茂名石化实华股份有限公司2008年半年度报告
二00八年七月二十八日
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事李小平、尹兆林因工作关系不能出席董事会，均委托董事孙晶磊出席公司第七届董事会第二次会议并代其行使表决权。
公司董事长郭劲松、总经理孙晶磊、财务总监余智谋及财务经理张兰江声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况……………………………2
第二节 股本变动和主要股东持股情况…………3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………5
第四节 董事会报告………………………………6
第五节 重要事项…………………………………7
第六节 财务报告……………………………… 12
第七节 备查文件……………………………… 13
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：茂名石化实华股份有限公司
英文名称：Maoming Petro－Chemical Shihua Co.，Ltd
英文名称缩写：MPCSH
（二）公司法定代表人∶郭劲松
（三）公司董事会秘书∶梁 杰
联系地址：广东省茂名市官渡路162号
联系电话∶(0668)2276176
传真∶(0668)2281965
电子邮箱：mhsh000637@163.net
（四）公司注册及办公地址∶广东省茂名市官渡路162号
邮政编码∶525000
公司互联网网址：http://www.mhsh0637.com.cn
电子信箱：mhsh000637@163.net
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
刊登公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
巨潮互联网http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司总经理办公室
（六）公司股票上市交易所∶深圳证券交易所
股票简称∶茂化实华
股票代码∶000637
(七)其他有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期、地点：
公司于1998年9月24日在茂名市工商行政管理局变更注册登记
地址：茂名市官渡路162号
企业法人营业执照注册号：4409001000885
税务登记号码：粤国税字440900194922141
粤地税字440901194922141
组织机构代码：19492214-1
公司聘请的会计师事务所：立信羊城会计师事务所有限公司
办公地址：广州市天河区林和西路3－15号耀中广场11楼
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 807,148,348.44 846,259,885.38 -4.62%
所有者权益（或股东权益） 741,531,189.27 771,013,677.67 -3.82%
每股净资产 1.64 1.71 -4.09%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 72,156,082.60 89,274,870.06 -19.18%
利润总额 71,693,938.82 88,762,541.07 -19.23%
净利润 60,739,617.00 80,499,497.63 -24.55%
扣除非经常性损益后的净利润 83,348,475.44 74,373,947.24 12.07%
基本每股收益 0.134 0.178 -24.72%
稀释每股收益 0.134 0.178 -24.72%
净资产收益率 8.19% 11.31% 减少3.12个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -20,855,376.21 48,607,487.45 -142.91%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.046 0.108 -142.59%
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
（一）非流动资产处置损益 -70,607.83
（二）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -391,535.95
（三）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -29,683,000.81
所得税影响数 7,536,286.15
合计 -22,608,858.44
三、利润表附表
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.19% 7.58% 0.134 0.134
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.24% 10.40% 0.180 0.180
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
公司2008年2月25日实施股改方案前后股本结构变动情况：
股改前（2008年1月1日） 股改后（截至2008年6月30日）
项目 数量（股） 比例（%） 项目 数量（股） 比例（%）
一、未上市流通股股份合计 297500777 65.81 一、有限售条件的流通股合计 246524218 54.53
二、流通股 154564750 34.19 其中：高管股份 29808 0.01
其中：A股 154564750 34.19 二、无限售条件的流通股 205541309 45.47
三、总股本 452065527 100.00 三、总股本 452065527 100.00
二、股东情况介绍（截止2008年6月30日）
单位：股
股东总数 39,772
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
北京泰跃房地产开发有限责任公司 境内非国有法人 29.50% 133,359,331 133,359,331 133,359,331
中国石化集团茂名石油化工公司 国有法人 14.75% 66,659,131 66,659,131 0
中信信托有限责任公司 国有法人 9.01% 40,719,113 40,719,113 0
广东众和化塑有限公司 境内非国有法人 0.86% 3,904,287 3,904,287 0
王渊泉 境内自然人 0.85% 3,868,368 0 未知
上海远东证券有限公司 境内非国有法人 0.76% 3,439,869 0 未知
上海溢杰投资有限公司 境内非国有法人 0.72% 3,241,189 0 未知
杨宗孟 境内自然人 0.64% 2,879,568 0 未知
火树威 境内自然人 0.56% 2,549,663 0 未知
高鹏（上海）房地产发展有限公司 境内非国有法人 0.55% 2,494,070 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王渊泉 3,868,368 人民币普通股
上海远东证券有限公司 3,439,869 人民币普通股
上海溢杰投资有限公司 3,241,189 人民币普通股
杨宗孟 2,879,568 人民币普通股
火树威 2,549,663 人民币普通股
高鹏（上海）房地产发展有限公司 2,494,070 人民币普通股
沈宁 1,311,000 人民币普通股
金文 1,304,100 人民币普通股
马进 1,105,300 人民币普通股
吉林森林工业集团财务有限责任公司 1,087,912 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露办法》中规定的一致行动人。其他流通股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司持股变动信息披露办法》中规定的一致行动人的情况不详，其所持股份是否存在质押或冻结的情况不详。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
张平安 副总经理 6,200 2,047 0 8,247 公司年初股改获送股
冯作刚 监事会主席 8,255 2,724 0 10,979 公司年初股改获送股
陈 宁 原监事 2,059 680 0 2,739 公司年初股改获送股
白建光 原副总经理 4,567 1,507 1,519 4,555 公司年初股改获送股、高管限售股解禁减持
刘乃英 原副总经理 6,087 2,008 0 8,095 公司年初股改获送股
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
（一）新聘情况：
1、因公司第六届董事会任期届满换届选举，2008年4月22日，公司2007年度股东大会审议通过了《关于选举公司第七届董事会董事、独立董事的议案》，选举产生了第七届董事会，成员为：郭劲松、孙晶磊、宋虎堂、李小平、尹兆林、李子民、于小镭（独立董事）、薛祖云（独立董事）、琚存旭（独立董事）。
2、因公司第六届监事会任期届满换届选举，2008年4月22日，公司2007年度股东大会审议通过了《关于选举公司第七届监事会非职工代表监事并通报职工代表监事的议案》，选举产生了第七届监事会，非职工代表监事为：杨素华、刘毅聪；2008年4月18日，公司召开第二届职工代表大会团长联席会2008年第二次会议，选举冯作刚为公司第七届监事会职工代表监事。
3、2008年4月22日，公司第七届董事会第一次会议审议决定，选举郭劲松任公司第七届董事会董事长；聘任孙晶磊为公司总经理；聘任宋虎堂为公司常务副总经理；聘任余智谋、张平安、曹光明为公司副总经理；聘任余智谋为公司财务总监（兼）；聘任曹光明为公司总工程师（兼）；聘任梁杰为董事会秘书。
4、2008年4月22日，公司第七届监事会第一次会议审议决定，选举冯作刚任公司第七届监事会主席。
（二）离任情况：
1、2008年4月22日，因公司第六届董事会任期届满换届改选，离任的董事为：庄天锡、余智谋、刘毅聪。
2、2008年4月22日，因公司第六届监事会任期届满换届改选，离任的监事为：朱良、顾建忠、陈宁。
3、2008年4月22日，因换届改选，离任的高级管理人员为：冯作刚、白建光、刘乃英。
第四节 董事会报告
一、经营成果与财务状况简析
今年上半年，公司抓住化工市场产品价格稳步上扬的有利时机，充分挖掘现有装置的生产潜力，抓好原料配置供应，增加外购液化气原料14500吨和丙烯原料5865吨，精心组织生产，实现各套主要生产装置超负荷生产。共生产聚丙烯8.13万吨，同比增长9.6％；环保型溶剂油16860吨，同比增长8.7％；乙醇胺4210吨，同比增长8.7％。产品产量和销量均创历史最好水平。报告期內，公司实现销售收入20.9亿元，同比增长27.83%；营业利润7215.61万元，同比下降19.18％；净利润6073.96万元，同比下降24.55%。
报告期内公司主要经营成果:
项 目 本报告期（万元） 上年同期（万元） 增减％ 说 明
营业收入 209,129.08 163,602.08 27.83 主要是化工市场产品价格上涨，主营产品的销量较上年同期提高。
营业利润 7,215.61 8,927.49 -19.18 主要是主营业务利润较上年同期大幅增加，但投资收益较上年同期大幅减少。
净利润 6,073.96 8,049.95 -24.55
管理费用 4,489.47 1,847.50 143.00 主要是运输费用和社保费用增加及计提未发放的工资。
财务费用 -142.71 -103.79 -37.49 主要是利息收入增加。
所得税费用 1,095.43 826.30 32.57 主要是上年同期弥补06年亏损及抵免税。
二、公司经营情况
（一）公司主营业务范围为：生产、销售聚丙烯、液化气、溶剂油、乙醇胺、烃推进剂、石油制成品、塑料产品等。
（二）公司经营情况
报告期内，占公司营业收入或营业利润率10%（含10%）的行业或产品
分行业或分产品 营业收入（万元） 营业成本（万元） 毛利率(%)
分行业：
石油化工 208,318.14 193,489.18 7.12
其他 810.93 719.45 11.28
合 计 209,129.08 194,208.63 7.13
其中：关联交易 12,482.11 12,305.38 1.42
分产品：
聚丙烯 73,621.21 62,974.09 14.46
液化气 99,401.31 99,196.33 0.21
（三）经营中的问题与困难
1、原料采购仍然高度依赖中国石油化工股份有限公司茂名分公司，且原料价格的变动直接影响公司利润水平。
三、公司投资情况
（一） 公司募集资金使用情况
公司报告期内未募集资金，也没有募集资金使用延续至本期内的情况。
（二）公司重大非募集资金投资项目的实际进度及收益情况
0.6万吨/年乙醇胺装置改扩建至4.6万吨/年项目：该项目经公司第六届董事会第十三次会议审议批准，项目报批总投资19305万元。至报告期末，已完成了项目的立项，签订了技术与设备供货合同，完成了工艺包设计、项目基础设计、施工图设计的统筹安排。目前正在进行项目的环评及安评，以及项目动力消耗量的申报等工作。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件的要求，结合实际情况，修订了《公司章程》、《公司募集资金管理制度》，并制定了《公平信息披露制度》、《公司内部控制制度》等公司治理文件，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，认真履行信息披露义务，努力做好投资者关系管理工作。目前，公司治理的实际情况符合中国证监会和深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规章、规则和规范性文件的要求。
二、报告期内实施利润分配执行情况
报告期内公司实施了2007年度利润分配方案。根据2008年4月22日公司2007年度股东大会审议通过的《关于公司2007年度利润分配议案》，公司以2007年末股本总额452,065,527股为基数，向全体股东每10 股派现金2元（含税）。股权登记日为2008年4月30日，除息日为2008年5月5日。
2008年中期，公司不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
三、公司无重大诉讼、仲裁事项
四、公司重大资产出售事项
详见本节之"五、重大关联交易事项"之"（二）公司资产出售、股权转让的关联交易事项"
五、重大关联交易事项
（一） 报告期内，公司与日常经营相关的关联交易的执行情况
关联交易类别 品 名 定价原则 关联方 金 额（万元） 占同类交易的比例 结算方式
采购原料 液化气原料 协议定价 中国石化股份有限公司茂名分公司 149,815.00 160,734.58 94.63% 旬结
其他 市场价 10,919.58 款到发货
销售产品 丙烷等 协议定价 中国石化股份有限公司茂名分公司 898.43 12,482.11 5.97% 月结
液化气等 市场价 广东众和化塑有限公司 9,304.11 款到发货
液化气 市场价 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 2,279.57 款到发货
其他采购 动力 市场价 中国石化股份有限公司茂名分公司 3,574.71 3,753.87 95.23% 月结
市场价 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 179.16 4.77% 月结
（二）公司资产出售、股权转让的关联交易事项
1、主业资产出售事项
根据2005年3月27日公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签订的《资产转让协议》（详见2005年4月2日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》公告），公司拟将公司控股子公司茂名实华东成化工有限公司所有的石化主业资产，包括聚丙烯装置、四套气体分离装置及相关的在建工程转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。根据中国证监会现行的有关规定，本次出售属于上市公司重大资产出售，需要公司具备经营规模和盈利水平相当的替代项目，但公司目前尚未确定合适的替代项目。截至本报告出具日，本次资产出售尚未进入实施阶段。
2、公司相关股权转让发生的关联交易暨关于相关股权转让发生的资金占用及清欠情况
2006年2月21日，经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，公司将所持有的重庆索特盐化股份有限公司76.65%的股权以8600万元转让给公司第一大股东北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）。按照《股权转让协议》的约定，北京泰跃应于2006年12月31日前向公司支付以上股权转让款。截至2006年末，北京泰跃向公司支付索特盐化的股权转让款6986.17万元，尚有1613.83万元未支付，形成资金占用。
2007年1月17日，北京泰跃向公司出具了还款《承诺函》，承诺于2007年4月28日前偿付该等款项。
2008年3月17日，北京泰跃已支付了索特盐化股权转让款余额1613.83万元，至此，公司已全部收回索特盐化的股权转让款。
六、重大合同及其履行情况
（一）公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产情况。
（二）公司无重大担保合同。
（三）公司无重大委托他人进行现金资产管理情况。
七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
作为公司的独立董事，根据中国证监会和深圳证券交易所的要求，本着认真负责的态度，对公司关联方资金占用和对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明和发表独立意见如下：
1、关于公司关联方资金占用情况：2006年2月21日，公司将所持有的重庆索特盐化股份有限公司76.65%的股权以8600万元转让给公司第一大股东北京泰跃。按照《股权转让协议》的约定，北京泰跃应于2006年12月31日前向公司支付以上股权转让款。截至2006年末，北京泰跃向公司支付索特盐化的股权转让款6986.17万元，尚有1613.83万元未支付，形成资金占用。
截至2008年3月17日，北京泰跃向公司支付了索特盐化股权转让款余额1613.83万元。至此，公司已全部收回索特盐化的股权转让款。
截止本报告出具日，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
2、关于公司对外担保情况：截止本报告出具日，公司和公司控股子公司没有任何对外担保，公司亦不存在为控股子公司提供担保的情况。
八、公司或持有公司股份5%以上股东的承诺事项。
1、公司董事会承诺不迟于2006年6月进入股权分置改革程序，并于2006年年内完成股权分置改革。
公司于2007年1月19日公告股权分置改革方案，2007年1月27日公告沟通结果。（详见2007年1月19日、27日《证券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告）。
2008年1月30日，公司股权分置改革方案获得公司召开的相关股东会议审议通过（详见2008年1月31日《证券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告）。
2008年2月25日，公司实施了股权分置改革方案。
2、北京泰跃向公司和交易所承诺偿付索特盐化股权转让尾款承诺事项。详见本节之五之（二）"公司相关股权转让发生的关联交易暨关于相关股权转让发生的资金占用及清欠方案"。
九、证券投资情况
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 股票 600795 国电电力 20,454,270.40 2,739,752.00 17,616,605.36 66.52% -2,837,665.04
2 股票 600050 中国联通 12,733,001.17 2,100,000.00 14,007,000.00 52.89% 1,273,998.83
3 股票 600016 民生银行 9,546,745.95 1,000,000.00 7,410,000.00 27.98% -2,136,745.95
4 股票 600649 城投控股 8,049,367.65 500,000.00 5,065,000.00 19.13% -2,984,367.65
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 3,301,734.01
合计 50,783,385.17 - 44,098,605.36 100% -3,383,045.80
十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员等未发生受监管部门处罚、通报批评、公开谴责的情况。
十一、接待个人投资者咨询和各类机构调研情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所公平信息披露指引》的有关规定，本着公开、公平、公正的原则，接待了个人投资者的咨询，没有各类机构来公司调研，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年07月07日 办公室 电话沟通 投资者 提供的资料为公司已披露的基本面信息。投资者电话询问的多数是公司日常性工作情况，内容无法一一陈述。
十二、公司重要事项信息披露索引：
报告期內，公司股权分置改革相关信息在《证券时报》和巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）上披露，其他重要事项在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上披露，具体如下：
序号 事 项 公告日期
1 公司股权分置改革进展公告 2008.1.2
2 公司停牌公告 2008.1.3
3 公司关于召开股权分置改革相关股东会议的通知、公司董事会关于股权分置改革的投票征集函、公司股权分置改革补充保荐意见书（二）、公司股权分置改革补充法律意见书（二）、公司关于股权分置改革工作的提示性公告 2008.1.4
4 公司董事会关于股票交易异常波动的公告、公司股权分置改革补充保荐意见书（三）、公司股权分置改革补充法律意见书（三）、公司简式权益变动报告书（天津港保税区裕丰伟业商贸有限公司）、公司简式权益变动报告书（中信信托有限责任公司）、公司关于第三大股东天津港保税区裕丰伟业商贸有限公司股份解除质押和转让的公告、公司关于股权分置改革工作的提示性公告 2008.1.23
5 公司关于召开股权分置改革相关股东会议的第一次提示性公告 2008.1.25
6 公司关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示性公告 2008.1.28
7 公司股权分置改革相关股东会议的法律意见书、公司董事会股权分置改革相关股东会议表决结果公告 2008.1.31
8 公司关于第三大股东天津港保税区裕丰伟业商贸有限公司股份转让的公告 2008.2.13
9 公司董事会关于股权分置改革方案获国资部门批复的公告 2008.2.18
10 公司股权分置改革方案实施公告 2008.2.21
11 公司关于股票简称变更及恢复交易的公告、公司股份变动公告 2008.2.25
12 公司关于全部收回索特盐化股份转让款的公告 2008.3.19
13 公司第六届董事会第十三次会议决议公告、公司2007年年度报告、公司关于召开2007年年度股东大会的通知、关于投资建设0.6万t/a乙醇胺装置改扩建至4.6万t/a项目公告、公司第六届监事会第九次会议决议公告、公司独立董事提名人声明（北京泰跃房地产开发有限责任公司）、公司独立董事候选人声明（于小镭）、公司独立董事候选人声明（薛祖云）、公司独立董事候选人声明（琚存旭） 2008.3.28
14 公司2008年第一季度业绩预增公告 2008.4.14
15 公司2007年年度股东大会决议公告、公司董事会关于召开2008年第一次临时股东大会的通知、公司第七届董事会第一次会议决议公告、公司第七届监事会第一次会议决议公告 2008.4.23
16 公司2007年度分红派息实施公告 2008.4.25
17 公司2008年第一次临时股东大会决议公告 2008.5.14
第六节 财务报告
一、公司半年度财务报告未经审计。
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文件；
二、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正文及公告的原稿；
四、公司章程。
茂名石化实华股份有限公司董事会
董事长：郭劲松
二O0八年七月二十八日
资产负债表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 202,313,498.35 141,148,115.26 314,323,571.72 157,704,535.94
交易性金融资产 44,098,605.36 21,931,605.36 74,133,637.44 36,030,637.44
应收票据 85,439,966.00 8,546,174.00
应收账款 16,750,670.81 7,352,701.71
预付款项 34,211,563.77 8,364,407.38 40,226,564.16 5,117,812.78
应收股利 110,000,000.00
应收利息
其他应收款 4,749,006.35 55,647,761.62 18,840,597.73 35,454,240.47
买入返售金融资产
存货 146,763,044.16 113,277,054.99 68,110.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 534,326,354.80 227,091,889.62 576,700,301.75 344,375,336.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,892,963.36 325,000,000.00 6,892,963.36 325,000,000.00
投资性房地产
固定资产 215,301,869.10 26,525,168.09 233,941,454.31 28,728,752.08
在建工程 17,692,846.14 1,939,844.74
工程物资 3,452,799.00
固定资产清理
无形资产 11,469,278.76 11,469,278.76 11,626,757.16 11,626,757.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,012,237.28 7,567,909.41 15,158,564.06 4,503,039.18
其他非流动资产
非流动资产合计 272,821,993.64 370,562,356.26 269,559,583.63 369,858,548.42
资产总计 807,148,348.44 597,654,245.88 846,259,885.38 714,233,885.20
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,883,067.27 1,391,877.66
预收款项 63,525,301.41 54,997,023.95
应付职工薪酬 39,154,242.46 1,130,714.99 36,182,705.72 2,690,990.83
应交税费 -58,083,111.52 -5,338,725.06 -42,635,523.47 -1,435,554.77
应付利息
其他应付款 15,787,659.55 10,104,498.65 19,210,568.60 12,782,223.41
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 65,267,159.17 5,896,488.58 69,146,652.46 14,037,659.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00
预计负债
递延所得税负债 5,749,555.25 2,615,555.25
其他非流动负债
非流动负债合计 350,000.00 350,000.00 6,099,555.25 2,965,555.25
负债合计 65,617,159.17 6,246,488.58 75,246,207.71 17,003,214.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 452,065,527.00 452,065,527.00 452,065,527.00 452,065,527.00
资本公积 24,305,540.69 23,334,724.13 24,114,540.69 23,143,724.13
减：库存股 0.00
盈余公积 138,499,537.85 117,444,355.20 138,499,537.85 117,444,355.20
一般风险准备
未分配利润 126,660,583.73 -1,436,849.03 156,334,072.13 104,577,064.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 741,531,189.27 591,407,757.30 771,013,677.67 697,230,670.48
少数股东权益
所有者权益合计 741,531,189.27 591,407,757.30 771,013,677.67 697,230,670.48
负债和所有者权益总计 807,148,348.44 597,654,245.88 846,259,885.38 714,233,885.20
利润表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,091,290,765.97 48,735,386.27 1,636,020,840.00 49,448,495.17
其中：营业收入 2,091,290,765.97 48,735,386.27 1,636,020,840.00 49,448,495.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,992,753,416.57 57,197,891.89 1,587,179,716.79 54,035,085.30
其中：营业成本 1,942,086,318.77 49,588,475.42 1,560,429,237.22 47,506,468.05
利息支出
营业税金及附加 556,703.66 1,079,721.59 31,413.88
销售费用 7,177,902.11 492,697.49 8,233,656.97 647,530.51
管理费用 44,894,745.37 8,918,471.62 18,475,031.40 6,224,407.62
财务费用 -1,427,086.17 -187,922.64 -1,037,930.39 -374,734.76
资产减值损失 -535,167.17 -1,613,830.00
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -29,683,000.81 -13,873,311.93 8,679,729.51 11,776,472.10
投资收益（损失以"-"号填列） 3,301,734.01 1,336,646.12 31,754,017.34 32,373,894.13
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 72,156,082.60 -20,999,171.43 89,274,870.06 39,563,776.10
加：营业外收入 19,610.00 3,200.00 14,435.00
减：营业外支出 481,753.78 232,337.83 526,763.99 525,937.90
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 71,693,938.82 -21,228,309.26 88,762,541.07 39,037,838.20
减：所得税费用 10,954,321.82 -5,627,501.48 8,263,043.44 722,146.16
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 60,739,617.00 -15,600,807.78 80,499,497.63 38,315,692.04
归属于母公司所有者的净利润 60,739,617.00 -15,600,807.78 80,499,497.63 38,315,692.04
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.134 -0.035 0.178 0.085
（二）稀释每股收益 0.134 -0.035 0.178 0.085
现金流量表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,279,261,302.80 4,976,000.00 1,879,431,617.42 60,865,913.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,617,382.63 125,306,607.56 3,080,815.08 11,551,026.71
经营活动现金流入小计 2,285,878,685.43 130,282,607.56 1,882,512,432.50 72,416,939.90
购买商品、接受劳务支付的现金 2,212,415,507.91 64,144,207.26 1,751,040,677.38 42,359,858.90
支付给职工以及为职工支付的现金 56,934,267.39 23,204,864.66 37,607,086.12 20,398,377.55
支付的各项税费 23,934,033.15 3,788,808.04 29,993,729.43 3,262,701.25
支付其他与经营活动有关的现金 13,450,253.19 84,505,951.64 15,263,452.12 66,258,309.59
经营活动现金流出小计 2,306,734,061.64 175,643,831.60 1,833,904,945.05 132,279,247.29
经营活动产生的现金流量净额 -20,855,376.21 -45,361,224.04 48,607,487.45 -59,862,307.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,780,937.84 289,698,646.72 5,102,834.22 5,102,834.22
取得投资收益收到的现金 3,417,107.44 111,452,019.55 32,373,894.13 32,373,894.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,716.25 3,716.25
投资活动现金流入小计 304,198,045.28 401,150,666.27 37,480,444.60 37,480,444.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,533,657.04 8,482,757.51 13,850,415.87 561,900.00
投资支付的现金 284,405,980.00 273,450,000.00 61,722,602.75 38,539,354.37
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 304,939,637.04 281,932,757.51 75,573,018.62 39,101,254.37
投资活动产生的现金流量净额 -741,591.76 119,217,908.76 -38,092,574.02 -1,620,809.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,413,105.40 90,413,105.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 90,413,105.40 90,413,105.40
筹资活动产生的现金流量净额 -90,413,105.40 -90,413,105.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -112,010,073.37 -16,556,420.68 10,514,913.43 -61,483,117.16
加：期初现金及现金等价物余额 314,323,571.72 157,704,535.94 337,309,230.67 189,196,141.29
六、期末现金及现金等价物余额 202,313,498.35 141,148,115.26 347,824,144.10 127,713,024.13
所有者权益变动表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 452,065,527.00 24,114,540.69 138,499,537.85 156,334,072.13 771,013,677.67 452,065,527.00 19,375,196.61 119,830,025.07 111,397,440.40 702,668,189.08
加：会计政策变更 230,912.15 -4,818,270.58 36,780,325.20 32,192,966.77
二、本年年初余额 452,065,527.00 24,114,540.69 138,499,537.85 156,334,072.13 771,013,677.67 452,065,527.00 19,606,108.76 115,011,754.49 148,177,765.60 734,861,155.85
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 191,000.00 -29,673,488.40 -29,482,488.40 4,508,431.93 23,487,783.36 8,156,306.53 36,152,521.82
（一）净利润 60,739,617.00 60,739,617.00 126,541,481.03 126,541,481.03
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,508,431.93 -4,484,285.74 24,146.19
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 4,508,431.93 -4,484,285.74 24,146.19
上述（一）和（二）小计 60,739,617.00 60,739,617.00 4,508,431.93 122,057,195.29 126,565,627.22
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配 -90,413,105.40 -90,413,105.40 23,487,783.36 -113,900,888.76 -90,413,105.40
1．提取盈余公积 -23,487,783.36 -23,487,783.36
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -90,413,105.40 -90,413,105.40 23,487,783.36 -90,413,105.40 -66,925,322.04
（五）所有者权益内部结转 191,000.00 191,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 191,000.00 191,000.00
四、本期期末余额 452,065,527.00 24,305,540.69 138,499,537.85 126,660,583.73 741,531,189.27 452,065,527.00 24,114,540.69 138,499,537.85 156,334,072.13 771,013,677.67
茂名石化实华股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
茂名石化实华股份有限公司(以下简称"本公司")是经茂名市经济委员会、中国人民银行茂名市分行茂人银管[1988]18号文批准于一九八八年十月成立的股份制企业, 发行股票1,859.1万元。一九九二年十一月经广东省企业股份试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]99号文批准扩股, 总股本为5,031万元。一九九三年十二月经国家体改委体改生[1993]254号文批准同意本公司为规范化的股份制试点企业。经中国证监会批准, 本公司社会公众股股票于一九九六年十一月十四日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司企业法人营业执照号为19492214-1号。
本公司1997年2月28日以除权后的总股本10,062万股为基数，公积金转增股本，每10股转增3股后，实收资本增至人民币130,805,998.00元；1999年7月2日经证监上字(1999)81号文批复同意，每10股配2.3077股，配股后注册资本为人民币160,991,998.00元；2000年经股东大会通过，向股东每10股送2股和资本公积转增3股，送、增股后总股本增加至241,487,996.00元；经2001年股东大会会议通过，以2001年末总股本241,487,996股为基数，向股东每10股用资本公积转增2股，转增后注册资本为人民币贰亿捌仟玖佰柒拾捌万伍仟伍佰玖拾伍元(289,785,595.00)；2003年经股东大会会议通过，以2003年末股本总额289,785,595股为基数，向全体股东以每10股送1股和每10股以资本公积转增2股，转增后注册资本为人民币叁亿柒仟陆佰柒拾贰万壹仟贰佰柒拾叁元（376,721,273）；2004年经股东大会通过，以2004年末股本总额376,721,273股为基数，向全体股东以每10 股送红股2股，转增后注册资本为肆亿伍仟贰佰零陆万伍仟伍佰贰拾柒元（452,065,527）。以上资本业经（2005）羊验字第5742号验资报告验证。
本公司股权分置改革情况详见本报告附注第十点"资产负债表日后事项"第（二）点"其他事项"的披露。
本公司所处行业：石油化工。
本公司的经营范围是生产和销售聚丙烯、液化气、烃推进剂、新型液化气、润滑油、石油制成品、塑料产品等石油化工、精细化工、塑料加工等。
本公司主要产品或提供的劳务：聚丙烯、液化气。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 遵循企业会计准则的声明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、《企业会计准则解释第1 号》规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
（三） 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。其中，对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进行后续计量；其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量。
（六） 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七） 外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八） 金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九） 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 5%
1年－2年 10%
2年－3年 30%
3年－4年 50%
4年－5年 80%
5年以上（关联方） 80%
5年以上（非关联方） 100%
（十） 存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一） 固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、构筑物、机器设备、办公设备、运输设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 5% 4.75%
构筑物 10年 0% 10%
机器设备 10年 5% 9.5%
办公设备 5年 0% 20%
运输设备 5年 5% 19%
本公司的子公司茂名实华东成化工有限公司和茂名实华东升化工有限公司由本公司投资转入的已使用过的固定资产以评估值作为固定资产的原值入账，以各项资产的成新率乘以其预计使用年限作为剩余年限，采用直线法提取折旧；合并报表日将该部分资产的折旧与评估前应提折旧的差额予以抵消。
（十二） 在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十三） 无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 使用寿命（根据土地使用权证使用年限估计）
岭门加油站土地 50年
茂东加油站土地 45年
电白县七径尼乔 44年
电白附城区土地 45年
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在"研发支出"项目中归集，年末费用化支出金额转入"管理费用"，达到预定用途形成无形资产的，转入"无形资产"项目中。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十四） 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法（结合公司特殊情况加以说明）平均摊销。
2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十五） 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十六） 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
（十七） 长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十八） 借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
4、本年公司没有发生借款费用资本化的情况。
（十九） 收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十） 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十一） 合并报表合并范围无发生变更
三、 税项
（一）公司主要税种和税率
税 种 税率 备 注
增值税 13％、17％ 石油液化气产品收入（13%）、聚丙烯及其他石油产品收入（17%）
营业税 3％、5％ 其他业务收入
企业所得税 25％ 详见下述第（二）点
消费税 0.20元/升 溶剂油收入
城市维护建设税 按流转税税额的1%、5%、7% 1） 子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司及深圳奥熙来贸易有限公司按流转税税额的1%计算和缴纳，2） 电白县茂化实华茂东加油站、电白县茂化实华第三加油站按流转税税额的5%计算和缴纳，3） 其余公司按流转税税额的7%计算和缴纳。
教育费附加 按流转税税额的3%计算和缴纳
（二）税负减免
（1）根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府〔1988〕232号）第八条规定享受有关从事工业、农业、交通运输业等生产性行业的特区企业减免所得税优惠政策的规定，从获利年度起，第一年至第二年免缴企业所得税，第三年至第五年起减半缴纳企业所得税外。2007年为第一个获利年度。
本公司及下属其他子公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率25%。
（2）本公司子公司茂名实华东成化工有限公司（以下简称东成公司 ）使用的丙烯返装置生产聚丙烯产品,依据国家<<资源综合利用目录>>(2003年修订)的第26条规定,该项目属于资源综合利用项目；根据《企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）该资源利用项目自生产之日起享受免征所得税五年的优惠。根据广东省经济贸易委员会及广东省财政厅（粤经贸环资[2007]378号）"关于印发2007年第一批广东省资综合利用产品（工艺）认定名单的通知，东成公司 及相关产品在通知认定范围内。
四、 企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）非企业合并方式取得的子公司
被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司年末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 合并范围内表决权比例
茂名实华东成化工有限公司 生产 人民币16,500 从事聚丙烯液化气及其他石油化工成品的生产、销售及自营进出口业务 16,500 16,500 100% 100% 100%
茂名实华东升化工有限公司 生产 人民币14,000 生产销售溶剂油、乙醇胺、甲乙酮 14,000 14,000 100% 100% 100%
茂名实华东阳包装有限公司 生产 人民币1,000 生产销售：塑料制品、编织袋、塑料桶、塑料罐、塑料改性产品、铁桶、铁罐等 1,000 1,000 100% 100% 100%
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 生产 人民币500 塑胶、改性产品的生产加工、销售，国内商业、物资供销业；信息咨询等 500 500 100% 100% 100%
深圳奥熙来贸易有限公司 贸易 人民币500 国内贸易、信息咨询 500 500 100% 100% 100%
电白县茂化实华茂东加油站 加油站 人民币110 销售汽油、柴油 90.23 90.23 100% 100% 100%
电白县茂化实华第三加油站 加油站 未有 销售汽油、柴油 40 40 100% 100% 100%
茂名金鹰印铁制罐有限公司 生产 美元118 生产销售铁罐、塑料罐 934.63 934.63 100% 100% 100%
（二）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
1、茂名金鹰印铁制罐有限公司，2006年已进入清算程序，目前正在办理工商注销。
（三）本期合并报表范围的变更情况
与上年同期相比合并报表范围没有发生变化。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一） 货币资金
项 目 期末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 68,566.41 224,655.43
银行存款 74,015,910.16 229,396,779.56
其他货币资金 128,229,021.78 84,702,136.73
合 计 0.00 0.00 202,313,498.35 0.00 0.00 314,323,571.72
1、其他货币资金分类表
其他货币资金 金 额
存出投资款 128,229,021.78
合 计 128,229,021.78
2、货币资金期末数比年初数减少112,010,073.37元，减少比例为35.64%，变动原因为：实施了2007年度利润分配。
（二） 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产 44,098,605.36 74,133,637.44
其中：（1）股票 44,098,605.36 74,133,637.44
（2）基金 0.00 0.00
合 计 44,098,605.36 74,133,637.44
1、交易性金融资产期末数比年初数减少30,035,032.08元，减少比例为40.51％，变动原因主要为：本期股票市值减少。
2、交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
（三） 应收票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 85,439,966.00 8,546,174.00
合 计 85,439,966.00 8,546,174.00
1、应收票据期末数比年初数增加76,893,792.00元，增加比例为899.75％，变动原因主要为：公司客户以票据结算业务增加。
2、未到期已贴现的商业承兑汇票金额为0.00元，已贴现的银行承兑汇票金额为0.00元。
3、期末没有已背书未到期的应收票据。
（四） 应收账款
1、应收账款构成
(1) 按项目划分：
项 目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 910,835.81 4.27% 100% 910,835.81 910,835.81 8.38% 100% 910,835.81
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 20,421,084.27 95.73% 3,670,413.46 9,964,227.89 91.62% 2,611,526.18
合 计 21,331,920.08 100.00% 4,581,249.27 10,875,063.70 100.00% 3,522,361.99
(2) 按账龄划分：
项 目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 18,172,613.64 85.19% 5% 1,444,675.18 7,715,757.26 70.95% 5% 385,787.90
1－2年（个别计提） 910,835.81 4.27% 100% 910,835.81 910,835.81 8.38% 100% 910,835.81
1－2年（帐龄计提） 0.00 0.00% 10% 0.00 0.00 0.00% 10% 0.00
2－3年 11,694.16 0.05% 30% 3,508.25 11,694.16 0.11% 30% 3,508.25
3－4年 28,902.80 0.14% 50% 14,451.40 28,902.80 0.26% 50% 14,451.40
4－5年 475.2 0.00% 80% 380.16 475.20 0.00% 80% 380.16
5年以上 2,207,398.47 10.35% 100% 2,207,398.47 2,207,398.47 20.30% 100% 2,207,398.47
合 计 21,331,920.08 100.00% 4,581,249.27 10,875,063.70 100.00% 3,522,361.99
2、单项金额重大的应收账款
单项重大排名 金 额 计提比例 理 由
1、茂名市华茂石油化工联营公司大岭加油站 910,835.81 100.00% 企业已经清算，预计期末余额全部不能收回
3、本期没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备且又全额或部分收回的应收账款的情况。
4、本期没有核销的应收账款。
5、期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为0.00元。
6、期末应收账款中欠款金额前五名：
债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 佛山市顺德区简美电器有限公司 3,743,950.00 1年以内 17.55%
第二名 中国石油化工股份有限公司广东石油分公司 2,902,226.00 1年以内 13.61%
第三名 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 2,767,247.21 1年以内 12.97%
第四名 中国石油化工股份有限公司润滑油茂名分公司 1,851,062.68 1年以内 8.68%
第五名 茂名市华茂石油化工联营公司大岭加油站 910,835.81 1年以内 4.27%
7、期末关联方应收账款占应收账款总金额的12.97％。
8、无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
9、期末没有以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（五） 其他应收款
1、其他应收款构成
(1) 按项目划分：
项 目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 13,098,476.33 100% 8,349,469.98 28,803,897.71 100% 9,963,299.98
合 计 13,098,476.33 100% 8,349,469.98 28,803,897.71 100% 9,963,299.98
(2) 按账龄划分：
项 目 年末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
其中：1年以内 3,974,667.26 30.35% 5% 177,089.43 3,541,788.64 12.30% 5% 177,089.43
1－2年 126,569.00 0.97% 10% 12,656.90 16,264,869.00 56.47% 10% 1,626,486.90
2－3年 62,098.85 0.47% 30% 18,629.66 62,098.85 0.22% 30% 18,629.66
3－4年 20,000.00 0.15% 50% 10,000.00 20,000.00 0.07% 50% 10,000.00
4－5年 3,920,236.14 29.93% 80% 3,136,188.91 3,920,236.14 13.61% 80% 3,136,188.91
5年以上 4,994,905.08 38.13% 100% 4,994,905.08 4,994,905.08 17.33% 100% 4,994,905.08
合 计 13,098,476.33 100.00% 8,349,469.98 28,803,897.71 100.00% 9,963,299.98
2、本期没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款的情况。
3、本期没有核销的其他应收款。
4、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为3,951,899.14元，详见本附注七。
5、期末其他应收款中欠款金额前五名：
债务人排名 性质或内容 金额 账龄 占其他应收款总额的比例
第一名 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司（原中国石化集团茂名石油化工公司） 往来款和押金 3,951,899.14 3-5年 30.17%
第二名 农工商公司 借款 3,307,272.04 5年以上 25.25%
第三名 张飞雄 借款 1,310,000.00 5年以上 10.00%
第四名 郑鹏 借款 130,000.00 5年以上 0.99%
第五名 深圳市龙东股份合作公司 租赁押金 120,000.00 1-2年 0.92%
6、期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的30.17%。
7、无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
8、期末没有以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（六） 预付款项
1、账龄分析
账 龄 期末数 年初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 32,912,764.82 96.20% 38,927,765.21 96.77%
1－2年 1,296,940.00 3.79% 1,296,940.00 3.22%
2－3年 1,858.95 0.01% 1,858.95 0.01%
3年以上 0 0.00% 0.00 0.00%
合 计 34,211,563.77 100.00% 40,226,564.16 100.00%
2、期末金额较大的预付款项
项 目 金 额 性质或内容
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 19,488,306.37 预付购原材料款
中国石油化工股份有限公司化工销售广州分公司 9,143,899.88 预付购原材料款
3、期末预付款项中预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为0.00元。
（七） 存货及存货跌价准备
1、存货明细如下：
项 目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 29,157,036.18 0.00 15,948,819.98 23,313.51
在产品（自制半成品） 3,101,151.94 0.00 2,833,916.01 0.00
产成品（含外购产品） 117,364,090.62 2,899,479.96 97,351,601.11 2,879,704.41
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00
包装物及低值易耗品 40,245.38 0.00 45,735.81 0.00
合 计 149,662,524.12 2,899,479.96 116,180,072.91 2,903,017.92
2、存货跌价准备本年变动如下：
存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料 23,313.51 0.00 23,313.51 0.00 0.00
在产品（自制半成品） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产成品（含外购产品） 2,879,704.41 19,775.55 0 0 2,899,479.96
库存商品 0.00 0 0 0 0
包装物及低值易耗品 0.00 0 0 0 0
合 计 2,903,017.92 19,775.55 23,313.51 0 2,899,479.96
注：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以期末市场交易价确定。
3、存货期末数比年初数增加33,482,451.21元，增加比例为28.82％，变动原因为：公司6月末外采了部分溶剂油原料增加原料库存；由于原料提价使产成品单位价值提高造成库存成本增加。
（八） 长期股权投资
项 目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
长期股权投资 11,546,312.44 4,653,349.08 11,546,312.44 4,653,349.08
其中：成本法核算 11,546,312.44 4,653,349.08 11,546,312.44 4,653,349.08
权益法核算 0.00 0.00 0.00 0.00
1、被投资单位主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、子公司
茂名金鹰印铁制罐有限公司 广东省茂名市 合资经营 100% 100% 正在办理清算
二、其他股权投资
广东证券公司 广东省广州市 有限责任公司 0.25% 0.25% 公司被政府责令关闭 --- ---
2、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
广东证券公司 2,200,000.00 2,200,000.00 0.00 2,200,000.00 2,200,000.00
茂名金鹰印铁制罐有限公司 9,346,312.44 9,346,312.44 0.00 9,346,312.44 2,453,349.08
合 计 11,546,312.44 11,546,312.44 0.00 11,546,312.44 4,653,349.08
3、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
广东证券公司 2,200,000.00 0.00 0.00 2,200,000.00 公司被政府责令关闭
茂名金鹰印铁制罐有限公司 2,453,349.08 0.00 0.00 2,453,349.08 公司进入清算期，预计可收回金额低于帐面价值
合 计 4,653,349.08 0.00 0.00 4,653,349.08 ---
（九） 固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 58,906,469.76 130,000.00 0.00 59,036,469.76
构筑物 22,540,975.34 0.00 0.00 22,540,975.34
机器设备 252,765,131.28 912,323.87 0.00 253,677,455.15
运输设备 13,398,237.07 0.00 79,409.00 13,318,828.07
办公设备 3,422,296.12 191,270.00 0.00 3,613,566.12
合 计 351,033,109.57 1,233,593.87 79,409.00 352,187,294.44
2、累计折旧
类 别 年初数 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 26,498,698.30 1,528,774.84 0.00 28,027,473.14
构筑物 11,214,796.65 1,837,720.56 0.00 13,052,517.21
机器设备 68,140,391.77 15,364,729.89 0.00 83,505,121.66
运输设备 6,763,328.61 829,556.36 8,801.17 7,584,083.80
办公设备 2,165,318.42 241,789.60 0.00 2,407,108.02
合 计 114,782,533.75 19,802,571.25 8,801.17 134,576,303.83
3、固定资产减值准备
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
构筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 2,309,121.51 0.00 0.00 2,309,121.51 见注
办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 2,309,121.51 0.00 0.00 2,309,121.51
注：固定资产减值准备期末数：2005年12月原子公司北京实华以运输设备抵偿本部债务，按其价值差额相应计提减值准备2,309,121.51元。
4、固定资产账面价值
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 32,407,771.46 130,000.00 1,528,774.84 31,008,996.62
构筑物 11,326,178.69 0.00 1,837,720.56 9,488,458.13
机器设备 184,624,739.51 912,323.87 15,364,729.89 170,172,333.49
运输设备 4,325,786.95 0.00 900,164.19 3,425,622.76
办公设备 1,256,977.70 191,270.00 241,789.60 1,206,458.10
合 计 233,941,454.31 1,233,593.87 19,873,179.08 215,301,869.10
5、租出固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 19,338,020.89 10,439,122.86 8,898,898.03
6、未办妥产权证书的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 57,891,944.76 27,468,184.45 30,423,760.31 土地是租用，没办法办理
（十） 工程物资
项 目 年末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
技措项目 3,452,799.00 0.00 0.00 0.00
合 计 3,452,799.00 0.00 0.00 0.00
（十一） 在建工程
工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资金来源 工程投入占预算比例
转入固定资产 其他减少
溶剂油加氢改造 2,657,600.00 0.00 441,340.71 0.00 0.00 441,340.71 其他来源 73.95%
乙醇胺扩建4.6万吨 193,050,000.00 0.00- 9,798,794.80 0.00 0.00 9,798,794.80 其他来源 5.08%
四预大修 3,250,800.00 72,158.39 0.00 0.00 0.00 72,158.39 其他来源 87.74%
聚丙烯扩建 10,570,700.00 0.00 3,708,969.55 0.00 0.00 3,708,969.55 其他来源 35.09%
三预扩能改造 10,509,500.00 0.00 434,094.56 0.00 0.00 434,094.56 其他来源 4.13%
第三加油站安全整改 249,000.00 0.00 0.00 0.00 249,000.00 其他来源
零星维修工程及其它在建工程 1,939,844.74 1,707,969.75 338,167.97 3,309,646.52 其他来源
合 计 2,188,844.74 16,091,169.37 0.00 338,167.97 17,941,846.14
1、在建工程减值准备
项目名称 年初数 本年增加 年末数 计提原因
第三加油站安全整改 249,000.00 0.00 249,000.00 注1
合 计 249,000.00 0.00 249,000.00
注1：第三加油站的整改工程已停建4年，且已不再为企业带来经济效益，故计提减值准备。
（十二） 无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
岭门加油站土地 1,100,000.00 0.00 0.00 1,100,000.00
茂东加油站土地 2,929,962.00 0.00 0.00 2,929,962.00
电白县七径尼乔 7,935,520.09 0.00 0.00 7,935,520.09
电白附城区土地 2,963,486.33 0.00 0.00 2,963,486.33
合 计 14,928,968.42 0.00 0.00 14,928,968.42
其中：期末用于抵押或担保的无形资产原价为0.00元。
2、累计摊销
项 目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
岭门加油站土地 225,499.63 10,999.98 0 236,499.61
茂东加油站土地 585,982.65 32,555.16 0 618,537.81
电白县七径尼乔 1,961,895.32 80,995.62 0 2,042,890.94
电白附城区土地 528,833.66 32,927.64 0 561,761.30
合 计 3,302,211.26 157,478.40 0.00 3,459,689.66
3、无形资产减值准备-本年没有发生。
4、无形资产账面价值
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限
岭门加油站土地 874,500.37 0 10,999.98 863,500.39 39.25年
茂东加油站土地 2,343,979.35 0 32,555.16 2,311,424.19 35.5年
电白县七径尼乔 5,973,624.77 0 80,995.62 5,892,629.15 35.5年
电白附城区土地 2,434,652.67 0 32,927.64 2,401,725.03 35.5年
合 计 11,626,757.16 0 157,478.40 11,469,278.76
（十三） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
1、坏账准备 3,779,325.25 4,182,783.00
2、存货跌价准备 724,869.99 719,926.10
3、长期股权投资减值准备 550,000.00 550,000.00
4、固定资产减值准备 577,280.37 577,280.37
5、交易性金融资产公允价值损失 4,286,750.20 0.00
6、应付职工薪酬 7,812,933.59 8,847,496.71
7、未弥补亏损 279,477.06 120,665.15
8、开办费 1,600.82 1,600.82
9、合并时抵消的内部销售损益（注） 0.00 158,811.91
合 计 18,012,237.28 15,158,564.06
2、已确认的递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
1、交易性金融资产公允价值变动收益 0.00 5,749,555.25
合 计 0.00 5,749,555.25
（十四） 应付账款
项 目 期末数 年初数
一年以内 4,880,556.47 1,389,366.86
一至二年 0 0
二至三年 0 0
三年以上 2,510.80 2,510.80
合 计 4,883,067.27 1,391,877.66
1、应付账款期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、应付账款期末余额中无欠关联方款项。
（十五） 预收款项
项 目 期末数 年初数
一年以内 63,317,818.43 54,789,540.97
一至二年 182,382.28 182,382.28
二至三年 25,100.70 25,100.70
三年以上 0 0
合 计 63,525,301.41 54,997,023.95
1、期末预收款项中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为 770,495.45 元，详见本附注七。
2、预收款项期末余额中欠关联方款项为770,495.45元。详见本附注七。
3、预收款项期末数比年初数增加8,528,277.46元，增加比例为15.51％，系本期预收液化气款、聚丙烯款和乙醇胺款增加所致。
（十六） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 31,603,088.98 33,800,709.24 34,103,908.52 31,299,889.70
二、职工福利费 0 4,915,281.24 3,634,531.24 1,280,750.00
三、社会保险费 0 21,052,228.97 20,947,809.99 104,418.98
四、住房公积金 17,853.00 17,461,432.00 17,018,184.00 461,101.00
五、工会经费和职工教育经费 4,561,763.74 1,542,392.89 96,073.85 6,008,082.78
六、非货币性福利 0 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0 0.00 0.00 0.00
八、其 他 0 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0 0.00 0.00 0.00
合 计 36,182,705.72 78,772,044.34 75,800,507.60 39,154,242.46
1、应付职工薪酬期末数比年初数增加2,971,536.74元，增加比例为8.21％。
2、应付职工薪酬中余额中属于工效挂钩的部分为31,299,889.70元。
（十七） 应交税费
税 种 期末数 年初数 本年执行的法定税率
增值税 -67,923,223.23 -51,106,738.27 13% 、17%
消费税 0.00 0 0.2元/升
营业税 17,450.99 160,007.73 3% 、5%
城建税 -1,071,436.41 -577,493.19 流转税的1%、5%、7%
企业所得税 12,296,952.84 6,115,935.18 25%
个人所得税 -1,084,045.94 2,749,123.28 5-45%
教育费附加 -377,035.07 -349,764.05 流转税的3%
土地增值税 0.00 0
印花税 58,225.30 373,405.85
房产税 0.00 0
合 计 -58,083,111.52 -42,635,523.47
应交税费期末数比年初数减少15,447,588.05元，减少比例为36.23％，主要原因为：增值税可留抵税额比年初大幅增加的缘故。
（十八） 其他应付款
项 目 期末数 年初数
一年以内 7,791,977.36 11,214,886.41
一至二年 1,985,959.18 1,985,959.18
二至三年 1,380,997.54 1,380,997.54
三年以上 4,628,725.47 4,628,725.47
合 计 15,787,659.55 19,210,568.60
其中：预提费用 2,046,540.59 1,084,027.83
1、其他应付款期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司1,521,519.60 元。
2、其他应付款期末余额中欠关联方款项1,521,519.60元，详见本附注七。
3、账龄超过一年的大额其他应付款：
客户名称 金 额 未偿还原因 备注
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 1,521,519.60 未到期
质保金 1,812,044.82 未到期
4、金额较大的其他应付款
客户名称 金 额 性质或内容 备注
安全生产保证金 3,514,877.11 保证金
设备质保金 2,263,335.60 保证金
工程质保金 1,720,858.35 保证金
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 1,521,519.60 往来款
5、按费用类别列示预提费用
客户名称 金 额 年末结余原因
动力费 279,499.63 预提08年6月份的费用,下月冲减
土地设备租金 1,767,040.96 年底支付
6、其他应付款期末数与年初数减少3,422,909.05元，减少比例为17.82％。。
（十九） 专项应付款
拨款项目名称 年初数 本期新增 本期结转 期末数
拨付工程技术研究开发中心资本金 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00
其他企业挖潜改造资金 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
合 计 350,000.00 0.00 0.00 350,000.00
（二十） 股本
项 目 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
数量 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例％
一．有限售条件股份: 297,527,945 65.82% -51,003,727 -51,003,727 246,524,218 54.53%
1、国家持股
2、国有法人持股 80,452,710 17.80% 26,925,534 26,925,534 107,378,244 23.75%
3、其他内资持股 217,075,235 48.02% -77,929,261 -77,929,261 139,145,974 30.78%
其中：境内非国有法人持股 217,048,067 48.01% -77,931,901 -77,931,901 139,116,166 30.77%
境内自然人持股 27,168 0.01% 2,640 2,640 29,808 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 154,537,582 34.18% 51,003,727 51,003,727 205,541,309 45.47%
1、人民币普通股 154,537,582 34.18% 51,003,727 51,003,727 205,541,309 45.47%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 452,065,527 100.00% - - 452,065,527 100.00%
注：年初数为未股改前的数量，本期变动为股改变动数。
（二十一） 资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 -262,081.77 191,000.00 -71,081.77
其他资本公积 24,376,622.46 24,376,622.46
合 计 24,114,540.69 191,000.00 0.00 24,305,540.69
资本公积期末数比年初数增加190,000.00元，增加比例为0.79％，变动原因为：股本溢价本期增加是冲减原预提股权分置改革费用191,000.00元。
（二十二） 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 138,499,537.85 138,499,537.85
合 计 138,499,537.85 138,499,537.85
（二十三） 未分配利润
项 目 金 额 备 注
年初未分配利润 156,334,072.13
加：本年净利润 60,739,617.00
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金 0
提取储备基金 0
提取企业发展基金 0
利润归还投资 0
应付优先股股利 0
提取任意盈余公积 0
应付普通股股利 90,413,105.40
转作股本的普通股股利 0
年末未分配利润 126,660,583.73
（二十四） 营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上年同期发生数
营业收入 2,091,290,765.97 1,636,020,840.00
营业成本 1,942,086,318.77 1,560,429,237.22
1、按业务类别列示营业收入、营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
（1）工 业 2,085,550,977.79 1,626,242,772.60 1,936,600,997.25 1,551,381,761.56
（2）商 业 5,739,788.18 9,778,067.40 5,485,321.52 9,047,475.66
小 计 2,091,290,765.97 1,636,020,840.00 1,942,086,318.77 1,560,429,237.22
按产品类别列示营业收入、营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
（1）石油化工产品 2,083,181,416.76 1,630,715,468.51 1,934,891,805.91 1,553,439,540.34
（2）其他 8,109,349.21 5,305,371.49 7,194,512.86 6,989,696.88
小 计 2,091,290,765.97 1,636,020,840.00 1,942,086,318.77 1,560,429,237.22
按地区类别列示营业收入、营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
（1）省内 1,488,415,587.65 1,123,846,988.78 1,382,182,833.07 1,071,858,843.05
（2）省外 602,875,178.32 512,173,851.22 559,903,485.70 488,570,394.17
小 计 2,091,290,765.97 1,636,020,840.00 1,942,086,318.77 1,560,429,237.22
2、公司向前五名客户销售总额为500,650,410.35元，占公司本年全部营业收入的23.94%。
3、营业收入本期发生数比上年同期发生数增加455,269,925.97元，增加比例为27.83％，主要是产品销量增加和销售价格提高影响。
（二十五） 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生数 上年同期发生数
营业税 3%，5% 95,859.07 471,972.98
消费税 0.2元/升 0.00 130,247.65
城建税 1%，5%，7% 248,462.87 284,556.63
教育费附加 3% 212,381.72 192,944.33
合 计 556,703.66 1,079,721.59
（二十六） 财务费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
利息支出
利息收入 -1,465,202.23 -1,065,972.85
汇兑损益 0.00 0.00
其他 38,116.06 28,042.46
合 计 -1,427,086.17 -1,037,930.39
（二十七） 资产减值损失
项 目 本期发生数 上年同期发生数
1、坏账损失 -531,629.21
2、存货跌价损失 -3,537.96
3、长期股权投资减值损失 0.00
合 计 -535,167.17
（二十八） 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上年同期发生数
交易性金融资产公允价值变动 -29,683,000.81 8,679,729.51
合 计 -29,683,000.81 8,679,729.51
（二十九） 投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期发生数
一、金融资产投资收益 3,301,734.01 31,754,017.34
1、持有交易性金融资产期间取得投资收益及处置收益 3,301,734.01 31,754,017.34
二、股权投资投资收益 0.00 0.00
（一）成本法核算确认
（二）权益法核算确认
（三）处置投资收益
合 计 3,301,734.01 31,754,017.34
本公司投资收益汇回无重大限制
（三十） 营业外收入
项 目 本期发生数 上年同期发生数
1、非流动资产处置利得合计 0.00 0.00
其中：固定资产处置利得 0.00 0.00
2、其他 19,610.00 14,435.00
合 计 19,610.00 14,435.00
（三十一） 营业外支出
项 目 本期发生数 上年同期发生数
1．非流动资产处置损失合计 70,607.83 0.00
其中：固定资产处置损失 70,607.83 0.00
2．非常损失 0.00 25,937.90
3．其他 411,145.95 500,826.09
合 计 481,753.78 526,763.99
（三十二） 所得税费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
本年所得税费用 19,557,550.29 7,540,897.28
递延所得税费用 -8,603,228.47 722,146.16
合 计 10,954,321.82 8,263,043.44
（三十三） 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数
备用金返还 3,418,239.07
利息收入 695,686.81
其他 2,503,456.75
合 计 6,617,382.63
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数
备用金 4,249,972.00
管理费用 7,353,958.66
捐赠支出 150,000.00
其他 1,696,322.53
合 计 13,450,253.19
3、现金流量表补充资料
项 目 本期发生数
净利润 60,739,617.00
加：资产减值准备 -535,167.17
固定资产折旧 19,793,770.08
无形资产摊销 157,478.40
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 70,607.83
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 29,683,000.81
财务费用（收益以"－"号填列） 0.00
投资损失（收益以"－"号填列） -3,301,734.01
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -2,853,673.22
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -5,749,555.25
存货的减少（增加以"－"号填列） -33,485,989.17
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -82,323,469.33
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -3,050,262.18
其 他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -20,855,376.21
六、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一） 应收账款
1、应收账款构成
（1）按项目划分：
项 目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 6,522,979.37 100% 100% 6,522,979.37 6,522,979.37 100% 100% 6,522,979.37
合 计 6,522,979.37 6,522,979.37 6,522,979.37 6,522,979.37
（2）按账龄划分：
项 目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
1－2年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
2－3年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
3－4年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
4－5年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
5年以上 6,522,979.37 100% 100% 6,522,979.37 6,522,979.37 100% 100% 6,522,979.37
合 计 6,522,979.37 100% 6,522,979.37 6,522,979.37 100% 6,522,979.37
2、单项金额重大的应收账款-无
3、本期没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备且又全额或部分收回的应收账款的情况。
4、本期没有实际核销的应收账款
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 华电石化联营公司 5,178,374.87 5年以上 79.39%
第二名 市西江石油化工有限公司 570,000.09 5年以上 8.74%
第三名 华源石化贸易有限公司 468,623.93 5年以上 7.18%
第四名 电白县茂化实华第三加油站 305,980.48 5年以上 4.69%
7、期末关联方应收账款占应收账款总金额的84.08％。
（二） 其他应收款
1、其他应收款构成
（1）按项目划分：
项 目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 60,983,095.82 100% 5,335,334.20 42,403,404.67 100% 6,949,164.20
合 计 60,983,095.82 100% 5,335,334.20 42,403,404.67 100% 6,949,164.20
（2）按账龄划分：
项 目 年末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 54,356,323.44 89.13% 5% 981,916.61 19,638,332.29 46.31% 5% 981,916.61
1－2年 609.00 0.00% 10% 60.90 16,138,909.00 38.06% 10% 1,613,890.90
2－3年 1,566,175.20 2.57% 30% 469,852.56 1,566,175.20 3.69% 30% 469,852.56
3－4年 600,770.07 0.98% 50% 300,385.04 600,770.07 1.42% 50% 300,385.04
4－5年 3,924,916.14 6.44% 80% 3,139,932.91 3,924,916.14 9.26% 80% 3,139,932.91
5年以上 534,301.97 0.88% 83% 443,186.18 534,301.97 1.26% 83% 443,186.18
合 计 60,983,095.82 100.00% 5,335,334.20 42,403,404.67 100.00% 6,949,164.20
2、期末没有单项金额重大的其他应收款。
3、本期没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备且又全额或部分收回的其他应收款。
4、本期发生没有实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为3,951,899.14元。
6、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 性质或内容 金额 账龄 占其他应收款总额的比例
第一名 茂名实华东升化工有限公司 暂借款 53,890,909.95 1年 88.37%
第二名 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 往来款和押金 3,951,899.14 3-5年 6.48%
第三名 茂东加油站 往来款 2,144,025.27 3-5年 3.52%
第四名 岭门加油站 往来款 460,258.97 5年以上 0.75%
第五名 环保保证金 保证金 50,000.00 5年以上 0.08%
7、期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的99.2％。
8、其他应收款期末数比年初数增加18,579,691.15元，增加比例为43.81％，变动原因为：主要是东升公司期末库存增加使资金临时周转困难而暂借公司资金。
（三） 长期股权投资
项 目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
长期股权投资 327,200,000.00 2,200,000.00 331,606,919.02 2,200,000.00
其中：成本法核算 327,200,000.00 2,200,000.00 331,606,919.02 2,200,000.00
权益法核算 0.00 0.00 0.00 0.00
1、 被投资单位主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、子公司
茂名实华东成化工有限公司 广东省茂名市 有限责任公司 100% 100% 245,703,622.37 1,707,172,201.54 58,076,946.45
茂名实华东升化工有限公司 广东省茂名市 有限责任公司 100% 100% 180,006,957.35 218,249,644.74 3,616,529.26
茂名实华东阳包装有限公司 广东省茂名市 有限责任公司 100% 100% 10,863,543.24 19,828,678.09 9,636.85
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 广东省深圳市 有限责任公司 100% 100% 31,292,707.26 196,150,482.56 15,395,622.42
深圳奥熙来贸易有限公司 广东省深圳市 有限责任公司 100% 100% 4,174,221.85 57,638,876.93 -232,741.35
二、其他股权投资
广东证券公司 广东省广州市 有限责任公司 0.25% 0.25% --- --- ---
注：本表中的茂名实华东升化工有限公司未包括其下属全资子公司电白县茂化实华茂东加油站和电白县茂化实华第三加油站的数据。
2、 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备
茂名实华东成化工有限公司 165,000,000.00 165,000,000.00 0.00 165,000,000.00 0.00
茂名实华东升化工有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 0.00 140,000,000.00 0.00
茂名实华东阳包装有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00
深圳奥熙来贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00
广东证券公司 2,200,000.00 2,200,000.00 0.00 2,200,000.00 2,200,000.00
合 计 327,200,000.00 327,200,000.00 0.00 327,200,000.00 2,200,000.00
3、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
广东证券公司 2,200,000.00 0.00 0.00 2,200,000.00 公司被政府责令关闭
合 计 2,200,000.00 0.00 0.00 2,200,000.00 ---
（四） 营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上年同期发生数
营业收入 48,735,386.27 49,448,495.17
营业成本 49,588,475.42 47,506,468.05
1、 按业务类别列示营业收入、营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
（1）工 业 48,735,386.27 49,448,495.17 49,588,475.42 47,506,468.05
小 计 48,735,386.27 49,448,495.17 49,588,475.42 47,506,468.05
按产品类别列示营业收入、营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
（1）石油化工产品 48,735,386.27 49,448,495.17 49,588,475.42 47,506,468.05
小 计 48,735,386.27 49,448,495.17 49,588,475.42 47,506,468.05
按地区类别列示营业收入、营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
（1）省内 48,735,386.27 49,448,495.17 49,588,475.42 47,506,468.05
小 计 48,735,386.27 49,448,495.17 49,588,475.42 47,506,468.05
2、公司向前五名客户销售总额为48,735,386.27元，占公司本年全部营业收入的100%。
（五） 投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期发生数
一、金融资产投资收益 1,336,646.12 32,373,894.13
1、持有交易性金融资产期间取得投资收益及处置收益 1,336,646.12 32,373,894.13
二、股权投资投资收益
（一）成本法核算确认
（二）权益法核算确认
（三）处置投资收益
合 计 1,336,646.12 32,373,894.13
本公司投资收益汇回无重大限制
七、 关联方关系及其交易
（一） 存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
北京泰跃房地产开发有限责任公司 北京市 房地产开发 控股股东 有限责任公司 刘军 10119579-1
母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为29.50%和29.50%。本公司的最终控制方为北京泰跃房地产开发有限责任公司。
（2）受本公司控制的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
电白县茂化实华茂东加油站 广东省茂名市 销售汽油、柴油 子公司 集体 冯作刚 89518680－2
电白县茂化实华第三加油站 广东省茂名市 销售汽油、柴油 子公司 集体 未有 89518715－1
茂名实华东升化工有限公司 广东省茂名市 生产销售溶剂油.乙醇胺.甲乙酮. 子公司 有限公司 孙晶磊 77188718-0
茂名实华东成化工有限公司 广东省茂名市 从事聚丙烯液化气及其他石油化工成品的生产、销售及自营进出口业务 子公司 有限公司 孙晶磊 77188717-2
茂名实华东阳包装有限公司 广东省茂名市 生产销售：塑料制品、编织袋、塑料桶、塑料罐、塑料改性产品、铁桶、铁罐等 子公司 有限公司 孙晶磊 79469758－2
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 广东省深圳市 塑胶、改性产品的生产加工、销售，国内商业、物资供销业；信息咨询等。 子公司 有限公司 孙晶磊 79385845－2
深圳奥熙来贸易有限公司 广东省深圳市 国内贸易、信息咨询等 子公司 有限公司 孙晶磊 66268246－9
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
北京泰跃房地产开发有限责任公司 16,000万元 16,000万元
电白县茂化实华茂东加油站 110万元 110万元
电白县茂化实华第三加油站 未有 未有
茂名实华东升化工有限公司 14,000万元 14,000万元
茂名实华东成化工有限公司 16,500万元 16,500万元
茂名实华东阳包装有限公司 1,000万元 1,000万元
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 500万元 500万元
深圳奥熙来贸易有限公司 500万元 500万元
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
北京泰跃房地产开发有限责任公司 13,335.93 29.50% 0.00 0.00 13,335.93 29.50%
电白县茂化实华茂东加油站 90.24 100% 0.00 0.00 90.24 100%
电白县茂化实华第三加油站 40.00 100% 0.00 0.00 40.00 100%
茂名实华东升化工有限公司 14,000.00 100% 0.00 0.00 14,000.00 100%
茂名实华东成化工有限公司 16,500.00 100% 0.00 0.00 16,500.00 100%
茂名实华东阳包装有限公司 1,000.00 100% 0.00 0.00 1,000.00 100%
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 500.00 100% 0.00 0.00 500.00 100%
深圳奥熙来贸易有限公司 500.00 100% 0.00 0.00 500.00 100%
4、不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司的关系
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 公司股东
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 见注1
广东众和化塑有限公司 公司股东
注1：中国石油化工股份有限公司茂名分公司为中国石化股份有限公司的分公司，公司第二大股东中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司与中国石化股份有限公司同属中国石化集团的子公司。
（二） 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、向关联方采购货物
企业名称 本期金额 上年同期金额
金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％） 金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％）
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 160,734.58 94.63 134,424.94 95.33
合 计 160,734.58 94.63 134,424.94 95.33
3、向关联方销售货物
企业名称 本期金额 上年同期金额
金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％） 金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％）
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 898.43 0.43 250 0.15
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 2,279.57 1.09 0.00 0.00
广东众和化塑有限公司 9,304.11 4.45 141.7 0.09
合 计 12,482.11 5.97 391.95 0.24
4、购买动力费
企业名称 本期金额 上年同期金额
金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％） 金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％）
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 3,574.71 95.23 3,821.63 95.05
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 179.16 4.77 199.19 4.95
合 计 3,753.87 100.00 4,020.82 100.00
5、关联方往来款项余额
项 目 关联方 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%）
本期期末 上年期末 本期期末 上年期末
应收账款： 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 276.72 361.19 12.97 33.21
广东众和化塑有限公司 0.00 0.94 0.00 0.09
其他应收款： 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 395.19 395.19 30.17 13.72
北京泰跃房地产开发有限责任公司 0.00 1,613.83 0.00 56.03
预付账款： 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 1,948.83 2,654.15 56.96 65.98
预收账款： 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 0.00 27.34 0.00 0.50
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 17.84 31.66 0.28 0.57
广东众和化塑有限公司 59.21 432.44 0.93 7.86
其他应付款： 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 152.16 152.16 9.64 7.92
八、 或有事项
（一）企业无未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（二）截止2008年6月30日公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
（三）无其他或有负债
九、 承诺事项
截至2008年6月30日止，本公司没有重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
截至2008年6月30日止，本公司没有日后事项。
十一、 其他事项说明
（一） 租赁
1、经营租赁（租入）：
重大经营租赁最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 3,318,934.06
1年以上2年以内（含2年） 3,318,934.06
2年以上3年以内（含3年） 3,318,934.06
3年以上 6,637,868.12
合 计 16,594,670.30
（二） 资产证券化业务
本公司本期不存在此种情况。
（三） 股份支付
本公司本期不存在此种情况。
（四） 其他需要披露的重要事项
1、本公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司控股子公司茂名实华东成化工有限公司石化主业资产。
2005年3月27日，本公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转让协议》，约定公司控股子公司茂名实华东成化工有限公司将石化主业资产（包括聚丙烯装置、四套气体分离装置及相关的在建工程）转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。鉴于作为本次转让标的的石化类资产相关业务产生的收人占公司主营业务收人的50%以上，根据中国证监会《上
市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第53号）的有关规定，本次交易需经中国证监会审核无异议后方可提交公司股东大会审议。本次签署的《资产转让协议》并非双方交易所依据的最终协议，当本次交易各方就本交易达成最终协议后，公司将履行董事会批准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履行信息披露义务。
截至本报告出具日，本次资产出售尚未进入实施阶段。
2、股权转让
2008年1月21日，本公司第三大股东：天津港保税区裕丰伟业有限公司（以下简称裕丰伟业）与中信信托有限责任公司（以下简称中信信托）签署股权转让协议，裕丰伟业将其所持有的本公司44,800,000股法人股股份转让给中信信托。此前于2007年3月23日，裕丰伟业已与中信信托签署股权转让协议，裕丰伟业将其所持有本公司4,345,000股法人股股份转让给中信信托。经上述两次股权转让，裕丰伟业共将其持有本公司49,145,000股法人股股份（占本公司总股本的10.87%）转让给中信信托。上述股份转让已分别于2008年1月31日和2008年2月4日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了过户手续。
上述股份转让后，中信信托持有本公司49,145,000股法人股股份（占本公司总股本的10.87%），为本公司第三大股东。裕丰伟业持有本公司28,059,956股法人股股份（占本公司总股本的6.21%），为本公司第四大股东。
2008年2月25日，公司实施股权分置改革方案。截止本报告期末，中信信托持有本公司40,719,113股有限售条件股份，占本公司总股本的9.01%，仍为本公司第三大股东。裕丰伟业持有本公司80,957股有限售条件股份，占本公司总股本的0.02%。
3、股权分置实施情况及进展
公司股权分置改革方案已经公司2008年1月30日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过，2008年2月25日，公司股权分置改革方案正式实施完毕。股权分置改革方案实施后，公司股份结构变化情况如下：
改革前 改革后
项目 数量 (股) 比例 (%) 项目 数量 (股) 比例 (%)
一、未上市流通股股份合计 297,500,777 65.81 一、有限售条件的流通股合计 246,529,607 54.53
二、流通股 154,564,750 34.19 其中：高管股份 35,197 0.01
其中：A股 154,564,750 34.19 二、无限售条件的流通股 205,535,920 45.47
三、总股本 452,065,527 100.00 三、总股本 452,065,527 100.00
有限售条件的股份可上市流通时间表：
序号 股东名称 持股数量（股） 占总股本比例（%） 可上市流通时间 承诺的限售条件
1 北京泰跃房地产开发有限责任公司 22,603,276 5% G+12个月 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；十二个月后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
22,603,276 5% G+24个月
88,152,779 19.50% G+36个月
2 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司（原中国石化集团茂名石油化工公司） 22,603,276 5% G+12个月
22,603,276 5% G+24个月
21,452,579 4.75% G+36个月
3 中信信托有限责任公司 22,603,276 5% G+12个月
18,115,837 4.01% G+24个月
4 广东众和化塑有限公司 3,904,287 0.86% G+12个月 自改革方案实施之日起,在十二个月内不得上市交易或者转让；
5 茂名石化公司职工互助会 1,771,591 0.39% G+12个月
6 天津港保税区裕丰伟业商贸有限公司 80,957 0.02% G+12个月
注：G为股权分置改革实施之日：2008年2月25日。
4、大股东资金占用清退情况：
经2006年2月21日本公司2006年第一次临时股东大会审议批准：本公司向北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称"北京泰跃"）转让所持重庆索特盐化股份有限公司（以下简称"索特盐化"）的全部股份，股权转让后本公司将不再持有索特盐化的股份。根据双方签订的股权转让协议，股权转让价格依据评估结果确定为人民币8,600 万元。截至2007年末止，北京泰跃尚欠本公司转让索特盐化的股权转让款1,613.83万元未支付。
本公司已于2008年3月17日收到北京泰跃偿还股权转让款1,613.83万元。
十二、 净资产收益率与每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.19% 7.58% 0.134 0.134
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.24% 10.40% 0.180 0.180
（一）计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的年末净资产"不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
本公司本年度不存在此种情况。
（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大变化
本公司本年度不存在此种情况。
十三、 补充资料
（一）、非经常性损益
项目 本期数 上期数
1、非流动资产处置损益 -70,607.83
2、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -391,535.95 -512,328.99
3、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -29,683,000.81 8,679,729.51
所得税影响数 7,536,286.15 -2,041,850.13
税后净利润影响数 -22,608,858.44 6,125,550.39
扣除应归属于少数股东的非经营性损益
应归属于母公司的非经营性损益 -22,608,858.44 6,125,550.39
注：所得税影响中包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益的递延所得税负债影响。
（二）资产减值准备明细表
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
1、坏账准备 13,485,661.97 1,082,200.79 1,613,830.00 0 12,954,032.76
2、存货跌价准备 2,903,017.92 19,775.55 23,313.51 2,899,479.96
3、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5、长期股权投资减值准备 4,653,349.08 0.00 0.00 0.00 4,653,349.08
6、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、固定资产减值准备 2,309,121.51 0.00 0.00 0.00 2,309,121.51
8、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9、在建工程减值准备 249,000.00 0.00 0.00 0.00 249,000.00
10、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 23,600,150.48 1,101,976.34 1,637,143.51 0.00 23,064,983.31
注：本期计提额请详见本报告附注第五（二十七）点资产减值损失科目附注披露。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2008年7月28日批准报出。
