。
本公司在期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。
12、无形资产及其摊销方法
（1）无形资产的计价
本公司的无形资产按实际成本计价。
无形资产的摊销方法
合同规定了受益年限的，按受益年限平均摊销，如合同规定受益年限与法律规定的有效年限不同，按二者孰短的期限平均摊销。
无形资产减值准备
本公司在期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限
本公司的长期待摊费用按实际发生支出入账，按项目的预计受益期平均摊销。
14、借款费用的会计处理
本公司为购建固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，计入该项资产的成本；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
15、收入确认的方法
(1) 销售商品的收入
本公司于产品已经发出，产品所有权上的主要风险及报酬已转移给购货方，本公司不再拥有对该产品的继续管理权及实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关收入和成本能够可靠计量时，确认产品销售收入实现。
(2) 提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3) 让渡资产使用权取得的收入，在与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
16、所得税的会计处理方法
本公司的所得税采用应付税款法核算。
17、利润分配
本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配：
弥补亏损；
提取10%的法定盈余公积；
提取任意盈余公积；
支付股利。
18、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
（1）合并会计报表的编制方法按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》及其他有关规定，对所有应纳入合并范围的子公司个别会计报表，经充分抵销内部投资、内部交易和内部债权、债务等内部会计事项后合并编制。
公司对其具有控制权、合并会计报表的长期股权投资单位如下：
电白县茂化实华茂东加油站 子公司 合并报表
茂名市华宏服务公司 子公司 合并报表
茂名实华东升化工有限公司 子公司 合并报表
茂名实华东成化工有限公司 子公司 合并报表
茂名金鹰印铁制罐有限公司 子公司 合并报表
（2）本年度合并范围的变化情况：
A、本年度未纳入合并范围的子公司如下：
电白县茂化实华第三加油站 该加油站2005年底停业
茂名石化实华特标塑胶有限公司 该公司2006年停业清理
B、本年度新增纳入合并范围的子公司如下：
茂名金鹰印铁制罐有限公司
C、本年度转让的子公司如下：
北京茂化实华投资有限公司
重庆索特盐化股份有限公司
重庆索特盐化股份销售有限公司（重庆索特盐化股份有限公司子公司）
重庆索特能源有限公司
（3）关于对索特盐化、索特能源会计报表不合并的说明
经本公司2006年第一次临时股东大会决议批准，本公司将所持索特盐化76.65％股权和索特能源50％股权全部转让给北京泰跃房地产开发有限责任公司。股权转让协议已生效，但由于股权转让款尚未收到，因此对以上两公司的投资款仍作长期投资管理，但不进行报表合并，按成本法核算。
三、税项
1、流转税
业务(产品)类别 税 种 税率
石油液化气产品收入 增值税 13%
聚丙烯及其他石油产品收入 增值税 17%
其他业务收入 营业税 3-5%
溶剂油产品收入 消费税 0.06元/升（0.2元/升
的30％征收）
城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的7%和3%计缴；
2、所得税
本公司的所得税按企业所得税法的规定，缴纳33%的所得税。
四、控股子公司及合营企业
1、截至资产负债表日止，本公司控股的子公司：
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企业名称 业务性质 注册资本（万 经营范围 本公司对其投资 所占权益
元） 额 比例
茂名市华宏服务公司 批发、贸易 人民币50 化工产品等 500,000.00 100%
茂名石化实华特标塑胶有限公司 生产 人民币429 生产销售电缆护套料及助剂 2,521,439.00 100%
等
电白县茂化实华茂东加油站 加油站 人民币110 销售汽油、柴油 902,380.55 100%
电白县茂化实华第三加油站 加油站 未有 销售汽油、柴油 400,000.00 100%
茂名实华东升化工有限公司 生产 人民币14,000 生产销售溶剂油、乙醇胺、 140,000,000.00 100%
甲乙酮
茂名实华东成化工有限公司 生产 人民币16,500 从事聚丙烯液化气及其他石 165,000,000.00 100%
油化工成品的生产、销售及
自营进出口业务
茂名金鹰印铁制罐有限公司 生产 美元118 生产销售铁罐、塑料罐 8,466,312.44 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本公司投资的联营企业情况如下：
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企业名称 注册资本(万元) 经营范围 本公司对其投资额 所占权益
比例
华茂石油化工联营公司 人民币60 加油站 人民币200万元 50%
重庆索特盐化股份有限公司 人民币16,700 岩盐开发、盐及盐化工产品生产 人民币12800万元 76.65%
、销售.包装材料销售、高效生
态农业技术.高科技海水养殖技
术咨询
重庆索特能源有限公司 人民币1,000 发电、供水 人民币500万元 50%
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五、会计报表主要项目注释
注1：货币资金
注1-1．银行存款明细
注1-2．其他货币资金明细
注：货币资金期末数减少主要是合并范围改变所致。
注2：短期投资
注3：应收票据
应收票据明细列示：
注4．应收股利
注：重庆三阳化工有限公司为索特盐化联营公司，期末合并报表范围改变而减少。
注5．应收账款
（1）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
（2）应收账款中前五名的欠款单位列示如下：
（3） 应收账款中已全额计提坏账准备的金额为8,924,600.85，其中5年以上按100%全额计提8,924,600.85元。
注：应收账款期末数减少主要是合并范围改变所致。
注6．其他应收款
期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位：
其他应收款中前五名欠款单位列示如下：
截至报告日止本公司已收到北京泰跃房地产开发有限责任公司2500万元，至报告日余额为1336.04万元。
（3）五年以上其他应收款中已全额计提坏账准备的金额为 4,970,422.08 元，另中国石化集团茂名石油化工公司货款押金28,723.00元不计提坏账准备。
注：其他应收款期末数减少主要是合并范围改变所致。
注7．预付账款
期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位。
预付账款中前五名欠款单位列示如下：
注：预付账款期末数减少主要是合并范围改变所致。
注8．应收补贴款
注：期末数减少主要是合并范围改变所致。
注9．存货
注9-1．存货跌价准备
注10．待摊费用
注：本期调整主要是由于合并范围改变而进行的调整。
注11．长期投资
（2）子公司、联营公司及其他股权投资（不包括股票投资）列示如下：
注：本期权益增减主要是报表合并范围改变而进行的调整。
股权投资差额
注12．固定资产及累计折旧
注：本期调整主要是由于合并范围改变而进行的调整。
注13-1．工程物资
注13-2．在建工程
减值准备：
注：第三加油站的整改工程已停建2年，且已不再为企业带来经济效益，故计提减值准备。
注14．无形资产
注：本期转出主要是由于合并范围改变而进行的调整。
注15．长期待摊费用
注：本期增加及本期转出主要是主要是由于合并范围改变所致。
注 16．短期借款
注：期末数减少主要是由于合并范围改变而进行的调整。
注17．应付票据
注：期末数减少主要是由于合并范围改变而进行的调整。
注18．应付账款
期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位。
（2）应付账款中前五名单位列示如下：
注：期末数减少主要是由于合并范围改变所致。
注19．预收账款
期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
（2）预收账款中前五名单位列示如下：
注：期末数减少主要是由于合并范围改变所致。
注20.应付工资
注22．应交税金
注：矿产资源税、土地使用税减少主要是由于合并范围改变所致。
注23．其他应交款
注：期末数减少主要是由于合并范围改变所致。
注24．其他应付款
（1）期末余额中持有本公司5%（含5%）以上的股东单位：
单位名称 金 额 内容和性质
中国石化集团茂名石油化工公司 1,260,379.28 往来款
（2）其他应付款中前五名欠款单位列示如下：
)账龄超过三年的大额其他应付款说明未偿还的原因：
中国石化集团茂名石油化工公司（财务处）年末余额1,260,379.28元为以前年度的往来款。
注25．预提费用
注：外购水电费、预提氯酸钠费用期末数减少主要是由于合并范围改变所致。
注26．长期借款
注：期末数减少主要是由于合并范围改变所致。
注27．专项应付款
该款是依据茂科字（2002）11号文茂名市财政局于2002年12月18日拨入工程技术研究开发中心款。
注28．股本
注29．资本公积
注：资本公积本期增加主要是由于合并范围改变而进行的调整。
注30．盈余公积
注：盈余公积本期减少主要是合并范围变动及弥补亏损所致。
注31．未分配利润
注：其他转入是用盈余公积弥补亏损。
注32．主营业务收入及成本
（1）按行业划分
注：合并范围变化改变主营业务收入结构。
（2）按地区划分
销售收入前五名客户列示如下：
占销售收入总额的比例 25.86％
注33．主营业务税金及附加
注：期末数减少主要是由于合并范围改变所致。
注34．其他业务利润
注：合并范围变化改变其他业务利润结构。
注35．财务费用
注：财务费用利息支出减少主要是由于合并范围改变所致。
注36．投资收益
注37．补贴收入
注：补贴收入减少主要是合并范围减少所致
注38．营业外收入
注39．营业外支出
注40．所得税
注41．非经常性损益
注42-1．支付的其他与经营活动有关的现金
六、母公司财务会计报表主要项目附注
注40．应收账款
（1）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
应收账款中前五名的欠款单位列示如下：
占应收账款总额百分比： 90.60％
（3） 应收账款中已全额计提坏账准备的金额为10,065,110.81元，其中5年以上按100%全额计提10,065,110.81元。
注41：其他应收款
（1）期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位：
单位名称 金 额 内容和性质
中国石化集团茂名石油化工公司(简称:茂名石化公司) 3,952,179.14 货款押金、往来款
（2）其他应收款中前五名欠款单位列示如下： 占应收账款总额百分比： 83.77％
截至报告日止本公司已收到北京泰跃房地产开发有限责任公司2500万元，至报告日余额为836.04万元。
（3）其他应收款中已全额计提坏账准备的金额1,058,387.88元，其中5年以上按100%全额计提1,058,387.88元，另5年以上押金28,723.00元不计提坏账准备。
注42．长期投资
（2）对子公司、联营公司及其他股权投资（不包括股票投资）列示如下：
经2006年2月21日公司2006年第一次临时股东大会批准：公司将持有索特盐化的全部股权转让给北京泰跃房地产开发有限责任公司，股权转让价格为8,600万元。本公司对账面余额与股权转让价格之差计提减值准备25,812,446.70元，冲减资本公积－股权投资准备－索特盐化23,122,843.39元；列入2005年损益2,689,603.31元。
股权投资差额
注45．主营业务收入及成本
（1）按行业划分
（2）按地区划分
注47．投资收益
七、关联方关系及其交易
（一）关系方的基本情况
1、存在控制关系的关联方
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公司名称 注册地点 主营业务 与本公司 经济性质或类型 法定代表人
关系
北京泰跃房地产开发有限责任公司 北京市 房地产开发 控股股东 有限责任公司 刘军
电白县茂化实华茂东加油站 茂名市 销售汽油、柴油 子公司 集体 冯作刚
电白县茂化实华第三加油站 茂名市 销售汽油、柴油 子公司 集体 未有
茂名石化实华特标塑胶有限公司 茂名市 生产销售电缆护套料及助 子公司 集体 姚志方
剂等
茂名市华宏服务公司 茂名市 生产和销售石油化工产品 子公司 集体 黄增华
茂名实华东升化工有限公司 茂名市 生产销售溶剂油、乙醇胺 子公司 股份有限公司 成家炯
、甲乙酮。
茂名实华东成化工有限公司 茂名市 从事聚丙烯液化气及其他 子公司 股份有限公司 成家炯
石油化工成品的生产、销
售及自营进出口业务
茂名金鹰印铁制罐有限公司注 茂名市 生产销售铁罐、塑料罐 子公司 中外合资企业 姚志方
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注：茂名金鹰印铁制罐有限公司营业执照目前在变更中。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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公司名称 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.6.30
北京泰跃房地产开发有限责任公司 1.6亿元 1.6亿元
电白县茂化实华茂东加油站 110万元 110万元
电白县茂化实华第三加油站 未有 未有
茂名石化实华特标塑胶有限公司 429万元 429万元
茂名市华宏服务公司 50万元 50万元
茂名实华东升化工有限公司 14,000万元 14,000万元
茂名实华东成化工有限公司 16,500万元 16,500万元
茂名金鹰印铁制罐有限公司 美元118 美元118
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 2005.12.31 本年增减数 2006.6.30
金额 ％ 金额％ 金额 ％
北京泰跃房地产开发有限责任公司 133,359,331.00 29.50% 133,359,331.00 29.50%
中国石化集团茂名石油化工公司 80,452,710.00 17.80 80,452,710.00 17.80
％ ％
电白县茂化实华茂东加油站 902,380.55 100% 902,380.55 100%
电白县茂化实华第三加油站 400,000.00 100% 400,000.00 100%
茂名石化实华特标塑胶有限公司 2,521,439.00 59.20% 2,521,439.00 100%
茂名市华宏服务公司 500,000.00 100% 500,000.00 100%
茂名实华东升化工有限公司 140,000,000.00 100% 140,000,000.00 100%
茂名实华东成化工有限公司 165,000,000.00 100% 165,000,000.00 100%
茂名金鹰印铁制罐有限公司 3,582,600.00 43.90% 4,883,712.4456.10% 8,466,312.44 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 与本公司的关系
中国石化集团茂名石油化工公司 公司股东
华茂石油化工联营公司 联营公司
茂石化炼油股份有限公司 见注1
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 见注1
中泰信用担保有限公司 同一实质控制人
北京茂化实华投资有限公司 同一实质控制人
重庆索特盐化股份有限公司 同一实质控制人
重庆索特能源有限公司 同一实质控制人
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注1：茂石化炼油股份有限公司和中国石油化工股份有限公司茂名分公司原为中国石化茂名石化公司的子公司，于2000年划为中石化股份有限公司属下的分子公司，2005年茂石化炼油股份有限公司并入中国石油化工股份有限公司茂名分公司；公司第二大股东中国石化茂名石化公司与中国石化股份有限公司同属中国石化集团的子公司。
（二）关联交易的内容
1、购买货物
2、购买动力费
3、支付维护费、消防服务费及其他
4、销售货物
5、支付的租金
6、关联方应收应付款项余额
八、或有事项
截止2006年6月30日本公司无对外担保抵押、重大财务承诺及或有负债。
九、重大事项说明
（一）股权质押事项
1、本公司第三大股东天津港保税区裕丰伟业有限公司于2004年9月2日将其持有的64,337,463股，质押给交通银行北京三元支行。质押期限自2004年9月2日至质权人申请解除质押登记为止。
2、本公司第一大股东北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称"北京泰跃"）持有本公司133,359,331股法人股股份，其中1,587,031股法人股股份已于2005年11月3日被北京市第一中级人民法院司法冻结，法院冻结股权的期限为2005年11月3日至2006年11月2日。2005年11月3日北京泰跃将其持有本公司131,772,300股法人股股份质押给广东发展银行茂名办事处。质押期限自2005年12月30日至质权人申请解除质押登记为止。
上述股权质押已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了登记手续。
（二）股权转让事项
1、经2006年2月21日本公司2006年第一次临时股东大会审议批准：本公司向北京泰跃转让所持索特盐化的全部股份，股权转让后本公司将不再持有索特盐化的股份，北京泰跃将成为索特盐化的第一大股东，持有76.65%股份。
根据对索特盐化的评估结果，本公司持有索特盐化的股权评估值为9,868万元。考虑到拟转让股权价值未来贬值的趋势，公司董事会认为给予北京泰跃一定的折让，本公司向北京泰跃转让索特盐化股权价格为8,600 万元。
2、经2006年2月21日本公司2006年第一次临时股东大会审议批准：本公司和华宏公司向北京泰跃转让所持北京实华的全部股份。股权转让后本公司和华宏公司将不再持有北京实华的股权，北京泰跃将成为北京实华的母公司，持有100%的股权。
根据对北京实华的评估结果，本公司向北京泰跃转让北京实华股权价格为人民币4,838万元。
截至本报告日止，北京泰跃累计向本公司支付股权转让款人民币3,000万元。
3、经2006年2月21日茂化实华2006年第一次临时股东大会审议批准：本公司向北京泰跃转让所持的重庆索特能源有限公司的全部股份。股权转让后本公司将不再持有重庆索特能源有限公司的股权。
根据对索特能源的评估结果，本公司向北京泰跃转让索特能源股权价格为人民币500万元。
对前述所有股权转让款的支付，本公司实际控制人刘军及其控制的中泰担保有限公司提供了承担连带责任的保证担保。
4、2006年3月20日茂名东升化工有限公司与茂名学院科技产业公司化工机械厂及香港安德国际有限公司签订茂名金鹰印铁制罐有限公司股权转让协议：茂名学院科技产业公司化工机械厂及香港安德国际有限公司向茂名东升化工有限公司转让其分别持有金鹰公司31.1％和25％的股权。股权转让后茂名东升化工有限公司成为金鹰公司的母公司，持有100%的股权。茂名市盈恒信会计师事务所进行评估并出具《资产评估报告》，评估基准日为2005年8月31日，评估净值为848.17万元，实际受让价为4,883,712.44元 ，其中受让茂名学院科技产业公司化工机械厂持有的31.1％股权的价款为人民币2,763,712.44元；受让香港安德国际有限公司持有的25％股权的价款为人民币2,120,000元。
