茂名石化实华股份有限公司
2022 年半年度财务报告
（未经审计）
2022 年 08 月 25 日
0
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 255,984,180.76 194,947,800.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 23,233,911.30 88,174,356.27
衍生金融资产
应收票据 27,291,926.29 177,895,720.42
应收账款 152,107,308.12 119,051,803.87
应收款项融资 220,000.00
预付款项 113,295,080.78 332,227,890.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,059,014.30 20,608,806.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 364,680,049.95 247,786,914.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,169,848.55 117,507,377.67
流动资产合计 975,821,320.05 1,298,420,669.40
非流动资产：
发放贷款和垫款
1
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 67,856,087.94 45,962,907.52
其他权益工具投资 61,232,435.02 61,232,435.02
其他非流动金融资产 178,010,000.00 178,010,000.00
投资性房地产 10,579,083.84 3,385,711.39
固定资产 971,491,476.20 885,475,074.80
在建工程 23,270,569.69 17,934,327.47
生产性生物资产 39,041,601.97
油气资产
使用权资产 156,518,233.80 154,080,010.64
无形资产 167,939,365.10 81,717,828.34
开发支出
商誉 227,462,000.00
长期待摊费用 99,965,738.86 115,392,752.44
递延所得税资产 35,287,191.65 30,759,595.81
其他非流动资产 10,000,000.00 15,307,918.20
非流动资产合计 2,048,653,784.07 1,589,258,561.63
资产总计 3,024,475,104.12 2,887,679,231.03
流动负债：
短期借款 680,000,000.00 616,187,550.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 105,626,000.00 49,000,000.00
应付账款 146,118,675.79 126,424,150.52
预收款项
合同负债 111,112,829.74 84,080,880.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,613,855.74 5,346,793.28
应交税费 12,668,884.93 12,642,183.02
其他应付款 28,857,943.81 82,063,312.26
其中：应付利息 1,383,380.77
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 111,070,088.31 111,213,994.09
2
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其他流动负债 14,186,339.26 61,546,126.64
流动负债合计 1,220,254,617.58 1,148,504,991.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 316,920,190.22 369,663,555.26
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 157,165,585.48 151,070,417.02
长期应付款 14,365,300.00 14,365,300.00
长期应付职工薪酬 23,746,710.81 23,293,143.11
预计负债 229,753.62 459,506.92
递延收益 2,008,298.89 2,008,298.89
递延所得税负债 71,636,369.04 13,150,730.32
其他非流动负债
非流动负债合计 586,072,208.06 574,010,951.52
负债合计 1,806,326,825.64 1,722,515,942.82
所有者权益：
股本 519,875,356.00 519,875,356.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 13,285,234.28 13,285,234.28
减：库存股
其他综合收益 37,560,941.91 37,560,941.91
专项储备 2,989,798.33 2,641,670.22
盈余公积 215,812,810.37 215,812,810.37
一般风险准备
未分配利润 259,682,435.73 246,974,895.38
归属于母公司所有者权益合计 1,049,206,576.62 1,036,150,908.16
少数股东权益 168,941,701.86 129,012,380.05
所有者权益合计 1,218,148,278.48 1,165,163,288.21
负债和所有者权益总计 3,024,475,104.12 2,887,679,231.03
法定代表人：范洪岩 主管会计工作负责人：辜嘉杰 会计机构负责人：杨桦
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 5,472,497.14 19,607,112.68
交易性金融资产 1,872,486.49
衍生金融资产
应收票据
应收账款 488,225.00
应收款项融资
预付款项 450.00 474,000.00
其他应收款 2,227,122.39 53,269,329.38
3
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其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,335,104.54 1,223,137.40
流动资产合计 9,523,399.07 76,446,065.95
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,136,185,684.05 591,292,503.63
其他权益工具投资 61,232,435.02 61,232,435.02
其他非流动金融资产 178,010,000.00 178,010,000.00
投资性房地产 1,410,722.05 1,421,573.77
固定资产 3,018,335.61 3,256,212.63
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,010,900.00 6,117,341.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,224,754.75 4,342,376.31
其他非流动资产
非流动资产合计 1,396,092,831.48 845,672,442.38
资产总计 1,405,616,230.55 922,118,508.33
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 61,546.90 61,546.90
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,574,523.79 1,559,600.69
应交税费 36,863.46 25,914.83
其他应付款 561,526,705.61 81,627,080.20
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
4
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 563,199,639.76 83,274,142.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 349,666.32 349,666.32
预计负债
递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00
递延所得税负债 19,033,108.76 13,150,730.32
其他非流动负债
非流动负债合计 20,882,775.08 15,000,396.64
负债合计 584,082,414.84 98,274,539.26
所有者权益：
股本 519,875,356.00 519,875,356.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 23,188,734.60 23,188,734.60
减：库存股
其他综合收益 42,040,235.80 42,040,235.80
专项储备
盈余公积 194,757,627.72 194,757,627.72
未分配利润 41,671,861.59 43,982,014.95
所有者权益合计 821,533,815.71 823,843,969.07
负债和所有者权益总计 1,405,616,230.55 922,118,508.33
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 3,822,728,366.18 2,141,164,869.76
其中：营业收入 3,822,728,366.18 2,141,164,869.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,777,059,014.36 2,097,811,733.26
其中：营业成本 3,667,042,590.86 2,021,798,860.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
5
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保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,480,673.31 1,506,419.30
销售费用 17,588,355.33 18,713,538.51
管理费用 58,143,525.69 44,002,743.45
研发费用 5,366,394.08 7,374,069.73
财务费用 24,437,475.09 4,416,101.28
其中：利息费用 30,584,448.59 6,691,398.15
利息收入 6,325,668.07 2,357,535.24
加：其他收益 813,905.94 629,680.31
投资收益（损失以“－”号填
-1,605,765.10 3,497,204.93
列）
其中：对联营企业和合营企
3,363,566.48 3,110,852.52
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-70,564.41 1,804,038.37
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-116,977.43 875,438.08
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-313,449.87 4,941,427.01
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-150,415.86
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,376,500.95 54,950,509.34
加：营业外收入 90,624.63 144,131.33
减：营业外支出 503,465.47 189,043.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
43,963,660.11 54,905,596.88
列）
减：所得税费用 20,685,554.73 23,194,941.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,278,105.38 31,710,655.79
（一）按经营持续性分类
1. 持 续 经 营 净 利 润 （ 净 亏 损 以
23,278,105.38 31,710,655.79
“－”号填列）
2. 终 止 经 营 净 利 润 （ 净 亏 损 以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 12,707,540.35 24,792,978.48
2.少数股东损益 10,570,565.03 6,917,677.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
6
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 23,278,105.38 31,710,655.79
归属于母公司所有者的综合收益总
12,707,540.35 24,792,978.48
额
归属于少数股东的综合收益总额 10,570,565.03 6,917,677.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.024 0.048
（二）稀释每股收益 0.024 0.048
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：范洪岩 主管会计工作负责人：辜嘉杰 会计机构负责人：杨桦
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 671,418.45 25,442,003.29
减：营业成本 419,469.03 50,805,965.91
税金及附加 20,401.68 36,559.06
销售费用 167,600.28 175,709.73
管理费用 6,564,411.72 8,770,368.35
研发费用
财务费用 -57,497.00 -13,727.23
其中：利息费用
利息收入 66,248.57 20,747.85
加：其他收益 66,125.26 149,992.22
投资收益（损失以“－”号填
4,051,726.04 2,996,078.02
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,893,180.42 2,948,398.55
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
7
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公允价值变动收益（损失以
87,555.16
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,325,115.96 -4,518,715.63
加：营业外收入 15,000.00 29,000.00
减：营业外支出 37.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,310,153.36 -4,489,715.63
列）
减：所得税费用 571,888.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,310,153.36 -5,061,604.42
（一）持续经营净利润（净亏损以
-2,310,153.36 -5,061,604.42
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -2,310,153.36 -5,061,604.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,027,530,094.29 2,342,213,799.88
客户存款和同业存放款项净增加额
8
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 111,463,189.85 24,056,763.25
收到其他与经营活动有关的现金 7,972,342.25 3,311,711.69
经营活动现金流入小计 4,146,965,626.39 2,369,582,274.82
购买商品、接受劳务支付的现金 3,460,235,773.64 2,212,279,634.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 134,146,277.44 82,838,442.73
支付的各项税费 49,950,829.04 24,307,436.78
支付其他与经营活动有关的现金 29,808,078.65 26,665,592.29
经营活动现金流出小计 3,674,140,958.77 2,346,091,106.37
经营活动产生的现金流量净额 472,824,667.62 23,491,168.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,681,294,290.54 3,195,690,000.00
取得投资收益收到的现金 8,425,240.41 6,298,143.51
处置固定资产、无形资产和其他长期
266,245.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,689,719,530.95 3,202,254,388.51
购建固定资产、无形资产和其他长期
27,340,762.06 182,060,357.06
资产支付的现金
投资支付的现金 2,165,835,000.00 3,349,090,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,686,167.33
投资活动现金流出小计 2,194,861,929.39 3,531,150,357.06
投资活动产生的现金流量净额 -505,142,398.44 -328,895,968.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 534,500,000.00 851,600,719.81
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 534,500,000.00 851,600,719.81
偿还债务支付的现金 467,243,365.04 204,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
22,325,883.85 4,361,393.98
金
其中：子公司支付给少数股东的股
9
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 489,569,248.89 209,261,393.98
筹资活动产生的现金流量净额 44,930,751.11 642,339,325.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 12,613,020.29 336,934,525.73
加：期初现金及现金等价物余额 185,828,240.24 169,605,818.18
六、期末现金及现金等价物余额 198,441,260.53 506,540,343.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 210,000.00 82,567,680.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 676,500,794.59 287,111,967.67
经营活动现金流入小计 676,710,794.59 369,679,647.87
购买商品、接受劳务支付的现金 410,190.00 84,873,913.80
支付给职工以及为职工支付的现金 7,670,004.67 10,487,932.17
支付的各项税费 69,100.12 204,239.15
支付其他与经营活动有关的现金 139,198,579.13 120,931,382.31
经营活动现金流出小计 147,347,873.92 216,497,467.43
经营活动产生的现金流量净额 529,362,920.67 153,182,180.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 206,927,536.58 159,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,608,099.91 4,547,679.47
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 214,535,636.49 163,547,679.47
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 758,035,000.00 312,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 758,035,000.00 312,400,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -543,499,363.51 -148,852,320.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,136,442.84 4,329,859.91
加：期初现金及现金等价物余额 19,608,939.98 2,175,740.47
六、期末现金及现金等价物余额 5,472,497.14 6,505,600.38
10
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
配 东
本 其 公 存 合 储 公 险 他 计 益
先 续 利 权
他 积 股 收 备 积 准 合
股 债 润 益
益 备 计
1,0 1,1
519 13, 37, 215 246 129
2,6 36, 65,
,87 285 560 ,81 ,97 ,01
一、上年期 41, 150 163
5,3 ,23 ,94 2,8 4,8 2,3
末余额 670 ,90 ,28
56. 4.2 1.9 10. 95. 80.
.22 8.1 8.2
00 8 1 37 38 05
6 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0 1,1
519 13, 37, 215 246 129
2,6 36, 65,
,87 285 560 ,81 ,97 ,01
二、本年期 41, 150 163
5,3 ,23 ,94 2,8 4,8 2,3
初余额 670 ,90 ,28
56. 4.2 1.9 10. 95. 80.
.22 8.1 8.2
00 8 1 37 38 05
6 1
三、本期增 12, 13, 39, 52,
348
减变动金额 707 055 929 984
,12
（ 减 少 以 ,54 ,66 ,32 ,99
8.1
“－”号填 0.3 8.4 1.8 0.2
1
列） 5 6 1 7
12, 12, 10, 23,
707 707 570 278
（一）综合
,54 ,54 ,56 ,10
收益总额
0.3 0.3 5.0 5.3
5 5 3 8
28, 28,
（二）所有 985 985
者投入和减 ,21 ,21
少资本 6.2 6.2
3 3
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
11
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
计入所有者
权益的金额
28, 28,
985 985
4．其他 ,21 ,21
6.2 6.2
3 3
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
348 348 373 721
（五）专项 ,12 ,12 ,54 ,66
储备 8.1 8.1 0.5 8.6
1 1 5 6
10,
9,0 9,0 1,3
360
54, 54, 06,
1．本期提取 ,77
432 432 341
4.0
.85 .85 .22
7
-8, -8, -9,
-93
706 706 639
2,8
2．本期使用 ,30 ,30 ,10
00.
4.7 4.7 5.4
67
4 4 1
（六）其他
四、本期期 519 13, 37, 2,9 215 259 1,0 168 1,2
末余额 ,87 285 560 89, ,81 ,68 49, ,94 18,
12
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5,3 ,23 ,94 798 2,8 2,4 206 1,7 148
56. 4.2 1.9 .33 10. 35. ,57 01. ,27
00 8 1 37 73 6.6 86 8.4
2 8
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
其 配 东
本 先 续 公 存 合 储 公 险 他 计 益
他 利 权
股 债 积 股 收 备 积 准 合
润 益
益 备 计
519 14, 215 151 908 76, 985
6,9
,87 330 ,81 ,91 ,90 426 ,33
一、上年期 71,
5,3 ,11 2,8 6,4 6,4 ,55 2,9
末余额 640
56. 5.9 10. 94. 17. 4.2 72.
.68
00 2 37 91 88 6 14
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
519 14, 215 151 908 76, 985
6,9
,87 330 ,81 ,91 ,90 426 ,33
二、本年期 71,
5,3 ,11 2,8 6,4 6,4 ,55 2,9
初余额 640
56. 5.9 10. 94. 17. 4.2 72.
.68
00 2 37 91 88 6 14
三、本期增 23, 95, 127 52, 179
6,3 2,6
减变动金额 230 058 ,24 585 ,83
13, 41,
（ 减 少 以 ,82 ,40 4,4 ,82 0,3
593 670
“－”号填 5.9 0.4 90. 5.7 16.
.60 .22
列） 9 7 28 9 07
32, 82, 115 115
925
980 058 ,03 ,96
（一）综合 ,50
,82 ,40 9,2 4,7
收益总额 5.3
5.9 0.4 26. 31.
3
9 7 46 79
50, 57,
6,5 6,5
（二）所有 727 260
32, 32,
者投入和减 ,62 ,00
372 372
少资本 7.5 0.0
.50 .50
0 0
55, 57,
1,5 1,5
700 260
1．所有者投 60, 60,
,00 ,00
入的普通股 000 000
0.0 0.0
.00 .00
0 0
2．其他权益
13
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-4,
4,9 4,9
972
72, 72,
4．其他 ,37
372 372
2.5
.50 .50
0
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
-9, 13,
3,2 3,2
（四）所有 750 000
50, 50,
者权益内部 ,00 ,00
000 000
结转 0.0 0.0
.00 .00
0 0
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
-9, 13,
3,2 3,2
5．其他综合 750 000
50, 50,
收益结转留 ,00 ,00
000 000
存收益 0.0 0.0
.00 .00
0 0
6．其他
2,6 2,6 932 3,5
（五）专项 41, 41, ,69 74,
储备 670 670 2.9 363
.22 .22 6 .18
12, 12, 15,
2,8
159 159 021
62,
1．本期提取 ,44 ,44 ,61
165
4.2 4.2 0.0
.86
2 2 8
-9, -9, -1, -11
2．本期使用
517 517 929 ,44
14
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
,77 ,77 ,47 7,2
4.0 4.0 2.9 46.
0 0 0 90
-21 -21 -21
8,7 8,7 8,7
（六）其他
78. 78. 78.
90 90 90
1,0 1,1
519 13, 37, 215 246 129
2,6 36, 65,
,87 285 560 ,81 ,97 ,01
四、本期期 41, 150 163
5,3 ,23 ,94 2,8 4,8 2,3
末余额 670 ,90 ,28
56. 4.2 1.9 10. 95. 80.
.22 8.1 8.2
00 8 1 37 38 05
6 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
519,8 23,18 42,04 194,7 43,98 823,8
一、上年期
75,35 8,734 0,235 57,62 2,014 43,96
末余额
6.00 .60 .80 7.72 .95 9.07
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
519,8 23,18 42,04 194,7 43,98 823,8
二、本年期
75,35 8,734 0,235 57,62 2,014 43,96
初余额
6.00 .60 .80 7.72 .95 9.07
三、本期增
减变动金额 -2,31 -2,31
（ 减 少 以 0,153 0,153
“－”号填 .36 .36
列）
-2,31 -2,31
（一）综合
0,153 0,153
收益总额
.36 .36
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
15
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
519,8 23,18 42,04 194,7 41,67 821,5
四、本期期
75,35 8,734 0,235 57,62 1,861 33,81
末余额
6.00 .60 .80 7.72 .59 5.71
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
519,8 23,40 19,36 194,7 35,61 793,0
一、上年期
75,35 7,513 6,540 57,62 0,233 17,27
末余额
6.00 .50 .94 7.72 .86 2.02
加：会
计政策变更
前
期差错更正
16
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其
他
519,8 23,40 19,36 194,7 35,61 793,0
二、本年期
75,35 7,513 6,540 57,62 0,233 17,27
初余额
6.00 .50 .94 7.72 .86 2.02
三、本期增
减变动金额 -218, 22,67 8,371 30,82
（ 减 少 以 778.9 3,694 ,781. 6,697
“－”号填 0 .86 09 .05
列）
32,42 -4,62 27,79
（一）综合
3,694 8,218 5,475
收益总额
.86 .91 .95
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有 -9,75 13,00 3,250
者权益内部 0,000 0,000 ,000.
结转 .00 .00 00
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合 -9,75 13,00 3,250
收益结转留 0,000 0,000 ,000.
存收益 .00 .00 00
6．其他
17
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
-218, -218,
（六）其他 778.9 778.9
0 0
519,8 23,18 42,04 194,7 43,98 823,8
四、本期期
75,35 8,734 0,235 57,62 2,014 43,96
末余额
6.00 .60 .80 7.72 .95 9.07
三、公司基本情况
茂名石化实华股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广东省茂名市经济委员会、中国人民银行茂名市
分行茂人银管[1988]18 号文批准于 1988 年 10 月成立的股份制企业，发行股票 1,859.1 万股，并于 1996 年
11 月 14 日在深圳证券交易所上市。企业法人营业执照注册号：914409001949221416。本公司总部位于广
东省茂名市官渡路 162 号。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股
本总数 519,875,356 股，注册资本为 519,875,356.00 元，母公司为北京泰跃房地产开发有限责任公司。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、战略发展部、党群工作
部、人力资源部、审计部、计划商贸部、财务部、生产管理部、营销部、物资装备部、技术发展部、机动
工程部和安全环保部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：本集团属石油化工行业，主要产品
或服务为聚丙烯、液化石油气、商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、轻质白油、乙醇胺、异
丁烷、精丙烷、双氧水、碳九等石油化工产品的生产销售，提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车
服务以及化工产品贸易业务、驯养繁殖、经营利用水生野生动物（海豚、海狮、大鲵、珊瑚、美丽硬仆骨
舌鱼、巨骨舌鱼、胭脂鱼、海龟等）。
本财务报表及财务报表附注业经本集团第十一届董事会第八次会议于 2022 年 8 月 25 日批准。
公司名称 公司简称
茂名石化实华股份有限公司 本公司
茂名实华东成化工有限公司 东成化工
茂名实华东油化工有限公司 东油化工
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 惠鹏塑胶
电白县茂化实华茂东加油站 茂东加油站
湛江实华化工有限公司 湛江实华
广西贺州实华矿业投资有限公司 广西矿业
广东实华建设工程有限公司 广东实华建设
海南茂化实华石化有限公司 海南实华
广西实华石油化工有限公司 广西实华
百色实华润滑油科技有限责任公司 百色润滑油
百色实华环保科技有限公司 百色环保
广西六旺食品加工有限公司 广西六旺
北京信沃达海洋科技有限公司 信沃达海洋
本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注八、合并范围的变动”、“附注九、在其他主体中的
权益”。
18
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及收入确认
政策，具体会计政策见附注五、18、附注五、23、附注五、25 和附注五、29。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司财
务状况以及 2022 年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并
中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并
方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价
值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计
减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日
对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与
被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，
是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务
报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制
之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利
润表、合并现金流量表中。
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茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单
独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其
余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收
益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质
计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下
三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊
余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会
计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计
入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工
具的定义。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损
失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金
融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以
关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是
否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价
值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成
本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款
进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提
供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初
始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本
计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入
其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自
身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金
额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
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如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负
债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益
工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相
关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，
嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在
的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法
在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被
转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全
部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风
险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期
信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显
著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信
用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，
按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用
损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12
个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选
择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额
和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成
本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收
账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收合并范围内关联方
应收账款组合 2：应收关联方
应收账款组合 3：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
其他应收款组合 1：应收备用金
其他应收款组合 1：应收押金保证金
其他应收款组合 3：应收往来款
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
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债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工
具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融
工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用
风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追
索行动；或
金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，
该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金
融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源
可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资
产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对
该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
12、应收账款
应收账款组合 1：应收合并范围内关联方
应收账款组合 2：应收关联方
应收账款组合 3：应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
其他应收款组合 1：应收备用金
其他应收款组合 1：应收押金保证金
其他应收款组合 3：应收往来款
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
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14、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品、在途物资、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商
品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品、周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
15、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够
收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增
量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作
为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资
产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为
资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列
示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
16、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响
的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期
股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用
权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照
本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股
权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价
值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同
控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所
有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融
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茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转
持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例
视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在
抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控
制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果
所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集
体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断
是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被
投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影
响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为
对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重
大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提
折旧或摊销。
预计使用寿命 年折旧（摊销）
类别 预计残值率（%）
（年） 率（%）
土地使用权 44-50 -- 2.00-2.27
房屋建筑物 20.00 5.00 4.75
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、20。
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投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
18、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能
予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固
定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入
当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
构筑物 年限平均法 10 -- 10
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
办公设备 年限平均法 5 -- 20
运输设备 年限平均法 5 5 19
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”
的披露要求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
19、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”
的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”
的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、20。
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20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条
件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款
费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
21、生物资产
⑴生物资产的分类
本公司的生物资产为生产性生物资产，包括重点展示生物及辅助展示生物。
⑵生物资产的确定标准
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
⑶生物资产的初始计量
生物资产按照成本进行初始计量。
①外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的
其他支出。
②自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定：
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自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分
摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续
稳定产出农产品、提供劳务或出租。
③自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、
良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
④投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
⑤生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
⑷生物资产的后续计量
生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产按减值后的金额计提折旧。其
中生产性生物资产预计使用寿命和预计净残值率及年折旧率如下表：
类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
重点展示生物 10 年 0% 10.00%
辅助展示生物 3年 0% 33.33%
本公司于每年年度终了对生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果生
产性生物资产的使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式
有重大改变的，作为会计估计变更处理。
⑸生物资产的收获与处置
①生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接
费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。
②生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定。
③生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损
益。
22、使用权资产
(1)使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期
开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人
发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》
对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
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(2)使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形
资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内
摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 44-50 年 直线法
无形资产 10 年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，
调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转
入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、20。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶
段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
24、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法
确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，
进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于
其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关
的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的
长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
26、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客
户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支
付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医
疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响
重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费
用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职
后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），
员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福
利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期
提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以
前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以
及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③
项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入
其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常
退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经
济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规
定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成
本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当
前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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29、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”
的披露要求
1)一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定
时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和
报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为
合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注 9（6）。本集团拥有的、无条件（仅取决
于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品
或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其
他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项
目中列示。
(2)具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团销售商品收入确认的方法为：本集团按照合同协议，将产品运送到客户指定的地点，或由客户在公
司仓库自提，待控制权转移后确认收入；
本集团委托加工收入确认的方法为：当委托加工服务已完成时确认收入；
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茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期团在让渡资产使用权收入确认的方法为：按合同内容、协议约定的服务日期和收费时间计算确认使用
权收入。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当
前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
30、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，
作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资
产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期
损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或
损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团
对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延
收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易
或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法
确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非
该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
32、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资
产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定
租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前
提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将
行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计
算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化
处理方法。
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房屋建筑物
运输设备
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期
损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变
更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未
担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按
照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资
净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
33、其他重要的会计政策和会计估计
(1)重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行
持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
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茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报
告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能
因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风
险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及
以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约
损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结
合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的
风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的
假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确
认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债
本集团已对职工的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支
付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具
有较大不确定性。
(2)安全生产费用及维简费
本集团根据有关规定提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同
时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计
提折旧。
（3）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要
市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最
有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活
跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资
产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
41
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输
入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层
次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确
定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
房产税 房产原值或租金收入 1.20%、12.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
东成化工 25%
东油化工 15%
惠鹏塑胶 25%
茂东加油站 25%
湛江实华 25%
湖北实华 20%
广西矿业 25%
广东实华建设 20%
海南实华 25%
广西实华 25%
北京信沃达 25%
广西六旺 25%
2、税收优惠
经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，本公司控股子公
司东油化工被认定为高新技术企业，证书编号为：GR201844003616，发证时间为 2018 年 11 月 28 日，认
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茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
定有效期为 3 年。自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。东油化工 2022 年度按 15％税率计缴企业所
得税。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公
告 2019 年第 2 号)和《财务部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告 2021 年第 12 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50％计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。本公司孙公司广东实华建设、百色环保和百色润滑油符合上述所得税减免政策条件，享受上述所
得税优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 75,785.47 5,564.82
银行存款 251,688,854.36 180,413,663.62
其他货币资金 4,219,540.93 14,528,571.64
合计 255,984,180.76 194,947,800.08
因抵押、质押或冻结等对使
37,387,105.56 16,728,571.64
用有限制的款项总额
其他说明
（1）东成公司与茂名市翔顺物流有限公司（以下简称翔顺公司）发生运输、装卸以及仓储承包业务，
因其股东车伟光涉嫌职务侵占被公安机关立案侦查，为保护翔顺公司其他股东的利益，公安机关冻结了东
成公司账户资金 220 万元。东成公司亦向茂名市茂南区人民检察院依法和茂名市公安局茂南分局提出申诉，
截止财务报表报出日，资金尚未解除冻结；
（2）东成化工与翔顺公司就运输等业务费用的结算存在争议，翔顺公司起诉东成公司，并冻结了东成
公司帐户 262 万。截止财务报表报出日，资金尚未解除冻结；
（3）法院判决东成公司、纵横公司支付舟山元翔公司滞期费约 40 多万，执行法院遂冻结东成公司 40
多万。后东成公司提出执行异议，认为东成公司、纵横公司应各承担一半，法院采纳了东成公司的意见，
遂划走东成公司资金 22.97 多万。另外 22.97 多万因舟山元翔提出复议，案件未结故暂未解冻。
（4）湛江实华与中化四建等就双氧水、碳九工程的结算数额存在争议，建设单位对湛江实华提起诉讼，
并冻结了湛江实华的资金和土地使用权合计 3233.73 万元。截止财务报表报出日，资金尚未解除冻结；
（5）期末其他货币资金包括存放在证券投资账户资金 219,540.93 元和开具银行承兑汇票保证金
4,000,000.00 元；
除上述外，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
23,233,911.30 86,301,869.78
益的金融资产
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茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
权益工具投资 23,233,911.30 86,301,869.78
指定以公允价值计量且其变动计入当
1,872,486.49
期损益的金融资产
其中：
其他 1,872,486.49
合计 23,233,911.30 88,174,356.27
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 27,291,926.29 177,895,720.42
合计 27,291,926.29 177,895,720.42
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组 合
计提 坏
163,866 11,759, 152,107 130,694 11,642, 119,051
账准 备 100.00% 7.18% 100.00% 8.91%
,969.86 661.74 ,308.12 ,488.18 684.31 ,803.87
的应 收
账款
其中：
应收关 120,450 5,540,7 114,910 59,303, 3,292,9 56,010,
73.51% 4.60% 45.38% 5.55%
联方 ,822.19 37.82 ,084.37 314.18 13.23 400.95
应收其 43,416, 6,218,9 37,197, 71,391, 8,349,7 63,041,
26.49% 14.32% 54.62% 11.70%
他客户 147.67 23.92 223.75 174.00 71.08 402.92
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163,866 11,759, 152,107 130,694 11,642, 119,051
合计 100.00% 7.18% 100.00% 8.91%
,969.86 661.74 ,308.12 ,488.18 684.31 ,803.87
按组合计提坏账准备：应收关联方
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 120,450,822.19 5,540,737.82 4.60%
合计 120,450,822.19 5,540,737.82
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收其他客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 37,968,374.70 1,379,601.66 3.63%
1至2年 368,214.74 40,889.03 11.10%
2至3年 648,581.45 367,456.45 56.66%
3 年以上 4,430,976.78 4,430,976.78 100.00%
合计 43,416,147.67 6,218,923.92
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 158,419,196.89
1至2年 368,214.74
2至3年 648,581.45
3 年以上 4,430,976.78
5 年以上 4,430,976.78
合计 163,866,969.86
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
11,642,684.3 11,759,661.7
组合计提 116,977.43
1 4
11,642,684.3 11,759,661.7
合计 116,977.43
1 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
茂名市晶惠石油化工有限公
68,250,121.89 41.65% 3,412,506.09
司
中石化化工销售（广东）有
33,729,498.39 20.58% 1,349,179.94
限公司
湛江晨鸣浆纸有限公司 19,196,215.69 11.71% 959,810.78
中国石化炼油销售有限公司 8,119,739.41 4.96% 405,986.97
湖北茂化实华科技发展有限
7,395,990.00 4.51% 369,799.50
公司
合计 136,691,565.38 83.41%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 220,000.00
合计 220,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 113,236,614.99 99.95% 332,169,424.67 99.98%
1至2年 58,465.79 0.05% 58,465.79 0.02%
合计 113,295,080.78 332,227,890.46
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
单位名称 预付款项期末余额
计数的比例%
茂名市天源商贸发展
42,960,000.00 37.92%
有限公司
中国石油化工股份有
8,520,566.54 7.52%
限公司茂名分公司
茂名天源石化有限公
6,933,742.07 6.12%
司
星升（厦门）石化有
6,547,500.00 5.78%
限公司
中国石化炼油销售有
4,559,217.76 4.02%
限公司
合 计 69,521,026.37 61.36%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 21,059,014.30 20,608,806.56
合计 21,059,014.30 20,608,806.56
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收备用金 1,524,097.03 203,035.96
应收押金保证金 25,210,564.00 27,271,915.85
应收往来款 33,463,265.18 32,272,766.66
合计 60,197,926.21 59,747,718.47
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 6,886,752.92 32,252,158.99 39,138,911.91
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
47
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2022 年 6 月 30 日余额 6,886,752.92 32,252,158.99 39,138,911.91
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,199,801.37
1至2年 70,336.00
2至3年 1,527,920.00
3 年以上 38,399,868.84
3至4年 1,668,998.79
4至5年 549,664.00
5 年以上 36,181,206.05
合计 60,197,926.21
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
39,138,911.9 39,138,911.9
其他应收款
1 1
39,138,911.9 39,138,911.9
合计
1 1
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
茂名市润基经贸
往来款 22,821,750.00 3 年以上 37.91% 22,821,750.00
有限公司
中国石油化工股
1 年以内/2 至 3 年
份有限公司茂名 押金保证金 7,000,564.00 11.63% 3,754,561.87
/3 年以上
分公司
深圳益生堂生物 押金保证金 8,000,000.00 1 年以内 13.29% 388,000.00
48
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
企业有限公司管
理人
深圳市益生堂药
业有限公司管理 押金保证金 8,000,000.00 1 年以内 13.29% 388,000.00
人
农工商公司 往来款 3,307,272.04 3 年以上 5.49% 3,307,272.04
合计 49,129,586.04 81.61% 30,659,583.91
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
109,992,587. 109,992,587. 49,165,787.4 48,645,875.9
原材料 0.00 519,911.45
54 54 2 7
244,419,549. 242,956,730. 125,989,494. 120,523,926.
库存商品 1,462,819.00 5,465,568.11
50 50 22 11
12,363,027.7 10,023,970.5
发出商品 0.00 2,339,057.23
8 5
11,730,731.9 11,730,731.9 11,881,251.2 11,511,514.2
自制半成品 0.00 369,736.97
1 1 3 6
57,081,627.1 57,081,627.1
在途物资 0.00
8 8
366,142,868. 364,680,049. 256,481,187. 247,786,914.
合计 1,462,819.00 8,694,273.76
95 95 83 07
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 519,911.45 519,911.45 0.00
库存商品 5,465,568.11 1,462,819.00 5,465,568.11 1,462,819.00
自制半成品 369,736.97 369,736.97 0.00
发出商品 2,339,057.23 2,339,057.23 0.00
合计 8,694,273.76 1,462,819.00 0.00 8,694,273.76 1,462,819.00
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
49
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 18,169,848.55 114,872,321.75
预缴企业所得税 2,635,055.92
合计 18,169,848.55 117,507,377.67
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
茂名高
23,510 23,510
新实华 -529,6
,403.8 ,403.8
化工有 13.94
9 9
限公司
惠州大
亚湾石 22,452 18,268
3,315, 7,500,
化动力 ,503.6 ,206.4
702.79 000.00
热力有 3 2
限公司
25,500 26,077
湖北实 577,47
,000.0 ,477.6
华 7.63
0 3
45,962 25,500 67,856
3,363, 7,500,
小计 ,907.5 ,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,087.9
566.48 000.00
2 0 4
45,962 25,500 67,856
3,363, 7,500,
合计 ,907.5 ,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,087.9
566.48 000.00
2 0 4
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京水木扬帆创业投资中心（有限合
61,232,435.02 61,232,435.02
伙）
广东证券有限责任公司
合计 61,232,435.02 61,232,435.02
50
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分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
北京水木扬帆
74,418,747.7 13,000,000.0
创业投资中心
2 0
（有限合伙）
广东证券有限
2,200,000.00
责任公司
其他说明：
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
债务工具投资 178,010,000.00 178,010,000.00
合计 178,010,000.00 178,010,000.00
其他说明：
债务工具投资系 2021 年 6 月公司从中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司竞得茂名市开元氮肥有
限公司等 4 户不良债权（茂名市开元氮肥有限公司、茂名市威龙化学工业有限公司、茂名市威龙商贸有限
公司以及茂名市扬帆塑料制品有限公司），公司竞得标的债权后，计划通过债转股的方式取得上述公司的
股权或土地。不良债权的抵押物如下：
企业名称 抵质押物
①茂名市文冲口文冲一街 2 宗工业用地，合计面积 32057.53 平方米
②茂名市油城二路 98 号大院内厂房 14 栋，面积合计 13547.46 平方米
茂名市开元氮肥有限公司
③油城二路南侧大山岭 4 宗工业用地，合计面积 165081.76 平方米
④机器设备（合成氨生产线：6 万吨/309 项）
茂名市威龙化学工业有限公司 ①茂名市文冲口 2 宗工业用地，面积 169548 平方米
①茂名市文冲口 7 宗工业土地 89732.76 平方米
茂名市威龙商贸有限公司 ②对应 1800 万：茂名市威龙化学工业有限公司提供的坐落于茂名市文冲一路 46
号厂区内的储罐（6 万立方）及中轻烃分离装置（15 万吨）
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,990,476.34 2,929,962.00 6,920,438.34
2.本期增加金额 10,891,548.99 0.00 0.00 10,891,548.99
（1）外购
（ 2 ） 存货 \ 10,891,548.99 0.00 0.00 10,891,548.99
51
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固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 1,986,585.50 1,986,585.50
（1）处置
（2）其他转
1,986,585.50 1,986,585.50
出
4.期末余额 12,895,439.83 2,929,962.00 0.00 15,825,401.83
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,026,338.72 1,508,388.23 3,534,726.95
2.本期增加金额 2,054,599.97 10,851.72 0.00 2,065,451.69
（1）计提或
71,430.03 0.00 0.00 71,430.03
摊销
（2） 1,983,169.94 10,851.72 1,994,021.66
固定资产转入
3.本期减少金额 353,860.65 353,860.65
（1）处置 0.00
（2）其他转
353,860.65 353,860.65
出
4.期末余额 3,727,078.04 1,519,239.95 0.00 5,246,317.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,168,361.79 1,410,722.05 0.00 10,579,083.84
2.期初账面价值 1,964,137.62 1,421,573.77 0.00 3,385,711.39
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 971,491,476.20 885,475,074.80
合计 971,491,476.20 885,475,074.80
52
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（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 办公设备 构筑物 电子设备 合计
物
一、账面原
值：
1. 期 初 98,595,502 1,256,918, 10,460,167 4,861,458. 273,579,52 1,644,415,
余额 .11 657.48 .01 88 4.94 310.42
2. 本 期 195,634,54 170,379,77 1,864,931. 8,448,224. 376,426,05
98,571.40 0.00
增加金额 9.62 3.39 70 86 0.98
（ 6,134,369. 6,297,590.
0.00 59,800.00 98,571.40 0.00 4,850.00
1）购置 38 78
（
2）在建工程 0.00 228,830.00 0.00 0.00 0.00 228,830.00
转入
（
195,634,54 164,016,57 1,805,131. 8,443,374. 369,899,63
3）企业合并
9.62 4.01 70 86 0.20
增加
3. 本 期 10,891,548 4,522,548. 15,458,919
38,939.98 5,881.68 0.00
减少金额 .99 95 .60
（
4,522,548. 4,605,956.
1）处置或报 38,939.98 5,881.68 38,585.72
95 33
废
（2）其他减 10,891,548 10,891,548
少 .99 .99
4. 期 末 283,338,50 1,422,775, 12,286,158 4,954,148. 273,579,52 8,448,224. 2,005,382,
余额 2.74 881.92 .73 60 4.94 86 441.80
二、累计折
旧
1. 期 初 52,112,423 652,946,62 7,667,215. 3,444,039. 40,375,035 756,545,34
余额 .82 8.59 01 99 .20 2.61
2. 本 期 78,552,420 162,698,87 1,656,814. 16,931,842 11,700,709 5,165,098. 276,705,76
增加金额 .62 8.26 57 .36 .56 78 4.15
（ 6,467,899. 30,181,454 16,931,842 11,700,709 65,561,977
280,072.35
1）计提 17 .22 .36 .56 .66
（2）企业合 71,730,660 132,517,42 1,376,742. 5,165,098. 210,789,92
并增加 .80 4.04 22 78 5.84
（3）其他 353,860.65 0.00 0.00 0.00 0.00 353,860.65
3. 本 期 1,983,169. 1,983,169.
0.00 0.00 0.00 0.00
减少金额 94 94
（
1）处置或报 0.00
废
（2）其他 1,983,169. 1,983,169.
减少 94 94
4. 期 末 128,681,67 815,645,50 9,324,029. 20,375,882 52,075,744 5,165,098. 1,031,267,
余额 4.50 6.85 58 .35 .76 78 936.82
三、减值准
备
53
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1. 期 初 2,623,028. 2,623,028.
余额 78 78
2. 本 期
增加金额
（
1）计提
3. 本 期
减少金额
（
1）处置或报
废
4. 期 末 2,623,028. 2,623,028.
余额 78 78
四、账面价
值
1. 期 末 154,656,82 604,507,34 2,962,129. -15,421,73 221,503,78 3,283,126. 971,491,47
账面价值 8.24 6.29 15 3.75 0.18 08 6.20
2. 期 初 46,483,078 601,577,13 2,792,952. 1,417,418. 233,204,48 885,475,07
账面价值 .29 5.88 00 89 9.74 4.80
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 53,260,376.31 49,202,500.49 209,808.87 3,848,066.95 更新改造
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 965,492.45
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地为租赁，无法办理产权证书，但诉
房屋及建筑物 3,755,698.06
讼判决表明有使用权，
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
54
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15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 23,270,569.69 17,934,327.47
合计 23,270,569.69 17,934,327.47
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
醋酸仲丁酯装
置技术改造项 9,629,914.95 9,629,914.95 9,629,914.95 9,629,914.95
目
聚丙烯项目 3,125,459.17 3,125,459.17 2,900,169.02 2,900,169.02
特种白油厂项
3,262,282.12 3,262,282.12 2,040,234.70 2,040,234.70
目
防水工程 2,242,669.80 2,242,669.80
乙醇胺厂技改
992,635.24 992,635.24 789,234.32 789,234.32
项目
供油公司项目 268,348.04 268,348.04 91,546.40 91,546.40
大修渣项目 698,050.87 698,050.87
储罐项目 481,167.74 481,167.74
其他项目 2,570,041.76 2,570,041.76 2,483,228.08 2,483,228.08
23,270,569.6 23,270,569.6 17,934,327.4 17,934,327.4
合计
9 9 7 7
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
醋 酸
仲 丁
酯 装 13,81 9,629 9,629
69.73
置 技 0,000 ,914. ,914. 69.73 其他
%
术 改 .00 95 95
造 项
目
乙 醇
9,581
胺 厂 789,2 203,4 992,6 73.43
,000. 73.43 其他
技 改 34.32 00.92 35.24 %
00
项目
聚 丙 21,13 2,900 3,125
225,2 30.23
烯 项 3,900 ,169. ,459. 30.23 其他
90.15 %
目 .00 02 17
44,52 13,31 13,74
428,6
合计 4,900 9,318 0.00 0.00 8,009
91.07
.00 .29 .36
55
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
16、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
展示生物
一、账面原值：
1.期初余额 17,580,003.40 17,580,003.40
2. 本 期 增 加
34,920,112.99 34,920,112.99
金额
(1)外购 4,500.00 4,500.00
(2)自行培
育
（3）评估
34,915,612.99 34,915,612.99
增加
3. 本 期 减 少
471,370.67 471,370.67
金额
(1)处置 471,370.67 471,370.67
(2)其他
4.期末余额 52,028,745.72 52,028,745.72
二、累计折旧
1.期初余额 12,723,498.70 12,723,498.70
2. 本 期 增 加
731,538.67 731,538.67
金额
(1)计提 731,538.67 731,538.67
3. 本 期 减 少
467,893.62 467,893.62
金额
56
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(1)处置 467,893.62 467,893.62
(2)其他
4.期末余额 12,987,143.75 12,987,143.75
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
(1)计提
3. 本 期 减 少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面
39,041,601.97 39,041,601.97
价值
2. 期 初 账 面
价值
17、使用权资产
单位：元
项目 房屋及土地 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 135,779,813.70 26,665,906.90 162,445,720.60
2.本期增加金额 6,594,840.74 6,594,840.74
（1）企业合并增加 6,594,840.74 6,594,840.74
3.本期减少金额 0.00
0.00
4.期末余额 142,374,654.44 26,665,906.90 169,040,561.34
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 5,598,643.65 2,767,066.31 8,365,709.96
2.本期增加金额 3,467,932.23 688,685.35 4,156,617.58
（1）计提 3,467,932.23 688,685.35 4,156,617.58
0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 9,066,575.88 3,455,751.66 12,522,327.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 133,308,078.56 23,210,155.24 156,518,233.80
2.期初账面价值 130,181,170.05 23,898,840.59 154,080,010.64
其他说明：
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 知识产权 合计
一、账面原值
1. 期 初 余 92,700,313.3 94,050,589.2
1,350,275.96
额 3 9
2. 本 期 增 86,717,217.3 90,240,700.7
0.00 0.00 3,523,483.32 1,807,403.30
加金额 9 1
（1）
0.00
购置
（2）
0.00
内部研发
（3） 86,717,217.3 92,048,104.0
3,523,483.32 1,807,403.30
企业合并增加 9 1
3. 本 期 减
少金额
（1）
处置
4. 期 末 余 179,417,530. 186,098,693.
0.00 0.00 4,873,759.28 1,807,403.30
额 72 30
二、累计摊销 0.00
1. 期 初 余 11,961,435.0 12,332,760.9
371,325.90
额 5 5
2. 本 期 增
780,533.40 0.00 0.00 3,312,292.09 1,733,741.76 5,826,567.25
加金额
（1）
780,533.40 195,721.83 6,851.21 983,106.44
计提
（2）企业合并
3,116,570.26 1,726,890.55 4,843,460.81
增加
3. 本 期 减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
（1）
0.00
处置
58
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0.00
4. 期 末 余 12,741,968.4 18,159,328.2
0.00 0.00 3,683,617.99 1,733,741.76
额 5 0
三、减值准备
1. 期 初 余
额
2. 本 期 增
加金额
（1）
计提
3. 本 期 减
少金额
（1）
处置
4. 期 末 余
额
四、账面价值
1. 期 末 账 166,675,562. 167,939,365.
0.00 0.00 1,190,141.29 73,661.54
面价值 27 10
2. 期 初 账 80,738,878.2 81,717,828.3
978,950.06
面价值 8 4
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权-七迳土地 3,650,547.65 尚未办理
其他说明
19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京信沃达海
227,462,000. 227,462,000.
洋科技有限公
00 00
司
227,462,000. 227,462,000.
合计
00 00
20、长期待摊费用
单位：元
59
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
催化剂 114,216,913.48 17,584,663.78 96,632,249.70
装修费 1,175,838.96 424,343.79 751,495.17
海洋馆改造 3,374,848.77 792,854.78 2,581,993.99
合计 115,392,752.44 3,374,848.77 18,801,862.35 99,965,738.86
其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 61,912,653.43 14,950,680.61 54,628,721.03 12,936,948.90
可抵扣亏损 55,871,869.68 13,546,328.94 88,323,645.53 18,414,095.32
应付职工薪酬 23,746,710.81 5,931,743.72 24,316,030.63 5,931,743.72
公允价值变动 519,511.19 129,877.80 127,513.51 31,878.38
政府补助影响数 2,008,298.89 502,074.73 2,008,298.89 502,074.72
长期资产摊销差异 4,129,793.51 619,469.03 4,129,793.51 619,469.03
在建工程试运行收入
2,339,383.09 584,845.77 2,339,383.09 584,845.77
及成本
合计 150,528,220.60 36,265,020.60 175,873,386.19 39,021,055.84
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
47,923,672.95 11,980,918.24
资产评估增值
其他债权投资公允价
44,987,329.27 11,246,832.32 76,132,435.02 19,033,108.76
值变动
交易性金融资产公允
3,614,339.61 903,584.90 2,582,250.35 645,562.59
价值变动
长期资产摊销差异 6,934,075.99 1,733,519.00 6,934,075.99 1,733,519.00
合计 103,459,417.82 25,864,854.46 85,648,761.36 21,412,190.35
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8,261,460.03 35,287,191.65 8,261,460.03 30,759,595.81
递延所得税负债 8,261,460.03 71,636,369.04 8,261,460.03 13,150,730.32
60
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,442,041.96 9,442,041.96
可抵扣亏损 28,250,012.62 28,250,012.62
合计 37,692,054.58 37,692,054.58
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 661,059.43 661,059.43
2023 年 6,061,573.68 6,061,573.68
2024 年 20,496,472.21 20,496,472.21
2025 年 103,914.44 103,914.44
2026 年 926,992.86 926,992.86
合计 28,250,012.62 28,250,012.62
其他说明
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 1,307,918.20 1,307,918.20
10,000,000.0 10,000,000.0 10,000,000.0 10,000,000.0
预付投资款
0 0 0 0
预付土地保证
4,000,000.00 4,000,000.00
金
10,000,000.0 10,000,000.0 15,307,918.2 15,307,918.2
合计
0 0 0 0
其他说明：
预付投资款系公司收购广西粤龙石油产品有限公司 51%的股权的预付投资款。
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 680,000,000.00 560,000,000.00
票据贴现 56,187,550.63
合计 680,000,000.00 616,187,550.63
短期借款分类的说明：
61
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24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 105,626,000.00 49,000,000.00
合计 105,626,000.00 49,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 63,139,405.47 36,096,464.34
工程款 70,185,997.49 78,798,507.69
服务费 12,793,272.83 11,529,178.49
合计 146,118,675.79 126,424,150.52
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货物销售款 111,112,829.74 84,080,880.86
合计 111,112,829.74 84,080,880.86
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,346,793.28 118,043,754.27 113,786,013.16 9,604,534.39
二、离职后福利-设定
18,144,227.26 17,134,905.91 1,009,321.35
提存计划
合计 5,346,793.28 136,187,981.53 130,920,919.07 10,613,855.74
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
106,251.00 89,786,694.36 86,255,057.93 3,637,887.43
和补贴
2、职工福利费 8,966,197.64 8,424,206.15 541,991.49
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3、社会保险费 6,696,521.19 6,696,521.19 0.00
其中：医疗保险费 6,440,633.11 6,440,633.11 0.00
工伤保险
229,835.72 229,835.72 0.00
费
生育保险
26,052.36 26,052.36 0.00
费
补充医疗保险 805,112.12 805,112.12
4、住房公积金 10,596,432.19 10,596,432.19 0.00
5、工会经费和职工教
4,217,654.76 1,491,621.27 1,645,033.16 4,064,242.87
育经费
8、其他短期薪酬 1,022,887.52 506,287.62 168,762.54 1,360,412.60
合计 5,346,793.28 118,043,754.27 113,786,013.16 9,604,534.39
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,073,663.79 12,094,929.15 978,734.64
2、失业保险费 2,800,345.22 2,769,758.51 30,586.71
3、企业年金缴费 2,270,218.25 2,270,218.25 0.00
合计 18,144,227.26 17,134,905.91 1,009,321.35
其他说明
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,370,789.55 298,208.56
企业所得税 9,320,663.71 11,342,798.28
个人所得税 363,985.28 338,400.22
城市维护建设税 186,073.83 52,292.53
印花税 351,390.80 429,461.82
其他 75,981.76 181,021.61
合计 12,668,884.93 12,642,183.02
其他说明
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,383,380.77
其他应付款 28,857,943.81 80,679,931.49
合计 28,857,943.81 82,063,312.26
63
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 350,319.67
短期借款应付利息 1,033,061.10
合计 1,383,380.77
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
暂估工程结算款 30,942,145.08
质保金 11,643,769.58 20,786,878.00
往来款 16,908,522.70 19,396,458.87
其他 305,651.53 9,554,449.54
合计 28,857,943.81 80,679,931.49
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
茂名市纵横石化有限公司 12,060,522.70 存在纠纷
茂名外联石化有限公司 4,848,000.00 存在纠纷
合计 16,908,522.70
其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 105,486,730.08 105,486,730.08
一年内到期的租赁负债 5,583,358.23 5,727,264.01
合计 111,070,088.31 111,213,994.09
其他说明：
64
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31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 14,186,339.26 10,954,226.61
未终止确认的应收票据 50,591,900.03
合计 14,186,339.26 61,546,126.64
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 316,920,190.22 369,663,555.26
合计 316,920,190.22 369,663,555.26
长期借款分类的说明：
① 公司湛江实华于 2020 年 5 月与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行 2020 年项
字第 017 号的固定资产借款合同，该行向本公司提供人民币 29,000.00 万元的贷款，贷款期限为 6 年。截
止期末，该借款合同项下已使用借款额度为人民币 21723.65 万元。
② 公司湛江实华于 2020 年 5 月与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行 2020 年项
字第 018 号的固定资产借款合同，该行向本公司提供人民币 25,600.00 万元的贷款，贷款期限为 6 年。截
止期末，该借款合同项下已使用借款额度为人民币 20517.04 万元。
③本公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行 2020 年高保字第 017 号的最高额
保证合同，对上述借款合同提供连带责任保证，保证期间自债权人履行担保义务之次日起两年。同时，湛
江实华化工有限公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行 2020 年高抵字第 017 号
的最高额抵押合同，以其所有的国有建设用地使用权[粤(2019)湛江开发区不动产权第 0015236 号]，对上
述借款合同及总额度授信合同进行抵押担保。
其他说明，包括利率区间：
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 157,165,585.48 151,070,417.02
合计 157,165,585.48 151,070,417.02
其他说明：
65
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34、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 14,365,300.00 14,365,300.00
合计 14,365,300.00 14,365,300.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国资委专项资金 14,365,300.00 14,365,300.00
其他说明：
就 1,436.53 万长期应付款，本公司以其所持有的东成化工等值股权或相应资产向茂名市国有资产经营公
司提供质押担保。
35、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 23,746,710.81 23,293,143.11
合计 23,746,710.81 23,293,143.11
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 23,293,143.11 24,977,236.29
二、计入当期损益的设定受益成本 234,400.02
1.当期服务成本 234,400.02
四、其他变动 453,567.70
2.已支付的福利 453,567.70
五、期末余额 23,746,710.81 24,742,836.27
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
66
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设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
项 目 2021.12.31 2020.12.31
折现率 2.89% 3.27%
预计平均寿命（男/女） 74/80 岁 74/80 岁
其他说明：
折现率取自 10 年期国债利率，预计平均寿命（男/女）取自国家统计局发布的最近一期人口平均预期寿命。
36、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 229,753.62 459,506.92
合计 229,753.62 459,506.92
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
根据广州海事法院执行通知书（2022）粤 72 执 23 号，因广东省高级人民法院作出的（2021）粤民终
120 号民事判决书及广州海事法院作出的（2020）粤 72 民初 552 号民事判决书已发生法律效力，责令茂名
市纵横石化有限公司、子公司东成化工向申请执行人（舟山元翔船务有限公司虾峙分公司）给付 452,814.59
（含息），并负担申请执行费 6,692.00 元，共 459,506.92 元。东成公司提出执行异议，认为东成公司、
纵横公司应各承担一半，法院采纳了东成公司的意见，遂划走东成公司资金 22.97 多万。另外 22.97 多万
因舟山元翔提出复议，另外 22.97 多万因舟山元翔提出复议，案件未结。
37、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,008,298.89 2,008,298.89
合计 2,008,298.89 2,008,298.89
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注七、70 政府补助。
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
519,875,35 519,875,35
股份总数
6.00 6.00
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其他说明：
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 7,221,070.59 7,221,070.59
其他资本公积 6,064,163.69 6,064,163.69
合计 13,285,234.28 13,285,234.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 入其他综 入其他综 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 合收益当 合收益当 于少数股
费用 于母公司
额 期转入损 期转入留 东
益 存收益
一、不能重
分类进损 37,560,94 37,560,94
益的其他 1.91 1.91
综合收益
其中：重新
计量设定 -4,638,38 -4,638,38
受益计划 4.35 4.35
变动额
其 他
权益工具 42,199,32 42,199,32
投资公允 6.26 6.26
价值变动
其他综合 37,560,94 37,560,94
收益合计 1.91 1.91
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
41、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,641,670.22 9,054,432.85 8,706,304.74 2,989,798.33
合计 2,641,670.22 9,054,432.85 8,706,304.74 2,989,798.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
东成化工、东油化工及湛江实华生产销售液化石油气、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚等，均属于易燃产
品，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期本集团按照规定的标准计提安全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
68
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42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 215,812,810.37 215,812,810.37
合计 215,812,810.37 215,812,810.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 246,974,895.38 151,916,494.91
调整后期初未分配利润 246,974,895.38 151,916,494.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,707,540.35 24,792,978.48
期末未分配利润 259,682,435.73 176,709,473.39
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,770,048,187.95 3,623,065,115.93 2,136,781,668.96 201,807,919.09
其他业务 52,680,178.23 43,977,474.93 4,383,200.80 390,941.90
合计 3,822,728,366.18 3,667,042,590.86 2,141,164,869.76 202,198,860.99
其他说明
45、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,244,624.54 515,858.55
教育费附加 807,904.22 221,082.24
房产税 26,643.88 25,785.06
土地使用税 0.00
车船使用税 7,858.56 10,196.06
印花税 2,128,468.30 583,603.30
地方教育附加 254,047.85
其他 11,125.96 149,894.09
合计 4,480,673.31 1,506,419.30
69
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,916,735.06 7,770,394.15
折旧费 1,356,903.59 1,611,633.56
物料消耗费 193,895.49 217,475.53
仓储费 373,584.91 604,504.50
水电费 362,972.05 463,889.67
劳务支出 1,061,079.76 1,207,114.98
租金 1,505,846.97 3,531,979.78
运输费 1,752,664.82 2,936,976.41
其他 2,064,672.68 369,569.93
合计 17,588,355.33 18,713,538.51
其他说明：
47、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,566,715.79 22,941,843.38
修理费 3,913,546.88 3,195,459.47
业务经费 2,716,600.90 2,689,426.59
停产损失 3,788,796.08 3,614,080.13
折旧 1,228,792.22 1,767,667.13
咨询、审计费 2,272,673.78 1,549,933.24
律师费 1,923,692.84 729,208.51
办公费 300,949.19 355,876.94
运输费 627,410.76 756,431.86
差旅费 150,813.21 208,246.67
其他 8,653,534.04 6,194,569.53
合计 58,143,525.69 44,002,743.45
其他说明
48、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 3,954,828.52 4,564,011.13
材料费 273,312.00 576,937.88
折旧费 1,138,253.56 2,233,120.72
合计 5,366,394.08 7,374,069.73
其他说明
49、财务费用
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 31,078,042.51 6,424,151.43
减：利息收入 6,904,224.76 2,357,307.33
汇兑损益 19,890.46 133,886.11
手续费及其他 243,766.88 215,371.07
合计 24,437,475.09 4,416,101.28
其他说明
50、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
科技项目补助 300,000.00
代征个税手续费 75,619.46 240,081.04
海南国际能源交易中心政策税收返还 2,999.72
稳岗补贴款 16,811.82 50,000.00
一次性留工补助款 260,500.00
其他 457,974.94 39,599.27
合计 813,905.94 629,680.31
51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,363,566.48 3,110,852.52
交易性金融资产在持有期间的投资收
24,875.20 156,458.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -4,994,206.78 229,894.41
合计 -1,605,765.10 3,497,204.93
其他说明
52、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -70,564.41 1,804,038.37
合计 -70,564.41 1,804,038.37
其他说明：
53、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 3,335.06 875,438.08
应收账款坏账损失 -120,312.49
合计 -116,977.43 875,438.08
其他说明
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54、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-313,449.87 4,941,427.01
损失
合计 -313,449.87 4,941,427.01
其他说明：
55、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -150,415.86
56、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 105,916.81
罚没利得 84,562.13 37,713.70
其他 6,062.50 500.82
合计 90,624.63 144,131.33
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
57、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 75,472.64 18,000.00
其他 427,992.83 151,346.44
合计 503,465.47 189,043.79
其他说明：
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58、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,569,139.70 17,030,000.76
递延所得税费用 7,116,415.03 6,164,940.33
合计 20,685,554.73 23,194,941.09
59、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,904,224.76 2,357,535.24
政府补助 352,931.28 668,544.29
往来款 2,715,186.21 285,632.16
合计 7,972,342.25 3,311,711.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 29,808,078.65 26,665,592.29
合计 29,808,078.65 26,665,592.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 1,686,167.33
合计 1,686,167.33
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
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1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,278,105.38 31,710,655.79
加：资产减值准备 -430,427.30 5,816,865.09
固定资产折旧、油气资产折耗、
34,013,546.60 34,013,546.60
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,572,940.78 386,124.12
无形资产摊销 15,919,360.13 798,556.76
长期待摊费用摊销 2,885,839.50 4,510,452.19
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 -1,348,841.49 150,415.86
列）
固定资产报废损失（收益以
0.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
70,564.41 -1,804,038.37
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
30,584,448.59 6,691,398.15
列）
投资损失（收益以“－”号填
1,605,765.10 -3,497,204.93
列）
递延所得税资产减少（增加以
-4,527,595.84 11,971,067.14
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
58,485,638.72 40,044.12
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-116,893,135.88 -75,467,752.98
列）
经营性应收项目的减少（增加以
331,501,277.88 -67,145,880.27
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
94,107,181.04 75,316,919.18
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 472,824,667.62 23,491,168.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 198,441,260.53 506,540,343.91
减：现金的期初余额 185,828,240.24 169,605,818.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,613,020.29 336,934,525.73
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
74
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一、现金 198,441,260.53 185,828,240.24
其中：库存现金 75,785.47 42.82
可随时用于支付的银行存款 198,145,934.13 497,327,298.92
可随时用于支付的其他货币资
219,540.93 9,213,002.17
金
三、期末现金及现金等价物余额 198,441,260.53 185,828,240.24
其他说明：
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
62、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
北京信沃
达海洋科 2022 年 03 517,000,0 2022 年 04 取得控制 15,436,69 -13,797,1
85.00% 现金收购
技有限公 月 23 日 00.00 月 01 日 权 9.95 60.81
司
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 北京信沃达
--现金 517,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
75
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--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 517,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 289,538,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
227,462,000.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
北京信沃达
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 69,239,961.68 69,239,961.68
应收款项 107,843.99 107,843.99
存货 3,237,637.81 3,237,637.81
固定资产 155,973,743.96 85,911,882.56
无形资产 87,099,800.27 382,582.88
生产性生物资产 39,403,898.21 4,488,285.22
负债：
借款
应付款项 16,523,475.99 16,523,475.99
递延所得税负债 49,966,156.38 2,042,483.43
净资产 340,632,894.53 196,861,875.70
减：少数股东权益 51,094,894.53 29,529,281.36
取得的净资产 289,537,960.35 167,332,594.35
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
76
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 成立时间 注册资本 持股比例% 变动原因 备注
北京信沃达海洋科技有限公司 2013 年 12 月 25 日 15000 万元 85 非同一控制企业合并 子公司
百色实华润滑油科技有限责任公司 2022 年 3 月 3 日 2500 万元 60 新设 孙公司
百色实华环保科技有限公司 2022 年 3 月 3 日 3000 万元 100 新设 孙公司
广西六旺食品加工有限公司 2020 年 4 月 13 日 1000 万元 66 收购股权 曾孙公司
处置部分股权，本期不
湖北茂化实华科技发展有限公司 2021 年 8 月 18 日 10000 万元 25 联营公司
纳入合并范围
2022 年 1 月，本公司与茂名市晶惠石油化工有限公司（原少数股东，以下简称茂名晶惠）、仙桃市泽
盈科技有限公司（新股东，以下简称仙桃泽盈）签订《增资扩股协议》，注册资本由原 5,000 万元增至 10,000
万元，其中：茂名晶惠认缴 3050 万元，仙桃泽盈认缴 1,950 万元，本公司不参与认缴。经本次增资扩股
后，本公司持有湖北实华的股权由 51%下降至 25.5%，本次交易完成后，本公司对湖北实华丧失控制权，
不纳入合并范围核算。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东成化工 广东省茂名市 广东省茂名市 生产 100.00% 投资设立
东油化工 广东省茂名市 广东省茂名市 生产 12.07% 38.93% 投资设立
惠鹏塑胶 广东省深圳市 广东省深圳市 贸易 100.00% 投资设立
茂东加油站 广东省茂名市 广东省茂名市 加油站 100.00% 投资设立
湛江实华 广东省湛江市 广东省湛江市 生产 88.00% 投资设立
广西矿业 广西省贺州市 广西省贺州市 投资 100.00% 投资设立
广东实华建设 广东省湛江市 广东省湛江市 劳务服务 100.00% 投资设立
海南实华 广东省茂名市 海南省海口市 贸易 100.00% 投资设立
广西实华 广西省南宁市 广西省南宁市 贸易 100.00% 投资设立
北京信沃达 北京市 北京市 海洋馆 85.00% 收购股权
百色润滑油 广西省百色市 广西省百色市 生产 60.00% 投资设立
百色环保 广西省百色市 广西省百色市 生产 100.00% 投资设立
广西六旺 广西省博白县 广西省博白县 肉制品加工 66.00% 收购股权
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
77
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
东油化工 49.00% 16,131,708.76 95,773,883.48
湛江实华 12.00% -3,491,569.61 21,936,799.12
北京信沃达 15.00% -2,069,574.12 27,305,818.15
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
221,6 107,4 329,1 132,2 1,423 133,7 166,0 131,4 297,4 135,4 1,447 136,8
东 油
93,46 63,97 57,44 76,67 ,863. 00,54 94,97 04,12 99,10 46,94 ,979. 94,92
化工
8.76 6.91 5.67 7.02 58 0.60 9.59 1.39 0.98 6.11 40 5.51
156,5 757,9 914,5 403,0 328,6 731,7 188,7 790,7 979,4 386,0 382,6 768,6
湛 江
79,73 34,02 13,75 74,55 32,53 07,09 51,58 41,82 93,41 17,20 68,33 85,53
实华
4.18 1.04 5.22 9.91 6.01 5.92 6.98 9.83 6.81 6.53 2.89 9.42
北 京 113,8 100,0 213,9 25,74 5,040 30,78
信 沃 72,45 62,75 35,21 7,219 ,262. 7,481
达 7.68 4.21 1.89 .54 03 .57
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
745,868,3 32,921,85 32,921,85 51,664,03 474,677,7 14,117,70 14,117,70 44,932,10
东油化工
38.93 4.61 4.61 0.34 38.21 8.79 8.79 2.03
697,485,6 -29,096,4 -29,096,4 -10,113,6 104,119,1 -6,761,02 -6,761,02 15,509,05
湛江实华
54.24 13.41 13.41 59.49 67.97 2.87 2.87 6.45
北京信沃 15,436,69 -13,797,1 -13,797,1 -113,181,
达 9.95 60.81 60.81 646.63
其他说明：
78
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
茂名高新实华
茂名 茂名 批发仓储 49.00% 权益法
化工有限公司
惠州大亚湾石
化动力热力有 惠州 惠州 能源销售 15.00% 权益法
限公司
湖北茂化实华
科技发展有限 湖北 湖北 贸易 25.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖北茂化实华 湖北茂化实华
茂名高新实华 惠州大亚湾石 茂名高新实华 惠州大亚湾石
科技发展有限 科技发展有限
化工有限公司 化动力热力 化工有限公司 化动力热力
公司 公司
16,495,060.0 79,921,675.0 91,767,397.3 15,215,429.2 131,174,761. 33,343,681.6
流动资产
2 6 9 9 01 8
31,216,005.3 91,894,089.5 32,892,343.3 96,487,189.5
非流动资产 4,667,095.91 491,655.46
7 2 3 5
47,711,065.3 171,815,764. 96,434,493.3 48,107,772.6 227,661,950. 33,835,337.1
资产合计
9 58 0 2 56 4
22,242,677.0 53,358,757.7
流动负债 811,494.06 8,732,778.91 127,356.41 5,487,071.50
2 2
23,402,797.4 22,002,952.8
非流动负债 0.00 0.00
7 9
45,645,474.4 75,361,710.6
负债合计 811,494.06 8,732,778.91 127,356.41 5,487,071.50
9 1
少数股东权益
归属于母公司
股东权益
按持股比例计
22,980,789.9 18,925,543.5 21,925,428.6 23,510,403.8 22,845,035.9
算的净资产份 7,087,066.41
5 1 0 9 9
额
调整事项
--商誉
-- 内部交易未
79
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
实现利润
--其他
对联营企业权
22,980,789.9 18,925,543.5 21,925,428.6 23,510,403.8 22,452,503.6
益投资的账面 7,087,066.41
5 1 0 9 3
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
327,964,581. 130,235,780. 267,934,988.
营业收入 3,546,411.22 4,787,275.55
62 58 35
-1,080,844.7 22,104,685.2 19,655,990.3
净利润 2,264,618.14 331,538.72
8 5 1
终止经营的净
利润
其他综合收益
-1,080,844.7 22,104,685.2 19,655,990.3
综合收益总额 2,264,618.14 331,538.72
8 5 1
本年度收到的
来自联营企业 7,500,000.00 0.00 4,500,000.00
的股利
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、交易性金融资
产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到
期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。
与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的
不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适
当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险
管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期
或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措
施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定
风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环
境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委
员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和
规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的
审计委员会。
80
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中
于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收
款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风
险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的
财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评
估，并在适当时购买信用担保保险。
流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需
要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同
时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于
已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款。本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授
信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。同时，本集团通过缩短单
笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于
以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外币资产及负债占整
体的资产及负债比例并不重大，因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。
资本管理
81
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者
获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12 月 31 日，本集
团的资产负债率为 59.72%（2021 年 12 月 31 日：59.65 %）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 23,233,911.30 23,233,911.30
（2）权益工具投资 23,233,911.30 23,233,911.30
（三）其他权益工具投
61,232,435.02 61,232,435.02
资
其他非流动金融资产 178,010,000.00 178,010,000.00
持续以公允价值计量
201,243,911.30 61,232,435.02 262,476,346.32
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目，采用的证券交易所公开市场的期末市值作为市价依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重
要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。以公允价值计量且变动计入当期损益的权
益工具投资，是基于获取的被投资单位的审计报告或评估报告，结合公司投资成本为基础经调整后，确定权益工具投资的公
允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款和长期应付款等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
北京泰跃房地产 北京市 房地产开发 16,000.00 29.15% 29.15%
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开发有限责任公
司
本企业的母公司情况的说明
北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）期末持有本公司 29.15%股份，为本公司第一大股
东。北京神州永丰科技发展有限责任公司持有北京泰跃 80.00%股份，为北京泰跃第一大股东；北京东方永
兴科技发展有限责任公司持有北京泰跃 20.00%股份，为北京泰跃第二大股东。
本企业最终控制方是刘军。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国石化集团茂名石油化工有限公司 公司股东
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 中石化集团下属公司
中国石化化工销售有限公司华南分公司 中石化集团下属公司
中国石化炼油销售有限公司 中石化集团下属公司
中国石化润滑油有限公司茂名分公司 中石化集团下属公司
中石化国际事业华南有限公司 中石化集团下属公司
湛江新中美化工有限公司 中石化集团下属公司
中国石化销售股份有限公司广东茂名石油分公司 中石化集团下属公司
惠州大亚湾石化动力热力有限公司 本公司联营公司
茂名石化巴斯夫有限公司 中石化集团下属公司
中科（广东）炼化有限公司 中石化集团下属公司
茂名高新实华化工有限公司 本公司联营公司
中石化化销（香港）新加坡公司 中石化集团下属公司
中石化化工销售（香港）有限公司 中石化集团下属公司
中石化化工销售（广东）有限公司 中石化集团下属公司
中石化第十建设有限公司 中石化集团下属公司
中国石化燃料油销售有限公司广东分公司 中石化集团下属公司
茂名市天源商贸发展有限公司 子公司东油化工参股股东
茂名天源石化有限公司 子公司东油化工参股股东的子公司
中国石化财务有限责任公司广州分公司 中石化集团下属公司
中国石化润滑油有限公司 中石化集团下属公司
中国石化润滑油有限公司华南分公司 中石化集团下属公司
中国石化销售股份有限公司广东潮州石油分公司 中石化集团下属公司
中国石化销售股份有限公司广东广州石油分公司 中石化集团下属公司
中国石油化工股份有限公司广州分公司 中石化集团下属公司
中石化燃料油（海南）有限公司 中石化集团下属公司
中国石化国际事业有限公司华南招标中心 中石化集团下属公司
83
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董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
中国石油化工股
1,030,309,327.8 2,200,000,000.0
份有限公司茂名 购买商品 否 814,712,987.48
2 0
分公司
中国石油化工股
份有限公司茂名 购买动力费 54,424,399.44 100,000,000.00 否 34,325,866.70
分公司
中国石油化工股
份有限公司茂名 排污费等 284,702.84 5,000,000.00 否 352,927.64
分公司
中国石化集团茂
名石油化工有限 购买动力费 2,054,743.58 3,000,000.00 否 895,696.14
公司
中国石化集团茂
名石油化工有限 劳务费等 0.00 2,000,000.00 否 99,733.02
公司
中国石化化工销
1,268,030,000.0
售有限公司华南 购买商品 642,589,064.42 否 140,785,041.48
0
分公司
中国石化炼油销
购买商品 176,875,708.65 520,000,000.00 否 154,613,493.21
售有限公司
中国石化销售有
限公司广东茂名 购买商品 37,433,680.53 100,000,000.00 否 34,407,623.91
石油分公司
茂名石化巴斯夫
购买商品 5,634,027.61 50,000,000.00 否 15,145,332.34
有限公司
中石化化工销售
购买商品 9,643,196.12 40,000,000.00 否 15,979,319.49
（广东）有限公司
中科（广东）炼化
购买动力费 57,446,970.64 150,000,000.00 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国石油化工股份有限公司
销售商品 56,588.78 5,713,595.97
茂名分公司
中国石化集团茂名石油化工
销售商品 29,499.07 25,529.50
有限公司
中国石化炼油销售有限公司 销售商品 145,458,948.51 106,236,502.96
中国石化化工销售有限公司
销售商品 176,932,583.14 65,257,129.96
华南分公司
中石化化工销售（广东）有
销售商品 777,185,704.78 643,929,777.64
限公司
84
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度财务报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国石化集团茂名石油化工
土地\房屋 2,805,417.40 3,485,219.49
有限公司
中国石化集团茂名石油化工
设备 118,675.22 237,350.44
有限公司
中国石化股份有限公司茂名
设备 318,326.44 1,851,329.66
分公司
中科（广东）炼化有限公司 设备管道租金 859,200.00
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权资
计量的可变租赁 支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 利息支出 产
付款额（如适用）
名称 产种类 用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
惠州大亚湾石化动力
405.00 2019 年 09 月 01 日 2025 年 06 月 30 日 否
热力有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 11,704,897.35 7,229,618.38
85
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国石化集团茂
其他应收款 名石油化工有限 2,210,000.00 1,427,845.90 2,210,000.00 1,427,845.90
公司
中国石油化工股
其他应收款 份有限公司茂名 8,520,566.54 3,754,561.87 8,831,134.00 3,754,561.87
分公司
中国石化集团茂
应收账款 名石油化工有限 16,584.68 829.23 10,341.64 604.22
公司
中国石化炼油销
应收账款 8,119,739.41 405,986.97 25,751,297.69 1,367,765.91
售有限公司
中国石油化工股
应收账款 份有限公司茂名 29,227.63 1,461.38 73,969.51 3,987.25
分公司
中石化第十建设
应收账款 6,262.81 365.91
有限公司
中石化化工销售
应收账款 33,729,498.39 1,349,179.94 23,826,330.00 1,392,074.55
（广东）有限公司
中国石化化工销
应收账款 售有限公司华南 1,001,168.40 50,058.42 9,635,112.53 528,115.39
分公司
茂名石化巴斯夫
预付账款 45,899.20 52,290.42
有限公司
茂名天源石化有
预付账款 6,933,742.07 22,805,578.02
限公司
中国石化化工销
预付账款 售有限公司华南 1,322,864.54 6,949,314.87
分公司
中国石化集团茂
预付账款 名石油化工有限 525,371.99 426,000.00
公司
中国石化炼油销
预付账款 4,559,217.76 5,033,740.19
售有限公司
中国石化销售股
预付账款 份有限公司广东 1,723.43 10,001,782.43
茂名石油分公司
中石化化工销售
预付账款 1,812,314.14 819,125.76
（广东）有限公司
中国石化销售股
预付账款 份有限公司广东 10,000.00
广州石油分公司
中国石油化工股
预付账款 份有限公司广州 30,800.00
分公司
茂名市天源商贸
预付账款 42,960,000.00 233,875.90
发展有限公司
中国石油化工股
预付账款 份有限公司茂名 8,520,566.54 43,693,318.30
分公司
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国石油化工股份有限公司
其他应付款 1,192,864.64 1,192,864.64
茂名分公司
应付账款 茂名高新实华化工有限公司 14,049,014.31 10,444,839.35
中国石油化工股份有限公司
应付账款 10,005,216.23
茂名分公司
中国石化化工销售有限公司
应付账款 36,043,900.03
华南分公司
应付账款 中科（广东）炼化有限公司 605,702.30
十三、承诺及或有事项
1、其他
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单 项
计提 坏
5,178,3 5,178,3
账准 备 77.23% 100.00% 83.29% 100.00%
74.87 74.87
的应 收
账款
其中：
茂东加 5,178,3 5,178,3
77.23% 100.00% 83.29% 100.00%
油站 74.87 74.87
按组 合
计提 坏
1,526,8 1,038,6 488,225
账准 备 22.77% 100.00% 16.71% 100.00%
49.02 24.02 .00
的应 收
账款
其中：
应收其 1,526,8 1,038,6 488,225
22.77% 100.00% 16.71% 100.00%
他客户 49.02 24.02 .00
6,705,2 6,216,9 488,225
合计 100.00% 92.72% 100.00% 100.00%
23.89 98.89 .00
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
87
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
茂东加油站（子公司） 5,178,374.87 100.00%
合计 5,178,374.87
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他客户 1,038,624.02 100.00%
合计 1,038,624.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 488,225.00
3 年以上 6,216,998.89
5 年以上 6,216,998.89
合计 6,705,223.89
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
电白县茂化实华茂东加油站 5,178,374.87 77.23% 5,178,374.87
茂名市西江石油化工有限公
570,000.10 8.50% 570,000.10
司
华源石化贸易有限公司 468,623.93 6.99% 468,623.93
中科隆声科技有限公司 488,225.00 7.28%
合计 6,705,223.90 100.00%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,227,122.39 53,269,329.38
合计 2,227,122.39 53,269,329.38
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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应收备用金 513,679.69 105,429.76
应收押金保证金 101,663.00 101,663.00
应收往来款 5,564,286.05 53,062,236.62
合计 6,179,628.74 53,269,329.38
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,909,525.39 1,042,980.96 3,952,506.35
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余额 2,909,525.39 1,042,980.96 3,952,506.35
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,068,562.21
1至2年 33,577.43
2至3年 38,000.00
3 年以上 1,039,489.10
5 年以上 1,039,489.10
合计 6,179,628.74
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
广西联合产权交
易所有限责任公 竞拍款 4,535,000.00 1 年以内 73.39%
司
电白县茂化实华
往来款 1,042,980.96 1-5 年 16.88% 1,042,980.96
茂东加油站
北京中今律师事
往来款 300,000.00 1 年以内 4.85%
务所
何星 备用金 116,449.20 1 年以内 1.88% 3,022.46
环保保证金 押金保证金 50,000.00 5 年以上 0.81% 50,000.00
合计 6,044,430.16 97.81% 1,096,003.42
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
89
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,096,840,00 1,091,840,00 573,840,000. 568,840,000.
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00
0.00 0.00 00 00
对联营、合营 44,345,684.0 44,345,684.0 22,452,503.6 22,452,503.6
企业投资 5 5 3 3
1,141,185,68 1,136,185,68 596,292,503. 591,292,503.
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
4.05 4.05 63 63
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
315,000,00 315,000,00
东成化工
0.00 0.00
5,000,000.
惠鹏塑胶
00
18,040,000 18,040,000
东油化工
.00 .00
228,800,00 228,800,00
湛江实华
0.00 0.00
3,000,000. 10,000,000 13,000,000
广西矿业
00 .00 .00
517,000,00 517,000,00
北京信沃达
0.00 0.00
4,000,000. 4,000,000.
湖北实华
00 00
568,840,00 527,000,00 4,000,000. 1,091,840, 5,000,000.
合计
0.00 0.00 00 000.00 00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
惠州大
亚湾石 22,452 18,268
3,315, 7,500,
化动力 ,503.6 ,206.4
702.79 000.00
热力有 3 2
限公司
25,500 26,077
湖北实 577,47
,000.0 ,477.6
华 7.63
0 3
22,452 25,500 44,345
3,893, 7,500,
小计 ,503.6 ,000.0 ,684.0
180.42 000.00
3 0 5
合计 22,452 25,500 3,893, 7,500, 44,345
90
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,503.6 ,000.0 180.42 000.00 ,684.0
3 0 5
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 432,057.52 419,469.03 84,496,154.69 83,717,830.55
其他业务 239,360.93 1,186,131.41 65,110.32
合计 671,418.45 419,469.03 85,682,286.10 83,782,940.87
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,893,180.42 2,948,398.55
交易性金融资产在持有期间的投资收
50,689.00 47,679.47
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 107,856.62
合计 4,051,726.04 2,996,078.02
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
813,905.94
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
-1,676,329.51
损益，以及处置交易性金融资产交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-412,840.84
支出
减：所得税影响额 -318,816.10
合计 -956,448.31 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
91
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的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.22% 0.024 0.024
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.31% 0.026 0.026
公司普通股股东的净利润
茂名石化实华股份有限公司
2022 年 8 月 25 日
92